rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện nam đông - tỉnh thừa thiên huế

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang Lời Cảm Ơn  Sau bốn năm học tập tại Trường Đại Học Huế, được Thầy (Cô) trang bị kiến thức để phục vụ công tác với thời gian thực tập tại chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Nam Đông em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, xin chân thành cảm ơn tới Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Kinh Tế Huế Thầy, Cô Khoa kế Toán Tài Chính Nhân đây em xin chân thành cám ơn Cô Nguyễn Thị Khánh Trang đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình học tập cũng như hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Xin chân thành cảm ơn đến: Ban Giám Đốc, phòng Kế toán- Ngân quỹ, Kế hoạch Kinh Doanh và toàn thể Anh,Chị em Chi nhánh NHNo & PTNT Huyện Nam Đông, đã tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi theo học thời gian qua cũng như đóng góp ý kiến, cung cấp số liệu và thông tin cần thiết để tôi hoàn thành báo cáo tốt nghiệp. Em xin chân thành kính chúc quý Thầy (cô) giáo và toàn thể ban Chi nhánh NHNo & PTNT dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong công việc. Xin chân thành cảm ơn! SVTH:Lê Hồng Thuận Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận i Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày tháng …… năm 2014 Sinh viên thực hiện Lê Hồng Thuận Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận ii Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NQH : Nợ quá hạn RRTD : Rủi ri tín dụng DPRRTD : Dự phòng rủi ro NHNN : Ngân hàng nhà nước HĐTD : Hoạt động tín dụng HĐDV : Hoạt động dịch vụ HĐKD : Hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận iii Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang MỤC LỤC PHẤN I: LỜI MỞ ĐẦU    !" # # $!" # %$&'# ()'&# PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU * +, -*. )'/"-*0. $.12!-* %3456-*&78 (95:-*0. ;<% =52-*( )'/"552-*( $.12!552-*( >?"552-*( %04.*@552-*A ($&'B!'"C'*" 51D*E:552F AG'HI''552-*J# Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận iv Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG - TỈNH THỪA THIÊN HUẾ K;/ .0L/ $'5?LL9/0"'4/ 0"L% 3'566 '5?.02M$090'4/0"L % G&+7N"'42!N0.% GO /" .0L/ $'5?0LL9/0" '4/0"L( %<,82!N<*2.02M$09/0"'4/0" L,O"#P#( E5!552-*!'.02M$0904/0"L Q2!N-*!.02M$0'4/0"L E5!552-*!.02M$0'4/0"L 0RE !522!N552-*!.02M$0 '4/0"L%% CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG 0R,?" "IS; C',81T552-*!. 02M$0'Q4/0"L%A 3?"%A I%A K8'!552-*!.02M$0'4/0"L%A 0.21U"S ''<'%A OVL'D BW1TLI%X E/L'<?"5Y<?"C2'2!N-*% %$.'552-*(# Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận v Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang (OVL'BW1T,'!( AU4"!/!ZL/.( PHẦN III: KẾT LUẬN 0R<,8[!( Q!( Q;'5?( %)S( TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận vi Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình tài sản và nguồn vốn của NHNo&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 Bảng 3: Tình hình cơ cấu cho vay của ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 Bảng 4: Tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 Bảng 5: Tình hình nợ xấu tại ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 Bảng 6: Tình hình trích lập dự phòng xử lý rủi ro tại ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông qua 3 năm 2011 - 2013 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của ngân hàng No&PTNT huyện Nam Đông Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận vii TÓM TẮT NỘI DUNG 1.Cơ sở lý luận của vấn đề nghiên cứu Tín dụng : Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định nó sẽ được quay trở lại người sở hữu ban đầu với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Rủi ro tín dụng: Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về vật chất lẫn tinh thần hoặc gây giảm sút lợi nhuận thực so với dự kiến hoặc phải bỏ ra một khoản chi phí để hoàn thành một nghiệp vụ tài chính nhất định. 2.Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông tỉnh Thừa Thiên Huế Nợ quá hạn: Nợ quá hạn có thể hiểu: đó là một khoản nợ mà người đi vay khi đến hạn phải trả cho ngân hàng cả gốc và lãi theo cam kết nhưng người đi vay không trả được cho ngân hàng. Nợ quá hạn là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 (nợ cần chú ý), nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 ( nợ nghi ngờ), nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn). Nợ xấu: Nợ xấu (nợ khó đòi) là khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn hoặc bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lấn khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, nợ xấu bao gồm: các khoản nợ quá hạn trả lãi và gốc, trả lãi hoặc gốc thường trên quá 3 tháng căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào nhóm thích hợp. Dự phòng rủi ro tín dụng: DPRRTD đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra, nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả hoặc do giải thể, phá sản… 3. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông – tỉnh Thừa Thiên Huế. Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang PHẤN I: LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế ngày càng phát triển, xu hướng tự do hóa, toàn cầu hóa về kinh tế đã làm thay đổi hệ thống ngân hàng. Thị trường tài chính ngày càng được mở rộng về quy mô cũng như sản phẩm, đa dạng hóa mọi mặt làm cho hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng dẫn đến mức độ rủi ro tăng cao. Môi trường kinh tế luôn biến động, vì thế kinh doanh và rủi ro là hai yếu tố luôn song song với nhau. Nhìn chung, nó là hai chỉnh thể đối lập nhưng nhờ có hai yếu tố trên giúp góp phần bình đẳng nền kinh tế và thúc đẩy sự cạnh tranh giữa các ngân hàng. Bên cạnh đó, nó đóng vai trò rất quan trọng trong quá trình tự đào thải các doanh nghiệp yếu kém, tạo tiền đề cho sự phát triển ổn định, bền vững, giúp cho nền kinh tế phát triển. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn mang tính nhạy cảm, chịu tác động của nhiều yếu tố như: kinh tế, chính trị, cơ chế chính sách… Do đó, hoạt động này luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro buộc các ngân hàng thương mại phải chấp nhận rủi ro để đạt lợi nhuận. Kinh tế phát triển, nhu cầu về vốn tăng lên vì vậy, tăng trưởng tín dụng và rủi ro tín dụng cũng không ngừng tăng theo. Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập cao nhất của ngân hàng chính vì vậy đây cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất. Cùng với nền kinh tế hội nhập, tính chất của rủi ro cũng thay đổi khi các doanh nghiệp ngày càng chịu sức ép cạnh tranh và sức ép về xu thế toàn cầu hóa và hội nhập quốc tế. Chính vì vậy, để đảm bảo hoạt động hiệu quả, tránh được những rủi ro xấu trong giai đoạn hiện nay là một vấn đề cấp bách và hết sức nan giải đối với các ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông. Vì vậy, em đã chọn chuyên đề: “ Rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông - tỉnh Thừa Thiên Huế ”. 2. Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng. Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận  Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông. - Đề xuất và đưa ra một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông. 3. Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng hiện hữu cũng như tiềm ẩn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Nam Đông 3.2. Phạm vi nghiên cứu 3.2.1. Phạm vi nội dung Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông - tỉnh Thừa Thiên Huế 3.2.2. Phạm vi không gian Chuyên đề được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Nam Đông - tỉnh Thừa Thiên Huế. 3.2.3. Phạm vi thời gian - Thời gian nghiên cứu chuyên đề từ ngày 24/4/2014 – 17/05/2014. - Số liệu của chuyên đề được lấy trong 3 năm: từ năm 2011 đến năm 2013. 4. Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng các phương pháp như: thống kê, tổng hợp, phân tích, so sánh. Kết hợp với việc sử dụng những số liệu thực tế của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông. 5. Kết cấu các chương Chuyên đề “ Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông – tỉnh Thừa Thiên Huế ” gồm 3 phần: PHẦN I: PHẦN MỞ ĐẦU PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Chương 1: Cơ sở lý luận về vấn đề nghiên cứu Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông – tỉnh Thừa Thiên Huế. Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận # [...]... nợ và việc thực hiện chuyển nợ quá hạn của các ngân hàng Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận 23 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN NAM ĐÔNG - TỈNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1 Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam. .. huyện Nam Đông 2.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông được thành lập vào tháng 10/1990, trước đây ngân hàng chỉ là một phòng giao dịch của huyện Phú Lộc Sau tháng 6/1998, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ký quyết định số 340 QĐ - TCCB... của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Phần loại rủi ro theo các nhân tố tác động đến tổn thất, rủi ro gồm có rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động… 1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính tất yếu: Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng. .. 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro danh mục:... gắng khắc phục để phát triển vững mạnh Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận 32 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng No&PTNTVN huyện Nam Đông 2.2.1 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Nam Đông  Các hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng No&PTNT chi nhánh huyện Nam Đông a Hoạt động cho vay - Theo Khoản 1, Điều... soát được và nằm trong phạm vi khả năng tài chính của ngân hàng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng Do tình trạng thông tin bất cân xứng nên thông thường ngân hàng rơi vào thế bị động, ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc biết những thông tin không chính xác về tình hình của khách hàng nên... chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyện Nam Đông - Tỉnh Thừa Thiên Huế Với gần 22 năm hoạt động, chi nhánh ngân hàng No&PTNT huyện Nam Đông đã trải qua nhiều bước thăng trầm, để tồn tại góp phần nâng cao đời sống nông thôn còn gặp nhiều khó khăn 2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy hoạt động của Ngân hàng GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KINH DOANH KẾ TOÁN TÍN DỤNG Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của ngân hàng No&PTNT huyện Nam. .. tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông – tỉnh Thừa Thiên Huế PHẦN III: KẾT LUẬN Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận 11 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tín. .. thương nghiệp - Tín dụng tiêu dùng - Tín dụng bất động sản - Tín dụng nông nghiệp - Tín dụng kinh doanh xuất nhập khẩu 1.1.3.2 Phân theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân - Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, được sử dụng để... hàng No&PTNT huyện Nam Đông * Ghi chú: + Quan hệ chỉ đạo: + Quan hệ chức năng giữa các phòng Sinh viên thực hiện: Lê Hồng Thuận 24 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Thị Khánh Trang 2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông 2.1.3.1 Chức năng Ngân hàng No&PTNTVN chi nhánh huyện Nam Đông là một doanh nghiệp Nhà nước có chức . Nam chi nhánh huyện Nam Đông - tỉnh Thừa Thiên Huế 3.2.2. Phạm vi không gian Chuyên đề được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Huyện Nam Đông - tỉnh. thành một nghiệp vụ tài chính nhất định. 2.Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt Nam chi nhánh huyện Nam Đông tỉnh Thừa Thiên Huế Nợ quá. tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Nam Đông 3.2. Phạm vi nghiên cứu 3.2.1. Phạm vi nội dung Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt