Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN TRẦN VĂN THỨC KHÓA HỌC 2012 – 2016 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN Giáo viên hướng dẫn: TS Hoàng Trọng Hùng Sinh viên thực hiện: Trần Văn Thức Lớp: QTKD K46 Chuyên ngành: QTKDTH Huế, 05/2016 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Sau khoảng thời gian học tập trường, ban giám hiệu nhà trường tạo điều kiện thực tập, tiếp xúc thực tế Trong trình thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền hướng dẫn giúp đỡ cô chú, anh chị tiếp thu nhiều kinh nghiệm kiến thức q báu cho thân hồn thành tốt khóa luận với tên “Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền” Trước tiên xin chân thành cám ơn thầy cô giáo trường Đại Học Kinh Tế Huế giảng dạy cho kiến thức bổ ích Đặc biệt xin cám ơn thầy Hồng Trọng Hùng người trực tiếp hướng dẫn làm chuyên đề giúp chuyên đề hoàn chỉnh Tôi xin trân trọng gửi lời cám ơn ban giám đốc cô chú, anh chị ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền tạo nhiều điều kiên thuận lợi, cung cấp số liệu cần thiết giúp thực tôt chuyên đề Mặc dù cố gắng, chắn chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Mong thầy thơng cảm góp ý giúp, bảo góp ý thầy nguồn động viên lớn, giúp tơi hồn thành tốt cơng việc sau Chun đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Xin chúc thầy cô giáo, cô chú, anh chị nhiều sức khỏe thành công Tôi xin chân thành cám ơn ! Huế, tháng 5/2016 Sinh viên: Trần Văn Thức Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN .3 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vài trị tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Đối với nhà nước 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại .5 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp .5 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Hình thức cho vay 1.1.3.2 Hình thức chiết khấu .7 1.1.3.3 Hình thức nhận trả 1.1.3.4 Hình thức tín dụng trả nhiều lần .8 1.1.3.5 Hình thức bảo lảnh 1.1.3.6 Hình thức cầm cố bất động sản 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại loại rủi ro tín dụng .10 1.2.2.1 Theo đối tượng sử dụng 10 1.2.2.2 Theo phạm vi 10 1.2.2.3 Theo giai đoạn phát sinh rủi ro .10 SVTH: Trần Văn Thức i Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng 1.2.2.4 Theo sản phẩm 10 1.2.2.5 Theo tính chất rủi ro .10 1.2.2.6 Theo thời hạn khoản vay 11 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.3.1 Các nhân tố khách quan 11 1.2.3.2 Các nhân tố chủ quan 13 1.3 Các tiêu phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng 20 CHƯƠNG II: 21 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 21 TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 21 CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN 21 2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền 21 2.1.1 Quá trình phát triển NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 21 2.1.2 Giới thiệu chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 22 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền .22 2.1.2.2 Tình hình lao động NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 24 2.1.2.3 Kết kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền25 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền 28 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh 28 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 28 2.2.1.2 Tình hình sử dụng vốn 31 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 34 2.2.2.1 Tình hình nợ hạn 34 2.2.2.2 Tình hình nợ xấu 41 2.3 Các biện pháp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Quảng Điền thực nhằm nâng cao hoạt động tín dụng 44 2.3.1 Các biện pháp NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền việc hạn chế nợ hạn 45 SVTH: Trần Văn Thức ii Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng 2.3.2 Các nỗ lực NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền việc xử lý nợ tồn đọng 48 2.4 Những tồn chi nhánh nguyên nhân 49 2.4.1 Những tồn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 49 2.4.2 Nguyên nhân 50 CHƯƠNG III: 54 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 54 CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN 54 3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay 54 3.2 Xây dựng hoàn thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 55 3.3 Tăng cường sử dụng hiệu tài sản đảm bảo .55 3.4 Phân tán rủi ro tín dụng 56 3.5 Cân đối khả huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn để tăng