Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.PDF

Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.PDF

LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết của đề tài:

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam có truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, thực hiện nhiệm vụ huy động mọi nguồn vốn để đầu tư và phát tirển, góp phần thực hiện công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước Hiện nay, hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam và đây là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ quá hạn có xu hướng ngày càng gia tăng, có nguy cơ dẫn đến mất vốn Trước sức ép tăng trưởng của nền kinh tế, nhu cầu đầu tư xã hội vẫn còn rất lớn vừa là cơ hội để mở rộng tín dụng, đồng thời cũng tạo áp lực vay vốn đến các ngân hàng thương mại nói chung và của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam nói riêng Việc chuyển đổi các Doanh nghiệp nhà nước và giải quyết nợ đọng trong xây dựng cơ bản diễn ra rất chậm, một số doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả, mất khả năng thanh toán, một số doanh nghiệp nhà nước đang tồn tại nhưng chứa dựng nhiều rủi ro, điều này ảnh hướng đến hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam

Nhằm cơ cấu lại hoạt động và lành mạnh hoá tình hình tài chính để hội nhập và phát triển, điều quan trọng là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam phải chủ động kiểm soát tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng trong thời gian tới Để đạt được mụa tiêu này, Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam cần phải đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Đó là lý do Tôi

chọn đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt

Nam - thực trạng và giải pháp phòng ngừa”

2 Mục tiêu của đề tài:

Mục tiêu của đề tài làm sáng tỏ những vấn đề sau:

- Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về rủi ro tín dụng

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro và đề ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro

Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, từ đó đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro

4 Phương pháp nghiên cứu:

Sử dụng các phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh …

5 Cấu trúc nội dung nghiên cứu

Chương 1 : Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Chương 2 : Thực trạng về họat động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư vừa Phát triển Việt nam

Chương 3 : Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát

triển Việt nam

CHƯƠNG 1

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Luật tín dụng do Quốc hội khóa X thộng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 định nghĩa : Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Luật này còn định nghĩa : Tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của Luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

Luật Tổ chức tín dụng không có định nghĩa hoạt động ngân hàng vì khái niệm này đã được định nghĩa trong luật Ngân hàng Nhà Nước, cũng do Quốc hội khóa X thông qua cùng ngày, Luật Ngân hàng nhà nước định nghĩa : Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán

Như vậy, xét về bản chất thì ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt trên thị trường Nó là doanh nghiệp vì cũng có vốn riêng, mua vào bán ra, chi phí, lợi nhuận Nó là doanh nghiệp đặc biệt vì kinh doanh hàng hóa đặc biệt là tiền tệ, vàng bạc, chứng khoán ., làm dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật

1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI:

1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ nợ):

Là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của ngân hàng

1.2.1.1 Vốn điều lệ và các quỹ:

- Vốn điều lệ: là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng mới bắt đầu đi vào hoạt động và được ghi vào bản điều lệ hoạt động của ngân hàng Vốn điều phải đạt mức tối thiểu theo quy định của pháp luật (ở các nước và Việt Nam đều có quy định mức vốn pháp định cho mỗi loại hình ngân hàng) Vốn điều lệ được ngân sách nhà nước cấp phát nếu đó là ngân hàng công, do các cổ đông góp theo cổ phần nếu là ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ có thể được thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ được cấp bổ sung, hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung, hoặc được kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định của pháp luật mỗi nước Vốn điều lệ được sử dụng trước hết để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, các phương tiện làm việc và quản lý, tức là tạo ra cơ sở vật chất ban đầu cho hoạt động ngân hàng Ngoài ra các ngân hàng thương mại còn được phép sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho các công ty trực thuộc và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác

- Các quỹ của ngân hàng: được hình thành khi ngân hàng đã đi vào hoạt động, bao gồm các quỹ trích từ lãi ròng hàng năm của ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, các quỹ dự phòng (tài chính, trợ cấp mất việc làm), quỹ đầu tư và phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi)… Ngoài ra, còn có các quỹ được hình thành bằng cách trích và tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng như: quỹ khấu hao cơ bản, sữa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro…

1.2.1.2 Vốn huy động:

Đây là nguồn vốn chủ yếu sử dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có:

- Tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng - Tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức và cá nhân

- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư

- Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu Trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi…

1.2.1.3 Nguồn vốn đi vay:

Trong trường hợp vốn tự có và vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, NHTM có thể vay vốn của các chủ thể sau :

- Vay của NHNN dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu các chứng từ có giá, cầm cố, tái cầm cố các thương phiếu, vay lại theo hợp đồng tín dụng…

- Vay của các NHTM khác qua thị trường liên ngân hàng … - Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế…

1.2.1.4 Nguồn vốn khác:

Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiện các chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung của nhà nước, vốn chiếm dụng của khách hàng trong quá trình thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt

1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn:

Với nguồn vốn có được, ngân hàng sử dụng các hoạt động như sau:

1.2.2.1 Thiết lập dự trữ:

Các NHTM không sử dụng toàn bộ nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành một phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng những yêu cầu sau:

- Thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy định của NHNN

- Thực hiện các lệnh rút tiền và thanh toán chuyển khoản của khách hàng - Chi trả các khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi

- Đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý trong ngày của khách hàng - Thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng…

- Dự trữ của ngân hàng có thể tồn tại dưới hình thức tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng khác và các chứng khoán có tính thanh khoản cao

- Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của các công ty, xí nghiệp và các TCTD khác

- Mua chứng khoán và các giấy tờ có giá trị để hưởng lợi tức và chênh lệch giá

- Sử dụng vốn cho các mục đích khác như : mua sắm thiết bị, dụng cụ phục vụ cho hoạt kinh doanh, xây dựng trụ sở ngân hàng, hệ thống kho bãi và các chi phí khác

1.2.3 Dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác:

Đây là các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như:

Dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác, tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng, nhận quản lý tài sản quý giá theo yêu cầu của khách hàng, kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ, mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho các công ty xí nghiệp, tư vấn về tài chính, đầu tư

Các nghiệp vụ trên của NHTM không thể tách rời, độc lập nhau mà chúng có mối quan hệ hỗ tương với nhau trong quá trình kinh doanh của ngân hàng

1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG:

1.3.1 Rủi ro tín dụng là gì?

Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của Ngân hàng được thanh toán đầy đủ cả lãi và gốc đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào Trong trường hợp người vay tiền phá sản , thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng

1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:

1.3.2.1 Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng:

- Do không quản lý chặt chẽ thanh khoản dẫn đến thiếu khả năng chi trả - Cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, cụ thể trong cho vay các ngân hàng tập

trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó hoặc trong đầu tư ngân hàng chỉ chú trọng đầu tư vào một loại chứng khoán có rủi ro cao

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, dẫn đầu tư hoặc cho vay không hợp lý

- Do hoạt động kinh trái pháp luật hoặc tham ô

- Do cán bộ Ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu kém về trình độ nghiệp vụ

1.3.2.2 Những nguyên nhân thuộc về khách hàng:

- Do khách hàng thiếu năng lực pháp lý: nguời vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Ví dụ ở hầu hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng và người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty

- Sử dụng vốn vay sai mục đích kém hiệu quả

- Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ được

- Quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu khả năng thanh khoản - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô lừa đảo - Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội Đồng Quản Trị, Ban Giám Đốc

1.3.2.3 Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường họat động kinh doanh:

- Do thiên tai hỏa hoạn

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng:

1.3.3.1 Xây dựng một chính sách tín dụng hiệu quả

Mục đích: cung cấp đường lối cụ thể của ngân hàng cho nhân viên tín dụng và các nhà quản trị khi đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng

Hỗ trợ cho ngân hàng hướng tới một danh mục cho vay có thể kết hợp nhiều mục tiêu khác nhau (tăng lợi nhuận, kiểm soát rủi ro, thỏa mãn các yêu cầu về mặt pháp lý…)

Nội dung : phải xác định được quy mô tín dụng, đó chính là tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong danh mục tài sản có

- Các thành phần của một khoản tín dụng: hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay, thời gian ưu đãi tín dụng, thời gian trả nợ, kỳ hạn trả nợ…

- Quyền phán quyết và mức phán quyết: quyền phán quyết thuộc về thành viên của ban điều hành như: Giám đốc, phó giám đốc Chi nhánh, Tổng Giám giám đốc, phó Tổng giám đốc

- Xác định xem những văn kiện nào của khách hàng đòi hỏi phải đi kèm với đơn xin vay và cần được bảo quản tại ngân hàng

- Những nguyên tắc tiếp nhận, đánh giá và quản lý tài sản thế chấp cầm cố

- Những tiêu chuẩn chất lượng tối thiểu áp dụng với tất cả các khoản cho vay

- Trình tự, thủ tục giải quyết một hồ sơ vay vốn của ngân hàng - Xác định lãi suất cho vay phù hợp

1.3.3.2 Kiểm tra và giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro

Giám sát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời:

Khi Ngân hàng tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng Các cán bộ tín dụng theo dõi hoạt động của khách hàng vay chủ yếu nhằm đảm bảo rằng các khách hàng vay vẫn tiếp tục tuân thủ các điều khoản đề ra trong khế ước vay nợ và nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng quan hệ kinh doanh

Việc giám sát nợ vay phải tuân thủ các nguyên tắc sau:

• Nguyên tắc 1: thực hiện việc kiểm tra theo những kỳ hạn nhất định Thông thường, định kỳ 30 ngày, 60 ngày hoặc 90 ngày ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra các khoản vay lớn Đối với các khoản vay nhỏ do số lượng quá nhiều nên có thể dùng phương pháp chọn mẫu, phân nhóm để tiến hành kiểm tra

• Nguyên tắc 2: khi kiểm tra đánh giá thẩm định cần xem xét một cách cẩn thận những đặc điểm quan trọng của mỗi khoản vay Cụ thể :

