Nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng Vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Dệt 10-10

Quá trình sản xuất kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải có vốn. Đây là yếu tố quan trọng hàng đầu của mọi quá trình sản xuất kinh doanh. Nếu như vốn cố định giúp doanh nghiệp hình thành nên tài sản cố định như: máy móc, thiết bị, nhà xưởng,… thì vốn lưu động lại giúp cho doanh nghiệp có nguồn nguyên vật liệu, nhân lực,… để hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình.

Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh LỜI MỞ ĐẦU Quá trình sản xuất kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng phải có vốn. Đây là yếu tố quan trọng hàng đầu của mọi quá trình sản xuất kinh doanh. Nếu như vốn cố định giúp doanh nghiệp hình thành nên tài sản cố định như: máy móc, thiết bị, nhà xưởng,… thì vốn lưu động lại giúp cho doanh nghiệp có nguồn nguyên vật liệu, nhân lực,… để hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mình. Trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp, vốn lưu động thường xuyên vận động và chuyển hóa qua nhiều hình thái khác nhau, chu chuyển giá trị toàn bộ ngay trong một lần. Vốn lưu động có thể tồn tại ở các hình thái khác nhau: Vốn bằng tiền, các khoản phải thu, vốn vật tư dự trữ, vốn trong thanh toán,… Qua thực tế cho thấy không ít doanh nghiệp đã gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh vì không đủ vốn lưu động để đảm bảo cho sản xuất kinh doanh liên tục hay có những doanh nghiệp đã bị giảm sút hiệu quả sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn lãng phí, kém hiệu quả do dư thừa Vốn lưu động do đó quản lý vốn lưu động luôn được các doanh nghiệp hết sức quan tâm, chú trọng. Việt Nam đã gia nhập WTO, nền kinh tế của nước ta đang trên con đường phát triển hết sức mạnh mẽ ở mọi lĩnh vực. Trong điều kiện đó đòi hỏi các doanh nghiệp phải chủ động trong việc huy động vốn cũng như phải có những biện pháp tốt nhất để sử dụng nguồn vốn sao cho đạt hiệu quả tối ưu. Công ty Cổ phần Dệt 10-10 là một doanh nghiệp hạch toán độc lập, tồn tại và cạnh tranh bình đẳng với các doanh nghiệp khác. Trong hơn 3 tháng thực tập, tìm hiểu tình hình tài chính tại Công ty em thấy công tác tổ chức sử dụng vốn lưu động của Công ty bên cạnh những mặt tích cực còn có những hạn chế nhất định. Những hạn chế này đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của Công ty đồng thời đẩy Công ty lâm vào tình trạng phải vay nợ ngắn hạn. Xuất phát từ thực tế đó em đã lựa chọn chuyên đề: “ Nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng Vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Dệt 10-10” Bằng phương pháp nghiên cứu kết hợp giữa lý luận với thực tiễn trên cơ sở số liệu thực tế của Công ty qua các năm, em đã đi sâu và phân tích tình hình tổ chức và sử dụng vốn lưu động của Công ty. Qua đó đánh giá chung hiệu quả SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 1 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh sử dụng vốn lưu động và đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Dệt 10-10. Chuyên đề của em gồm 3 chương: Chương 1: Giới thiệu tổng quan về Công ty Cổ phần Dệt 10-10 Chương 2: Thực trạng quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Dệt 10-10 Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Dệt 10-10. Để hoàn thành bản chuyên đề này em xin trân thành cảm ơn sự hướng dẫn của giảng viên PGS.TS Ngô Kim Thanh và các bác, các cô chú, các anh chị trong Công ty Cổ phần Dệt 10-10 đã giúp đỡ em rất nhiều trong thời gian thực tập ở Công ty. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 2 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh Chương 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10 – 10. 1.1 Khái quát về công ty Cổ phần Dệt 10-10. 1.1.1 Thông tin chung. Công ty Cổ phần Dệt 10/10 là một doanh nghiệp cổ phần hoạt động trong lĩnh vực dệt may trực thuộc Sở Công nghiệp Hà Nội. - Tên công ty: Công ty Cổ phần Dệt 10 – 10. - Tên giao dịch: 10 – 10 Textile Joint Stock Company. - Các trụ sở: + Số 9/253 Minh Khai – Hà Nội (trụ sở chính) + Số 26 Trần Quý Cáp – Hà Nội + Số 6 Ngô Văn Sở – Hà Nội + Số 38 Bàu Cát – Phường 14 – Quận Tân Bình – Hồ Chí Minh - Tel: 9434362; 8621736; 7473208. - Fax: 84-4-9436792; 84-4-8226287. - Email: det10-10@fpt.vn pkd-det10-10@hn.vnn.vn - Website: www.det10-10.com.vn - Mã số thuế: 0100100590. 1.1.2 Sơ lược sự hình thành và quá trình phát triển . Theo quyết định số 5784/QĐ – UB của Ủy ban nhân dân Thành phố Hà Nội ngày 29/12/1999, chuyển doanh nghiệp nhà nước Công ty Dệt 10-10 thành Công ty Cổ phần Dệt 10-10. Giấy phép kinh doanh là giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 058427 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 12/01/2000. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty có thể chia thành 3 giai đoạn: • Giai đoạn trong thời kỳ bao cấp ( 1973 – 1986 ) Vào đầu năm 1973, Hà Nội vừa giành được thắng lợi và bắt tay vào khôi phục kinh tế. Dựa vào dây chuyền thiết bị do Bộ Công Nghiệp nhẹ của Cộng hòa dân chủ Đức đã cung cấp cho nước ta, Sở Công Nghiệp Hà Nội đã có chỉ thị giao cho 14 cán bộ công nhân viên lập ban nghiên cứu dệt Koket để sản xuất thử SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 3 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh vải valize và vải tuyn. Sau khi sản phẩm vải valize bằng sợi visco đầu tiên đã được chế tạo thành công và xuất xưởng (ngày 01/09/1974), Sở Công Nghiệp Hà Nội đã đề nghị UBND thành phố Hà Nội đầu tư thêm cơ sở vật chất, thiết bị máy móc, lao động kèm theo là Quyết định 262/CN ngày 25/12/1973 chính thức thành lập Xí nghiệp Dệt 10-10. Hai cơ sở đầu tiên của Xí nghiệp đặt tại số 26 Trần Quý Cáp và số 6 Ngô Văn Sở với tổng diện tích hơn 500m 2 . Ngày 10/11/1982 Xí nghiệp được đổi thành doanh nghiệp nhà nước theo quyết định số 2768 QĐ/UB với số vốn được giao như sau: - Vốn kinh doanh : 4.294.760.000 đồng - Vốn cố định : 2.073.530.000 đồng - Vốn lưu động : 2.044.900.000 đồng - Vốn khác : 86.320.000 đồng Trong đó: - Vốn ngân sách : 2.778.540.000 đồng - Bổ xung : 1.339.880.000 đồng - Vốn khác : 86.320.000 đồng Sang năm 1985, Xí nghiệp đã mạnh dạn mở rộng quan hệ bạn hàng với các đơn vị xuất nhập khẩu như: Unimex Hải Phòng, xuất nhập khẩu thủy sản Quảng Ninh, Thái Bình, Nghệ An, Bắc Giang,…. • Giai đoạn trước cổ phần hóa ( 1986 – 1999 ) Đây là giai đoạn Xí nghiệp tự sản xuất kinh doanh theo cơ chế thị trường. Xí nghiệp tự vận động tìm kiếm nguồn nguyên vật liệu và thị trường tiêu thụ trong tình trạng cạnh tranh ngày càng gay gắt. Năm 1993, Xí nghiệp được đặt thêm cơ sở tại số 9/253 Minh Khai để đặt thêm các phân xưởng sản xuất chính gồm : phân xưởng sấy, phân xưởng dệt, phân xưởng cắt, phân xưởng may, kho nguyên vật liệu, kho thành phẩm. Cùng năm đó, theo quyết định số 1580/QĐ – UB do phó chủ tịch UBND thành phố Hà Nội ký duyệt, Xí nghiệp đổi tên thành “Công ty Dệt 10-10”. Công ty đã được cấp giấy phép xuất nhập khẩu trực tiếp đã giảm được chi phí ủy thác mà trước đây công ty phải bỏ ra 15.000$/năm. Năm 1999, công ty Dệt 10-10 đã được cấp giấy chứng chỉ đảm bảo chất lượng theo tiêu chuẩn ISO. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 4 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh • Giai đoạn sau cổ phần hóa ( từ năm 2000 đến nay ) Từ giữa năm 1999, để phù hợp với yêu cầu của thời đại mới và để thực hiện chủ trương sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, công ty đã thực hiện công tác cổ phần hóa thành công và chính thức hoạt động từ ngày 01/01/2000 với tên “Công ty Cổ phần Dệt 10-10” theo quyết định số 5784/QĐ - UB ngày 29/12/1999 của UBND TP Hà Nội. Hình thức vốn sở hữu là: Nhà nước giữ 30% vốn và cán bộ công nhân viên đóng góp 70% vốn với số vốn điều lệ là 8.000.000.000 đồng. Trong giai đoạn này, Công ty đã đạt được nhiều phần thưởng cao quý của Đảng và Nhà nước như : Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ, của Thành phố, huân chương lao động, cờ đơn vị xuất sắc, Đảng bộ vững mạnh, cờ thi đua xuất sắc,… Công ty luôn quan tâm đến chất lượng sản phẩm, đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên chức nên dù gặp phải nhiều khó khăn và cạnh tranh gay gắt trên thị trường, Công ty vẫn tiếp tục khẳng định được vị trí và uy tín của mình. 1.1.3 Lĩnh vực hoạt động và sản phẩm của Công ty. Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của Công ty: dệt và sản phẩm dệt. Cụ thể là: - Sản xuất kinh doanh vải tuyn, màn tuyn, vải rèm che cửa và các loại hàng dệt may phục vụ trong nước và xuất khẩu. - Nhập khẩu các loại máy móc thiết bị, phụ tùng, NVL sợi, hóa chất của ngành dệt – nhuộm phục vụ sản xuất kinh doanh. - Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa. - Mua bán hóa chất và chất diệt côn trùng trong lĩnh vực y tế và gia dụng. - Môi giới thương mại và dịch vụ các loại. - Xây dựng dân dụng, sửa chữa nhà để phục vụ kinh doanh giới thiệu sản phẩm, cho thuê nhà. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 5 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh - Sản xuất, buôn bán hóa chất, chế phẩm diệt côn trùng trong lĩnh vực y tế và gia dụng (trừ hóa chất Nhà nước cấm và thuốc bảo vệ thực vật). - Tham gia mua, bán cổ phiếu trên thị trường chứng khoán theo quy định của Nhà nước Việt Nam. 1.1.4 Đặc điểm thị trường của Công ty Cổ phần Dệt 10-10 Trong nước, công ty gặp phải sự cạnh tranh mạnh mẽ của các công ty: Công ty Tetimex , Viện dệt, Dệt Phước Long, Dệt Phương Đông, Dệt Châu Á, Dệt Minh Khai và các cơ sở sản xuất tư nhân. Sản phẩm của Công ty gặp nhiều khó khăn khi tiêu thụ trong miền Nam do những đối thủ cạnh tranh này luôn có lợi thế về chi phí vận chuyển hàng hóa, ngoài ra, sản phẩm của Công ty còn phải cạnh tranh với các loại màn Thái Lan, Trung Quốc trên thị trường. Việt Nam đã gia nhập WTO nên các đối thủ cạnh tranh của Công ty tăng về cả số lượng và chất lượng nhất là khi các mặt hàng của Công ty chủ yếu là để xuất khẩu ra nước ngoài. Vì thế Công ty phải tiến hành nghiên cứu thị trường, cải tiến mẫu mã nâng cao chất lượng để tạo chỗ đứng cho sản phẩm. Sự biến động của thị trường dầu mỏ và giá vàng thế giới gây ra nhiều bất lợi cho Công ty do giá dầu tăng cao làm cho giá sợi – NVL chủ yếu của Công ty cũng tăng theo. Khách hàng của Công ty gồm khách hàng công nghiệp và khách hàng tiêu dùng. Sản phẩm của Công ty chủ yếu là xuất khẩu ra nước ngoài. Khách hàng nước ngoài chủ yếu của Công ty là: Vesterragard Frandensen – Đan Mạch (gọi tắt là VF). Khách hàng thường xuyên: tổ chức MSF, tổ chức UNICEF ( Quỹ nhi đồng Liên Hợp Quốc ), tổ chức y tế thế giới (WHO). Bên cạnh đó còn có các khách hàng không thường xuyên khác như : tổ chức MHO, công ty Institute Pierre Ricthet, tổ chức Plan International Anchor House, công ty Miniserro de saude, tổ chức FMH và một số khách hàng khác. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 6 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh Khách hàng nội địa của Công ty thường là các cơ quan Nhà nước, doanh nghiệp thương mại, các tổ chức nên quy mô đặt hàng lớn. Các khách hàng thường xuyên của Công ty là Công ty thương mại Hà Nội ( Công ty Giảng Võ, Công ty thương mại chợ Đồng Xuân ), các công ty ở Nam Định, Hải Phòng, Nghệ An, Thanh Hóa, Hải Dương,… Thị trường tiêu thụ của Công ty bao gồm: + Thị trường Châu Phi ( Togo, Senegal, Madagasacar, Kenya, Ghana, Angola,…) + Thị trường Châu Á ( Indonesia, Pakistan, Ấn Độ,…) + Thị trường nội địa ( Hà Nội, Hải Phòng, Nam Định, Hải Dương, Nghệ An, Thanh Hóa,…). 1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty Dệt 10-10 Bộ máy quản lý của Công ty được tổ chức theo mô hình trực tuyến chức năng ( sơ đồ 1), thống nhất chỉ đạo từ trên xuống với 3 cấp quản lý: - Cấp 1: Hội đồng quản trị ( do Đại hội đồng cổ đông bầu ra dưới sự kiểm soát của Ban kiểm soát. - Cấp 2: Ban giám đốc điều hành và các phòng ban chức năng. - Cấp 3: Các phân xưởng sản xuất. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 7 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của Công ty Cổ phần Dệt 10 – 10 SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC Ban kiểm soát PTGĐ Sản xuất PTGĐ Kỹ thuật PTGĐ Kinh tế PTGĐ Gia công Phòng TTSP Phòng CƯVT Phòng KTCN Phòng KTCĐ Phòng ĐBCL Phòng ĐBCL Phòng KHSX Phòng TCBV Phòng tài vụ Phòng h.chính Phòng XDCB Phòng G.công Phòng bảo vệ VPĐD TpHCM Các phân xưởng PX Dệt 1 PX Dệt 2 PX Văng sấy 1 PX Văng sấy 2 PX Văng sấy 3 PX Cắt 1 PX Cắt 2 PX May 1 PX May 2 PX Đóng kiện 8 