Áp dụng ucp 600 và isbp 681 icc tại việt nam thực trạng và giải pháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ ĐỀ CƢƠNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ÁP DUNG UCP 600 VÀ ISBP 681 ICC TẠI VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực hiện: Lê Thị Hạnh Lớp: Anh TCNH K45 B Giáo viên hƣớng dẫn: TS Trần Thị Lƣơng Bình Hà Nội, tháng năm 2010 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU 10 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 11 1.1 Tổng quan PTTT Tín dụng chứng từ 11 1.1.1 Khái niệm PTTT Tín dụng chứng từ L/C 11 1.1.1.1 Định nghĩa 11 1.1.1.2 Các bên tham gia vao phương thức tín dụng chứng từ 12 1.1.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 15 1.1.2.1 Hai nguyên tắc phương thức tín dụng chứng từ 15 1.1.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ liên quan tới ba quan hệ hợp đồng độc lập 17 1.1.2.3 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hóa 19 1.1.3 Quy trình Thanh toán tín dụng chứng từ 20 1.1.4 Ưu điểm hạn chế 21 1.1.4.1 Đối với người nhập 21 1.1.4.2 Đối với người xuất 22 1.1.4.3 Đối với ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo/chỉ định /xác nhận 23 1.2 Tổng quan UCP 600 ISBP 681 ICC 24 1.2.1 Khái niệm cần thiết đời UCP 600 ISBP 681 ICC 24 1.2.1.1 Khái niệm 25 1.2.1.2 Các lần sửa đổi UCP 26 1.2.1.3 Sự cần thiết đời UCP 600 ISBP 681 26 1.2.2 Đặc điểm lần sửa đổi thứ UCP - UCP 600 28 1.2.3 Phạm vi điều chỉnh giá trị pháp lý UCP 600 ISBP 681 30 1.2.3.1 Phạm vi điều chỉnh 30 1.2.3.2 Giá trị pháp lý 32 1.2.4 Mối quan hệ UCP luật quốc gia 32 1.3 Ảnh hƣởng UCP 600 ISBP 681 ICC tới hoạt động TTQT L/C 34 1.3.1 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung 34 1.3.2 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 35 1.3.3 Ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập 36 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG UCP 600 ISBP 681 TẠI VIỆT NAM 38 2.1 Khái quát chung tình hình TTQT Việt Nam 38 2.1.1 Tình hình TTQT ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.1.2 TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 39 2.2 Thực trạng tình hình sử dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động TTQT L/C Việt Nam 42 2.2.1 Các mâu thuẫn thường phát sinh hoạt động TTQT L/C 42 2.2.1.1 Tranh chấp phía người nhập vi phạm nghĩa vụ 42 2.2.1.2 Tranh chấp phía người xuất vi phạm nghĩa vụ 45 2.2.1.3 Tranh chấp phía ngân hàng vi phạm nghĩa vụ 47 2.2.2 Các nguyên nhân làm phát sinh tranh chấp hoạt động TTQT L/C Việt Nam 52 2.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ thân UCP 600 ISBP 681 52 2.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 54 2.2.2.3 Nguyên nhân xuất phát từ người xuất người nhập 57 2.2.2.4 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế, trị, pháp luật 58 2.2.3 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 để giải tranh chấp phát sinh hoạt động TTQT L/C 59 2.2.3.1 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động TTQT L/C 59 2.2.3.2 Thực trạng giải tranh chấp trong TTQT L/C Việt Nam 62 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 681 TẠI VIỆT NAM 65 3.1 Định hƣớng chiến lƣợc hoàn thiện hoạt động TTQT L/C Việt Nam 65 3.1.1 Định hướng chiến lược hoàn thiện hoạt động TTQT nói chung 65 3.1.2 Xu hướng áp dụng UCP 600 ISBP 682 ngân hàng thương mại 66 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam 66 3.2.1 Các giải pháp mang tính chất vĩ mô 67 3.2.1.1 Về phía Ủy ban Ngân hàng thuộc ICC 67 3.2.1.2 Đối với Nhà nước quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 67 3.2.2 Các giải pháp mang tính chất vi mô 69 3.2.2.1 Về phía ngân hàng thương mại 69 3.2.2.2 Về phía doanh nghiệp 