Đánh giá và giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho công ty cổ phần chứng khoán ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

Thị trường chứng khoán trì trệ, thanh khoản thấp, hoạt động tài chính chứa đựng nhiều rủi ro… .Các công ty chứng khoán với sự cạnh tranh khốc liệt trước đây thì hiện hay phải gồng mình t

ĐÀM DUY TOẢN

ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT

NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI



ĐÀM DUY TOẢN

ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: GS-TS Đỗ Văn Phức



ĐÀM DUY TOẢN

ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA,

GIẢM THIỂU RỦI RO CHO CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: GS-TS Đỗ Văn Phức

Hà Nội-Năm 2013

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN 3

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 4

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ 5

LỜI NÓI ĐẦU 8

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 10

1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 10

1.1.1 Rủi ro là thách thức, vật cản 15

1.1.2 Văn hóa chấp nhận rủi ro 15

1.1.3 Rủi ro phải được coi như một bộ phận tự nhiên và không thể tách rời của các hoạt động kinh doanh 15

1.2 PHƯƠNG PHÁP NHẬN BIẾT VÀ ĐÁNH GIÁ CHUNG KẾT ĐỊNH LƯỢNG TÌNH HÌNH RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP 16

1.3 CÁC NGUYÊN NHÂN VÀ HƯỚNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO DOANH NGHIỆP 19

1.4 TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG DOANH NGHIỆP 30

CHƯƠNG 2: 49

THỰC TRẠNG, ĐÁNH GIÁ VÀ CÁC NGUYÊN NHÂN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP 49

2.1 CÁC ĐẶC ĐIỂM SẢN PHẨM – KHÁCH HÀNG, ĐẶC ĐIỂM CÔNG NGHỆ VÀ TÌNH HÌNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP TRONG MỘT SỐ NĂM QUA 49

Bộ máy quản lý và Cơ cấu tổ chức của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp: 50

2.1.1 Đặc điểm sản phẩm của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 52

2.1.2 Đặc điểm khách hàng của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 58

2.1.3 Đặc điểm công nghệ cửa Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 59

2.1.4 Tình hình hiệu quả hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp trong một số năm qua 60

2.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP 70

2.2.1 Biểu hiện rủi ro trong hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 70

2.2.2 Thực trạng tổ chức và hoạt động của Bộ phận kiểm soát rủi ro của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 81

2.2.3 Đánh giá chung kết định lượng tình hình rủi ro trong hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 83

2.3 NHỮNG NGUYÊN NHÂN CỦA TÌNH HÌNH RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP 85

2.3.1 Rủi ro do môi trường kinh doanh bên ngoài 85

2.3.2 Rủi ro do các hoạt động kinh doanh của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 87

2.3.2 Những hạn chế trong hoạt động phòng ngừa rủi ro 92

CHƯƠNG 3 94

MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP TRONG 5 NĂM TỚI 94

3.1 MỤC TIÊU CHIẾN LƯỢC VÀ SỨC ÉP ĐỐI VỚI ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP TRONG 5 NĂM TỚI 94

3.1.1 Sức ép từ phía các mục tiêu toàn diện hơn, cao hơn; 94

3.1.2 Sức ép từ trình độ và đòi hỏi của đối tác, người mua hàng cụ thể, cao hơn; 95 3.1.3 Sức ép từ phía mức độ cạnh tranh cao hơn; 96

3.1.4 Sức ép từ phía trình độ và đòi hỏi của đội ngũ người lao động cao hơn; 98

3.1.5 Sức ép từ phía quản lý Nhà nước đối với doanh nghiệp thực sự hơn, chặt chẽ hơn; 99 3.1.6 Sức ép từ phía những tổn thất to lớn nếu doanh nghiệp phá sản… 99

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NÔNG NGHIỆP TRONG 5 NĂM TỚI 100

3.2.1 Nhóm giải pháp chung 100

3.2.2 Nhóm giải pháp cho từng hoạt động kinh doanh của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 109

3.3 KIẾN NGHỊ 114

3.3.1 Kiến nghị với các cơ quan quản lý Nhà nước 114

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNO&PTNT VN 116

KẾT LUẬN 119

TÀI LIỆU THAM KHẢO 121

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của GS-TS Đỗ Văn Phức

Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công

bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nghiên cứu của mình./

Hà nội, ngày 22 tháng 8 năm 2013

Tác giả

Đàm Duy Toản

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Công ty Chứng

khoán Nông nghiệp

: Công ty Cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn Việt Nam

CK : Chứng khoán

CP : Cổ phần

CTCK : Công ty chứng khoán

IPO : Phát hành Chứng khoán lần đầu ra công chúng

NHNO&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

OTC : Thị trường chứng khoán phi tập trung

REPO, REREPO : Mua bán chứng khoán có kỳ hạn

ROE : Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

ROA : Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản

SGDCK : Sở Giao dịch Chứng khoán

TTCK : Thị trường chứng khoán

UBCKNN : Ủy ban Chứng khoán Nhà nước

HSX : Sở giao dịch chứng khoán Tp Hồ Chí Minh

HNX : Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1- Tóm lược phương pháp đánh giá chung kết định lượng tình hình rủi ro của

doanh nghiệp bình quân trong 5 năm gần đây 15

Bảng 1.2: Những điều thường không lường hết dẫn đến những sai lầm khi ra các quyết định lớn khi quản lý hoạt động của doanh nghiệp và tổn thất 17

Bảng1 3: Bảng mô tả rủi ro 22

Bảng 1.4: Hậu quả của các rủi ro .23

Bảng 1.5: Khả năng xảy ra rủi ro xuôi .23

Bảng 1.6: Khả năng xảy ra rủi ro ngược 24

Bảng 1.7 Những yếu kém trong quản lý rủi ro và tổn thất 28

Bảng 2.1- Hoạt động Môi giới chứng khoán của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 50

Bảng 2.2 – Hoạt động tự doanh cổ phiếu của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp.51 Bảng 2.3 – Doanh thu một số Hoạt động kinh doanh chính của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp .60

Bảng 2.4 – Tỷ trọng giá trị Tự doanh chứng khoán của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 62

Bảng 2.5 – Cơ cấu khoản mục Doanh thu khác của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp .63

Bảng 2.6 – Bảng thống kê so sánh doanh thu và lợi nhuận trước thuế 3 năm gần nhất của các Công ty chứng khoán niêm yết hàng đầu trong lĩnh vực chứng khoán 64

Bảng 2.7 – So sánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Chứng khoán nông nghiệp với 4 Công ty Chứng khoán hàng đầu trên thị trường chứng khoán Việt Nam trong một số năm qua 65

Bảng 2.8: Bảng đánh giá hiệu quả hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 66 Bảng 2.9 - Bảng Tự doanh cổ phiếu tại Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 71 Bảng 2.10 – Bảng Tự doanh cổ phiếu tại Công ty Chứng khoán Nông nghiệp .72 Bảng 2.11 – Kết quả hoạt động Tự doanh cổ phiếu của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 74 Bảng 2.12 – Tổng hợp số liệu Rerepo tại Công ty Chứng khoán Nông nghiệp .77 Bảng 2.13 So sánh mức độ rủi ro của các sản phẩm (loại hình hoạt động) của công ty Chứng khoán Nông nghiệp với Công ty CP Chứng khoán Sài Gòn (Đối thủ cạnh tranh thành đạt) .81 Bảng 2.14 So sánh mức độ rủi ro của các sản phẩm (loại hình hoạt động) của công ty Chứng khoán Nông nghiệp với Công ty CP Chứng khoán Sài Gòn) .81 Bảng 2.15 Đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 82 Bảng 2.16 – Cơ cấu Doanh thu các hoạt động kinh doanh Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 84 Bảng 2.17 - Bảng Công nợ của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 86 Bảng 2.18 - Bảng Chỉ tiêu Lợi nhuận Công ty Chứng khoán Nông nghiệp 87

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu 2.1 – Tốc độ tăng trưởng Vốn điều lệ và Tổng tài sản .58 Biểu 2.2 – Tốc độ tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế 59 Biểu 2.3 – Tốc độ tăng trưởng Nguồn nhân lực .59

DANH MỤC HÌNH VẼ

Hình 1.1 : Quan hệ giữa mức độ rủi ro của doanh nghiệp với hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp 13

Hình 1.2: Chu kỳ sống của sản phẩm .18 Hình 1.2: Chu kỳ sống của sản phẩm .18

Hình 1.4: Quan hệ giữa mức độ nhận thức và đầu tư cho quản lý doanh nghiệp với sai lầm trong quản lý doanh nghiệp 19 Hình 1.5: Quan hệ giữa chất lượng quản lý doanh nghiệp với mức độ rủi ro của doanh nghiệp 19

