Áp dụng UCP 600 và ISBP 681 ICC tại việt nam thực trạng và giải pháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHUN NGÀNH TÀI CHÍNH QUỐC TẾ ĐỀ CƯƠNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ÁP DUNG UCP 600 VÀ ISBP 681 ICC TẠI VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Sinh viên thực hiện: Lê Thị Hạnh Lớp: Anh TCNH K45 B Giáo viên hƣớng dẫn: TS Trần Thị ương Bình L Hà Nội, tháng năm 2010 MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .6 Phương pháp nghiên cứu .7 Kết cấu khóa luận DANH MỤC VIẾT TẮT .8 DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU 10 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 11 1.1 Tổng quan PTTT Tín dụng chứng từ 11 1.1.1 Khái niệm PTTT Tín dụng chứng từ L/C 11 1.1.1.1 Định nghĩa 11 1.1.1.2 Các bên tham gia vao phương thức tín dụng chứng từ .12 1.1.2 Đặc điểm phương thức tín dụng chứng từ 15 1.1.2.1 Ha i nguyên tắc phương thức tín dụng chứng từ 15 1.1.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ liên quan tới ba quan hệ hợp đồng độc lập 17 1.1.2.3 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ khơng vào hàng hóa 19 1.1.3 Quy trình Thanh tốn tín dụng chứng từ 20 1.1.4 Ưu điểm hạn chế 21 1.1.4.1 Đối với người nhập 21 1.1.4.2 Đối với người xuất .22 1.1.4.3 Đối với ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo/chỉ định /xác nhận 23 1.2 Tổng quan UCP 600 ISBP 681 ICC .24 1.2.1 Khái niệm cần thiết đời UCP 600 ISBP 681 ICC 24 1.2.1.1 Khái niệm 25 1.2.1.2 Các lần sửa đổi UCP 26 1.2.1.3 Sự cần thiết đời UCP 600 ISBP 681 26 1.2.2 Đặc điểm lần sửa đổi thứ UCP - UCP 600 28 1.2.3 Phạm vi điều chỉnh giá trị pháp lý UCP 600 ISBP 681 30 1.2.3.1 Phạm vi điều chỉnh 30 1.2.3.2 Giá trị pháp lý 32 1.2.4 Mối quan hệ UCP luật quốc gia 32 1.3 Ảnh hưởng UCP 600 ISBP 681 ICC tới hoạt động TTQT L/C 34 1.3.1 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung .34 1.3.2 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại 35 1.3.3 Ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG UCP 600 ISBP 681 TẠI VIỆT NAM .38 2.1 Khái quát chung tình hình TTQT Việt Nam 38 2.1.1 Tình hình TTQT ngân hàng thương mại Việt Nam 38 2.1.2 TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 39 2.2 Thực trạng tình hình sử dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động TTQT L/C Việt Nam 42 2.2.1 Các mâu thuẫn thường phát sinh hoạt động TTQT L/C 42 2.2.1.1 Tranh chấp phía người nhập vi phạm nghĩa vụ .42 2.2.1.2 Tranh chấp phía người xuất vi phạm nghĩa vụ 45 2.2.1.3 Tranh chấp phía ngân hàng vi phạm nghĩa vụ 47 2.2.2 Các nguyên nhân làm phát sinh tranh chấp hoạt động TTQT L/C Việt Nam 52 2.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ thân UCP 600 ISBP 681 52 2.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 54 2.2.2.3 Nguyên nhân xuất phát từ người xuất người nhập 57 2.2.2.4 Nguyên nhân từ mơi trường kinh tế, trị, pháp luật 58 2.2.3 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 để giải tranh chấp phát sinh hoạt động TTQT L/C 59 2.2.3.1 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động TTQT L/C 59 2.2.3.2 Thực trạng giải tranh chấp trong TTQT L/C Việt Nam 62 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 681 TẠI VIỆT NAM 65 3.1 Định hướng chiến lược hoàn thiện hoạt động TTQT L/C Việt Nam 