72 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 LỜI CẢM ƠN 81 LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh tế quốc tế tích cực hội nhập sâu rộng không quốc gia phát triển mà tách biệt hoàn toàn với giới bên Mở rộng quan hệ hợp tác đa phương lĩnh vực xu hướng mang tính toàn cầu Ngày 7/11/2006, Gernever – Thụy Sỹ diễn trọng thể Lễ ký Nghị định thư việc Việt Nam thức gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) Sự kiện tạo vận hội cho kinh tế đất nước tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Sau năm nhìn lại, kinh tế Việt Nam có bước chuyển tích cực với tín hiệu lạc quan sóng FDI (đầu tư trực tiếp nước ngoài) vào Việt Nam ghi nhận 64 tỷ USD năm 2008., kim ngạch xuất nhập hai năm 2008 – 2009 đạt trung bình 150 tỷ USD/năm1 Sự tăng trưởng thương mại quốc tế làm cho khối lượng toán xuất nhập qua ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập tăng lên Hoạt động toán quốc tế trở thành nhân tố bôi trơn cho guồng máy ngoại thương doanh nghiệp nước Nhưng thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người bán người mua phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Phương thức toán Tín dụng chứng từ (L/C) tỏ lựa chọn thông minh, hạn chế rủi ro cho hai bên xuất nhập đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức toán L/C Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức Nguồn: http://www6.vnmedia.vn/newsdetail.asp?NewsId=184688&CatId=26 tín dụng chứng từ - ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits) Phòng Thương mại quốc tế - ICC (International Chamber of Commerce) ban hành Hai văn UCP 600 ISBP 681 thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 Tại Việt Nam, hầu hết ngân hàng doanh nghiệp áp dụng điều chỉnh UCP 600 ISBP 681 phương thức toán tín dụng chứng từ toán quốc tế mang lại hiệu tốt, nhiên số hạn chế định cần phải tháo gỡ Xuất phát từ thực tế trên, việc tìm hiểu rõ quy định UCP 600 ISBP 681 để nâng cao hiệu áp dụng Việt Nam việc làm cần thiết Với sở thực tiễn này, tác giả lựa chọn vấn đề nghiên cứu: “Áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam: Thực trạng giải pháp” để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Nhiệm vụ nghiên cứu  Làm rõ vấn đề UCP 600 ISBP 681  Tìm hiểu việc áp dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động toán quốc tế L/C Việt Nam - thuận lợi, khó khăn  Từ thành tựu đạt khó khăn gặp phải áp dụng UCP 600 ISBP 681 để kiến nghị số giải pháp để phát triển hoạt động toán quốc tế L/C theo UCP 600 ISBP 681 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu + Đối tượng nghiên cứu  UCP 600 ISBP 681 hoạt động toán quốc tế L/C Việt Nam + Phạm vi nghiên cứu  Tại ngân hàng thương mại doanh nghiệp có hoạt động toán quốc tế L/C chịu điều chỉnh UCP 600 ISBP 681 Phƣơng pháp nghiên cứu Quá trình nghiên cứu đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp sau:  Phương pháp nghiên cứu tổng hợp tài liệu  Phương pháp đối chiếu so sánh  Phương pháp phân tích tổng hợp  Phương pháp diễn giải quy nạp Kết cấu khóa luận Ngoài lời mở đầu, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu kết luận, Khóa luận chia thành phần bao gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức toán L/C UCP 600 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam Chương 3: Định hướng hoàn thiện hoạt động toán quốc tế L/C số giải pháp nhằm áp dụng hiệu UCP 600 ISBP 681 Việt Nam DANH MỤC VIẾT TẮT PTTT Phương thức toán TTQT Thanh toán quốc tế TMQT Thương mại quốc tế L/C Tín dụng chứng từ (Letter of Credit) Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits) ICC USD Phòng Thương mại quốc tế (The International chamber of Commerce) Đồng đô la Mỹ (United States