bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam

Các quy định pháp luật hiện hành về bảo đảm tiền vay ở Việt Nam nói chung và đi sâu phân tích các quy định về bảo đảm tiền vay bằng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nói riêng. Thông qua đó đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật về bảo đảm tiền vay

Khoá luận tốt nghiệp MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Đối với mỗi quốc gia, Ngân hàng đóng vai trò là “huyết mạch” của nền kinh tế. Bởi vậy, hoạt động ngân hàng liên quan chặt chẽ đến quá trình phát triển kinh tế xã hội. Bằng hoạt động của mình, các NHTM đã điều tiết vốn từ những nơi nhàn rỗi đến những nơi có nhu cầu về vốn, tạo động lực cho phát triển kinh tế. Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất. Với những đặc tính riêng vốn có, cho vay trở thành lĩnh vực hoạt động có nhiều nguy cơ rủi ro nhất trong tổng thể hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng thương mại. Điều này bắt buộc các NHTM phải áp dụng các biện pháp nhằm hạn chế tối đa rủi ro này, biện pháp được coi là tương đối hữu hiệu chính là áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay. Bởi bảo toàn vốn trong hoạt động cho vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM, cho vay phải đảm bảo nguyên tắc hoàn trả. Việc bảo toàn được nguồn vốn thông qua các biện pháp bảo đảm tiền vay của NHTM không chỉ là mối quan tâm của ngân hàng với vai trò là người trực tiếp cho vay; mà còn là sự quan tâm của các cơ quan Nhà nước trong quản lý và điều hành lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng. Bảo đảm an toàn hoạt động cho vay của ngân hàng không những đảm bảo an toàn cho NHTM hoạt động hiệu quả mà đồng thời có tác dụng tích cực góp phần bình ổn và phát triển kinh tế xã hội một cách bền vững. Nhằm đảm bảo sự an toàn, ổn định và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng thì cần thiết phải có sự điều chỉnh của pháp luật đối với hoạt động cho vay của NHTM nói riêng và hoạt động tín dụng của TCTD nói chung. Ở nước ta, kể từ khi ban hành Luật NHNN và Luật các TCTD (tháng 10 năm 1997), thì các Quy định pháp luật về BĐTV và một số vấn đề liên quan đến BĐTV được ban hành và thực thi đã góp phần không nhỏ trong việc bảo đảm an toàn trong hoạt động cho vay. Tuy nhiên, cùng với sự phát triển của kinh tế, sự đổi thay của xã hội, các quy định về BĐTV đã bộc lộ những bất cập, đặc biệt là sự thiếu đồng bộ trong xử lí các vấn đề liên quan đến BĐTV nói chung, tài sản bảo đảm nói riêng. Việt Nam đã ra nhập WTO, và ngày càng hòa nhập vào các quan hệ đa phương quốc tế. Như vậy, không những khoảng cách về phát triển kinh tế xã hội phải được thu hẹp mà khoảng cách về luật pháp cũng phải được rút ngắn. Đó là cơ hội và cũng Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 1 Khoá luận tốt nghiệp là thách thức cho chúng ta trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế. Nhận thức được tầm quan trọng của lĩnh vực tài chính- ngân hàng, những ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế. Do vậy, vai trò của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà đặc biệt là các biện pháp bảo đảm tiền vay là rất lớn. Trên thực tế, BĐTV trong các NHTM đã được quan tâm, nhưng còn không ít những khó khăn bất cập phát sinh trong quá trình áp dụng pháp luật về BĐTV, từ khâu công chứng, chứng thực hợp đồng bảo đảm tiền vay, đăng kí giao dịch bảo đảm tiền vay đến việc xử lí tài sản bảo đảm. Với mong muốn góp phần vào việc nghiên cứu hoàn thiện các quy định pháp lý về bảo đảm tiền vay, tôi đã lựa chọn đề tài Khóa luận tốt nghiệp với tiêu đề: “Một số vấn đề pháp lý về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam”. 