- Thành tích của người đi vay: việc trả nợ cả gốc và lãi đúng thời hạn

- Chất lượng và tình trạng của tài sản đảm bảo

- Quyền chi phối của ngân hàng đối với tài sản đảm bảo: ngân hàng có đủ tư cách về mặt pháp lý trong trường hợp phát mãi tài sản khi người đi vay không trả được nợ

- Đánh giá tình trạng tài chính và những dự báo về năng lực trả nợ của người vay xem có thay đổi so với trước đây hay không

- Đánh giá xem khoản vay này có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng hay không

• Nguyên tắc 3: Ngân hàng phải luôn theo dõi tình trạng của các khoản vay lớn nhất

• Nguyên tắc 4: Nhận diện và xử lý kịp thời đối với các khoản vay có vấn đề từ đó đưa ra các biện pháp nhằm giảm tình trạng phức tạp và nợ khó đòi

• Nguyên tắc 5: Tăng cường lịch trình giám sát theo dõi khi nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thóai, khủng hoảng hoặc phần lớn các khoản vay của ngân hàng phát sinh nhiều vấn đề đáng chú ý

1.3.3.3 Xử lý các khoản nợ vay có vấn đề:

™ Dấu hiệu:

- Người vay có những trì hoãn không bình thường hoặc không giải thích được trong việc chậm nộp các báo cáo tài chính, trả nợ hoặc không liên lạc với nhân viên tín dụng của ngân hàng

- Đối với những khoản cho vay của doanh nghiệp: có những dấu hiệu đáng ngờ về phương diện tính khấu hao, phân phối hay trích lập các quỹ, xác định giá trị hàng tồn kho…

- Có những thay đổi bất hợp lý về giá cả chứng khoán của khách hàng doanh nghiệp đang vay

- Lợi nhuận ròng của năm sau nhỏ hơn năm trước

- Có sự thay đổi về doanh thu hoặc lượng tiền mặt thực tế so với dự kiến ban đầu

- Có những biến động lớn về số dư tiền gửi tại ngân hàng ™ Phân tích nguyên nhân:

- Ngân hàng ra quyết định cho vay trong điều kiện thông tin tín dụng không đầy đủ

- Yếu kém về trình độ nghiệp vụ: không có khả năng phân tích báo cáo tài chính nên không đánh giá đúng về khách hàng

- Quá chú trọng đến lợi nhuận dẫn đến một chính sách tín dụng quá mạo hiểm cho ngân hàng

- Nóng vội trong cạnh tranh: mong muốn có thị phần cho vay nhiều hơn các đối thủ cạnh tranh nên hạ thấp các tiêu chuẩn đánh giá tín dụng Thu hồi nợ: Sau khi đã phát hiện được khoản cho vay có vấn đề, công việc cần thiết kế tiếp là ngân hàng sẽ dùng biện pháp nào để thu hồi vốn Việc thu nợ bao gồm các nguyên tắc sau:

- Phải luôn nắm vững mục tiêu tối đa hoá các cơ hội để thu hồi vốn cho ngân hàng

- Phải tách chức năng xử lý nợ vay ra khỏi chức năng cho vay để đảm bảo được tính vô tư, khách quan (người xử lý nợ vay không được là người đã phán quyết cho vay đối với khoản cho vay đó)

- Các nhân viên xử lý nợ vay của ngân hàng phải ước lượng được những nguồn lực sẵn có của người đi vay để thu hồi phần nào số nợ vay Ví dụ: giá thanh lý tài sản ước tính, tài khoản tiền gửi của khách hàng, tài sản đảm bảo

- Sử dụng những phương án hợp lý để làm sạch những khoản vay có vấn đề, bao gồm những biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên quyết tuỳ theo tình trạng của khoản vay

™ Đối với những khoản nợ khó đòi có hai phương pháp xử lý:

Thứ nhất : Là quá trình làm việc với người đi vay cho đến khi nào thu hồi

được một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng mà ngân hàng không cần sử dụng đến một công cụ pháp lý nào ( chỉ áp dụng đối với những khách hàng trung thực, có trách nhiệm và mong muốn trả nợ vay cho ngân hàng), chẳng hạn như:

* Xem xét giúp đỡ doanh nghiệp trả nợ:

Cán bộ Ngân hàng có thể đề nghị doanh nghiệp bán sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanh … để có nguồn giải quyết nợ vay

Đề nghị người vay giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cường vốn sản xuất kinh doanh

Giúp doanh nghiệp thu hồi các khoản nợ, xử lý hàng tồn kho…

* Nếu các giải pháp trên không thể cải thiện được tình hình trả nợ của doanh nghiệp, Ngân hàng sẽ phải giải quyết từ phía mình, như:

Cấp thêm vốn tín dụng : Đây là giải pháp tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả năng tăng năng suất, tăng khả năng cạnh tranh để cải thiện tình hình tài chính Song, nếu chọn giải pháp này ngân hàng cần phải xem xét lại, phải nhìn thấy được khả năng cải thiện thì mới quyết định cấp thêm vốn

Gia hạn khoản vay: Đây là giải pháp đơn giản nhất, vì có thể do biến động thị trường, biến động chu kỳ sản xuất nên khách hàng không thể trả nợ vay đúng hạn