dollar) Hiệp hội viễn thông tài liên ngân hàng (The SWIFT society for Worldwide Interbank Fianancial Telecommunication) 10 VCB 11 Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Joint stock Bank for Foreign Trade of Vietnam) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Agribank Nam (Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development) 12 Vietinbank 13 VIBank 14 MB 15 Techcombank 16 BIDV Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade) Ngân hàng Quốc tế (Vietnam International Commercial Joint Stock Bank) Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (The Military Commercial Joint- Stock Bank) Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam (Vietnam Technological and Commercial Joint- stock Bank) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of Vietnam) DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng Quy trình chung phát hành L/C Bảng Bảng Bảng Bảng Bảng Doanh số thị phần TTQT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2005 – 2008 Tình hình toán L/C xuất Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Doanh số toán xuất nhập từ năm 2003 đến 2009 Ngân hàng CôngTthương Doanh số toán xuất theo mặt hàng chủ yếu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Tình hình toán L/C nhập qua NHTM Việt Nam 10 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 1.1 Tổng quan PTTT Tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm PTTT Tín dụng chứng từ L/C 1.1.1.1 Định nghĩa + Giáo trình Thanh toán quốc tế GS Đinh Xuân Trình (Nhà xuất lao động, 2006, trang 323) đưa định nghĩa PTTT L/C sau: “Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (Người yêu cầu mở thư tín dụng) trả số tiền định cho người khác (Người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định thư tín dụng” + Theo Điều 2, UCP 600, 2007 ICC “Tín dụng thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, hủy bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để toán xuất trình phù hợp” Như trước tiên, hiểu tín dụng chứng từ phương thức toán liên quan đến việc xuất trình chứng từ hợp lệ Người bán bảo đảm toán xuất trình ngân hàng chứng từ phù hợp với quy định đề Phương thức toán tín dụng chứng từ hiểu khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập nhà xuất 11 Thư tín dụng văn thể cam kết ngân hàng thường phát hành dạng chứng thư điện tử thư truyền thống ghi điều khoản điều kiện để toán Tùy theo thông lệ nước mà phương thức tín dụng chứng từ gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of credit, Documentary credit, Documentary Letter of Credit, Credit (được định nghĩa UCP600) - Tên viết tắt là: L/C, LC, LOC, DC, D/C Một điều cần lưu ý tín dụng (Credit) không khoản tiền vay theo nghĩa thông thường mà hiểu theo nghĩa rộng – nghĩa tín nhiệm Để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi người yêu cầu phát hành thư tín dụng phải kí quỹ số tiền định để mở L/C phải trả khoản phí định Trong trường hợp ngân hàng đòi hỏi phải kí quỹ 100% thực chất ngân hàng không cấp khoản tín dụng mà cho vay uy tín ngân hàng, từ người nhập có tín nhiệm người xuất Lời hứa trả tiền ngân hàng có giá trị lời hứa trả tiền người nhập uy tín ngân hàng lớn 1.1.1.2 Các bên tham gia vao phương thức tín dụng chứng từ Có bốn chủ thể tham gia phương thức tín dụng chứng từ:  Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant): “Người yêu cầu bên mà theo yêu cầu bên đó, thư tín dụng phát hành” (Điều – UCP 600) Người yêu cầu mở L/C người mở (opener), người trả tiền (accountee) hay người ủy thác (principal) Trách nhiệm Người yêu cầu mở L/C yêu cầu ngân hàng phát hành L/C cho người xuất hưởng theo quy định hợp đồng thương mại ký Nếu L/C mở không quy