Hình 1.6 Phân lớp các nguy cơ rủi ro của doanh nghiệp Việt Nam 45

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Kết quả của rủi ro 9

Sơ đồ 1.2: Các bước thực hiện công việc quản lý rủi ro trong doanh nghiệp 21

Sơ đồ 1.3: Nguyên nhân môi trường của rủi ro của doanh nghiệp 30

LỜI NÓI ĐẦU

1 Lý do chọn Đề tài:

Thị trường Chứng khoán Việt Nam nói chung và Công ty cổ phần Chứng khoán Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Công ty Chứng khoán Nông nghiệp) nói riêng đang phải đối mặt với rất nhiều thách thức và khó khăn trước mắt Khủng hoảng kinh tế thế giới ngày càng lan rộng, nền kinh tế Việt Nam đang đối mặt với những khó khăn lớn nhất trong một thập kỷ gần đây Thị trường chứng khoán trì trệ, thanh khoản thấp, hoạt động tài chính chứa đựng nhiều rủi ro… Các công ty chứng khoán với sự cạnh tranh khốc liệt trước đây thì hiện hay phải gồng mình tồn tại luôn phải không ngừng tự hoàn thiện, đưa ra các chiến lược kinh doanh trong bối cảnh khó khăn để hoạt động kinh doanh tạo ra lợi nhuận

Lợi nhuận và rủi ro luôn là hai vấn đề song hành của bất kỳ một doanh nghiệp kinh doanh nào Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh trong bối cảnh thị trường chứng khoán

ảm đạm luôn tiềm ần nhiều rủi ro Do đó, hạn chế rủi ro chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh và là một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn

Công ty Chứng khoán Nông nghiệp với quy mô tổng tài sản hiện lớn nhất, vốn điều lệ đứng thứ 3 trong số các công ty chứng khoán trên thị trường Chứng khoán Việt Nam, các nghiệp vụ kinh doanh tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Do vậy, việc đưa ra các giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro là hết sức cần thiết

Là một cán bộ của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp, chứng kiến tác động của suy thoái kinh tế lên thị trường chứng khoán, các nghiệp vụ kinh doanh luôn chứa đựng các rủi ro Vì vậy, học viên ý thức được cần đóng góp một số giải pháp nhằm phòng ngừa

và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh

Trong quá trình học tập tại Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, học viên đã được tiếp cận những lý thuyết cơ bản về rủi ro, tiêu chí, phương pháp đánh giá từ đó đưa ra giải pháp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường

Vì những lý do trên học viên đã chủ động đề xuất, được giáo viên hướng dẫn,

Viện chuyên ngành chấp thuận cho làm luận văn tốt nghiệp với đề tài: Đánh giá và giải

pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho công ty chứng khoán ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam

2 Mục tiêu (Kết quả) nghiên cứu:

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường

- Đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động của Công ty Chứng khoán Nông nghiệp và tìm, chỉ ra những nguyên nhân lãnh đạo, quản lý

- Đề xuất giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho Công ty Chứng khoán nông nghiệp

3 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn chủ yếu sử dụng kết hợp các phương pháp như: mô hình hóa thống kê và điều tra – phân tích và chuyên gia…

4 Nội dung của luận văn

Nội dung luận văn ngoài phần mở đầu và kết luận gồm có 3 chương

- Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro của doanh nghiệp trong nền kinh tế Thị trường

- Chương 2: Thực trạng, đánh giá và các nguyên nhân rủi ro trong hoạt động của Công

ty Chứng khoán Nông nghiệp

- Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho Công ty Chứng khoán

Nông nghiệp

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Rủi ro thường xuất hiện đan xen với thành công trong hoạt động của con người Con người luôn quan tâm và tìm cách phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Có thể nói lịch sử phát triển của xã hội loài người gắn liền với quá trình đấu tranh nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro Và dù rằng trong suốt quá trình lịch sử của mình, con người đã sử dụng nhiều cách để giảm thiểu rủi ro, song khi một rủi ro này được phòng ngừa thì các rủi ro mới lại xuất hiện Cùng với sự phát triển của xã hội rủi ro xuất hiện ngày càng đa dạng và phức tạp

Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp luôn phải đối mặt với tác động bất lợi của những biến đổi bất thường của tự nhiên, chính trị, xã hội, đối tác…như: lũ lụt, bão, lốc xoáy, động đất, bạo lực, chính trị, đình công, khủng hoảng, sụt giá, lạm phát, phá sản… Những biến đổi bất thường đó gây thiệt hại không chỉ về vật chất mà còn về sức khỏe, tinh thần, tính mạng con người của doanh nghiệp Vì vậy vấn đề đặt ra những nguy hiểm, bất trắc đó là gì? Phải chăng đó là những nguy hiểm, bất trắc không thể nhận thức và không thể kiểm soát được? Theo rất nhiều nhà nghiên cứu trong và ngoài nước thì những nguy hiểm và bất trắc đó chính là rủi ro Thực tế cho thấy rủi ro cho các doanh nghiệp là một bộ phận của rủi ro trong kinh doanh nói chung, do vậy nghiên cứu về rủi ro trong doanh nghiệp cho phép hiểu được những tính chất chung của rủi ro trong kinh doanh Bản chất của rủi ro phản ánh qua những thuộc tính bên trong, nội hàm, ngoại diên, các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng xuất hiện, quan hệ nhân quả của rủi ro cho doanh nghiệp

và được cụ thể:

Từ lâu trong quá trình nghiên cứu nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro người ta đã đưa ra nhiều khái niệm về rủi ro

Trong cuộc sống người ta hiểu: rủi ro là sự không may mắn, hết sức đa dạng, phức tạp luôn gắn liền với môi trường hoạt động của con người Trên thế giới và ở Việt Nam

có nhiều nhà kinh tế, nhà kinh doanh bảo hiểm nghiên cứu và đưa ra khái niệm về rủi ro:

Nói tới rủi ro bất định không thể không nhắc tới: Frank Knight (1895 -1973) nhà khoa học, nhà kinh tế học người Mỹ, ông đã đóng góp quan trọng vào phương pháp luận của kinh tế học cũng như đối với việc định nghĩa và giải thích chi phí xã hội Đóng góp

lớn nhất của ông là tác phẩm Rủi ro,” Sự không chắc chắn và lợi nhuận” (1921) Mục

tiêu của ông là giải thích sự điều tiết lợi nhuận trong kinh doanh dưới dạng của sự rủi ro bất định Vào thời kỳ của ông, đây không phải là một vấn đề mới mà ngược lại nó đã được một nhà khoa học trước đó nói tới khi nghiên cứu về mối quan hệ trong sở hữu đất đai Tuy nhiên trong bối cảnh nền kinh tế hiện đại phát triển, sự nghiên cứu của Frank Knigh đã có tác dụng gắn kết về mặt nền kinh tế vĩ mô và vi mô Ban đầu khi đưa ra những khái niệm giữa rủi ro và bất định ông đã nhận được sự phản đối gay gắt của các nhà khoa học thời đó ( do bối cảnh của nền kinh tế lúc đó) nhưng dần dần các nghiên cứu của ông đã có sức thuyết phục lớn và được thừa nhận do giải thích được mối quan hệ về mặt lý thuyết giữa thị trường và các xí nghiệp kinh doanh [1], [2]

Allan Willett, một học giả người Mỹ khác cho rằng, “ Rủi ro là sự bất trắc cụ thể

liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi” [3] Như vậy theo ông rủi ro liên quan đến thái độ của con người, những biến cố ngoài sự mong đợi là sự rủi ro, còn những biến cố mong đợi không phải là rủi ro

Irving Pfeffer (Mỹ) lại cho rằng “ Rủi ro là một tổ hợp của sự ngẫu ngẫu nhiên

có thể đo lường được bằng xác suất” [4].Theo ông rủi ro gắn với sự hiện diện ngẫu nhiên của sự vật, hiện tượng mà nó có thể đo lường được bằng xác suất Có nghĩa là rủi

ro là sự cố ngẫu nhiên không phụ thuộc vào ý chí của con người

Theo Marilu Hurt MrCarty thuộc Viện Khoa Học Georgia (Mỹ), “Rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định đựơc"[5]