Chuyển nợ quá hạn : Nếu khách hàng không đủ điều kiện để gia hạn nợ, Ngân hàng sẽ phải chuyển nợ quá hạn để buộc doanh nghiệp lo thu xếp trả nợ vì lãi suất của nợ quá hạn thường cao hơn nợ trong hạn

Thay đổi nhân sự : Trường hợp nợ có vấn đề xảy ra do quản lý điều hành kém hoặc người điều hành có biểu hiện gian dối, quan hệ mập mờ trong kinh doanh dẫn đến rủi ro về đạo đức, thì ngân hàng - nếu có thể – sẽ chuyển phần vốn cho vay thành cổ phần để giành quyền được kiểm soát, điều hành một số khâu như tài chính, tiêu thụ sản phẩm… nhằm khắc phục những khó khăn của doanh nghiệp

Thứ hai : Thanh lý

Buộc người đi vay phải thực hiện theo những điều khoản của hợp đồng tín dụng bằng việc sử dụng những công cụ pháp lý để thu hồi nợ dù chi phí cho giải pháp này khá lớn Có thể là :

Phát mãi tài sản thế chấp, cầm cố: đây là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng Tuỳ theo thoả thuận, bên bán tài sản thế chấp, cầm cố có thể là ngân hàng, khách hàng hay bên bảo lãnh, hoặc phối hợp cùng bán, uỷ quyền cho bên thứ ba bán trực tiếp hay bán đấu giá, …

Nhận hay mua lại tài sản đảm bảo :để thay thế cho nghĩa vụ trả nợ của khách hàng, ngân hàng có thể nhận hay mua lại tài sản đảm bảo Đối với tài sản là các loại giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, các khoản tiền gửi có kỳ hạn… ngân hàng dựa trên các cam kết ủy quyền trong hợp đồng tín dụng để tiến hành thu hồi nợ Đối với các tài sản khác, nếu mua lại phải theo giá thị trường và được đồng ý của khách hàng Tuy nhiên, đối với các tài sản không cần thiết cho hoạt động kinh doanh của mình, việc nhận hay mua rồi bán lại các tài sản trên sẽ làm tăng chi phí cho ngân hàng

Nhận các khoản tiền hay tài sản từ bên thứ ba: trong trường hợp khách hàng vay có bảo lãnh thì ngân hàng có thể nhận tiền hay xử lý tài sản từ bên bảo lãnh để trừ nợ

Khai thác, sử dụng tài sản đảm bảo: nếu tài sản đảm bảo chưa thể xử lý, TCTD có thể khai thác, sử dụng tài sản đảm bảo Số tiền thu được từ việc sử dụng, khai thác tài sản này được trừ vào nghĩa vụ trả nợ sau khi trừ các chi phí cần thiết

Xử lý theo pháp luật: nếu doanh nghiệp phá sản, mất khả năng thanh toán hay cố ý lừa đảo thì ngân hàng sẽ yêu cầu toà án xử lý theo luật định

Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro:

Về nguyên tắc, biện pháp này chỉ được áp dụng đối với các khoản nợ xấu: sau khi ngân hàng đã áp dụng hết các biện pháp khắc phục và xử lý mà vẫn không thể thu hồi được nợ; hoăc các khoản nợ đã phát mại hết tài sản nhưng vẫn còn chênh lệch âm (cả gốc và lãi); hoặc các khoản vay bị rủi ro do nguyên nhân khách quan mà không thể khắc phục được

Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp những khoản rủi ro tín dụng xảy ra làm lành mạnh hoá tài chính của ngân hàng chứ không có nghĩa là xoá hoàn toàn nợ vay cho khách hàng Đối với các khoản nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro (chuyển theo dõi ngoại bảng) Những khoản vay có rủi ro sau khi được bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro sẽ được chuyển ra ngoại bảng để theo dõi tận thu, Ngân hàng vẫn phải dùng các biện pháp khắc phục và xử lý để thu hồi nợ

Việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD phải tuân thủ theo quyết định 493/2005/ QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005, việc phân loại nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể như sau :

- Nhóm 1: ( Nợ đủ tiêu chuẩn) 0%

- Nhóm 2 : ( Nợ cần chú ý) 5%

- Nhóm 3 : ( Nợ dưới tiêu chuẩn) 20% - Nhóm 4: ( Nợ nghi ngờ) 50%

- Nhóm 5 : ( Nợ có khả năng mất vốn) 100%

Số tiền dự phòng cụ thể phải trích tính theo công thức : R= max{0, A- C}x r trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích, A: giá trị khoản nợ, C: giá trị của tài sản đảm bảo, r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Qua công thức trên ta thấy, nếu các TCTD cho vay có tài sản đảm bảo, khi trích lập dự phòng rủi ro số tiền phải trích sẽ ít hơn đối với các TCTD cho vay không có tài sản đảm bảo

- Xoá nợ: Ngân hàng sẽ thực hiện xoá nợ đối với các khoản tín dụng “ đóng băng “ hội đủ điều kiện để xử lý rủi ro, hoặc theo sự chỉ định của Chính phủ, để nhằm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng của mình Ngân hàng có thể xoá các khoản nợ bằng cách giảm lợi nhuận hoặc bù đắp bằng quỹ dự phòng rủi ro