định hợp đồng thỏa thuận trước hai bên mua bán người nhập phải yêu cầu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp  Người hưởng lợi thư tín dụng (Benificiary): 12 “Người thụ hưởng bên mà quyền lợi bên đó, thư tín dụng phát hành” (Điều – UCP 600) Tùy trường hợp mà người hưởng lợi người bán (seller), người xuất (exporter) hay người kí phát hối phiếu (drawer) Trách nhiệm người hưởng lợi L/C giao hàng hoàn tất chứng từ để xuất trình nên ngân hàng thông báo Nếu chứng từ xuất trình không phù hợp người bán có khả quyền toán  Ngân hàng phát hành (Issuing bank, Opening bank) hay Ngân hàng mở thư tín dụng: “Ngân hàng phát hành ngân hàng mà theo yêu cầu người yêu cầu nhân danh phát hành thư tín dụng” (Điều – UCP 600) Ngân hàng phát hành đại diện người nhập khẩu, cấp tín dụng cam kết trả tiền cho người xuất Sau L/C mở, ngân hàng phát hành phải kiểm tra nội dung liên quan đến phát hành L/C hạn chế chậm trễ xảy Trách nhiệm ngân hàng phát hành quy định Điều 7, UCP 600  Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank ): Ngân hàng phát hành phát hành trực tiếp thư tín dụng đến Điều 7, UCP 600: a Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng định tới ngân hàng phát hành với điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành phải toán tín dụng có giá trị toán cách: i trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận với ngân hàng phát hành; ii trả tiền với ngân hàng định ngân hàng định không trả tiền iii trả tiến sau với ngân hàng định ngân hàng định không cam kết trả tiền sau cam kết trả tiền sau không trả tiền đáo hạn; iv chấp nhận với ngân hàng định ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu ký phát đòi tiền chấp nhận hối phiếu đòi tiền không trả tiền đáo hạn; v thương lượng với ngân hàng định ngân hàng định không thương lượng toán b Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ việc toán kể từ ngân hàng phát hành tín dụng c Ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định mà ngân hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuộc tín dụng có giá trị toán chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, ngân hàng định trả tiền trước mua trước đến hạn Cam kết ngân hàng phát hành việc hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng phát hành với người thụ hưởng 13 người thụ hưởng, người thụ hưởng xác định thật giả thư tín dụng mà nhận trực tiếp từ ngân hàng nước Ngân hàng ngân hàng phát hành ủy quyền để thông báo thư tín dụng cho người thụ hưởng gọi ngân hàng thông báo Ngân hàng phải ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng phát hành nước người xuất Trách nhiệm ngân hàng thông báo xác minh tính chân thật bề thư tín dụng – chủ yếu xác minh chữ ký mã khóa điện tử (Key test) ngân hàng phát hành mà ngân hàng đại lý thường cung cấp cho Khi tiến hành thông báo, ngân hàng phải có trách nhiệm chuyển xác đầy đủ nội dung L/C sửa đổi nhận cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo có quyền chuyển nhượng nguyên văn L/C mà không cần có lời dịch dù có lời dịch trách nhiệm sai sót việc dịch thuật giải thuật ngữ chuyên môn Nếu thông báo xảy sai sót nội dung điện nhận ngân hàng thông báo phải chịu trách nhiệm Khi nhận chứng từ người xuất khẩu, Ngân hàng thông báo phải chuyển nguyên vẹn chứng từ tới ngân hàng mở L/C Ngân hàng không chịu trách nhiệm hậu phát sinh chậm trễ và/hoặc chứng từ đường tới ngân hàng phát hành L/C, trách nhiệm khả giao hàng người thụ hưởng khả toán người mở…hoặc hậu xấu phát sinh liên quan tới giao dịch L/C mà thông báo Ngoài số chủ thể khác như: + Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): ngân hàng mà theo yêu cầu ngân hàng phát hành đứng cam kết toán với ngân hàng phát hành trường hợp người xuất không tín nhiệm ngân hàng phát hành, họ muốn có đảm bảo chắn L/C họ yêu cầu 14 thư tín dụng phải xác nhận ngân hàng khác Trong điều – UCP 600 quy định rõ, ngân hàng xác nhận bị ràng buộc trách nhiện toán thương lượng toán tính từ thời điểm ngân hàng xác nhận tín dụng Ngân hàng xác nhận ngân hàng thông báo, ngân hàng thứ thường ngan hàng lớn có uy tín thị trường Ngân hàng phát hành phải trả chi phí xác nhận cao đặt cọc trước, mức đặt cọc chí lên tới 100% giá trị L/C Ngân hàng xác nhận Người xuất trình (Presenter) đòi lại tiền ngân hàng phát hành sau toán thương lượng toán cho người thụ hưởng + Ngân hàng định (Nominated bank): ngân hàng xác nhận ngân hàng khác ngân hàng ủy nhiệm để nhậnbộ chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C toán, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, thương lượng toán Sau đó, ngân hàng đứng đòi tiền ngân hàng phát hành… + Ngân hàng toán (The paying bank): ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất + Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank): Ngân hàng đứng thương lượng cho chứng từ thường ngân hàng thông báo L/C Trường hợp L/C qui định thương lượng tự ngân hàng ngân hàng thương lượng Tuy nhiên, có trường hợp L/C qui định thương lượng ngân hàng định 1.1.2 Đặc điểm phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.2.1 Hai nguyên tắc phương thức tín dụng chứng từ  Nguyên tắc độc lập thư tín dụng (Independence of Credit) Thư tín dụng mở sở hợp đồng TMOT ký kết 15 người xuất người nhập để toán cho số hàng người xuất giao cho người nhập theo hợp đồng Theo Điều 4a UCP 600 “ Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đông mua bán hợp đồng khác mà hợp đồng làm sở tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc hợp đồng thế, chí thư tín dụng có dẫn chiếu tới hợp đồng Vì cam kết ngân hàng để toán, thương lượng toán thực nghĩa vụ nòa khác thư tín dụng không phụ thuộc vào khiếu nại biện hộ người yêu cầu phát sinh từ quan hệ họ với ngân hàng phát hành người thụ hưởng” theo Điều UPC 600 thì: “Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan” Như nghĩa vụ toán ngân hàng phát hành thư tín dụng người thụ hưởng không phụ thuộc vào việc người thụ hưởng có thực nghĩa vụ người nhập theo hợp đồng TMQT hay không mà phụ thuộc vào khả xuất trình chứng từ phù hợp với thư tín dụng người thụ hưởng Ngân hàng phát hành từ chối thực nghĩa vụ toán với lý người xuất giao hàng chất lượng hay không chủng loại…Các tranh chấp người xuất người nhập phát sinh từ hợp đồng mua bán sở phải giải độc lập với giao dịch thư tín dụng ngược lại Mặc dù vậy, thư tín dụng phải liên quan chặt chẽ đến giao dịch hợp đồng thương mại bước cuối kết thúc giao dịch ngoại thương Hợp đồng có quy đinh phương thức tín dụng chứng từ L/C mơ Do người nhập phải vào hợp đồng TMQT để điền vào Đơn xin mở L/C ngân hàng phải dựa vào Đơn xin mở L/C để phát hành L/C  Nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ chứng từ (Strict compliance of 16 documents) Khi kiểm tra chứng từ xuất trình, ngân hàng toán cho người thụ hưởng chứng từ tuân thủ chặt chẽ quy định thư tín dụng Do nguyên tắc nên ngân hàng buộc phải tiến hành kiểm tra thật kỹ chứng từ Bất kỳ chệch khỏi nguyên tắc này, cho dù phép mang lại rủi ro cho ngân hàng 1.1.