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh 1.3 Đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Dệt 10-10 1.3.1 Đặc điểm cơ sở vật chất, trình độ kỹ thuật. - Máy móc thiết bị: Từ năm 2007 về trước dây chuyền sản xuất của xí nghiệp là một dây chuyền sản xuất hoàn chỉnh từ mắc sợi đến vải thành phẩm, đóng thành kiện hoặc may thành màn đóng gói để xuất cho các đơn đặt hàng. Thiết bị được trang bị hiện đại, đồng bộ, trình độ cơ giới hoá cao chiếm 90%, còn lại 10% do mặt bằng xí nghiệp chật hẹp, không lắp đặt được và một số hư hỏng chờ sửa chữa hoặc thanh lý.Số thiết bị của xí nghiệp được chia làm hai loại: + Máy móc thiết bị công tác bao gồm 48 máy dệt Koket ,30 máy mắc FAVORIT,230 máy khâu chuyên dụng. + Máy móc thiết bị phục vụ bao gồm các thiết bị phục vụ vận chuyển, các thiết bị vận hành hệ thống thông thoáng, hệ thống máy phun màu.Do đặc điểm của xí nghiệp, số máy móc thiết bị đều phải nhập ngoại (trừ máy may).Do đó nhiều khi không chủ động được khâu sửa chữa vì thiếu phụ tùng thay thế (nhiều chi tiết quan trọng chưa có khả năng sản xuất trong nước). Từ năm 2006 trở về trước công ty đã có đội ngũ lao động lành nghề, nhiều kinh nghiệm. Máy móc thiết bị của Công ty được đầu tư hiện đại để đáp ứng nhu cầu kỹ thuật về sản phẩm đang sản xuất và xuất khẩu đó là vải tuyn và màn tuyn. Sang năm 2007, với việc thực hiện dự án tại Cổ Bi – Gia Lâm, Công ty đã đầu tư thêm 40 máy dệt tốc độ cao và 10 máy mắc. Với thiết bị, máy móc và công nghệ chủ yếu nhập ngoại nên việc bỏ vốn đầu tư là rất lớn, chính điều đó ảnh hưởng rất lớn đến việc quản lý và sử dụng vốn lưu động. Phần vốn đầu tư vào máy móc, thiết bị và công nghệ làm cho Công ty mất đi một khoản vốn lưu động rất lớn. SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 9 Chuyên đề thực tập GVHD: PGS.TS Ngô Kim Thanh 1.3.2 Đặc điểm nguyên vật liệu. Nguyên vật liệu của sản phẩm của Công ty: Công ty đã sử dụng cả nguyên vật liệu trong nước và nhập khẩu từ nước ngoài. Sau đây là một số NVL chính của Công ty: Bảng 1: Danh mục NVL của Công ty STT Tên nguyên vật liệu Nơi cung cấp 1 Sợi DTY75D + 100D/36F Công ty TNHH SX&TM Thế Kỷ (Củ Chi –TP.Hồ Chí Minh) 2 Sợi Polyfin 100D/36 + 75D/36F PT Polyfin.canggin (No.18 Banddung 10171.Indonesia) 3 Sợi Petex 100D/36F + 75D/36F Công ty Hualon( Nhơn Trạch – Phước Tân – Đồng Nai ) 4 Vải tuyn xuất khẩu Công ty Dệt Đà Nẵng 5 Vải màn tuyn xuất khẩu Cơ sở may Tiến Đạt 6 Chỉ may Công ty dịch vụ và thương mại số 1 ( Hà Nội ) 7 Vải màn tuyn xuất khẩu Công ty TM&DV Tiến Quang Q12-TP.Hồ Chí Minh) 8 Hóa chất và thuốc nhuộm Hãng Huntsman ( Hà Nội ) (nhập khẩu ) 9 Deltamethrine Công ty TNHH An Nông (nhập khẩu ) ( Nguồn: Phòng vật tư ) Như vậy, nguyên vật liệu chính của Công ty phần lớn là nhập khẩu từ nước ngoài và các nơi rất xa với cơ sở sản xuất của Công ty. Vì vậy việc mua nguyên vật liệu đầu vào làm ứ đọng một nguồn vốn lưu động khá lớn. Sự ảnh hưởng của nguyên vật liệu đến hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động được phân tích cụ thể ở chương sau. 1.3.3 Quy trình công nghệ của sản phẩm của Công ty Cổ phần Dệt 10-10 SV: Phạm Đình Chiểu - QTKD CN&XD 48B 10