2. Tình hình nghiên cứu Ở Việt Nam, những năm qua đã có nhiều công trình khoa học nghiên cứu về lĩnh vực bảo đảm tiền vay của các NHTM dưới các góc độ khác nhau như: Hoàn thiện quy chế bảo đảm an toàn trong cho vay của các ngân hàng thương mại Việt Nam, Nguyễn Văn Hưng, Luận án tiến sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 2003; Pháp luật về xử lý tài sản bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng, Trần Thị Minh Tâm, Luận văn thạc sỹ Luật học, Đại học Quốc gia, Hà nội 2003; Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý tài sản bảo đảm tiền vay tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Nguyễn Văn Minh, luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà Nội 2006; Pháp luật về giao dịch bảo đảm trong hoạt động cho vay của các TCTD ở Việt Nam, Dương Thị Bình, Luận văn thạc sỹ Luật học, Đại học Quốc gia, Hà Nội 2006; Giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của các NHTM trên địa bàn Hà Nội, Phạm Hùng Thắng, Luận văn thạc sỹ Luật học, Đại học Quốc gia, Hà Nội 2007; Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, Trần Quang Minh, Tạp chí Ngân hàng, số 12/2001; Xử lý tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, Trần Luyện, Tạp chí Ngân hàng, số 1,2/2004; Một số bất cập và kiến nghị liên quan đến việc đăng ký thế chấp, bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, Nguyễn Khánh Thắng, Tạp chí Ngân hàng, số 5/2006… Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 2 Khoá luận tốt nghiệp Nhìn chung, các nghiên cứu trên chủ yếu tập trung vào phân tích việc thực thi các quy định về bảo đảm tiền vay, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, giao dịch bảo đảm, hoặc nghiên cứu về bảo đảm tiền vay trong khuôn khổ thực hiện quy định về bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng. Những nghiên cứu này chủ yếu thực hiện ở mức độ khái quát tại ngân hàng thương mại và việc thực hiện nghiên cứu về bảo đảm tiền vay là một khía cạnh trong việc tìm kiếm các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng hoặc chỉ nghiên cứu dưới góc độ kinh tế, nghiệp vụ. Ngày nay, nước ta đang từng bước hội nhập sâu, rộng với nền kinh tế thế giới, cơ chế kinh tế được vận hành theo cơ chế thị trường, Việt Nam đã trở thành thành viên của Tổ chức thương mại quốc tế- WTO. Do đó, nhiều quy định pháp luật, nhất là các quy định pháp luật trong lĩnh vực kinh tế cần phải có sự điều chỉnh phù hợp với tình hình mới, và pháp luật trong lĩnh vực tài chính ngân hàng nói chung và pháp luật về bảo đảm tiền vay cũng không nằm ngoài yêu cầu đó. Đề tài “Một số vấn đề pháp lý về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của NHTM ở Việt Nam”, tuy không phải là đề tài hoàn toàn mới nhưng vẫn còn rất cần thiết, vừa mang ý nghĩa lý luận, vừa mang ý nghĩa thực tiễn và là một trong những vấn đề đang được quan tâm, đây là vấn đề cần được các NHTM và NHNN cùng quan tâm, chia sẻ những quan điểm và biện pháp, để có thể nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng của từng TCTD cũng như của toàn Hệ thống ngân hàng. 3. Mục tiêu nghiên cứu - Khóa luận nghiên cứu các vấn đề lí luận cơ bản liên quan đến bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. - Tìm hiểu các quy định pháp luật hiện hành về bảo đảm tiền vay - Phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật về bảo đảm tiền vay - Thông qua đó, đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật về bảo đảm tiền vay. 4. Đối tượng, phạm vi, phương pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Một số vấn đề lý luận và thực tiễn áp dụng các quy định pháp luật về bảo đảm tiền vay của các NHTM ở Việt Nam hiện nay. Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 3 Khoá luận tốt nghiệp - Phạm vi nghiên cứu: Các quy định pháp luật hiện hành về bảo đảm tiền vay ở Việt Nam nói chung và đi sâu phân tích các quy định về bảo đảm tiền vay bằng cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nói riêng. Thông qua đó đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật về bảo đảm tiền vay. - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, từ phương pháp luận duy vật biện chứng, các quy luật của triết học Mác- Lê nin đến các phương pháp nghiên cứu cụ thể như phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê, điều tra xã hội học kết hợp giữa lý luận và thực tiễn. Các lý luận liên quan đến hoạt động ngân hàng đã được tổng hợp, đúc kết sẽ được sử dụng làm tài liệu cho việc nghiên cứu đề tài cùng với vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học có liên quan đến hoạt động ngân hàng để làm sâu sắc thêm các luận điểm. 5. Kết cấu của luận văn Ngoài lời mở đầu, danh mục kí hiệu các chữ viết tắt, kết luận, danh mục văn bản pháp luật và tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng pháp luật về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật về bảo đảm tiền vay trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam . Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 4 Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Khái quát chung về hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. 1.1.1. Khái niệm, đặc điểm hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại Khái niệm về cho vay của ngân hàng thương mại Cho vay là một hình thức cấp tín dụng của TCTD. Theo đó, TCTD sẽ giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định, theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc lẫn lãi. Điểm khác biệt giữa cho vay và các hình thức cấp tín dụng khác của TCTD như chiết khấu các chứng từ có gía, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài chính là: trong nghiệp vụ cho vay, TCTD giao một khoản tiền nhất định, trong một thời gian nhất định cho bên đi vay để dùng vào mục đích nhất định và bên đi vay phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi khi đến hạn. Điều này có nghĩa là, khoản tiền vay được chuyển giao một cách trực tiếp hoặc nhập vào tài khoản của bên đi vay. Hoạt động cho vay của NHTM thực chất là giao dịch hợp đồng. Chủ thể tham gia quan hệ cho vay là bên cho vay (NHTM) và bên đi vay (khách hàng vay). Hình thức pháp lý của quan hệ cho vay giữa NHTM và khách hàng vay là hợp đồng tín dụng ngân hàng. Theo pháp luật Việt Nam hiện hành, Bên cho vay thông thường là TCTD được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng. Ngoài ra, các tổ chức khác không phải là tổ chức tín dụng nếu được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép thực hiện hoạt động tín dụng thì cũng có thể là bên cho vay trong hợp đồng tín dụng và cũng phải thỏa mãn những điều kiện nhất định theo luật định. Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động cơ bản nhất của NHTM. Và mọi hình thức cho vay của NHTM đều vì mục tiêu lợi nhuận. Mỗi loại hình cho vay có những đặc điểm riêng về thủ tục, điều kiện, độ an toàn… nhưng chúng đều có chung đặc điểm là luôn phải đối mặt với nguy cơ mất an toàn khi đưa tiền cho người vay sử dụng. Là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng thương mại Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 5 Khoá luận tốt nghiệp luôn tìm mọi biện pháp để thu được mức lợi nhuận cao nhất thông qua cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán cho nền kinh tế, nhưng đồng thời phải đạt được mục tiêu là an toàn cao nhất cho tài sản của mình. Đặc điểm hoạt động cho vay Cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, các ngân hàng sử dụng nguồn tiền huy động để cho vay, các khoản cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn, là hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng. Tiền lãi thu được từ hoạt động cho vay được dùng để trả cho người gửi tiền, trang trải chi phí hoạt động của ngân hàng, phần còn lại chính là lợi