1.4 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG :

™ Đo lường rủi ro tín dụng:

Để đánh giá mức rủi ro tín dụng trong các quyết định cho vay và đầu tư, các ngân hàng sử dụng các mô hình để đánh giá như: mô hình phản ánh về mặt số lượng, mô hình phản ánh về mặt chất lượng của rủi ro tín dụng Một tổ chức tín dụng có thể sử dụng nhiều mô hình để phản ánh rủi ro tín dụng từ nhiều góc độ khác nhau

1.4.1 Mô hình chất lượng:

Trong trường hợp các thông tin có liên quan đến chất lượng của người vay vốn không được công bố rộng rãi, các tổ chức tín dụng phải thu thập thông tin từ các nguồn đơn lẻ như các hồ sơ về tín dụng và tiền gửi hoặc mua thông tin từ các nguồn bên ngoài như các tổ chức phân loại và đánh giá khách hàng Những

thông tin này giúp các tổ chức tín dụng đánh giá xác suất rủi ro của người vay và trên cơ sở đó định giá các khoản vay hoặc các khoản nợ một cách chính xác

Nói chung số lượng thông tin cần thu thập cho mỗi khoản đầu tư phụ thuộc vào quy mô của khoản đầu tư đó và chi phí thu thập thông tin Tuy nhiên, các yếu tố chủ yếu liên quan đến quyết định đầu tư được chia thành hai nhóm: Nhóm yếu tố liên quan đến cá nhân người vay vốn và nhóm yếu tố liên quan đến thị trường ảnh hưởng đến tất cả những người vay vốn vào thời điểm quyết định cho vay

1.4.2 Mô hình tính điểm tín dụng: mô hình điểm số Z

Mô hình này có tác dụng phân loại những người vay căn cứ vào mức độ rủi ro có liên quan đến các chỉ tiêu (Xj) phản ánh các đặc điểm tài chính và kinh doanh của họ Ví dụ: mô hình Altman dành cho các công ty sản xuất của Mỹ

Z= 1.2X1 + 1.4X2 + 3,3X3 + 0.6X4 + 1.0X5

Trong đó:

X1 = tỷ lệ giữa vốn lưu động và tổng tài sản có X2 = tỷ lệ giữa lợi nhuận tích lũy và tổng tài sản có

X3 = tỷ lệ giữa lợi nhuận trước thuế và lãi suất trên tổng tài sản có

X4 = tỷ lệ giữa giá thị trường của cổ phiếu và giá kế toán của các khoản nợ dài hạn

X5 = tỷ lệ giữa doanh thu và tổng tài sản có

Theo mô hình này, bất kỳ khách hàng nào có điểm số Z nhỏ hơn 1,81 sẽ bị xếp vào khu vực có rủi ro cao Trong trường hợp cụ thể này các tổ chức tín dụng không nên cấp tín dụng cho đến khi khách hàng cải thiện được chỉ số thu nhập của họ

Mô hình này đơn giản nhưng có 1 số nhược điểm sau:

- Mô hình này cho phép phân loại 2 nhóm người vay có rủi ro và không có rủi ro Trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không trả được lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay Điều này chỉ ra rằng việc phân loại các khách hàng có rủi ro nên chi tiết hơn để kỹ thuật này trở nên chính xác hơn

- Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số trong công thức Altman là bất biến, dù trong thời gian ngắn

- Không tính đến một số nhân tố khó định lượng như danh tiếng của khách hàng

hoặc mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và khách hàng

- Tóm lại : chương một đã nêu ra cơ sở lý luận về nguyên nhân rủi ro tín

dụng và các biện pháp xử lý các khoản vay có vấn đề, để làm rõ cơ sở lý luận, sau đây chúng ta hãy xem xét những nguyên nhân rủi ro tín dụng tại BIDV trong thời gian qua để từ đó có biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

- Năm 1981 Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam Đến năm 1991 đổi tên là Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Năm 1996, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam bắt đầu hoạt động theo mô hình Tổng Công ty Nhà nước và là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt

Ngay từ khi được thành lập, với vai trò là ngân hàng chuyên ngành phục vụ trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã sử dụng các nghiệp vụ Ngân hàng như: cho vay vốn lưu động thi công xây lắp, sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng, thanh toán trong xây dựng cơ bản để chuyển tải toàn bộ vốn Ngân sách Nhà nước giành cho xây dựng cơ bản, góp phần hình thành nên cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho đất nước, góp phần thực hiện các nhiệm vụ chiến lược trong từng thời kỳ Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, nhất là từ năm 1996 đến nay, Ngân Hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam đã có bước phát triển mạnh mẽ cả về số lượng, chất lượng về quy mô và phạm vi hoạt động, có tốc độ tăng trưởng cao về kinh doanh tiền tệ với năng suất, chất lượng, hiệu quả, đúng pháp luật, an toàn, tích cực đóng góp cho ngân

sách Nhà Nước, phát triển cả bề rộng và bề sâu tổ chức cán bộ, quản lý điều hành, tăng năng lực tài chiùnh, nâng cao trình độ công nghệ, uy tín và tín nhiệm