65 3.1.1 Định hướng chiến lược hồn thiện hoạt động TTQT nói chung 65 3.1.2 Xu hướng áp dụng UCP 600 ISBP 682 ngân hàng thương mại 66 3.2 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam 66 3.2.1 Các giải pháp mang tính chất vĩ mơ .67 3.2.1.1 Về phía Ủy ban Ngân hàng thuộc ICC 67 3.2.1.2 Đối với Nhà nước quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 67 3.2.2 Các giải pháp mang tính chất vi mơ .69 3.2.2.1 Về phía ngân hàng thương mại 69 3.2.2.2 Về phía doanh nghiệp 72 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .78 LỜI CẢM ƠN 81 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Kinh tế quốc tế tích cực hội nhập sâu rộng khơng quốc gia phát triển mà tách biệt hoàn toàn với giới bên Mở rộng quan hệ hợp tác đa phương lĩnh vực xu hướng mang tính toàn cầu Ngày 7/11/2014, Gernever – Thụy Sỹ diễn trọng thể Lễ ký Nghị định thư việc Việt Nam thức gia nhập Tổ chức Thương mại giới (WTO) Sự kiện tạo vận hội cho kinh tế đất nước tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Sau năm nhìn lại, kinh tế Việt Nam có bước chuyển tích cực với tín hiệu lạc quan sóng FDI (đầu tư trực tiếp nước ngoài) vào Việt Nam ghi nhận 64 tỷ USD năm 2016., kim ngạch xuất nhập hai năm 2016 – 2009 đạt trung bình 150 tỷ USD/năm Sự tăng trưởng thương mại quốc tế làm cho khối lượng toán xuất nhập qua ngân hàng doanh nghiệp xuất nhập tăng lên Hoạt động toán quốc tế trở thành nhân tố bôi trơn cho guồng máy ngoại thương doanh nghiệp nước Nhưng thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người bán người mua phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Phương thức tốn Tín dụng chứng từ (L/C) tỏ lựa chọn thông minh, hạn chế rủi ro cho hai bên xuất nhập đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức toán L/C Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức Nguồn: http://www6.vnmedia.vn/newsdetail.asp?NewsId=184688&CatId=26 tín dụng chứng từ - ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits) Phòng Thương mại quốc tế - ICC (International Chamber of Commerce) ban hành Hai văn UCP 600 ISBP 681 thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2015 Tại Việt Nam, hầu hết ngân hàng doanh nghiệp áp dụng điều chỉnh UCP 600 ISBP 681 phương thức tốn tín dụng chứng từ toán quốc tế mang lại hiệu tốt, nhiên số hạn chế định cần phải tháo gỡ Xuất phát từ thực tế trên, việc tìm hiểu rõ quy định UCP 600 ISBP 681 để nâng cao hiệu áp dụng Việt Nam việc làm cần thiết Với sở thực tiễn này, tác giả lựa chọn vấn đề nghiên cứu: “Áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam: Thực trạng giải pháp” để làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Nhiệm vụ nghiên cứu  Làm rõ vấn đề UCP 600 ISBP 681  Tìm hiểu việc áp dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động toán quốc tế L/C Việt Nam - thuận lợi, khó khăn  Từ thành tựu đạt khó khăn gặp phải áp dụng UCP 600 ISBP 681 để kiến nghị số giải pháp để phát triển hoạt động toán quốc tế L/C theo UCP 600 ISBP 681 Đối tượng phạm vi nghiên cứu + Đối tượng nghiên cứu  UCP 600 ISBP 681 hoạt động toán quốc tế L/C Việt Nam + Phạm vi nghiên cứu  Tại ngân hàng thương mại doanh nghiệp có hoạt động tốn quốc tế L/C chịu điều chỉnh UCP 600 ISBP 681 Phương pháp nghiên cứu Quá trình nghiên cứu đề tài sử dụng tổng hợp phương