Kinh nghiệm của một doanh nghiệp có thể cung cấp chứng cứ về tần số có các biến cố riêng biệt trong quá khứ, do đó cho phép các nhà quản trị xác định phân bố xác suất xuất

hiện của các biến cố tương lai Tuy vậy, sự xuất hiện của các biến cố còn bị ảnh hưởng bởi những yếu tố tác động hiện đại

Theo Tổ chức tiêu chuẩn hóa thế giới (ISO) thì rủi ro là sự kết hợp giữa xác suất xảy ra một sự kiện và những hậu quả tiêu cực của sự kiện đó

Theo từ điển Bách Khoa Việt Nam, rủi ro là hậu quả gây thiệt hại ít nhiều có thể

dự đoán được của một hành vi mà việc thực hiện không chỉ phụ thuộc vào các bên đương sự.[5]

Theo từ điển Microsoft Entacarta, Rủi ro là khả năng điều gì đó xấu xảy ra: Sự nguy hiểm xảy ra hay thiệt hại, chấn thương hay thua lỗ.[6]

Có những tác giả cho rằng, rủi ro là những biến động tiềm ẩn ở những kết quả.[7]

Có người lại cho rằng rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại.[8]

Cũng có những tác giả cho rủi ro là khái niệm thu hẹp của may rủi, còn may rủi là

sự thay đổi bất thường trong tương lai, trong hiện tại hoặc trong quá khứ.[9]

Rủi ro có thể mang lại may mắn, hiệu quả, thuận lợi (kết quả tốt, còn gọi là rủi ro ngược) cho doanh nghiệp, nhưng cũng có thể mang lại những tai họa, thiệt hại, khó khăn (kết quả xấu, còn gọi là rủi ro xuôi) cho doanh nghiệp

Sơ đồ 1.1: Kết quả của rủi ro

Rủi ro

Kết quả tốt

(rủi ro ngược)

Kết quả xấu (rủi ro xuôi)

Phải chấp nhận

Hạn chế

Theo từ điển kinh tế học hiện đại: “ Rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xảy

ra với một xác xuất nhất định hoặc trong trường hợp quy mô của sự kiện đó có một phân phối xác xuất ”[10]

Theo ông Nguyễn Hữu Thân trong tác phẩm: “ Phương pháp mạo hiểm và rủi ro

trong kinh doanh” cho rằng: “ Rủi ro là sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại”[ 11 ] Theo

ông rủi ro phải là bất trắc gây ra hậu quả cho con người, còn những bất trắc không gây ra tổn thất không phải là rủi ro Ở đây, tác giả nghiên cứu rủi ro với các kết quả xấu và tìm kiếm giải pháp để giảm thiểu chúng Do vậy rủi ro có hai đặc trưng cơ bản sau: 1- Sự thay đổi trong tương lai mà ta không lường trước được bao giờ cũng có; 2- Kết quả của

sự thay đổi mà ta không, chưa lường trước được là tổn thất

Theo GS.TS Đỗ Văn Phức: “Rủi ro là tổn hại do chưa lường trước được những gì

cần được lường trước”[8, tr.458] Đây là khái niệm duy nhất làm rõ được quan hệ nhân –

quả trong vấn đề rủi ro: tổn thất là quả, chưa lường trước được những gì cần lường trước khi ra các quyết định kinh doanh là nhân, thuộc trách nhiệm của lãnh đạo, quản lý; chưa lường trước được có nghĩa là có thể lường trước, khi yếu kém là không lường trước được

và chỉ có thể giảm thiểu số điều chưa lường trước được, giảm thiểu rủi ro

Trong số các công trình nghiên cứu về rủi ro có rất ít nói về rủi ro của doanh nghiệp sản xuất công nghiệp và hình như chưa có công trình nào nói đến mức độ rủi ro – rủi ro nghiêm trọng đến đâu và chưa biết quy kết trách nhiệm của việc không, chưa lường trước được những gì cần lường trước thuộc về ai Chính vì vậy,, chúng tôi đặt trọng tâm vào nghiên cứu đánh giá chung kết định lượng tình hình rủi ro cùng với các nguyên nhân yếu kém về quản lý chiến lược và quản lý điều hành làm cơ sở cho việc đề xuất các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp trong tương lai

Nghĩa là tập trung vào những rủi ro có thể sẽ xảy ra, các biện pháp phòng ngừa Còn những rủi ro đã xảy ra sẽ tập trung vào các biện pháp khoanh lại, giảm thiệt hại, nhanh chóng phục hồi sản xuất, kinh doanh

Trong một hoạt động nào đó xuất hiện rủi ro thì chủ thể tiến hành các hoạt động này phải chấp nhận một sự bất định trong cách suy nghĩ của mình Sự bất định chính là

cách suy nghĩ logic khi sự việc có rủi ro, nó trái ngược với tư duy tất yếu và chủ quan (theo mong muốn) mà con người thường sử dụng Sự bất định trong tư duy đặt ra cho con người nhiều kết quả có thể xảy ra trong quá trình hoạt động với các xác suất xuất hiện khác nhau Sự bất định là quan điểm xem xét sự vật và hiện tượng khi kết quả diễn ra không chắc chắn, còn rủi ro chính là kết quả biến đổi của sự vật và hiện tượng khi kết cục diễn ra không chắc chắn

Từ những phân tích trên, trong phạm vi nhất định, có thể hiểu: rủi ro (risk) là trạng thái bất thường gây ra tổn thất cho người bị rủi ro và những người có liên quan

Tổn thất (Loss) theo cách hiểu thông thường là sự thiệt hại, mất mát, chịu ảnh

hưởng bất lợi về vật chất, tinh thần, cơ hội hoặc các mối quan hệ do rủi ro đem lại Tổn thất đựơc đo bằng giá trị bị rủi ro (VAR), đó là thiệt hại tối đa của rủi ro trong một khoảng thời gian nhất định với một xác suất nhất định Rủi ro và tổn thất có mối quan hệ chặt chẽ đến một trạng thái bất lợi và không may mắn Trạng thái này được phản ánh

thông qua hai mặt: Thứ nhất, rủi ro phản ánh về mặt chất của trạng thái bao gồm nguyên

nhân, tính nguy hiểm Thứ hai, là tổn thất, phản ánh về mặt lượng của trạng thái, nghĩa là

phản ánh mức độ những thiệt hại mất mát về vật chất và tinh thần có nguyên nhân từ rủi

ro gây ra Bởi vậy khi nghiên cứu về rủi ro đồng thời nghiên cứu về tổn thất sẽ thấy được

sự nguy hiểm, tác hại, mức độ nghiêm trọng của rủi ro đối với con người và cuộc sống của họ Ngược lại, khi nghiên cứu về rủi ro để biết được nguyên nhân nào gây ra tổn thất

Mặt khác các tình huống rủi ro đặc trưng bởi tính bất định Nguyên nhân phổ biến của sự bất định là tình trạng lạm phát, sự tiến bộ công nghệ, sự thay đổi năng suất và giá thị trường, môi trường chính trị, môi trường xã hội và kinh doanh Hơn nữa, xác suất xảy

ra sự kiện đó thường được xác định một cách chủ quan hoặc không thể xác định được

càng làm tăng tính bất định của rủi ro

Trong kinh doanh khi phải đối mặt với rất nhiều rủi ro như vậy doanh nghiệp nên nhận thức các vấn đề đó ra sao? Trên cơ sở khảo sát các ý kiến của các doanh nghiệp của các nền kinh tế phát triển, người ta đã rút ra một số luận điểm cơ bản giúp doanh nghiệp chuẩn bị đương đầu với những rủi ro sau:

1.1.1 Rủi ro là thách thức, vật cản

Chấp nhận rủi ro là cách tốt nhất để khám phá năng lực của chủ thể Doanh nghiệp nhờ chấp nhận rủi ro có thể tự kiểm soát tương lai của doanh nghiệp vững chắc hơn Nếu doanh nghiệp không sẵn sàng chấp nhận rủi ro thì doanh nghiệp sẽ khó tự thể hiện mình

1.1.2 Văn hóa chấp nhận rủi ro

Những kinh nghiệm hứng chịu rủi ro trong quan hệ cá nhân với gia đình và bạn bè

sẽ giúp doanh nghiệp có những kinh nghiệm phán xét những gì là bất lợi hay mạo hiểm không cần thiết và tránh những mạo hiểm có khả năng tạo ít thành quả Ở đây “Văn hóa chấp nhận rủi ro” không có nghĩa là biến doanh nhân trở thành các con bạc Các con bạc thường luôn hy vọng thu lợi lớn mà không phải bỏ nhiều công sức; Khi thất bại thường