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ liên quan tới ba quan hệ hợp đồng độc lập  Hợp đồng TMQT người xuất (người thụ hưởng) người nhập (người yêu cầu) Hợp đồng mua bán hàng hóa thỏa thuận người mua người bán, người bán có trách nhiệm giao hàng đủ người mua có trách nhiệm trả tiền Các bên tham gia thỏa thuận phương thức toán tiền hàng khác như: chuyển tiền, ghi sổ, tín dụng chứng từ Chỉ hợp đồng có quy định lựa chọn phương thức tín dụng chứng từ làm phương thức toán L/C mở người nhập dựa vào nội dung hợp đồng để tạo lập Đơn yêu cầu phát hành L/C Mặc dù thư tín dụng đời sở hợp đồng lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng TMQT dẫn chiếu tới điều khoản hợp đồng mua bán không coi phần cấu thành thư tín dụng không ngân hàng xem xét đến  Hợp đồng dịch vụ người yêu cầu phát hành thư tín dụng (người nhập khẩu) ngân hàng phát hành – Đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng Người nhập vào hợp đồng TMQT để làm Đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng, trả khoản lệ phí ký quỹ số tiền định theo quy định ngân hàng Trong Đơn yêu cầu mở L/C, người nhập 17 phải ghi rõ nội dung cụ thể thư tín dụng , ngân hàng vào để phát hành thư tín dụng cho người xuất hưởng lợi chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ toán cho chứng từ phù hợp với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận trả tiền Thực chất loại hợp đồng dân cung cấp dịch vụ ngân hàng người lập đơn yêu cầu mở L/C Theo đó, ngân hàng dùng uy tín khả tài để đảm bảo toán cho người xuất họ xuất trình phù hợp thu phí từ người nhập  Thư tín dụng Là trái vụ bên ngân hàng phát hành người thụ hưởng Căn vào Đơn yêu cầu phát hành L/C người nhập khẩu, ngân hàng phát hành thư tín dụng gửi đến người thụ hưởng qua ngân hàng thông báo Thư tín dụng cam kết chăc chắn ngân hàng việc toán người thụ hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện L/C thời hạn quy định Còn người thụ hưởng có nghĩa vụ lập đầy đủ chứng từ phù hợp với L/C xuất trình thời hạn để toán Mặc dù người yêu cầu dựa vào quan hệ hợp đồng để lập phát hành L/C ngân hàng phát hành dựa vào Hợp đồng TMQT Đơn yêu cầu phát hành L/C để mở L/C ban quan hệ hợp đồng hoàn toàn độc lập với Chủ thể hợp đồng TMQT Người xuất Người nhập khẩu, chủ thể Đơn yêu cầu phát hành L/C ngân hàng phát hành người yêu cầu (người nhập khẩu), chủ thể thư tín dụng ngân hàng phát hành người thụ hưởng (người xuất khẩu) Ba cặp chủ thể hoàn toàn độc lập với quan hệ hợp đồng Hơn khách thể ba hợp đồng khác Ở hợp đồng TMQT khách thể di chuyển quyền sở hữu hàng hóa dịch vụ từ người xuất sang người nhập 18 người nhập đền bù tiền Khách thể Đơn yêu cầu phát hành L/C dịch vụ mà ngân hàng phát hành cung cấp cho khách hàng cụ thể ngân hàng thực yêu cầu mà người yêu cầu đề Đơn yêu cầu phát hành L/C đổi lại người yêu cầu trả ngân hàng khoản phí dịch vụ gọi phí mở L/C Trong đó, khách thể thư tín dụng cam kết trả tiền ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng với điều kiện người xuất trình chứng từ quy định thư tín dụng 1.1.2.3 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hóa Với phương thức tín dụng chứng từ, người nắm chứng từ sở hữu hàng hóa người có quyền sở hữu hàng hóa nhận hàng Chính việc xem xét chứng từ xuất trình phù hợp chưa, có toán hay chấp nhận toán hay không chứng từ Ngân hàng lý để từ chối toán chứng từ hợp lệ cho người thụ hưởng người yêu cầu lý để từ chối trả tiền cho ngân hàng phát hành trường hợp Bởi nói trên, thư tín dụng cam kết trả tiền chắn ngân hàng phát hành dành cho người xuất xuất trình chứng từ phù hợp Ngân hàng không chịu trách nhiệm tên hàng, số lượng hay trạng thái hàng hóa Cũng tương tự vậy, chứng từ ngân hàng xuất trình để đòi tiền người nhập người nhập phải trả tiền cho ngân hàng từ chối toán chứng từ không hợp lệ Khi rủi ro thuộc ngân hàng buộc ngân hàng phải kiểm tra thật kĩ tính chân thật bề chứng từ trước chấp nhận toán cho người xuất Điều làm cho chứng từ có vai trò quan trọng, mang tính định TTQT L/C chúng chứng cho giá trị hàng hóa mà người xuất giao để người đòi tiền hàng từ ngân hàng toán 19