trưởng cách phù hợp an toàn hiệu cao 58 3.6 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi 58 3.7 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội tín dụng 59 3.8 Trích lập quỹ xử lý rủi ro tín dụng .60 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .62 3.1 Kết luận .62 3.2 Kiến nghị 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO .66 SVTH: Trần Văn Thức iii Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng DANH MỤC BẢNG, HÌNH VÀ SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1: Tình hình lao động ngân hàng qua năm 2013-2015 .25 Bảng 2: Bảng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 25 Bảng 3: Tình hình huy động vốn chi nhánh .28 Bảng 4: Dư nợ cho vay chi nhánh 32 Bảng 5: Tình hình nợ hạn NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 35 Bảng 6: Phân loại nợ hạn theo thời hạn cho vay NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền 37 Bảng 7: Phân loại nợ xấu theo thành phần kinh tế 39 Bảng 8: Phân loại nợ hạn theo nguyên nhân 40 Bảng 9: Tình hình nợ xấu chi nhánh NHNo & PTNT huyện Quảng Điền .42 HÌNH Hình 1: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 26 SVTH: Trần Văn Thức iv Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng Hình 2: Tình hình huy động vốn chi nhánh 29 Hình 3: Tình hình huy động vốn theo TPKT chi nhánh 30 Hình 4: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn chi nhánh 31 Hình 5: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế chi nhánh 33 Hình 6: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn nợ chi nhánh 34 Hình 7: Tình hình nợ hạn chi nhánh 36 Hình 8: Nợ hạn theo thời hạn cho vay chi nhánh 38 Hình 9: Nợ xấu theo thành phần kinh tế chi nhánh 40 Hình 10: Nợ hạn theo nguyên nhân 41 Hình 11: Tỷ trọng nhóm nợ xấu chi nhánh 43 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng ngân hàng thương mại 14 Sơ đồ 2: Sơ đồ máy tổ chức 23 Sơ đồ 3: Sơ đồ quy trình cấp tín dụng 45 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ đầy đủ RRTD Rủi ro tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng NHNo &PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc dân DNNN Doanh nghiệp nhà nước SVTH: Trần Văn Thức v Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng NH Ngân hàng NQH Nợ hạn NHNo Ngân hàng nông nghiệp SVTH: Trần Văn Thức vi Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng khiến ngân hàng gặp phải rủi ro hành vi cố ý lừa đảo khách hàng khiến ngân hàng phải hứng chịu rủi ro Ta đưa nguyên nhân gây rủi ro tín dụng thường xuyên từ phía khách hàng vay vốn sau : - Khách hàng công ty cổ phần, công ty TNHH + Các ông chủ doanh nghiệp thường trình độ quản lý, kinh doanh, họ có chút vốn ban đầu để thành lập công ty TNHH hùn vốn lại thành lập công ty cổ phần nên họ chưa có chút kiến thức mặt hàng mà sản xuất, kinh doanh Vì thế, họ vay vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh thường không sử dụng hiệu đồng vốn, kinh doanh thua lỗ, khơng có tiền trả nợ ngân hàng + Do doanh nghiệp thiếu thông tin kinh tế tài nước khơng nắm bắt thông tin thị trường khu vực vùng lân cận là: nhu cầu thị trường, đối tác, … + Do doanh nghiệp cố tình lừa đảo, chiếm dụng vốn ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích Đây hành vi lừa đảo phổ biến doanh nghiệp tư nhân mà cán tín dụng khó lường trước Họ thường trình lên ngân hàng phương án, dự án kinh doanh có tính khả thi cao để xin vay vốn Các cán tín dụng xem xét thấy đầy đủ điều kiện định cho vay đến vay vốn họ lại không sử dụng vào phương án, dự án kinh doanh mà sử dụng vào mục đích khác - Khách hàng hộ nơng dân Đối tượng khách hàng chủ yếu vay vốn để chăn ni, trồng trọt, số cịn lại vay vốn để bn bán nhỏ ngồi chợ Với hộ vay vốn để chăn nuôi, trồng trọt thường họ người nông dân biết chăn nuôi trồng trọt theo kinh nghiệm thân, khơng mang tính khoa học kỹ thuật Vì vay vốn ngân hàng để chăn ni, trồng trọt với quy mơ lớn họ dễ gặp phải rủi ro có biến cố xảy đến với vật nuôi trồng họ làm ăn thua lỗ toàn vốn dẫn đến khơng có nguồn vốn trả nợ ngân hàng, đẩy ngân hàng vào tình trạng rủi ro tín dụng SVTH: Trần Văn Thức 51 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng - Khách hàng cá nhân, hộ vay tiêu dùng Nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng từ đối tượng khách hàng cá nhân, hộ không lên kế hoạch thu nhập, chi tiêu xác Điều có nghĩa họ gửi đến ngân hàng kế hoạch chi tiêu để xin ngân hàng cấp khoản tín dụng họ khơng lường trước biến cố xảy đến với họ, chẳng hạn bị giảm lương công ty làm ăn không hiệu quả, bị sa thải Ngồi cịn có ngun nhân rủi ro bất ngờ xảy đến với người vay vốn ốm đau, tai nạn Trên nguyên nhân riêng gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng đối tượng khách hàng Ngoài cịn có ngun nhân chung rủi ro đạo đức: khách hàng cố tình trây ỳ khơng trả nợ cho ngân hàng * Nguyên nhân từ phía ngân hàng : - Do cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng: ngày nay, số NHTM ngày tăng, bao gồm loại hình như: NHTM quốc doanh, NHTM liên doanh, NHTM cổ phần, chi nhánh NHTM nước làm cho khách hàng có nhiều lựa chọn Để lơi kéo khách hàng, ngân hàng cho vay với lãi suất thấp, điều kiện vay nới lỏng, lựa chọn dự án chưa thật tốt Đây nguyên nhân khiến ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng - Việc thực chấp chưa tốt: Một thực trạng chi nhánh khách hàng thân thiết chi nhánh vay vốn khơng cần có tài sản chấp, có tài sản chấp nhỏ giá trị khoản vay nhiều, doanh nghiệp nhà nước Tình trạng cho vay khơng có tài sản chấp chi nhánh tiềm ẩn rủi ro lớn khách hàng có khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh Hơn nữa, tài sản dùng làm chấp thường đất đai, nhà xưởng, nhà mà thị trường bất động sản Việt Nam nói chung huyện Quảng Điền nói riêng lại khơng ổn định Ví dụ giai đoạn tới xuất dư luận cho huyện Quảng Điền chuyển lên Thị xã khiến cho giá bất động sản tăng gây khó khăn cho cán tín dụng việc thẩm định, đánh giá xác giá trị tài sản chấp - Năng lực số cán tín dụng cịn hạn chế cán SVTH: Trần Văn Thức 52 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng tín dụng tuổi, thiếu kinh nghiệm nghề nghiệp - Cách tổ chức điều hành hoạt động tín dụng sách tín dụng ngân hàng nguyên nhân gây rủi ro Có thể thấy điều cung cách làm việc ngân hàng Ví dụ việc tách bạch khâu đánh giá tài sản chấp với khâu định tín dụng cịn nhiều vấn đề Nhiều cán tín dụng tham gia vào việc đánh giá nên họ nhận định hồ sơ khách hàng tốt muốn cho vay họ có xu hướng đánh giá tốt tài sản đảm bảo để hồ sơ phê duyệt * Nguyên nhân rủi ro môi trường sản xuất kinh doanh : Đây nguyên nhân gây nợ xấu vượt ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng thân khách hàng - Do không ổn định nhiều sách, chế thời gian kinh tế nước ta vận đơng theo chế thị trường có điều tiết nhà nước, bước hội nhập kinh tế giới khu vực, với biện pháp vừa làm vừa sửa, nhiều sách khơng hợp lý gây rủi ro lớn cho ngân hàng, khách hàng vay vốn - Do nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, lũ lụt, đại dịch dịch cúm gia cầm, H1N1, dịch lở mồm long móng gia súc - Những biến động kinh tế nói chung tình trạng lạm phát, thị trường chứng khoán suy giảm, giá tăng cao ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng SVTH: Trần Văn Thức 53 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN QUẢNG ĐIỀN 3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án cho vay Xu hướng nay, quy mơ vốn cho vay hợp đồng tín dụng, khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, lĩnh vực kinh doanh ngày có diễn biến thất thường hơn, tính cạnh tranh ngân hàng định chế tài khác cao Do đó, cơng tác thẩm định lại ngày quan trọng trước định cho vay Việc thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa nhận định khả trả nợ dự án, phương án Mục đích thẩm định lượng hóa rủi ro xảy khả kiểm soát rủi ro ngân hàng Trên sở đó, dự kiến biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Để thực tốt q trình chun mơn hóa hoạt động thẩm định, qua nâng cao chất lượng thẩm định, Chi nhánh nên quan tâm hàng đầu tới việc tổ chức, quản lý điều hành công tác thẩm định Việc tổ chức, quản lý điều hành hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng, ảnh hưởng đến kết hoạt động kinh doanh chi nhánh, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định chi nhánh Các dự án đưa đến chi nhánh có quy mơ, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác Việc bổ nhiệm, phân công cán cần phải dựa vào khả năng, thực lực người, đồng thời phải có kết hợp chặt chẽ, hợp tác giúp đỡ lẫn để phát huy trình độ, kinh nghiệm mạnh cán nhằm đạt hiệu công tác thẩm định Việc phân công công tác phải gắn chặt với trách nhiệm cán thẩm định kết dự án mà người đảm nhiệm trách nhiệm cán thẩm định ngày SVTH: Trần Văn Thức 54 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng nâng cao Chi nhánh nên quy định chi tiết, cụ thể trách nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định dự án đầu tư; thực chuyên môn hóa cơng tác, tách phận thẩm định khỏi tín dụng thân