đổ lỗi cho vận đen hoặc các lý do nằm ngoài tầm kiểm soát của họ mà không muốn tự nhận trách nhiệm Còn đã là một doanh nhận thì phải biết đánh giá một cách hệ thống và

tỉ mỉ một cách thành công của doanh nghiệp, mức độ tác động của các cá nhân đến thành quả cuối cùng Chủ doanh nghiệp phải là người dám nhận trách nhiệm cá nhận trước quyết định của mình bất kể quyết định đó mang lại kết quả tốt hay xấu Hơn nữa “ Văn hóa chấp nhận rủi ro” không coi những người làm ăn phi pháp hay đầu cơ là doanh nhân Đạo đức và trung thực là hai đức tính cơ bản của doanh nhân, doanh nhân là người tạo ra giá trị và lợi ích cho xã hội

1.1.3 Rủi ro phải được coi như một bộ phận tự nhiên và không thể tách rời của các hoạt động kinh doanh

An toàn không phải là tình trạng yên tâm mà phải giảm bớt rủi ro đến mức chấp nhận được do đó nên khảo sát kiến của các chuyên gia quản lý doanh nghiệp trong nền kinh tế phát triển

Theo PGS, TS Lưu Thị Hương [7, tr 25], chất lượng quản lý tài chính doanh nghiệp càng cao thì mức độ rủi ro càng thấp, hiệu quả kinh doanh càng cao

Theo GS,TS Đỗ Văn Phức [13, tr 482], khi chất lượng đội ngũ cán bộ quản lý doanh nghiệp càng cao là khi chất lượng thực hiện các loại công việc quản lý hoạt động của doanh nghiệp càng cao, chất lượng quản lý rủi ro của doanh nghiệp càng cao và khi

đó mức độ rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp thấp, hiệu quả kinh doanh cao, doanh nghiệp phát triển bền vững

H×nh 1.1 Quan hệ giữa mức độ rủi ro của doanh nghiệp với hiệu quả hoạt động

của doanh nghiệp

1.2 PHƯƠNG PHÁP NHẬN BIẾT VÀ ĐÁNH GIÁ CHUNG KẾT ĐỊNH LƯỢNG

TÌNH HÌNH RỦI RO CỦA DOANH NGHIỆP

Từ trước đến nay nhiều người đánh giá tình hình rủi ro theo cảm tính cá nhân hoặc theo một vài chỉ số rời rạc nên kém sức thuyết phục

Muốn đánh giá tình hình rủi ro cần sử dụng phương pháp đánh giá Kết quả đánh giá tình hình rủi ro chỉ có sức thuyết phục cao khi nó dưới dạng chung kết định lượng Kết quả đánh giá tình hình rủi ro chỉ có được dưới dạng chung kết định lượng khi phương pháp được chọn dùng hoặc thiết lập hoàn toàn khoa học Một phương pháp đánh giá

Chất lượng quản lý hoạt động của doanh nghiệp

Mức độ rủi ro của doanh nghiệp

Thắng thế

về sức cạnh tranh, sức tiêu thụ của sản phẩm đầu

ra của DN

Hiệu quả kinh doanh;

Tồn tại và phát triển của doanh nghiệp

Mức độ nhận thức và đầu tư cho quản lý doanh nghiệp

Mức độ rủi ro của doanh nghiệp

Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp

chung chung kết định lượng tình hình rủi ro của doanh nghiệp được thiết lập hoàn toàn khoa học khi nó hội tụ đầy đủ các yếu tố cấu thành sau đây:

1 Bộ tiêu chí bám sát và bao quát bản chất của tình hình rủi ro;

2 Bộ dữ liệu đảm bảo chất lượng;

3 Chuẩn so sánh chấp nhận được;

4 Có cách định lượng, đánh giá chung kết tương đối hợp lý

Về bộ tiêu chí phản ánh tình hình rủi ro – Tình hình rủi ro thường phức tạp Một

tiêu chí thường không phản ánh hết tình hình rủi ro Tiêu chí phải được thiết lập xuất phát

từ bản chất của tình hình rủi ro, có cách xác định rõ ràng, có cơ sở dữ liệu đảm bảo chất lượng và có trọng số (điểm tối đa) hợp lý Bộ tiêu chí phải vừa đủ bao quát hết tình hình rủi ro Theo chúng tôi Bộ tiêu chí phản ánh tình hình rủi ro của doanh nghiệp bao gồm:

Mức độ tổn thất do rủi ro so với doanh thu, Mức độ tổn thất do rủi ro so với tổng tài sản, Mức độ tổn hại đến mục tiêu chiến lược, Mức độ tổn hại đến thương hiệu Từng tiêu chí

sau khi tính toán từ các số liệu sát thực phản ánh một phần, một mặt của tình hình rủi ro của doanh nghiệp cụ thể trên thực tế Các tiêu chí phản ánh rời rạc tình hình rủi ro của doanh nghiệp cụ thể trên thực tế Cách lượng hóa kết quả đánh giá rủi ro theo từng tiêu chí: căn cứ vào trị số đạt được của doanh nghiệp cụ thể, mức xấu nhất và điểm tối đa

Về bộ dữ liệu dùng để tính toán các tiêu chí phản ánh tình hình rủi ro – Trên thực

tế có một số bộ dữ liệu là kết quả thống kê tự động, trực tiếp nên chúng tin dùng; nhiều trường hợp khác bộ dữ liệu về tình hình kinh tế – xã hội chịu tác động của nhiều loại nhiễu nên bị biến dạng Trong các trường hợp đó cần sử dụng kết hợp các dữ liệu thống

kê với các dữ liệu điều tra, khảo sát từ nhiều phía, từ nhiều loại đối tượng Dữ liệu về tình hình rủi ro của doanh nghiệp phải là loại dữ liệu thường không được thống kê chính thức,

ít người nắm bắt được Do vậy, cần có được dữ liệu thống kê không chính thức (%) – kết quả xin ý kiến những người trong cuộc như: Giám đốc, kế toán trưởng; phải là người am hiểu về kinh tế, quản lý doanh nghiệp; tâm huyết với thành, bại của doanh nghiệp

Về chuẩn so sánh – Không so sánh không đánh giá được Mỗi tiêu chí phản ánh

tình hình rủi ro cụ thể sau khi tính toán cần so sánh với mức chuẩn chấp nhận được Tình hình rủi ro cụ thể thường rất đặc thù, khó hoặc chưa có chuẩn mực thống nhất nên có thể lấy chuẩn là kết quả xin ý kiến các chuyên gia hoặc chuẩn là mức độ sử dụng của nhóm doanh nghiệp cùng loại thành đạt

Về đánh giá định lượng, chung kết – Luôn có nhu cầu nhận biết một cách chung

kết định lượng, cần có kết luận cuối cùng về tình hình rủi ro: tốt hay xấu, đến mức độ nào Đánh giá rời rạc theo các tiêu chí không thoả mãn được nhu cầu đó Do vậy cần có ba rem điểm cho từng tiêu chí phân biệt trọng số ở điểm tối đa; cần có cách cho điểm đối với trường hợp thực tế cụ thể Tổng điểm của các tiêu chí so với điểm tối đa là kết quả đánh giá định lượng tình hình rủi ro

Bảng 1.1 : Tóm lược phương pháp đánh giá chung kết định lượng tình hình rủi ro của doanh nghiệp bình quân trong 5 năm gần đây

Các tiêu chí Cách xác định Chuẩn so sánh Điểm tối đa

Mức của ĐTCT thành công hoặc của chuyên gia

40

3 Mức độ tổn hại đến

mục tiêu chiến lược

Theo kết quả xin

ý kiến chuyên gia

Mức chấp nhận theo chuyên gia

Mức chấp nhận theo chuyên gia

10

82 – 100 điểm - tình hình rủi ro rất xấu

51 - 81 điểm - tình hình rủi ro xấu

26 – 50 điểm - tình hình rủi ro đáng kể

5 – 25 điểm - tình hình rủi ro bình thường

1.3 CÁC NGUYÊN NHÂN VÀ HƯỚNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU RỦI RO CHO DOANH NGHIỆP

Hiện nay có nhiều cách tiếp cận nghiên cứu, nhiều cách hiểu, phát biểu về nguyên nhân của rủi ro của doanh nghiệp

Theo cách tiếp cận 1: rủi ro của doanh nghiệp chủ yếu, trực tiếp do sai lầm trong

quản lý hoạt động của doanh nghiệp Quản lý hoạt động của doanh nghiệp là thực hiện