Từ một Ngân hàng chuyên doanh trực thuộc Bộ Tài Chính, Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển đã trở thành một hệ thống ngân hàng lớn mạnh và là một trong bốn ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu ở Việt Nam Từ 8 chi nhánh và 200 cán bộ đầu tiên khi mới thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển thăng trầm, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tiến một bước dài trong quá trình phát triển Đến nay, hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển Việt Nam có 77 Chi nhánh cấp 1, 51 Chi nhánh cấp 2, 92 Phòng giao dịch trên toàn quốc, Văn phòng đại diện tại TP.Hồ Chí Minh, 2 trung tâm là Đào tạo và công nghệ thông tin và có 3 công ty: Cho thuê tài chíùnh, chứng khoán và công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, 3 đơn vị liên doanh với nước ngoài (QBE, VLB, VID Public Bank) và hùn vốn với nhiều tổ chức tín dụng trong nước

2.2 Tình hình họat động kinh doanh của BIDV từ năm 2000-2004

2.2.1 Đánh giá môi trường hoạt động kinh doanh qua các năm:

Hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và của hệ thống Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển nói riêng qua các năm từ 2000-2004 diễn ra trong điều kiện môi trường vừa thuận lợi lại vừa phải đối mặt với nhiều thách thức, khó khăn và bất cập

Thuận lợi : Nền kinh tế nước ta duy trì được tốc độ phát triển cao, tăng

trưởng GDP hàng năm bình quân đạt 7%, cơ cấu kinh tế từng bước được chuyển dịch theo hướng tăng tỷ trọng sản xuất công nghiệp, thương mại, xuất nhập khẩu và dịch vụ Qui chế cho vay, quy định về bảo đảm tiền vay đã từng bước tạo cho các Ngân hàng thương mại chủ động, thông thoáng hơn trong hoạt động tín dụng Việc xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng tạo được bước đột phá Hoạt động ngân hàng có

những bước tiến bộ đáng kể, ổn định tiền tệ, kiềm chế và kiểm soát được lạm phát, tạo điều kiện và cơ hội tốt hơn cho các doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc giữ vững nhịp độ tăng trưởng của nền kinh tế…

Khó khăn: Bên cạnh những thuận lợi cơ bản, hoạt động tín dụng của Ngân

hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong những năm qua cũng gặp không ít khó khăn từ khách quan đến chủ quan Môi trường pháp lý, cơ chế chính sách chưa được hoàn thiện, lộ trình gia nhập AFTA và thực hiện Hiệp định thương mại Việt Mỹ là thách thức lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nước và hoạt động tín dụng của các ngân hàng Giá một số mặt hàng nông sản giảm mạnh đặc biệt là mặt hàng cà phê, thị trường xuất khẩu bị thu hẹp, dẫn tới tình trạng các doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ buộc các ngân hàng phải gia hạn nợ, khoanh nợ và có nguy cơ mất vốn Trong lĩnh vực xây dựng cơ bản, tình trạng một số Bộ ngành, địa phương đầu tư tràn lan không có kế hoạch, vốn xây dựng cơ bản thanh toán chậm, nợ đọng hàng ngàn tỷ đồng dẫn đến tình hình tài chiùnh của nhiều doanh nghiệp trở nên khó khăn, tỷ lệ các doanh nghiệp Nhà nước hoạt động kinh doanh có lãi không nhiều, sức cạnh tranh thấp trong khi tiến trình đổi mới sắp xếp lại các doanh nghiệp này diễn ra chậm, do đó ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của Ngân hàng

2.2.2 Kết quả họat động kinh doanh tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

Nhận thức được đầy đủ khó khăn thách thức trong giai đoạn mới, BIDV đã tranh thủ thời cơ, khắc phục khó khăn và đạt được những thành tựu quan trọng như: tăng trưởng an toàn, hiệu quả, tạo lập tiền đề để hội nhập và phát triển theo hướng xây dựng tập đoàn tài chính đa năng và hội nhập quốc tế Qua

các năm toàn hệ thống đã đạt được một số kết quả khả quan trên nhiều mặt như sau:

™ Giữ vững tốc độ tăng trưởng cao, tổng tài sản tăng dần qua các năm, cuối năm 2004 đạt 103.941 tỷ đồng tăng 14,5% số tuyệt đối 13.116 tỷ đồng so với năm 2003 và tăng 120% so với năm 2000 số tuyệt đối 56.678 tỷ đồng cụ thể : Bảng 1 : Tăng trưởng tài sản của BIDV từ năm 2000-2004

ĐVT : Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004

(Nguồn : báo cáo tổng kết BIDV qua các năm)

™ Về huy động vốn : nguồn vốn huy động tăng trưởng liên tục qua nhiều năm do BIDV mở rộng và phát triển mạng lưới huy động vốn cùng với việc triển khai nhiều hình thức huy động vốn như: chứng chỉ tiền gửi, tiết kiệm có quà tặng và những biện pháp khuyến mãi hấp dẫn, lãi suất được điều chỉnh linh hoạt, cụ thể tỷ lệ tăng trưởng huy động vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế như sau :

