hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cung cấp dịch vụ và thu tiền tại mobifone tỉnh nghệ an – công ty dịch vụ mobifone kv6

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TOÁN & QTKD BÁO CÁO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ VÀ THU TIỀN TẠI MOBIFONE TỈNH NGHỆ AN – CÔNG TY DỊCH VỤ MOBIFONE KV6” PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Kinh tế thị trường phát triển, doanh nghiệp không ngừng cải tiến sản phẩm tăng cường công tác quản lý -> Cần công cụ phục vụ nhu cầu nhà quản lý Lĩnh vực viễn thông xuất từ lâu đời ngày phát triển, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền Vì vậy, xây dựng hoàn thiện hệ thống KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền quan trọng Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu đánh giá thực trạng KSNB vấn đề nghiên cứu Đề xuất giải pháp hoàn thiện Hệ thống KSNB với vấn đề nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu Phương pháp tổng hợp xử lý số liệu Phương pháp phân tích số liệu Phương pháp quan sát PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU  Dịch vụ viễn thông dịch vụ truyền đưa thông tin, liệu tin tức, số liệu, ký hiệu, chữ viết, âm Không thay đổi loại hình, nội dung thông tin Đặc điểm riêng - Quản lý theo thuê bao/người sử dụng - Đối tượng không thay đổi trình truyền tin - Đa dạng phương thức thực - Quản lý theo quy trình/đơn đặt hàng - Các dịch vụ có mối quan hệ với - Chịu quản lý cấp thẩm quyền Đặc điểm hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền Có quy định chung riêng Thu tiền theo hình thức TM/CK tùy đối tượng KH Thu tiền từ cung cấp dịch vụ - bán hàng Diễn thường xuyên, nhanh chóng, có khả phục vụ nhiều KH lúc Cơ sở liệu đảm bảo PHẦN III KẾT QUẢ & THẢO LUẬN Tổng quan MobiFone tỉnh Nghệ An Năm 1993 thành lập Công ty thông tin di động Năm 2014 đổi tên thành Tổng công ty Viễn thông MobiFone Tháng 03/2008 thành lập Công ty dịch vụ KV6 quản lý Chi nhánh thông tin di động Nghệ An Năm 2015 Chi nhánh đổi tên thành MobiFone tỉnh Nghệ An Đặc điểm sản phẩm, dịch vụ Công ty Quy định cung cấp dịch vụ thu tiền - Mục đích để dễ dàng quản lý, ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro - Chấp hành quy trình, thủ tục, nguyên tắc đặt - Quy định số 483/MOBIFONENA-DV ngày 24 tháng năm 2016 việc quy chuẩn hệ thống sách nghiệp vụ tác nghiệp MobiFone huyện - Quy định số 517/QĐ-MOBIFONENA-KT ngày 30 tháng 10 năm 2015 việc quản lý tài - Quy định số 6310/MOBIFONENA-KD ban hành ngày 03/01/2015 công tác bán hàng sau bán hàng Thực trạng rủi ro hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty • Tác động môi trường tự nhiên Thực trạng rủi ro hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty  Rủi ro từ đối thủ cạnh tranh Thực trạng rủi ro hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty • Rủi ro từ nhà cung cấp, đối tác Bảng 3.3 Tình hình cung ứng sản phẩm Lộc Vinh cho MobiFone tỉnh Nghệ An T7/2014 Công ty TNHH Thương mại dịch vụ Lộc Vinh Tiêu thức đánh giá Số lượng, chủng loại đáp ứng Giá bán Địa điểm giao hàng Điều kiện bảo hành Điều khoản toán Thời gian giao hàng Yêu cầu kỹ thuật & chủng loại Cam kết Thực 270 máy Mastel A115 200 máy Mastel A115, 70 máy Mastel A116 (Không đạt yêu cầu) 81.000.000 đ Số 10, Nguyễn Thị Minh Khai, Vinh, tỉnh Nghệ An 85.000.000 đ Đạt yêu cầu Bảo hành năm kể từ ngày đưa vào sử dụng Đạt yêu cầu Trong vòng 14 ngày kể từ ngày ký HĐ Đạt yêu cầu Trong vòng 10 ngày kể từ ngày ký HĐ Đạt yêu cầu Kích cỡ hình 1,8 inch; Độ phân giải hình: QQVGA (160 x 128); Số màu hình: HighColor (16 –bit/64k); Công nghệ hình: LCD transmissive; Mật độ điểm ảnh: 114 ppi, nhớ RAM: 4MB; Dung lượng thẻ nhớ tối đa: 32GB; Loại thẻ nhớ mở rộng: MicroSD; Lưu trữ liệu người dùng: Thẻ nhớ Không đạt yêu cầu Thực trạng rủi ro hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty • Rủi ro từ khách hàng • Rủi ro từ yếu tố khoa học công nghệ • Rủi ro lực nhân viên Bảng 3.4 Kết kiểm tra nhân tháng 3/2016 STT Bộ phận SL tham gia ĐVT: Người SL đạt yêu SL không đạt kiểm tra cầu yêu cầu Kế toán – Hành – Tổng hợp 3 Phòng KHDN 66 47 19 Giao dịch viên 12 Nhân viên bán hàng 57 42 15 Quy trình/thủ tục kiểm soát hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền Công ty Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền  Những kết đạt Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền  Công ty dẫn đầu doanh thu so với Công ty thuộc công ty khu vực VI quản lý Bảng 3.5: Tình hình doanh thu Công ty trực thuộc MobiFone KV6 ĐVT: Triệu đồng Doanh thu STT Tên Công ty Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 MobiFone tỉnh Thanh Hóa 79.209 84.650 88.610 MobiFone tỉnh Nghệ An 89.410 103.420 118.290 MobiFone tỉnh Hà Tĩnh 76.550 81.241 83.207 MobiFone tỉnh Quảng Bình 72.105 68.922 70.674 Bảng 3.5 Tình hình doanh thu Công ty trực thuộc MobiFone khu vực ĐVT: Triệu đồng Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền - MobiFone tỉnh Nghệ An có đóng góp không nhỏ cho công tác an sinh xã hội địa bàn tỉnh, nhanh chóng nhận thiện cảm khách hàng Hạn chế tồn nguyên nhân Giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB Công ty  Tăng cường công tác đào tạo đánh giá chất lượng cán công nhân viên  Tăng cường kiểm tra, kiểm soát phận quản lý  Tăng cường công tác truyền thông thông tin Công ty  Nâng cao chất lượng cung cấp dịch vụ  Có chế tài xử phạt rõ ràng KIẾN NGHỊ NHÀ NƯỚC - Hỗ trợ, ủng hộ sách, ý tưởng Công ty - Xây dựng hoàn thiện máy quản lý viễn thông TỔNG CÔNG TY - Ban hành quy định cụ thể, chi tiết - Đẩy mạnh công tác quản lý từ xuống Em xin chân thành cảm ơn ! ... giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền  Những kết đạt Đánh giá hoạt động KSNB hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền  Công ty dẫn đầu doanh thu so với Công ty thu c công ty khu... lập Công ty dịch vụ KV6 quản lý Chi nhánh thông tin di động Nghệ An Năm 2015 Chi nhánh đổi tên thành MobiFone tỉnh Nghệ An Đặc điểm sản phẩm, dịch vụ Công ty Quy định cung cấp dịch vụ thu tiền. .. động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty  Rủi ro từ đối thủ cạnh tranh Thực trạng rủi ro hoạt động cung cấp dịch vụ thu tiền công ty • Rủi ro từ nhà cung cấp, đối tác Bảng 3.3 Tình hình cung ứng