4 loại công việc: hoạch định hoạt động của doanh nghiệp; Đảm bảo tổ chức bộ máy và tổ chức cán bộ; Điều phối và Kiểm tra

Trong hoạch định hoạt động của doanh nghiệp các phần việc như: lựa chọn các cặp sản phẩm – khách hàng chiến lược và cụ thể; lập kế hoạch thực hiện các cặp sản phẩm – khách hàng cụ thể đó: xác định sản lượng, địa điểm và thời gian…;hoạch định các chính sách huy động các nguồn lực cho hoạt động của doanh nghiệp có mức độ phức tạp cao và dễ có rủi ro

Quyết định lựa chọn các cặp sản phẩm – khách hàng với sản lượng tiêu thụ dự kiến nhiều và rất nhiều khi

nhu cầu thực sự của thị trường mục tiêu không nhiều;

hoặc nhu cầu của thị trường mục tiêu còn nhiều nhưng đã, đang và sắp ở pha suy giảm;

hoặc nhu cầu của thị trường mục tiêu nhiều nhưng các đối thủ cạnh tranh mạnh hơn hẳn

mà sau đó khi triển khai bản thân doanh nghiệp không có mức độ khác biệt, độc đáo đáng kể; thua kém đối thủ cạnh tranh đáng kể về chất lượng, giá chào bán, thời gian,

thuận tiện sẽ rơi vào tình trạng tiêu thụ chậm, tồn kho nhiều…Doanh nghiệp chịu tổn thất lớn do hàng tồn kho như: phí lưu kho, tiền trả lãi vay vốn…Sau đó là tổn thất do phải chuyển sang các cặp sản phẩm - khách hàng khác, thay đổi công nghệ… và tổn hại đến thương hiệu

Trong hoạch định các chính sách huy động các nguồn lực rất dễ để xảy ra nguy cơ rủi ro do chưa lường trước hết những thay đổi tiêu cực Đó là

của tiền Việt;

- Chưa lường hết những thay đổi tiêu cực về lạm phát, giá trị thực tế của tiền

Việt dẫn đến phải chịu chênh lệch âm của lãi suất vốn vay;

- Chưa lường hết những thay đổi tiêu cực về lạm phát, giá trị thực tế của tiền

Việt dẫn đến phải chịu chênh lệch âm của tiền thuê nhân công…

Như vậy, hoạch định hoạt động của doanh nghiệp mà không lường định tương đối chính xác biến động của nhu cầu thị trường, biến động của các đối thủ cạnh tranh, biến động của chính sách ngoại hối, chính sách tín dụng, chính sách thuế…dẫn đến sai lầm trong các quyết định lựa chọn trước, nhiều phần chi phí chuẩn bị trở thành lãng phí, nhiều phần chi phí sản xuất đem lại kết quả thấp…, tức là phải chịu rủi ro - tổn thất lớn

Như vậy, theo cách tiếp cận 1 cần tìm, chỉ ra những sai lầm trong quản lý hoạt động của doanh nghiệp mà chủ yếu trong việc quyết định lựa chọn các cặp sản phẩm – khách hàng, quyết định chọn các đối tác đầu tư… để có hướng giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu

Bảng 1.2: Những điều thường không lường hết dẫn đến những sai lầm khi ra các quyết định lớn khi quản lý hoạt động của doanh nghiệp và tổn thất

Những sai lầm dễ mắc phải

Những tổn thất dễ xảy ra

- Biến động bất lợi

về năng lực kinh doanh của các đối thủ cạnh tranh…

Sai lầm trong quyết định lựa chọn trước các cặp sản phẩm –

sách giá, chính sách phân phối, chính sách

- Biến động bất lợi của giá nhân công;

- Biến động bất lợi của giá vật tư, thiết

bị…

Sai lầm trong quyết định vay tiền ngân hàng trước khi giảm lãi suất; thuê nhân công trước khi giá giảm; mua vật tư, thiết

giảm…

Tổn thất do chênh lệch mức chi phí vốn vay, thuê nhân công, mua vật tư, thiét bị…

Như vậy, sau khi cắt lớp nghiên cứu rủi ro của các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp,

tổng kết thực tế cho thấy: những trường hợp doanh nghiệp chọn những sản phẩm mà đối thủ cạnh tranh rõ ràng quá mạnh hoặc bắt đầu kinh doanh vào giai đoạn suy thoái trên chu kỳ sống của chúng (B1) và chọn các đối tác đầu tư vào giai đoạn suy thoái trên chu

kỳ phát triển của họ (B2) là những trường hợp có tình hình rủi ro xấu, nghiêm trọng

Hình 1.2 Chu kỳ sống của sản phẩm Hình 1.3 Chu kỳ phát triển của đối tác đầu tư

Hình 1.4 Quan hệ giữa mức độ nhận thức và đầu tư cho quản lý doanh nghiệp

với sai lầm trong quản lý doanh nghiệp

Hình 1.5 Quan hệ giữa chất lượng quản lý doanh nghiệp với mức độ rủi ro của

doanh nghiệp

Theo cỏch tiếp cận 2: rủi ro của doanh nghiệp chủ yếu, trực tiếp do quản lý rủi ro của

doanh nghiệp yếu kộm

Cho đến nay chưa cú khỏi niệm nào thống nhất về quản lý rủi ro Cú nhiều trường phỏi nghiờn cứu về rủi ro và quản lý rủi ro, đưa ra những khỏi niệm về quản lý rủi ro rất khỏc nhau, thậm chớ mõu thuẫn, trỏi ngược nhau

Chất lượng quản lý doanh nghiệp

Mức độ rủi ro của doanh nghiệp

Mức độ nhận thức và đầu tư cho quản lý doanh nghiệp

Sai lầm trong quản lý doanh nghiệp

Mức độ nhận thức và đầu tư cho quản lý doanh nghiệp

Mức độ sai lầm trong quản lý doanh nghiệp

Có những tác giả cho rằng quản lý rủi ro chỉ đơn thuần là đồng nghĩa với việc mua bảo hiểm Chỉ quản lý những rủi ro “ thuần túy ”, “ những rủi ro có thể phân tán ”, “ những rủi ro có thể mua bảo hiểm ” Ngược lại, trường phái mới cho rằng cần quản lý tất cả mọi

loại rủi ro của tổ chức một cách toàn diện

Tán đồng quan điểm “ quản lý rủi ro toàn diện ” của Kloman, Haimes và các tác giả khác,

chúng tôi cho rằng: Quản lý rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn

diện, liên tục và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát đi đến phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro

Cùng với quản lý chiến lược và quản lý hoạt động của doanh nghiệp, quản lý rủi

ro ngày càng được tách lập và có các vai trò cơ bản sau:

- Nhận dạng những nguyên nhân của rủi ro kinh doanh; tạo dựng môi trường bên trong và góp phần tạo dựng môi trường bên ngoài an toàn cho doanh nghiệp

- Hạn chế và xử lý một cách tốt nhất các tổn thất và những hậu quả không mong

muốn khi rủi ro xảy ra (mà doanh nghiệp không thể né tránh được), nhanh chóng phục hồi, ổn định và phát triển sản xuất kinh doanh

- Tạo nguồn lực cho các chương trình giảm thiểu rủi ro

Đối với doanh nghiệp ở các nước phát triển, trong thời kỳ đầu phát triển, hoạt động quản

lý rủi ro không được tiến hành một cách hệ thống như hiện nay, nó được thực hiện riêng

lẻ tại các bộ phận cảu các công ty và chủ yếu phục vụ mục đích giảm chi phí Tuy nhiên cùng với sự phát triển của thị trường và sự lệ thuộc quan hệ kinh tế ngày càng tăng giữa các nước thì rủi ro ngày càng trở nên phức tạp và tác động lẫn nhau, đòi hỏi quản lý rủi ro phải thực hiện trên bình diện toàn công ty Khái niệm “quản lý rủi ro trong doanh nghiệp” (enterprise risk management) ra đời diễn tả công việc này và đang được áp dụng ngày càng phổ biến tại các doanh nghiệp [*]

Quá trình quản lý rủi ro trong kinh doanh có thể do nhà nước, do tỉnh thành phố hoặc do từng doanh nghiệp thực hiện với các chức năng khác nhau Ở đây tập trung nghiên cứu

việc quản lý rủi ro kinh doanh do các doanh nghiệp thực hiện với tên gọi là quản lý rủi ro

trong doanh nghiệp Quản lý rủi ro trong doanh nghiệp thường diễn ra theo trình tự như

sau:

Sơ đồ 1.2: Các bước thực hiện công việc quản lý rủi ro trong doanh nghiệp

Xác định bối cảnh doanh nghiệp: Đây là việc xác định môi trường tồn tại và hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm các bối cảnh bên ngoài, bên trong và bối cảnh quản lý rủi ro trong doanh nghiệp

- Bối cảnh bên ngoài: Việc phân tích bối cảnh này bắt đầu bằng việc xác định

quan hệ giữa các doanh nghiệp với môi trường, bao gồm việc xác định các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và đe dọa Quá trình này còn làm rõ những người chịu ảnh hưởng (môi trường kinh tế - xã hội, cạnh tranh, cổ đông, nhân viên, khách hàng, cộng đồng) cũng như các chính sách giao tiếp với những người chịu ảnh hưởng này

- Bối cảnh bên trong: quá trình này bắt đầu bằng việc tìm hiểu các mục tiêu chung

của doanh nghiệp, định hướng chiến lược để đạt được các mục tiêu đó và các chỉ tiêu đánh giá kết quả Phần này thể hiện cơ cấu kiểm tra, kiểm soát và điều hành doanh nghiệp

- Bối cảnh quản lý rủi ro của doanh ngiệp: xác định các loại rủi ro tương thích với

doanh nghiệp và mức độ kết nối trong toàn bộ doanh nghiệp

ro

Mô tả rủi ro

Phân tích rủi

ro

Tổng hợp rủi

ro

Đánh giá/ sắp xếp rủi

ro

Xử lý rủi ro

Giám sát và tổng kết

Bước này nhằm lập tài liệu về hoàn cảnh rủi ro và sự việc có thể gây đe dọa hữu hình hoặc vô hình cho việc đạt được các mục tiêu của doanh nghiệp Các phương pháp xác định rủi ro phổ biến là:

 Xác định rủi ro dựa vào các mục tiêu riêng Bất cứ sự kiện nào có thể gây ảnh hưởng xấu đến việc đạt được mục tiêu thì bị coi là rủi ro

 Xác định rủi ro từ các nhân tố tác động, …

Mô tả rủi ro

Ở bước này, doanh nghiệp có thể sử dụng một số kỹ thuật xác định rủi ro như đưa nhanh ý tưởng, phân tích tình huống, hôi thảo đánh giá rủi ro Mô tả rủi ro để có thể hình dung rõ hơn về các loại rủi ro Bước này sẽ hỗ trợ tích cực cho phần phân tích hoặc có thể coi là một phần của bước phân tích rủi ro Việc mô tả rủi ro tốt nhất được thực hiện theo cấu trúc, ví dụ thông qua hình thức bảng biểu như sau:

2 Tính chất rủi ro Ví dụ: chiến lược, tác nghiệp, tài chính, hay tai họa,…

3 Các cổ đông Kỳ vọng của các cổ đông

4 Định lượng rủi ro Các tác động và các khả năng xảy ra

và cơ chế kiểm soát

Công cụ kiểm soát rủi ro chính Mức độ tin cậy của hệ thống kiểm soát hiện tại Xác định quy trình theo dõi và đánh giá

7 Rút kinh nghiệm Những kiến nghị để giảm nhẹ rủi ro

Khi rủi ro đã đã được xác định thì doanh nghiệp cần đánh giá về khả năng rủi ro

đó xảy ra và mức độ gây hậu quả của nó Việc ước lượng này có thể là định tính, bán định tính hoặc định lượng Ví dụ , hậu quả có thể chia thành các mức độ cao, trung bình hay thấp

Bảng 1.4: Hậu quả của các rủi ro

Cao Tác động tài chính doanh nghiệp có khả năng vượt quá mức X

Tác động đáng kể đến chiến lược hay các hoạt động sự vụ của doanh nghiệp Gây lo ngại nhiều cho các cổ đông

Trung

bình

Tác động tài chính đến các doanh nghiệp nằm trong khoảng X và Y

Tác động vừa phải đến chiến lược hay các hoạt đọng sự vụ của doanh nghiệp Thu hút sự quan tâm vừa phải của các cổ đông

Thấp Tác động tài chính doanh nghiệp nhỏ hơn Y

Tác động nhỏ đến chiến lược hay các hoạt động sự vụ của doanh nghiệp

Ít được cổ đông quan tâm

Bảng 1.5: Khả năng xảy ra rủi ro xuôi

Đánh giá Mô tả Chỉ số

Cao Có khả năng xảy ra mỗi

năm hay khả năng xảy

ra cao hơn 25%

Nguy cơ xảy ra nhiều lần trong khoảng thời gian nhất định (Ví dụ: 10 năm)

Đã xảy ra gần đây Trung

Khó kiểm soát do một số tác động ngoại cảnh

Có thể xảy ra trong quá khứ Thấp Không có khả năng xảy Chưa từng diễn ra tromg quá khứ

Cao Có khả năng đạt kết quả mong

đợi trong một năm hay khả

Có triển vọng đạt được kết quả

mong đợi với xác suất từ 25%

đến 75%

Các cơ hội có thể đạt được nhưng cần quản

lý sát sao Các cơ hội phát sinh vượt dự kiến Thấp Có khả năng đạt kết quả khả

quan trong trung hạn hay khả

năng xảy ra dưới 25%

Cơ hội có thế chưa được ban giám đốc phân tích đầy đủ

Cơ hội ít có khả năng thành côngkhi sử dụng các nguồn lực hiện đại

Mỗi doanh nghiệp tự tìm ra cách tính toán xác suất và hậu quả phù hợp nhất với nhu cầu của mình Doanh nghiệp có thể áp dụng nhiều kỹ thuật và phương pháp phân tích rủi ro khác nhau

Ví dụ: Các kỹ thuật phân tích rủi ro

Cho rủi ro ngược Cho rủi ro ngược và thuận Cho rủi ro thuận

-Điều tra thị trường

-Phân tích cây sự kiện

-Lập kế hoạch duy trì hoạt động

-Phân tích những nguy cơ -Phân tích cây sai sót

-FMEA(Phân tích thất bại

và phân tích tác động)

-Phân tích tác động

kinh doanh

-Phân tích BPEST (Doanh nghiệp, Chính trị, Kinh tế, Xã hội, Công nghệ)

-Mô hình hóa giải pháp thực tế -Ra quyết định trong môi trường rủi ro và bất định

-Phân tích thống kê

Ví dụ: Quản lý rủi ro tại công ty Konica Minolta [*/48]

Hoạt động quản lý rủi ro tại công ty Konica Minolta do ban quản lý, điều hành công ty thực hiện Các rủi ro gắn kiền với hoạt động của công ty được chia thành 13 loại, gồm các nhân tố rủi ro và các tình huống khủng hoảng trong từng trường hợp

Ví dụ, về các nhân tố rủi ro trong 13 nhóm rủi ro là:

1 Các sản phẩm hỏng, các sản phẩm phải thu hồi và bị kiện

2 Dịch vụ khiếm khuyết

3 Các sai lầm trong tuyển dụng và bố trí nhân lực

4 Các sai lầm trong quan hệ lao động

13 Thông tin không chính xác, tạo ấn tượng xấu về lãnh đạo công ty

Công ty thực hiện kế hoạch ứng phó 3 giai đoạn: 1) dự báo và ngăn ngừa rủi ro; 2) các biện pháp áp dụng trong thời gian khủng hoảng; 3) các hoạt động sau khủng hoảng

Tổng hợp rủi ro

Bước này nhằm tổng hợp toàn bộ các phân bố rủi ro, phản ánh tương quan và hệ quả của chúng để xây dựng "Hồ sơ rủi ro tổng quát" Doanh nghiệp có thể cùng với các chuyên gia tư vấn bên ngoài xây dựng mô hình cơ cấu mô phỏng để tổng hợp tất cả các loại rủi ro

Xử lý rủi ro

Việc đánh giá rủi ro sẽ giúp doanh nghiệp lựa chọn được chiến lược giải quyết rủi

ro phù hợp Các chiến lược được doanh nghiệp các nước phát triển áp dụng phổ biến để giải quyết rủi ro là:

a Chuyển rủi ro ra ngoài doanh nghiệp (phương pháp bồi thường nhiễu): tức là đưa rủi ro của mình cho người khác thông qua hợp đồng mua bảo hiểm rủi ro

b Tránh rủi ro (phương pháp khử bỏ nhiễu): tức là không tham gia các hoạt động chứa đựng rủi ro Ví dụ, không buôn bán hoặc kinh doanh để khỏi bị nợ nần, hoặc không