Bảng 2: Huy động vốn của BIDV từ năm 2000-2004

Tổng nguồn huy động 30.888 39.049 46.189 60.024 67.938

(Nguồn : báo cáo tổng kết BIDV qua các năm)

™ Hoạt động tín dụng : BIDV đã nỗ lực đáp ứng vốn kịp thời cho mục tiêu tăng trưởng kinh tế, dư nợ tín dụng tăng dần qua các năm Năm 2004 tăng 33.927 tỷ đồng tốc độ tăng gần 100 % so với năm 2000, trong đó cơ cấu dư nợ trung dài hạn chuyển dịch với tỷ lệ dư nợ trung dài hạn cuối năm 2004 đạt

45,6% phù hợp với cơ cấu đã đặt ra là 47% Với mục tiêu tiếp tục kiểm soát tăng trưởng tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng tín dụng của các Chi nhánh bước đầu đã được kiểm soát chặt chẽ năm 2004 tăng 8.746 trđ tỷ lệ tăng 14,8% so với cuối năm 2003 Tổng dư nợ tín dụng (không kể nợ khoanh, nợ chờ xử lý, ủy thác) chiếm 65,32% trên tổng tài sản có, dư nợ tín dụng qua các năm như sau :

Bảng 3 : Dư nợ tín dụng của BIDV từ năm 2000-2004

n ă m2 0 0 0

n ă m2 0 0 1

n ă m2 0 0 2

n ă m2 0 0 3

n ă m2 0 0 4

t ỷ đ ồ n g

T o ån g d ư n ơ ï - D ư n ơ ï n g a én h a ïn - D ư n ơ ï T D H

(Nguồn : báo cáo tổng kết BIDV qua các năm)

2.2.3 Tình hình dư nợ tín dụng và nợ quá hạn qua các năm của các Ngân hàng thương mại quốc doanh khác:

Bảng 4: Dư nợ tín dụng của 3 NHTM quốc doanh

(Nguồn : báo cáo thường niên của các ngân hàng qua các năm)

Qua số liệu trên ta thấy mức tăng trưởng tín dụng của 3 Ngân hàng thương mại quốc doanh ngày càng tăng, trong đó Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam có số dư nợ cao nhất trong tất cả các Ngân hàng, kế đến là Ngân hàng Đầu tư

- Hiện nay, theo cơ chế thị trường, các NHTM cho vay đa lĩnh vực ngành nghề, không còn cho vay chuyên biệt như tên gọi vốn có của nó điển hình như Ngân hàng nông nghiệp hiện nay cho vay cả khách hàng thương mại, xây dựng, sản xuất, hoặc Ngân hàng đầu tư không còn chuyên cho vay các doanh nghiệp xây lắp Điều này đã đáp ứng kịp thời vốn cho mục tiêu tăng trưởng kinh tế, tạo ra môi trường hoạt động cạnh tranh giữa các ngân hàng Bên cạnh đó việc cho

vay cũng bộc lộ nhiều rủi ro, nợ quá hạn có nguy cơ tăng cao Bảng 5 : Dư nợ quá hạn của 3 NHTM quốc doanh

ĐVT: tỷ đồng Ngân hàng Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004

05 0 01 0 0 01 5 0 02 0 0 02 5 0 03 0 0 0

N a êm2 0 0 1

N a êm2 0 0 2

N a êm2 0 0 3

N a êm2 0 0 4

T ỷ đ ồ n g

Đ a àu t ưC o ân g t h ư ơ n gN o ân g n g h i e äp

(Nguồn : báo cáo thường niên của các ngân hàng qua các năm)

- So sánh số liệu ở bảng trên ta thấy : cuối năm 2004 nợ quá hạn tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam giảm so với năm 2003 số tuyệt đối giảm 647 tỷ đồng, điều này thể hiện Ngân hàng Công Thương đã tích cực thu hồi nợ quá hạn để lành mạnh hoá tài chính từng bước cũng cố và phát triển trong khi đó Ngân hàng nông nghiệp và BIDV nợ quá hạn có xu hướng tăng dần qua các năm, số liệu này phản ánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng này đã chứa đựng rủi ro, do đó cần phải có giải pháp hữu hiệu để hạn chế nợ quá hạn