nhuận của ngân hàng. Như vậy, hiệu quả cho vay đóng vai trò quan trọng, quyết định sự tồn tại và phát triển của NHTM. Hoạt động cho vay là hoạt động luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, và rủi ro trong hoạt động tín dụng nói chung, trong hoạt động cho vay nói riêng luôn là nguy cơ tiềm ẩn mà mỗi ngân hàng phải gánh chịu. Các rủi ro này thường xuất hiện khi khách hàng không trả nợ đúng hạn, không trả hoặc trả không đầy đủ cả vốn gốc và lãi. Rủi ro này phát sinh do hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn từ các nguyên nhân chủ quan và khách quan, do khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng, do khả năng yếu kém của cán bộ tín dụng ngân hàng trong quá trình thẩm định dự án cho vay… Như vậy, có thể nói, rủi ro tín dụng chỉ có thể được hạn chế bằng các biện pháp nhất định chứ không thể loại trừ rủi ro. Các loại cho vay của ngân hàng thương mại: Thông thường hoạt động cho vay được phân loại theo một số tiêu thức nhất định như sau: Theo mục đích sử dụng tiền vay: Theo tiêu chí này, các khoản cho vay được phân thành hai loại: Cho vay kinh doanh và cho vay tiêu dùng. Mục đích sử dụng tiền vay khác nhau sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả tiền vay. Do vậy, ngân hàng có thể thiết lập những điều kiện ràng buộc khác nhau đối với người vay tùy thuộc vào mục đích sử dụng tiền vay. Các điều kiện ràng buộc đó có liên quan đến các vấn đề như nguồn tiền để trả nợ, về các bảo đảm của người vay… cũng như có thể đưa ra những ưu đãi nhất định đối với người vay. Khi cho vay kinh doanh, với việc tạo dựng được niềm tin và khẳng định được hiệu quả của phương án sử dụng tiền vay, ngân hàng có thể không Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 6 Khoá luận tốt nghiệp đòi hỏi khách hàng phải có những bảo đảm khác như cầm cố, thế chấp tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Nhưng khi cho vay tiêu dùng, do tiền vay không tạo thêm thu nhập cho người vay, nên ngoài việc căn cứ vào thu nhập ổn định trong hiện tại và tương lai của người vay như tiền lương, thưởng, ngân hàng còn yêu cầu người vay phải dùng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba để bảo đảm cho khoản vay. Theo thời hạn sử dụng tiền vay của khách hàng: Theo tiêu chí này, các khoản cho vay của ngân hàng được phân thành hai loại: Cho vay không thời hạn và cho vay có thời hạn. Cho vay không thời hạn thực chất là khoản cho vay mà thời hạn và thời điểm hoàn trả không được xác định vào thời điểm cho vay và ghi trong hợp đồng. Thay vào đó là những điều kiện liên quan tới việc hoàn trả của người vay và việc thu hồi tiền cho vay của ngân hàng. Với cách quy định những điều kiện như vậy, ngân hàng đã tạo cho người vay điều kiện để ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh trong quá trình sử dụng tiền vay. Loại cho vay không có thời hạn chỉ được giới hạn áp dụng đối với một số khách hàng nhất định, tiền cho vay được sử dụng vào những mục đích nhất định. Cho vay có thời hạn được chia thành ba loại: cho vay ngắn hạn (thời hạn dưới 12 tháng), cho vay trung hạn (thời hạn trên 12 tháng đến 5 năm) và cho vay dài hạn (trên 5 năm). Việc phân chia các khoản vay theo các thời hạn cụ thể như trên giúp cho ngân hàng có thể theo dõi, giám sát được các khoản vay một cách chặt chẽ, đồng thời kế hoạch hóa, cân đối được các nguồn vốn của ngân hàng. Mặt khác, việc cho vay với những thời hạn cụ thể còn là căn cứ để xác định các mức lãi suất cần thu của ngân hàng, và giúp cho người vay có căn cứ để lựa chọn các thời hạn vay phù hợp nhu cầu sử dụng của mình, giảm chi phí trả lãi đến mức có thể. Theo điều kiện bảo đảm khoản vốn vay: Theo tiêu chí này, các khoản cho vay của ngân hàng được chia thành hai loại: Cho vay có bảo đảm bằng tài sản và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản. Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là những khoản cho vay mà theo đó, người vay hoặc người bảo lãnh phải chuyển cho ngân hàng một lượng tài sản nhất định và ngân hàng sẽ được xử lí tài sản đó để thu hồi tiền cho vay khi người vay vi phạm những điều khoản quy định ghi trong hợp đồng vay. Như vậy, ngân hàng cho khách Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 7 Khoá luận tốt nghiệp hàng vay dựa trên cơ sở cầm cố, thế chấp tài sản thuộc sở hữu (hoặc sử dụng) của người vay được đưa ra làm vật bảo đảm cho khoản vay. Các tài sản có thể là vàng, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, các khoản phải thu, đất đai, nhà cửa, cổ phiếu, bảo lãnh (như một sự bảo đảm) của bên thứ ba… Nếu người vay không trả được nợ đúng hạn như đã cam kết, ngân hàng có quyền xử lí tài sản bảo đảm để thu nợ. Cho vay không có tài sản bảo đảm là những khoản cho vay mà người vay không phải chuyển tài sản hoặc chuyển giao giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho ngân hàng để tạo nguồn thu nợ cho ngân hàng khi người vay không thực hiện được cam kết khi vay. Không có tài sản bảo đảm khi cho vay luôn được bổ sung bằng các điều kiện ràng buộc khác của ngân hàng nhằm bảo đảm cho việc thu hồi được nợ đã cho vay của ngân hàng. Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay của ngân hàng dựa trên uy tín, năng lực tài chính và khả năng tạo thu nhập đủ mức để trả nợ khoản vay của người vay. Trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đầy đủ, ngân hàng phải tự gánh chịu tổn thất. Tóm lại, tùy thuộc vào tính chất khoản vay, vào mối quan hệ (tín nhiệm hay không tín nhiệm) giữa khách hàng vay với ngân hàng mà ngân hàng có thể yêu cầu hoặc không yêu cầu người vay phải có biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản. Mọi khoản cho vay đều có bảo đảm từ uy tín, khả năng tài chính có được từ hiệu quả sản xuất kinh doanh hoặc từ tài sản của người vay. Bảo đảm của người vay thể hiện cam kết của người vay cho việc trả nợ đúng hạn. Tuy nhiên, do việc cho vay luôn đồng hành với rủi ro, nên ngân hàng phải quan tâm hơn đến những tài sản bảo đảm mà ngân hàng có thể bán hoặc dựa vào đó để thu nợ khi người vay không trả được nợ đúng hạn. Nguồn trả nợ của khách hàng cho khoản tiền đã vay của ngân hàng là thu nhập từ các hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động kinh doanh từ việc sử dụng tiền vay của ngân hàng nói riêng, đây là nguồn trả nợ chính của người vay. Tuy nhiên, xét trên quan điểm tạo nguồn trả nợ thứ hai khi nguồn trả nợ thứ nhất không đủ hoặc không có để người vay có thể trả nợ đúng hạn đã cam kết, ngân hàng thường phải áp dụng hình thức cho vay có bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp. Theo phương thức hoàn trả: Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 8 Khoá luận tốt nghiệp Theo tiêu chí này, các khoản cho vay của ngân hàng được chia thành hai loại: Cho vay trả một lần cả gốc và lãi; và cho vay trả từng phần theo định kỳ. Việc hoàn trả tiền vay phụ thuộc vào chu kỳ, đặc điểm và kế hoạch sử dụng tiền vay của khách hàng vay. Việc ngân hàng định ra các phương thức phân chia cách thức trả nợ để nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng khi trả nợ, tránh tình trạng căng thẳng về tài chính cho khách hàng trong quá trình sử dụng tiền vay, đồng thời cũng tạo điều kiện cho ngân hàng xây dựng và thực hiện kế hoạch cho vay một cách tốt nhất Theo loại khách hàng vay: Khách hàng vay cũng là một trong những tiêu chí để phân loại các khoản cho vay của ngân hàng. Việc phân chia khách hàng vay thành các nhóm khách hàng là một định hướng quan trọng trong chiến lược về chính sách khách hàng của các NHTM. Cách phân loại vay này giúp cho ngân hàng có được cơ sở tốt trong việc thiết lập các điều kiện cho vay và những ưu