đi máy bay để tránh rủi ro máy bay bị bắt cóc Việc phòng tránh có thể là giải pháp cho tất cả các loại rủi ro, nhưng việc phòng tránh cũng đồng nghĩa với việc mất cơ hội thu lời

do việc chấp nhận rủi ro đó mang lại

c Hạn chế tác động tiêu cực của rủi ro (phương pháp thanh toán nhiễu): phương pháp này nhằm hạn chế thiệt hại ở mức thấp nhất khi rủi ro xảy ra

d Chấp nhận hậu quả rủi ro (phương pháp chấp nhận nhiễu): phương pháp này áp dụng cho các loại rủi ro mà doanh nghiệp cho là nhỏ so với chi phí, ví dụ như mua bảo hiểm Doanh nghiệp cũng có thể chấp nhận rủi ro khi

rủi ro đó không thể chuyển cho người khác hoặc không tránh được

Về nguyên tắc, xừ lý rủi ro của doanh nghiệp, ít nhất phải bảo đảm:

 Sự vận hành trôi chảy, ít trục trặc hoạt động của doanh nghiệp

 Sự kiểm soát nội bộ kịp thời, sát sao

 Tuân thủ luật pháp và quy định

Giám sát và tổng kết

Bước này nhằm đánh giá lại toàn bộ quá trình xác định rủi ro, đánh giá rủi ro, kiểm soát và đối phó rủi ro có được thực hiện đúng không Doanh nghiệp cần theo dõi thường xuyên việc tuân thủ chính sách đã đặt ra về rủi ro và tiêu chuẩn khắc phục rủi ro

để tìm ra những khâu cần chấn chỉnh Quá trình giám sát và tổng kết nhằm bảo đảm:

 Các biện pháp áp dụng mang lại kết quả như dự kiến

 Quy trình áp dụng và thu thập thông tin để đánh giá rủi ro là phù hợp

 Kiến thức bổ sung giúp ra quyết định tốt hơn và xác định bài học nào nên áp dụng để phục vụ việc đánh giá và quản lý rủi ro trong tương lai

1.4 TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG DOANH NGHIỆP

Để quản lý rủi ro, các doanh nghiệp thường phải lập ra phòng quản lý rủi ro hoặc các nhóm quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm quản lý rủi ro một cách chính thức hay không chính thức Thông thường bộ phận quản lý rủi ro ít nhất thực hiện các công việc sau:

 Xác định tính chất và mức độ mỗi loại rủi ro mà công ty có thể chấp nhận được

 Xác định khả năng rủi ro xảy ra

 Xác định cách quản lý các rủi ro

 Xác định khả năng doanh nghiệp trong việc giảm thiểu xác suất và tác động của rủi ro đến hoạt động sản xuất kinh doanh

 Xác định chi phí và lợi ích của quản lý rủi ro, các biện pháp kiểm soát, áp dụng

 Đánh giá tính hiệu quả của quá trình quản lý rủi ro

 Báo cáo khả năng gây rủi ro của mỗi quyết định lãnh đạo doanh nghiệp

Ngoài ra, phòng quản lý rủi ro còn có thể đảm nhận các công việc khác như xây dựng

ý thức phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong toàn bộ doanh nghiệp thông qua các chương

trình giáo dục thích hợp, xây dựng quy trình đối phó rủi ro

Như vậy, theo cách tiếp cận 2 cần tìm, chỉ ra những yếu kém trong quản lý rủi ro của doanh nghiệp để có hướng giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu

Bảng 1.7 Những yếu kém trong quản lý rủi ro và tổn thất

Các loại công việc

quản lý rủi ro của

doanh nghiệp

Những yếu kém dễ xảy ra Những tổn thất có thể

xuất hiện

1 Xác định bối cảnh

của doanh nghiệp

Bối cảnh bên trong, ngoài, môi trường kinh tế xã hội… chưa được xác định cụ thể, kém chính xác

Tổn thất do chính sách kém sát đúng

2 Xác định rủi ro Rủi ro chung chung, chưa rõ

mức độ

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

3 Mô tả rủi ro Rủi ro chưa được định hình rõ

nét

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

4 Phân tích rủi ro Rủi ro chưa được quy kết theo

các nguyên nhân và hậu quả cùng mức độ

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

5 Tổng hợp rủi ro Tổng hợp rủi ro thiếu hoặc trùng

lặp

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

6 Đánh giá/sắp xếp rủi

ro

Đánh giá tình hình rủi ro chung chung, kém sát đúng; chưa sắp xếp rủi ro được theo các kênh, các lớp cắt

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

7 Xử lý rủi ro Lựa chọn chiến lược giải phòng

ngừa và giảm thiểu rủi ro không ứng phó tốt nhất với những thay đổi bất lợi trong tương lai của các yếu tố liên quan đến doanh nghiệp

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

8 Giám sát, tổng kết

rủi ro

Giám sát tình hình rủi ro không thường xuyên, thiếu chuyên nghiệp; tổng kết tình hình rủi ro chưa rút ra được những kết luận, bài học cần thiết

Tổn thất do chưa tập trung các nỗ lực để phòng ngừa, giảm thiểu;

lãng phí trong kinh doanh và trong phòng ngữa rủi ro nhiều

Theo cách tiếp cận 3: rủi ro của doanh nghiệp do chưa lường hết biến động bất lợi của

các yếu tố môi trường kinh doanh và nội bộ doanh nghiệp:

a Không lường hết được biến động bất lợi của các nhóm yếu tố thuộc môi trường kinh doanh khi hoạch định kinh doanh và hoạch định các chính sách huy động các nguồn lực;

b không lường hết được biến động bất lợi của các nhóm yếu tố thuộc nội bộ doanh

nghiệp khi ra các quyết định điều hành hoạt động của doanh nghiệp

Về việc chưa lường hết được biến động bất lợi của các nhóm yếu tố thuộc môi trường kinh doanh

Sơ đồ 1.3: Nguyên nhân môi trường của rủi ro của doanh nghiệp

Môi trường tự nhiên

Một hoạt động kinh doanh không thể tách rời môi trường tự nhiên bởi môi trường tự nhiên vừa là tiền đề kinh tế, nhưng đôi khi môi trường tự nhiên lại là nhân tố tác động làm gia tăng nguy cơ rủi ro trong kinh doanh thông qua những hiện tượng tự nhiên bất lợi như: bão lụt, động đất, núi lửa…

Môi trường chính trị

Môi trường chính trị bất ổn định là nguyên nhân gây ra nhiều rui ro không lường trước và thường rất khó phòng tránh bởi nó thường là rủi ro bất khả kháng Hậu quả của những loại rủi ro này thường là nghiêm trọng bởi rủi ro chính trị là nguyên nhân của nhiều nguyên nhân và kéo theo hàng loạt các loại rủi ro khác

Môi trường xã hội

Nguyên nhân của rủi ro

Không lường hết được

biến động bất lợi của môi

trường kinh doanh:

- Môi trường tự nhiên

- Môi trường chính trị

- Môi trường xã hội

- Môi trường pháp lý

- Môi trường kỹ thuật

- Chu kỳ kinh doanh

- Cạnh tranh

- Lạm phát

- Cung cầu và giá cả

- Tài chính

- Tỷ giá hối đoái

- Thiếu thông tin

- Thái độ đối với rủi ro

- Sai lầm trong lựa chọn chiến lược

- Yếu kém về trình độ năng lực

- Thiếu đạo đức

- Sự sơ suất, bất cẩn

- Rủi ro văn hóa

- Mâu thuẫn trong nội bộ doanh nghiệp

v.v

Trong kinh doanh ngày nay không thể không đề cập đến môi trường xã hội, nếu kinh doanh mà thiếu tri thức về xã hộithường gặp rất nhiều bất chắc về rủi ro Sự khác biệt về tôn giáo, văn hóa, phạm trù đạo đức, tập quán luôn luôn làm gia tăng tính bất định trong quan hệ kinh tế giữa các doanh nghiệp với khách hàng

Môi trường pháp lý

Sự thay đổi bất thường, thường xuyên theo hướng bất lợi của các quy phạm, quy định của các văn bản pháp lý hoặc có sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật là nguyên nhân làm gia tăng tính bất định, rủi ro trong kinh doanh, làm suy giảm niềm tin của các doanh nghiệp