pháp sau:  Phương pháp nghiên cứu tổng hợp tài liệu  Phương pháp đối chiếu so sánh  Phương pháp phân tích tổng hợp  Phương pháp diễn giải quy nạp Kết cấu khóa luận Ngồi lời mở đầu, danh mục viết tắt, danh mục bảng biểu kết luận, Khóa luận chia thành phần bao gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận phương thức toán L/C UCP 600 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam Chương 3: Định hướng hồn thiện hoạt động tốn quốc tế L/C số giải pháp nhằm áp dụng hiệu UCP 600 ISBP 681 Việt Nam DANH MỤC VIẾT TẮT PTTT Phương thức toán TTQT Thanh toán quốc tế TMQT Thương mại quốc tế L/C Tín dụng chứng từ (Letter of Credit) Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits) ICC USD Phòng Thương mại quốc tế (The International chamber of Commerce) Đồng đô la Mỹ (United States dollar) Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng (The SWIFT society for Worldwide Interbank Fianancial Telecommunication) 10 VCB 11 Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Joint stock Bank for Foreign Trade of Vietnam) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Agribank Nam (Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development) 12 Vietinbank 13 VIBank 14 MB 15 Techcombank 16 BIDV Ngân hàng Công Thương Việt Nam (Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade) Ngân hàng Quốc tế (Vietnam International Commercial Joint Stock Bank) Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội (The Military Commercial Joint- Stock Bank) Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam (Vietnam Technological and Commercial Joint- stock Bank) Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (Bank for Investment and Development of Vietnam) 3.2.1 Các giải pháp mang tính chất vĩ mơ 3.2.1.1 Về phía Ủy ban Ngân hàng thuộc ICC Mặc dù UCP 600 ISBP 681 thức sử dụng từ năm 2015 thân chúng bộc lộ số hạn chế định Do phía Ủy ban Ngân hàng thuộc ICC nên thường xuyên tiến hành điều tra thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 giới trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia tất lĩnh vực liên quan đến ngoại thương như: vận tải, bảo hiểm, ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập để có văn hướng dẫn thi hành cụ thể, tránh sai sót từ việc hiểu không quy tắc UCP Tất nhiên, UCP 600 thức có hiệu lực thay đổi điều khoản khơng thể song có văn hướng dẫn thi hành cụ thể, chi tiết hạn chế phần lớn sai sót xảy Hơn UCP lý thuyết đúc kết từ thực tiễn thực tiễn ln ln vận động không ngừng nên việc thường xuyên tiến hành điều tra, khảo sát tình hình thực tế cộng với lắng nghe phân tích chuyên sâu giúp ICC tiếp nhận thơng tin có ích trước hết cho văn hướng dẫn chi tiết sau cho UCP mà UCP 600 trở nên khơng phù hợp với xu phát triển TMQT 3.2.1.2 Đối với Nhà nước quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam  Nhà nướ c C c c qua n c h ức nă ng: Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý hoạt động toán quốc tế, cụ thể ban hành văn Luật, luật, pháp lệnh, nghị định qui định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia Đồng thời cách tốt để giải tranh chấp trường hợp có xung đột pháp luật UCP600 luật quốc gia Trong trường hợp có mâu thuẫn UCP600 với hiệp ước, thỏa ước quốc tế doanh nghiệp Việt Nam với doanh nghiệp nước nằm phạm vi điều chỉnh hiệp ước luật pháp Việt Nam cần phải tỏ rõ vai trò để giúp doanh nghiệp Việt Nam có lợi với bạn hàng nước ngồi Hoạt động TTQT khơng liên quan tới ngân hàng hay doanh nghiệp xuất nhập mà có tham gia gián tiếp nhiều tổ chức hành nghiệp khác Nhà nước Ví dụ doanh nghiệp muốn xuất hàng dệt may sang thị trường Hoa kỳ, tất yếu phải xem xét tới vấn đề thuế, hạn ngạch, sách hỗ trợ…Như hoạt động TMQT có thành cơng hay khơng phụ thuộc nhiều vào định hướng, tư vấn hướng dẫn cấp có thẩm quyền Hải quan, Bộ Cơng thương, Bộ Kế hoạch đầu tư…Trong bối cảnh mà UCP 600 ISBP 681 có hiệu lực hiểu biết doanh nghiệp lại hạn chế định hướng, giúp doanh nghiệp tìm hiểu, hiểu vận dụng UCP 600 ISBP 681 vô cần thiết Bởi thực hiểu áp dụng đúng, tránh sai sót rủi ro khơng đáng có Do vậy, quan chức đặc biệt Cục Xúc Tiến Thương Mại, Trung Tâm Hỗ Trợ Doanh nghiệp, Phòng Thương mại cơng nghiệp Việt Nam – VCCI nên tổ chức khóa đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP 600 ISBP 681 cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, giới thiệu tập quán mới, giúp doanh nghiệp hiểu lưu ý doanh nghiệp khác biệt hai tập quán UCP 600 UCP 500 Chỉ có rủi ro chứng từ bị từ chối tốn giảm thiểu Và từ nâng cao hiệu hoạt động TTQT L/C (theo ước tính VIB lần chứng từ bị từ chối toán ngân hàng phải chịu chi phí sửa chữa 50 – 2500 USD)  Ngâ n hà ng N hà nướ c Việ t Nam: Một chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước quản lý ngoại hối đạo, hướng dẫn kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước phải người soạn thảo, đưa đề xuất đối việc xây dựng khung văn cho hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên, quy trình nghiệp vụ TTQT Ngân hàng Nhà nước chưa có đơn vị chuyên TTQT để hướng dẫn nghiệp vụ cho doanh nghiệp ngân hàng Do vậy, phía Ngân hàng Nhà nước nên thành lập ban chuyên môn mảng toán quốc tế để đạo hướng dẫn hoạt động ngân hàng đồng thời tư vấn cho ngân hàng có tranh chấp liên quan tới vấn đề TTQT nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng theo tinh thần UCP 600 ISBP 681 3.2.2 Các giải pháp mang tính chất vi mơ 3.2.2.1 Về phía ngân hàng thương mại Thanh tốn tín dụng thư chiếm tỷ trọng lớn nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại (khoảng 60%), việc có quy trình tốn rõ ràng cụ thể giúp cho toán viên tránh nhiều sai sót liên quan đến việc kiểm tra chứng từ toán Nhất thời điểm mà UCP600 có hiệu lực thân UCP tồn vài bất cập Vậy để tham gia vào hệ thống ngân hàng quốc tế, để ứng dụng thành cơng UCP600 ISBP681 tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập cần thiết, ngân hàng cần làm gì?  Nhữ ng giả i pháp chung: Thứ nhất: Cần phải nâng cao chất lượng đào tạo đội ngũ tốn viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 ISBP681 nhiều ngân hàng thương mại mở lớp đào tạo cán tập quán Tuy nhiên, chất lựng đào tạo thực chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưa triển khai đồng đến chi nhánh cấp I cấp II Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toán viên đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự buổi hội thảo chuyên gia nước ngồi tở chức Việt Nam Thơng qua buổi hội thảo giúp tốn viên hiểu biết tập quán mới, đồng thời ứng dụng quy trình nghiệp vụ tốn viên tiên tiến ngân hàng nước vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày Thứ hai: Trong quy trình ngiệp vụ tốn thư tín dụng, ngân hàng nên quy định cụ thể rõ ràng Bởi quy trình cụ thể rõ ràng giúp cho cán tránh sai sót nhiêu (ví dụ vấn đề kiểm tra L/C theo ISBP681 nên quy định rõ ràng cụ thể hơn) Thứ ba: Các ngân hàng thương mại nên thường xuyên tổ chức buổi hội thảo hướng dẫn UCP600, thay đổi UCP600 so với UCP500 cho khách hàng Bởi nhà xuất nhập đối tượng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ thương mại quốc tế Họ cần phải nắm vững quy định điều chỉnh phauong thức đẻ vận dụng cách nhanh chóng, xác Việc doanh nghiệp vận dụng thành thạo xác UCP600 khơng giúp thúc đẩy nhanh việc giao dịch tốn họ mà giảm phần gánh nặng cho ngân hàng việc xử lý cac giao dịch chứng từ hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng khách hàng Chính lí đó, cơng tác tun truyền, giới thiệu hướng dẫn sử dụng UCP600 cho khách hàng cần nhận quan tâm thỏa đáng ngân hàng thương mại  Nhữ ng giả i pháp cụ thể : Khi ngân hàng ngân hàng phát hành: Khi nhận Đơn yêu cầu phát hành L/C: Cần tìm hiểu kỹ khách hàng (tiềm lực tài chính, uy tín khách hàng, hợp đồng ngoại thương) để từ đề mức ký quỹ thích hợp Đặc biệt lưu ý trường hợp khách hàng bạn hàng mới, tiềm lực kinh tế kém, uy tín thị trương khơng cao để tránh rủi ro, ngân hàng nên yêu cầu ký quỹ 100% Khi phát hành thư tín dụng: Cần tư vấn cho khách hàng phát hành thư tín dụng cho có lợi cho khách hàng Đặc biệt cần lưu ý vấn đề mà UCP 600 chưa đề cập, ví dụ vận đơn người giao nhận có chấp nhận không? Điều cần quy định cụ thể rõ ràng thư tín dụng Cần phải quy định cụ thể việc phát hành tín dụng thời điểm coi tín dụng phát Vì điều ràng buộc cam kết toán ngân hàng phát hành chứng từ xuất trình phù hợp Khi kiểm tra chứng từ: tiến hành kiểm tra cẩn thận theo tinh thần UCP 600 ISBP 681 đồng thời đảm bảo thời hạn quy định (5 ngày làm việc) Đối với chứng từ có giá trị lớn, phức tạp nên giao cho tốn viên có nhiều kinh nghiệm sau tốn viên kiểm tra giao lại cho kiểm soát viên kiểm tra lại - Khi ngân hàng thông báo: Trong nhiều trường hợp, ngân hàng phát hành L/C bị đánh giá có khả tốn thấp có vị trí địa lý vùng cấm vận, trị khơng ổn định Khi người thụ hưởng xuất trình chứng từ hợp lý đòi tiền ngân hàng phát hành khơng thể đòi nhiều thời gian Khi nhận Đơn yêu cầu thông báo L/C ngân hàng nước ngồi gửi đến: Tìm hiểu khả toán ngân hàng phát hành trước tiến hành thơng báo thư tín dụng tới người thụ hưởng Nếu từ chối thơng báo thư tín dụng phải gửi thơng báo từ chối tới ngân hàng phát hành Khi tiến hành thơng báo thư tín dụng: Kiểm tra kỹ điều khoản thư tín dụng để kịp thời lưu ý khách hàng bất lợi, khách hàng yêu cầu người nhập sửa lại, tu chỉnh L/C cho phù hợp Khi ngân hàng xác nhận: Khi người thụ hưởng yêu cầu xác nhận thư tín dụng nghĩa họ khơng tin tưởng vào uy tín khả tốn ngân hàng phát hành trường hợp này, ngân hàng xác nhận cần lưu ý: Tìm hiểu ngân hàng phát hành trước tiến hành xác nhận thư tín dụng Trong trường hợp nhận thấy có nhiều rủi ro tiềm ẩn nên từ chối xác nhận thư tín dụng K hi ngân hàng thư ơng lư ơng to án: Quá trình kiểm tra tồn chứng từ chiết khấu phải thật xác để từ để hạn mức thời hạn chiết khấu thích hợp 3.2.2.2 Về phía doanh nghiệp  Ở gia i đoạ n ký kế t hợ p đồ ng