đãi có thể vận dụng trong cho vay ứng với mỗi loại khách hàng. Chẳng hạn, điều kiện và ưu đãi dành cho nhóm khách hàng vay là các đơn vị kinh doanh sẽ khác với nhóm khách hàng vay cho tiêu dùng. Và nếu như khách hàng vay là các đơn vị kinh doanh lớn sẽ khác với doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng truyền thống khác với khách hàng mới… Việc phân loại cho vay theo nhóm khách hàng vay thường liên quan nhiều đến chính sách cho vay của ngân hàng, bởi khách hàng vay tiền của ngân hàng rất đa dạng bao gồm: Chính phủ, tổ chức tài chính, doanh nghiệp và các cá nhân. Ngân hàng cho Chính phủ vay để tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của Chính phủ. Hình thức cho vay Chính phủ phổ biến nhất hiện nay là ngân hàng mua tín phiếu và trái phiếu do Kho bạc phát hành. Phải nói rằng, khả năng hoàn trả của Chính phủ là rất cao, tuy nhiên ngân hàng cũng phải chú ý đến rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản và rủi ro hối đoái khi cho Chính phủ vay, bởi lãi suất tín phiếu, trái phiếu Chính phủ thường là lãi suất cố định. Ngân hàng cho vay đối với các tổ chức tài chính như các ngân hàng, các công ty tài chính, các quỹ tín dụng… nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản. Một số công ty chứng khoán vay vốn ngắn hạn của NHTM trong quá trình bảo lãnh và phân phối chứng khoán cho công ty phát hành. Hình thức cho vay đa dạng, có thể Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 9 Khoá luận tốt nghiệp cho vay trực tiếp trên thị trường liên ngân hàng hoặc cho vay gián tiếp thông qua nắm giữ chứng khoán. Phần lớn các khoản cho vay này đều dựa trên uy tín của người vay hoặc dựa trên bảo lãnh của người thứ ba và cầm cố các chứng khoán có tính thanh khoản cao. Khách hàng chiếm số lượng đông nhất của các ngân hàng thương mại là doanh nghiệp. Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay nhằm tăng thêm vốn để sản xuất kinh doanh. Phần lớn các khoản cho vay này đều có cầm cố hoặc thế chấp tài sản. Có thể nói, đây là khoản mục tài sản có khả năng sinh lời cao nhất nhưng cũng đồng thời là khoản mục tài sản có nguy cơ xảy ra mất an toàn cao nhất. Ngân hàng cho vay đối với người tiêu dùng nhằm thỏa mãn nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận chuyển, du học… các khoản vay này thường có rủi ro cao, vì vậy ngân hàng thường đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo. Ngoài các cách phân loại như đã trình bày ở trên, tùy thuộc vào yêu cầu quản lý các khoản cho vay của ngân hàng và yêu cầu giám sát việc sử dụng tiền vay của khách hàng, các ngân hàng còn có thể phân chia các khoản cho vay thành nhiều loại, theo nhiều tiêu thức khác nhau. Nhưng những tiêu thức trên được hầu hết các ngân hàng sử dụng, và được coi là những loại cho vay chính của các ngân hàng. 1.1.2. Các nguyên tắc cho vay Nguyên tắc cho vay được xác định trên cơ sở chính sách tín dụng của Nhà nước trong từng giai đoạn. Theo quy định của pháp luật hiện hành, có hai nguyên tắc chủ đạo trong hoạt động cho vay, đó là: - Nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích. Theo nguyên tắc này thì khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã sử dụng trong hợp đồng tín dụng ngân hàng. Do đó, TCTD và khách hàng vay phải thỏa thuận và ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay trong hợp đồng tín dụng ngân hàng, khi ngân hàng cho vay, khách hàng phải giải trình rõ về mục đích sử dụng vốn vay, qua đó ngân hàng xác định lượng vốn, thẩm định tính khả thi của lượng vốn cho vay. TCTD có quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn của khách hàng. Trong quá trình sử dụng vốn vay, nếu phát hiện ra khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích thì TCTD có quyền chấm dứt việc cho vay và thu hồi nợ trước hạn. Lê Thị Minh Hạnh – K51 LKT-LĐ 10