Môi trường kỹ thuật

Xét đến phương diện nào đó, phát triển của khoa học kỹ thuật góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội nhưng cũng tạo ra những loại rủi ro mới trong cuộc sống cũng như trong kinh doanh Trong kinh doanh, đôi khi công nghệ, kỹ thuật mới ra đời và nhanh chóng được áp dụng sẽ là nguy cơ rủi ro trong đầu tư cho nhiều doanh nghiệp đang áp dụng công nghệ, kỹ thuật cũ, làm sản phẩm cho sản phẩm nhanh chóng bị loại bỏ

Chu kỳ kinh doanh

Kinh doanh thường phát triển theo chu kỳ Một trong những biểu hiện của chu kỳ kinh doanh là khủng hoảng kinh tế, đây là nguyên nhân làm gia tăng nguy cơ rủi roc ho doanh nghiệp Nhận thức được chu kỳ kinh doanh là điều cần thiết đối với các doanh nghiệp nhằm điều chỉnh hành vi của doanh nghiệp, qua đó hạn chế được rủi ro trong kinh doanh

Cạnh tranh

Cạnh tranh là những thủ pháp về kinh tế, chính trị, kỹ thuật,… để dành giật thị trường và không tránh khỏi những biện pháp quyết liệt thậm trí có khi còn thiếu lành mạnh “cá lớn nuốt cá bé”, dẫn đến triệt tiêu lẫn nhau Từ đó cho thấy cạnh tranh luôn là những tiềm ẩn rủi roc ho mọi doanh nghiệp

Lạm phát

Lạm phát ngoài tầm kiểm soát của nhà nước sẽ ảnh hưởng xấu đến môi trường kinh doanh, làm tăng mức độ rủi ro trong kinh doanh

Cung cầu và giá cả hàng hóa

Sự biến đổi thất thường của giá cả hàng hóa dựa trên mối quan hệ tác động qua lại giữa cung và cầu trên thị trường là một trong những nguyên nhân cơ bản gây ra nhiều rủi ro cho các doanh nghiệp trong kinh doanh và cũng là một nguyên nhân rất khó chống đỡ

cho các doanh nghiệp như tăng giá điện, tăng giá xăng dầu, v.v

Tài chính

Biến động bất lợi về tài chính sẽ làm gia tăng mối hiểm họa của môi trượng kinh doanh, giảm sút đầu tư, giảm sút tăng trưởng kinh tế, gây biến động tiền tệ vượt qua mức kiểm

soát của Nhà nước

Tỷ giá hối đoái

Tỷ giá hối đoái là sự thể hiện một đơn vị tiền tệ này được bao nhiêu đơn vị tiền tệ khác

Sự biến động của tỷ giá hối đoái cũng ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của một doanh nghiệp

Thiếu thông tin

Không tiếp cận được nguồn thông tin hoặc thu nhận thông tin sai lệch sẽ dẫn đến những sai lầm trong công tác xây dựng chiến lược, đầu tư, lựa chọn thị trường, ngành hàng, vay vốn và đưa ra những quyết định kinh doanh không phù hợp, v.v

Khách hàng hoặc người thứ ba gây ra

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, cá nhân và doanh nghiệp thường phải quan hệ với rất nhiều người và nhiều tổ chức khác nhau.Chính từ mối quan hệ này đã phát sinh các nhân tố có thể gây ra rủi ro, tổn thất cho cá nhân hoặc doanh nghiệp Đây là những nguyên nhân rủi ro, tổn thất từ hành vi của đối tác trong kinh doanh hoặc của người thứ

ba gây ra (như tham nhũng, quan lieu, khủng bố,v.v…)

Rủi ro do các nguyên nhân bên trong doanh nghiệp

Thái độ của doanh nghiệp với rủi ro

- Thái độ của doanh nghiệp đối với rủi ro cũng là một nhân tố quan trọng làm tăng hoặc giảm rủi ro trong kinh doanh Nếu như doanh nghiệp chủ quan, không quan tâm,

mất cảnh giác,…thì rủi ro sẽ sảy ra thường xuyên hơn và hậu quả cũng ucó biện pháp phòng chống tốt hơn, từ đó có thể hạn chế rủi ro xảy ra

- Sai lầm trong lựa chọn chiến lược kinh doanh, chính sách và cơ chế quản lý doanh nghiêp

- Những sai lầm của cá nhân, doanh nghiệp về việc lựa chọn chiến lược kinh

doanh thường gây ra những hậu quả nặng nề, kéo dài Những sai lầm trong việc lựa chọn phương thức, phương án, mặt hàng, thị trường, đối tác,…kinh doanh cũng dẫn đến thất bại trong kinh doanh

- Sự yếu kém về mặt năng lực quản lý và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, tay nghề

của người lao động

Trình độ, năng lực quản lý của các nhà quản trị doanh nghiệp không tương xứng với trách nhiệm được phân công, với quy mô của tổ chức, trình độ, năng lực chuyên môn của đội ngũ cán bộ, tay nghề cảu công nhân không đáp ứng được yêu cầu sản xuất, kinh doanh cũng luôn là những nguyên nhân gây ra rủi ro và sự thất bại của các doanh nghiệp

- Thiếu đạo đức kinh doanh

Tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp…của mọi thành viên trong tổ chức không theo chuẩn mực chung cũng luôn đe dọa đến mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Thiếu tinh thần trách nhiệm thường không hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao, gây trở ngại đến công việc chung, làm mất uy tín cho daonh nghiệp Không có đạo đưc dẫn đén biển thủ, lừa đảo chiếm dụng, vi phạm cam kết trong hoạt động kinh doanh

- Sự sơ suất, bất cẩn của các thành viên trong doanh nghiệp

Do thiếu sự tập trung hoặc sự căng thẳng thường xuyên quá mức của các thành viên trong doanh nghiệp cũng dẫn đến hành vi sai lầm trong các quyết định của doanh nghiệp và là những nguyên nhân dẫn đến rủi ro và thất bại trong kinh doanh Chẳng hạn, tai nạn lao động, cháy nổ hay do thiếu chú ý về sử lý vấn đề môi trường dẫn tới sự phản đối của dân chúng, sự trừng phạt của luật pháp,…

- Rủi ro về văn hóa

doanh nghiệp đến chỗ bị mất thị phần tại thị trường mục tiêu Rủi ro về văn hóa thường do: không am hiểu về phong tục, tập quán điạn phương, quốc gia, không am hiểu về lối sống, cách sống và ngôn ngữ sử dụng, khai thác, quảng cáo hình ảnh để kích thích sự quan tâmcủa người tiêu dùng nhưng lại thể hiện quá mức gây tác dụng phản cảm

Khi nghiên cứu cẩn trọng về thị trường và văn hóa cộng đồng địa phương, quốc gia nơi doanh nghiệp dự định hoạt động sẽ hạn chế những rủi ro văn hóa này Sự nghiên cứu về phương diện thực hành quản lý tại Mỹ, Nhật Bản, các quốc gia phương Tây và châu Á có thể giuớ cho chúng ta hiểu được phần nào về cách quản lý để giảm thiểu rủi ro

- Các mâu thuẫn trong nôi bộ doanh nghiệp

Đây là một loại nguyên nhân hết sức quan trọng gây ra các rủi ro cả thuần túy lẫn suy đoán trong mỗi doanh nghiệp, bao gồm:

Động cơ làm việc

Cách tổ chức, quản lý trong doanh nghiệp, văn hóa doanh nghiệp

Lỗi lầm của người lao động

Mối quan hệ, bầu không khí trong doanh nghiệp

Bản than giám đốc doanh nghiệp (sức khỏe tri thức, trình độ, nhân cách, kinh

nghiệm, sự học hỏi, mối quan hệ huyết thống, v.v…)

Khi chuyển sang kinh tế thị trường, hội nhập kinh tế khu vực và thế giới quản lý rủi ro trở thành mối quan tâm hàng đầu của các doanh nghiệp và các nhà quản lý

Quản lý rủi ro trong kinh doanh là một công việc khó khăn hơn nhiều trong vài ba thập kỷ gần đây do những biến động to lớn của thị trường và nền kinh tế thế giới Một doanh nghiệp nào đó được trang bị công nghệ sản xuất hiện đại, chi phí lao động thấp, đội ngũ cán bộ quản lý hăng hái, tích cực…cũng chưa đủ, vì doanh nghiệp còn phải đối diện với những bất trắc, nguy hiểm (trong tự nhiên cũng như trong hoạt động sản suất kinh doanh) nằm ngoài sự mong đợi…Những sự cố đó có thể làm cho doanh nghiệp đi đến phá sản bất kỳ lúc nào Vì vậy, vấn đề đặt ra là phải tìm cách phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro đó