t hươ ng mạ i quố c tế : Khi ký kết hợp đồng thương mại quốc tế có thỏa thuận tốn L/C doanh nghiệp nhập cần nắm vững vấn đề giao dịch L/C là: - Mặc dù L/C hình thành từ hợp đồng thương mại quốc tế thiết lập L/C lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Hệ điều khoản hợp đồng không ghi vào L/C khơng có giá trị điều chỉnh bên liên quan Mặt khác, điều khoản mà hợp đồng không điều chỉnh lại quy định L/C có giá trị ràng buộc bên liên quan Chính vậy, ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, không doanh nghiệp xuất mà doanh nghiệp nhập cần phải đặc biệt ý đến điều khoản toán Một vấn đề cần ý doanh nghiệp xuất nhận thông báo L/C phải kiểm tra chi tiết nội dung L/C hợp đồng thương mại quốc tế ký kết, doanh nghiệp nhập chuyển tải nội dung toán vào đơn mở L/C cần phải đảm bảo độ xác cao - Doanh nghiệp xuất cần phải biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành cam kết trả tiền L/C thực ngân hàng phát hành khơng phải doanh nghiệp nhập Do vậy, việc biết chắn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành có ý nghĩa quan trọng nhằm đảm bảo khả thu tiền bán hàng doanh nghiệp xuất Để biết khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, doanh nghiệp xuất cần yêu cầu ngân hàng phục vụ tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành, hoạt động nghiệp vụ, ngân hàng thực việc cập nhật thông tin ngân hàng khác giới Bên cạnh đó, để lường trước rủi ro, trước ký kết hợp đồng thương mại quốc tế, doanh nghiệp xuất nên đến ngân hàng phục vụ để yêu cầu tư vấn khả năng, uy tín ngân hàng phát hành điều khoản cụ thể L/C nhằm tránh trường hợp nhận L/C tư vấn, q muộn - Theo thơng lệ quốc tế, ngân hàng xử lý L/C vào chứng từ, khơng vào hàng hóa, doanh nghiệp xuất giao hàng khơng hợp đồng thương mại quốc tế lập chứng từ phù hợp với L/C toán tiền từ ngân hàng phát hành L/C Thực tiễn thương mại quốc tế cho thấy có số trường hợp xuất chứng từ giả mạo mà UCP lại cho phép ngân hàng miễn trách chứng từ giả mạo, thực tế ngân hàng khó phát chứng từ giả mạo Chính vậy, để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp nhập cần tìm hiểu kỹ đối tác, giám sát chặt chẽ lơ hàng, q trình giao hàng có quy định cụ thể chứng từ xuất trình  Ở gia i đoạ n tổ chức, thực hiệ n giao dịch L/C doanh nghiệ p xuấ t nhậ p khẩ u: Khi thiết lập chứng từ L/C, doanh nghiệp xuất nhập cần thực tốt cơng việc theo trình tự sau: Thứ nhất, doanh nghiệp cần có phối kết hợp chặt chẽ hoạt động xuất nhập sai sót khâu lập chứng từ thường xảy phổ biến doanh nghiệp hoạt động bán chuyên nghiệp, khơng tổ chức tốt, tập huấn chun môn không nắm vững L/C, UCP 600 ISBP 681 Incoterms Thứ hai, doanh nghiệp xuất cần chủ động thiết lập đề cương điều khoản sử dụng thương lượng nội dung L/C phận cấu thành hợp đồng thương mại quốc tế Khi thương lượng phải làm rõ số loại chứng từ, gốc, sao, số lượng bản, người phát hành, nội dung… phải khả thực hạn Thứ ba, doanh nghiệp xuất phải kiểm tra kỹ L/C nhận được, phát có điều khoản mập mờ, khơng rõ ràng, khó thực u cầu sửa đổi, tu chỉnh kịp thời nhằm tránh việc khơng tốn tiền Thứ tư, doanh nghiệp xuất cần lập kế hoạch chi tiết cho công việc sản xuất hay thu gom hàng hóa xuất khẩu, giao hàng, lập chứng từ, xuất trình… tổ chức thực hiện, giám sát trình Thứ năm, doanh nghiệp