nghiệp vụ thẩm định cần chun mơn hóa theo ngành, lĩnh vực kinh tế thời hạn dự án Nhằm khắc phục rủi ro đạo đức thông tin không cân xứng, chi nhánh cần tăng cường hệ thống thông tin nội thu nhập thông tin từ bên ngồi Trong q trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài khách hàng Trong thực tế, cịn nhiều khách hàng cung cấp thơng tin khơng xác, khơng đầy đủ, cơng tác thẩm định chi nhánh chủ yếu dựa báo cáo tài khách hàng việc làm cần khắc phục Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay 3.2 Xây dựng hoàn thiện chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Thực cải tổ toàn diện yếu tố ảnh hưởng, tác động đến lực quản trị rủi ro, bao gồm: Hoạch định xây dựng chiến lược sách quản trị rủi ro; tái cấu máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng công cụ đo lường… Việc tái cấu máy tổ chức quản trị rủi ro phải thực theo hướng phận chuyên trách quản lý tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng chi nhánh phận độc lập không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý; giám sát rủi ro cho ngân hàng; nhận diện phát rủi ro; phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu xây dựng, đề biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro áp dụng công cụ đo lường rủi ro 3.3 Tăng cường sử dụng hiệu tài sản đảm bảo Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín SVTH: Trần Văn Thức 55 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng dụng ẩn chứa nhiều rủi ro Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có đảm bảo, nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm cần khách quan, tài sản bảo đảm phải có khả chuyển nhượng, đủ điều kiện pháp lý…Các cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo đảm, thu thập nắm bắt thông tin tài sản loại qua thị trường để có sở định giá tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại giá trị tài sản Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, thực tế tài sản khách hàng doanh nghiệp nhà nước thấp so với dư nợ ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu quả, tài sản đủ sở pháp lý để đảm bảo tiền vay khơng nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo cho vay chi nhánh cần có biện pháp sau: + Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, ngồi tài sản khách hàng dùng tài sản cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị…đứng bảo lãnh để vay vốn ngân hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty + Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng Đối với việc nhận tài sản đảm bảo, chi nhánh cần thường xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm, kinh doanh hiệu 3.4 Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận Để thực việc phân tán rủi ro, chi nhánh cần quan tâm đến phương thức sau: * Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ SVTH: Trần Văn Thức 56 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Hiện nay, chi nhánh Quảng Điền chủ yếu áp dụng phương thức cho vay truyền thống như: cho vay hạn mức tín dụng cho vay theo món, việc cho vay đồng tài trợ cịn hạn chế Tuy nhiên, thực tế cho thấy hình thức cho vay đồng tài trợ lại tỏ an toàn, khơng có nợ q hạn, nợ xấu Vì vậy, ngồi hình thức tín dụng truyền thống, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, liên kết ngân hàng khác để cấp tín dụng dự án cần nhiều vốn, đồng thời cán tín dụng phải có trình độ cao * Đa dạng hóa khách hàng Việc mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng nhằm tránh việc vay mức khách hàng, hạn chế rủi ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ Với tiềm lớn NHNo & PTNT chi nhánh Quảng Điền, hồn tồn mở rộng đối tượng khách hàng DNNN, DNNQD, cá nhân hộ gia đình, mở rộng mục đích cho vay, mức vay, thời hạn vay * Thực mua bán nợ Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại, đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc lực để quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung Điều thể chỗ: danh mục cho vay ngân hàng nằm tình trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro Tuy nhiên, ngân hàng chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu hồi vốn chuyển hướng đầu tư, việc nhiều thời gian khơng hiệu Ngân hàng bán khoản cho vay nằm khu vực tập trung doanh mục đồng thời mua lại khoản cho vay mà trước chiếm tỷ trọng không lớn doanh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro Nhưng nay, phần lớn ngân hàng, chi nhánh Quảng Điền nói chung áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản đảm bảo, khơng thu hồi khởi kiện Trong việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chưa đạt mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh cần đầu tư quan tâm phát triển SVTH: Trần Văn Thức 57 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng nghiệp vụ * Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần tồn rủi ro tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Đây hình thức phổ biến nước khác lại nước ta chưa có nhiều ngân hàng thực Bảo hiểm tín dụng phương thức rủi ro ngân hàng Bởi lẽ, ngân hàng thẩm định mức độ rủi ro khoản vay, tai nạn thiên tai ngài khả người Chỉ cần khác hàng tổn thất phần, sản xuất kinh doanh đình trệ rủi ro ngân hàng lớn Nếu bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp sản xuất ngay, ngân hàng chậm thu hồi khơng vốn Hiện việc thực Bảo hiểm tín dụng NHNo & PTNT nói chung chi nhánh Quảng Điền nói riêng ban giám đốc quan tâm vào thực Trong thời gian tới cần trọng để phát triển Thậm chí số lĩnh vực tài trợ cần bắt buộc có khoản mục bảo hiểm cấp tín dụng 3.5 Cân đối khả huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn để tăng trưởng cách phù hợp an toàn hiệu cao Nhu cầu thị trường vốn vay, đặc biệt vốn vay trung dài hạn ngày gia tăng Trong đó, khả huy động vốn trung dài hạn năm tới cịn gặp nhiều khó khăn lãi suất tiền tệ ln tăng giảm bất thường Trước tình hìnhh vậy, công tác cân đối quản trị rủi ro cần thực tốt nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững 3.6 Xử lý nợ hạn nợ khó địi Là biện pháp cuối để hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy * Việc xử lý nợ hạn, chi nhánh cần có biện pháp cụ thể như: + Phân tích nguyên nhân khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ + Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt khó khăn có biện SVTH: Trần Văn Thức 58 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Trọng Hùng pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu nợ cho khách hàng đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu lại + Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Chi nhánh rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không chi nhánh tuyên bố phá sản Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại khơng đủ thu hồi vốn vay, chi nhánh hồn thiện thủ tục để trình phủ xử lý Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Trong trường hợp cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thơng báo vốn năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ 3.7 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội tín dụng SVTH: Trần Văn Thức 59 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Thứ nhất, cần xác định rõ ràng vai trò trách nhiệm ban lãnh đạo chi nhánh nhân viên hoạt động tín dụng quản lí rủi ro tín dụng cần thiết nhằm đảm bảo: Những định quan trọng liên quan tới chiến lược tín dụng, cho điểm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng đưa cách thích hợp tập thể cá nhân với kinh nghiệm kiến thức phù hợp; Trách nhiệm ban giám đốc giao phó thực với ủy nhiệm đó; Các cá nhân giao vai trị thích hợp cho phép đảm bảo phân tách nhiệm vụ cách phù hợp nhằm tạo mơi trường tín dụng có kiểm sốt Thứ hai, thơng qua q trình kiểm tra, giám sát tín dụng, Chi nhánh phải thường xun theo dõi, phân tích thơng tin có liên quan đến tình hình sử dụng tiền vay, tiến độ thực kế hoạch kinh doanh, khả trả nợ mức trả nợ khách hàng vay vốn Tăng cường công tác kiểm tra giám sát giúp Chi nhánh phát sớm dấu hiệu rủi ro, phân tích nguyên nhân có biện pháp hữu hiệu để xử lý kịp thời, từ giảm thấp khoản nợ tồn đọng hạ thấp tổn thất Thứ ba, Chi nhánh phải đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng cách thường xuyên Trong trường hợp phát sai phạm cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng, Chi nhánh cần thực xử lí theo quy định pháp luật Điều quan trọng giám sát khách hàng thực vốn vay kịp thời đối phó với rủi ro xảy ra, hạn chế rủi ro tín dụng Thực tế cần có chương trình giám sát riêng, cán trực thuộc phận phải có kiến thức chuyên môn, lực đánh giá hoạt động tín dụng để đánh giá tình hình tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng, từ đưa kiến nghị, giải pháp thích hợp với cấp lãnh đạo nhằm thiết lập hệ thống phòng ngừa rủi ro với hoạt động kinh doanh chi nhánh 3.8 Trích lập quỹ xử lý rủi ro tín dụng Theo quy định ban hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng SVTH: Trần Văn Thức 60 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 thống đốc ngân hàng nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493, nợ ngân hàng thương mại chia thành nhóm: với nợ từ loại đến nợ xấu; cịn nợ nhóm - nợ thơng thường - trích dự phịng 0%; nợ nhóm - nợ cần ý - trích dự phịng 5%, Chi nhánh nên có biện pháp thích hợp để kịp thời áp dụng phương pháp phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ quy định Đây bước tiến với cách phân nhóm nợ theo Quyết định 493 tiến gần tới chuẩn mực quốc tế, loại nợ với mức rủi ro khác gắn liền với tỷ lệ trích dự phịng khác nhau, bước đầu tạo nên quĩ dự phòng đủ lớn để xử lý tổn thất Cũng theo QĐ này, nợ xấu (nhóm 3,4,5) chiếm tỷ lệ khoảng từ - 5%, tỷ lệ chấp nhận được.Có Chi nhánh đánh giá khoản nợ cách xác, tính tốn xác khối lượng nợ xấu cịn tồn đọng thực trích lập dự phịng rủi ro cách phù hợp nhằm đạt hiệu cao nhất, từ nhận định khách hàng tốt nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng SVTH: Trần Văn Thức 61 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 3.1 Kết luận Nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề quan trọng nhận quan tâm lớn từ phía NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền hoạt động tín dụng nâng cao phát triển ngân hàng đứng vững phát triển kinh tế thị trường Phát triển hoạt động tín dụng không làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà qua cịn thúc đẩy hộ nơng dân doanh nghiệp vay vốn làm ăn có lãi, sử dụng vốn có hiệu từ góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Tại ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền việc phát triển nâng cao hoạt động tín dụng ln nhận quan tâm, giám sát chặt chẽ ban lãnh đạo Mặc dù đạt số kết định song hoạt động tín dụng cịn nhiều hạn chế làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Do đó, thời gian tới, chi nhánh cần tiếp tục thực giải pháp hữu hiệu nhằm phát triển hoạt động tín dụng; từ nâng cao mở rộng hoạt động NHNo & PTNT chi nhánh huyện Quảng Điền để phục vụ tốt cho cơng cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với nhà nước Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng SVTH: Trần Văn Thức 62 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm phái sinh, thị trường mua bán nợ… thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế…tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững, hội nhập quốc tế Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vướng mắc khó khăn thủ tục phát mại tài sản 3.2.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Nâng cao chất lượng quản lý điều hành NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro - Tăng cường cơng tác tra tín dụng ngân hàng Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống - Nâng cao chất lượng hoạt động thơng tin tín dụng SVTH: Trần Văn Thức 63 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng Một phận ngân hàng thương mại sử dụng trung tâm thông tín tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp - Xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu rủi ro tín dụng Do đó, kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành - Phối hợp với tài thực ban hành hệ thống kiểm toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế ( IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng, phát triển thống cơng thức giám sát khách hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai.… 3.2.3 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - Sự cạnh tranh thị phần khách hàng lẫn nội dẫn tới làm tăng chi phí, làm giảm uy tín ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình tài tồn ngành nên đề nghị NHNo Việt Nam có biện pháp đạo cụ thể sách lãi suất SVTH: Trần Văn Thức 64 Lớp: QTKDTH K46 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Trọng Hùng - Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội theo định hướng rủi ro NHNo cần trọng vấn đề sau: + Cơng tác lập kế hoạch kiểm sốt phải dược xây dựng sở phân tích rủi ro mảng hoạt động kinh doanh ngân hàng Cần xác định hoạt động kinh doanh có chứa đựng nhiều rủi ro để xác định tầm kiểm soát + Thực kiểm soát: ngân hàng cần tiến hành kiểm soát quản lý rủi ro sở gồm bước: xác định rủi ro, định hướng rủi ro, điều tiết rủi ro, giám sát rủi ro - Tổ chức cấu lại quan quản lý rủi ro ngân hàng - Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng - Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán - Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp quy định hành, đặc điểm ngân hàng thông lệ quốc tế SVTH: Trần Văn Thức 65 Lớp: QTKDTH K46