xuất chuẩn bị tổ chức lập chứng từ sở nắm vững kiến thức chuyên môn, quy tắc UCP, ISBP sử dụng danh mục kiểm tra chứng từ (Checklist) để đối chiếu lập chứng từ gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho người chuyên chở, công ty bảo hiểm, phòng thương mại… để lập chứng từ tương ứng cho phù hợp với yêu cầu Thứ sáu, doanh nghiệp xuất cần kiểm tra chứng từ trước xuất trình nhằm phát lỗi tả, đánh máy, in ấn… để tu kịp thời biện pháp ngăn ngừa hữu hiệu biện pháp sửa chữa Thứ bảy, doanh nghiệp xuất cần xuất trình chứng từ hạn tính tốn để có đủ thời gian tu xuất trình lại chứng từ có sai sót xảy Thứ tám, doanh nghiệp xuất cần kiểm tra kiểm sốt thường xun q trình lập chứng từ nhân tố làm cho trình việc xuất trình chậm trễ Để hạn chế sai sót chứng từ, doanh nghiệp xuất cần tuân thủ tiêu chí 3P gồm: lập kế hoạch (Planning); lập chứng từ (Preparation); xuất trình (Presentation) tiêu chí 3C lập chứng từ phù hợp gồm: hồn chỉnh (Complete); xác (Correct); quán (Consistent)  Ở gia i đoạ n kiể m tra L/C - Ngay nhận L/C, doanh nghiệp xuất nhập cần kiểm tra L/C thuộc đối tượng điều chỉnh UCP nào? Kiểm tra tính chân thực L/C nhằm tránh trường hợp gặp L/C giả; kiểm tra nội dung chi tiết L/C… - Quy tắc UCP 600 cho thấy L/C không rõ loại xác định loại không hủy ngang trường hợp cần kiểm tra vấn đề là: L/C có tốn theo thời hạn địa điểm thỏa thuận không; kiểm tra L/C thuộc loại Payment at sight, Deferred, Usance hay Negotiation; kiểm tra tên địa người mua người bán; kiểm tra khoản phí ngân hàng… - Cần kiểm tra chi tiết L/C giá trị L/C điều kiện toán; mơ tả hàng hóa xuất xứ hàng hóa; sở điều kiện giao hàng theo hợp đồng thương mại quốc tế; điều kiện chuyển tải; ngày hết hạn L/C… Thực tiễn lập chứng từ tốn L/C phức tạp, đòi hỏi phận chuyên môn doanh nghiệp xuất nhập phải có kinh nghiệm am hiểu pháp luật thương mại quốc tế, tốn quốc tế Có hạn chế đáng kể rủi ro phát sinh sử dụng phương thức toán L/C KẾT LUẬN Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng, nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam UCP đời với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Bản UCP áp dụng UCP 600 mẻ doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việc tìm hiểu rõ ràng quy định UCP 600 ISBP 681 thực trạng áp dụng UCP 600 hoạt động TTQT L/C giúp hạn chế tranh chấp xảy liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ Một số giải pháp để tăng cường hoạt động TTQT L/C doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; ký hợp đồng phải chặt chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế, nguồn luật cần tuân thủ để có xảy tranh chấp dễ giải quyết; ngân hàng cần nâng cao nghiệp vụ TTQT hiểu cặn kẽ quy định UCP 600 nhằm tránh sai sót xảy q trình vận hành thư tín dụng cần thiết để phát triển hoạt động TTQT Việt Nam thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Anh ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - UCP 600, ICC Publication No 600, 2015 Edition International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP 600 – ISBP 681 Tiếng Việt Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC UCP 600 2015 Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C (Theo UCP 500, 1993; ISBP 645 e.UCP 1.0), PGS,TS Nguyễn Thị Quy, NXB Lý luận trị, 2014 Cẩm nang sử dụng thư tín dụng – L/C – tuân thủ UCP 600 ISBP 681 2015 ICC, GS.Đinh Xuân Trình, NXB Lao động – Xã hội, 2016 Giáo trình Thanh tốn Quốc Tế, Trường Đại học Ngoại Thương, GS.Đinh Xuân Trình, NXB Lao động – Xã hội, 2013 Luận văn: “Các rủi ro toán quốc tế L/C theo UCP 600 ngân hàng thương mại Việt nam số giải pháp phòng ngừa rủi ro”; Tác giả: Nguyễn Hồng Nga; Người hướng dẫn: GS Nguyễn Thị Quy; Đại học Ngoại thương, 2009 Luận văn: “Giải tranh chấp phương thức tốn tín dụng chứng từ theo UCP 600 ISBP 681, 2015ICC - Thực trạng giải pháp”; Tác giả: Nguyễn Thị Loan; Người hướng dẫn: GS.TS Nguyễn Thị Quy; Đại học Ngoại thương, 2009 Luận văn: “Những tranh chấp thường phát sinh phương thức tốn thư tín dụng (L/C) thời gian gần đây”; Tác giả: Đặng Vân Anh; Người hướng dẫn: TS Đặng Thị Nhàn; Trường Đại học Ngoại thương, 2013 Luận văn: “Phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn quốc tế tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam”; Tác giả: Hồ Thị Thu Hằng; Người hướng dẫn: TS Vũ Sỹ Tuấn Trường; Đại học Ngoại thương, 2013 Luận văn: “Tạo lập kiểm tra chứng từ phương thức toán L/C theo UCP 600 ISBP 681, 2015 ICC”; Tác giả: Hoàng Phụng Anh; Người hướng dẫn: Nguyễn Thị Quy; Đại học Ngoại Thương, 2015 10.Luận văn: “Thực trạng vấn đề đặt toán L/C Việt Nam nay”; Tác giả: Nguyễn Thị Thanh Huyền; Người hướng dẫn: TS Đặng Thị Nhàn; Đại học Ngoại Thương, 2014 11.Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ ISBP 681 ICC 2015 12.Tổng hợp báo cáo thường niên ngân hàng thương mại Việt Nam Website Bách khoa toàn thư mở Wikipedia tiếng Việt: www.vi.wikipedia.org Cộng đồng sách điện tử: www.wattpad.com Diễn đàn Giao nhận vận tải Việt Nam: www.vietship.vn Hệ thống SAGA, cổng thông tin kiến thức quản trị kinh doanh kỹ thực hành giao thương: www.saga.vn Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: www.vnba.org.vn International Chamber of Commerce: www.iccwbo.org Luật sư - Công chứng Đào Đồng nghiệp: www.luatsutuvan.com.vn Ngân Hàng Công Thương Việt Nam: www.vietinbank.vn Ngân hàng Quốc Tế: www.vib.com.vn 10.Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt www.vietcombank.com.vn 11.Ngân hàng TMCP Quân Đội: www.militarybank.com.vn 12.Phòng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam: www.vcci.com.vn 13.Tổng cục Thống kê: www.gso.gov.vn 14.Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam: www.viac.org.vn Nam: LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình giáo hướng dẫn TS Trần Thị Lương Bình tồn thể thầy giáo khoa Tài ngân hàng – Trường đại học Ngoại Thương giúp em hồn thành khóa luận ... toán L/C UCP 600 Chương 2: Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 Việt Nam Chương 3: Định hướng hoàn thiện hoạt động toán quốc tế L/C số giải pháp nhằm áp dụng hiệu UCP 600 ISBP 681 Việt Nam DANH... trường kinh tế, trị, pháp luật 58 2.2.3 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 để giải tranh chấp phát sinh hoạt động TTQT L/C 59 2.2.3.1 Thực trạng áp dụng UCP 600 ISBP 681 hoạt động TTQT... 2.2.3.2 Thực trạng giải tranh chấp trong TTQT L/C Việt Nam 62 CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG TTQT BẰNG L/C VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ÁP DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 681 TẠI VIỆT