2.3 NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

- Ngân hàng là người cung cấp tín dụng cho các tổ chức, doanh nghiệp và

cá nhân trong xã hội Nền kinh tế càng phát triển quan hệ tín dụng càng trở nên

đa dạng, việc phát sinh nợ quá hạn khó đòi là yếu tố tất nhiên trong hoạt động kinh doanh, tình trạng nợ dây dưa trong thời gian gần đây đã được cảnh báo, nhưng cho đến nay vẫn chưa có giải pháp hữu hiệu để khắc phục, do đó ngân hàng phải đối mặt với rủi ro rất cao, đây là vấn đề cần được quan tâm Hoạt động tín dụng tại BIDV cũng không thể tránh khỏi những rủi ro này, hiện nay tại BIDV hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính tạo ra lợi nhuận nhiều nhất và cũng chứa đựng nhiều rủi ro không chỉ về tiền vốn, tài sản mà cả về con người

lẫn uy tín của ngân hàng Chất lượng tín dụng trong những năm qua tại BIDV đã từng bước bộc lộ rõ nét, nợ quá hạn có xu hướng gia tăng qua các năm: năm 2004 tăng 782 tỷ tốc độ tăng 42,2% so với năm 2003 và tăng 2.014 tỷ, tỷ lệ tăng 479% so với năm 2000, đặc biệt 06 tháng đầu năm 2005 tổng số nợ quá hạn là 4.224 tỷ đồng tăng 1.790 tỷ đồng so với cuối năm 2004, chiếm : 4.224 tỷ/ 74.700 tỷ= 5,7% trên tổng dư nợ, tỷ lệ này đã vượt kế hoạch nợ quá hạn đã đặt ra là : <= 4%

Bảng 6: Nợ quá hạn của BIDV từ năm 2001- 06 tháng /2005

ĐVT :tỷ đồng

(Nguồn báo thường niên, báo cáo tổng kết năm 2004 và 06 tháng/2005 của BIDV)

01 0 0 02 0 0 03 0 0 04 0 0 05 0 0 0

N ă m2 0 0 1

N ă m2 0 0 2

N ă m2 0 0 3

N ă m2 0 0 4

6 th a ùn g/2 0 0 5

t ỷ đ ồ n g

N ơ ï q u a ù h a ïn

- Để đạt được mục tiêu năm 2005 đặt ra cũng như thực hiện chỉ đạo của Thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy động vốn và kiểm soát rủi ro, bảo đảm an toàn hệ thống (Chỉ thị 02/2005/CT-NHNN ngày 20/04/2005) và trên cơ sở thực trạng hoạt động tín dụng toàn hệ thống 06 tháng đầu năm 2005, để tiếp tục chủ động kiểm soát tăng trưởng, gắn tăng trưởng với việc nâng cao chất

lượng và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng BIDV không những phải kiểm soát được hoạt động tín dụng một cách hiệu quả mà còn phải hiểu rõ nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn từ đó đưa ra những giải pháp phù hợp để phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro xảy ra, có thể khái quát những nguyên nhân chủ yếu sau:

2.3.1 Nguyên nhân khách quan :

2.3.1.1 Sự thay đổi của môi trường tự nhiên :

Việt Nam là nước nông nghiệp hàng năm phải hứng chịu nhiều thiên tai như hạn hán, bảo lụt… Đây là những rủi ro bất khả kháng, không đo lường được hết rủi ro, nguyên nhân này ảnh hưởng không lớn đến nợ quá hạn của BIDV, nhưng đối với một số Ngân hàng khác thì rủi ro này ảnh hưởng nhiều đến khả năng thanh toán nợ của khách hàng, (theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 13%, trung bình : 22%, ít : 68%)

2.3.1.2 Môi trường kinh tế pháp lý:

Nền kinh tế nước ta đang trong quá trình chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế nên hoạt động tín dụng còn gặp nhiều khó khăn như :

• Cơ chế quản lý của nhà nước đang trong quá trình hoàn thiện, NHNN cho phép một doanh nghiệp được mở tài khỏan tiền gửi, cũng như vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng mặc dù tạo điều kiện mở rộng kinh doanh của khách hàng, nhưng ngược lại Ngân hàng sẽ khó kiểm soát dẫn đến rủi ro

• Để phù hợp với yêu cầu thực tiễn ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước có quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng và các TCTD đã có văn bản hướng dẫn cụ thể về quy chế cho vay đối với khách hàng phù hợp với chức năng nhiệm vụ của mình Tại điều 7 của QĐ 1627 có quy định TCTD khi xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có các điều kiện :

- Pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính Phủ và hướng dẫn của Thống Đốc NHNN

Như vậy, khách hàng không kể đã vay vốn tại một Ngân hàng nào hay chưa, nếu thõa mãn các điều kiện trên đều được vay vốn ở bất cứ Ngân hàng nào.Chính nhờ cơ chế tín dụng thông thoáng tạo điều kiện cho các DN tiếp cận vốn dễ dàng và ngân hàng chủ động cung ứng vốn cho DN Trong thời gian các NHTM nhà nước ưu ái cho các DNNN, nhiều TCTD cho vay cùng một doanh nghiệp, nhưng việc cho vay và quản lý vốn của các ngân hàng khi đầu tư vốn cho cùng một DNNN thực tế khó khăn dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Thực tế việc phối hợp giữa các Ngân hàng khi thực hiện cho vay cùng một DN khi xem xét cho vay, kiểm tra sử dụng vốn vay của DN cũng như nắm bắt thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp rất khó khăn , các Ngân hàng thường giữ bí mật không cung cấp thông tin cho nhau Thực tế tại BIDV trong thời gian qua các Chi nhánh khi thực hiện biện pháp hạn chế cung cấp tín dụng đã xảy ra tình trạng các Doanh nghiệp không chuyển doanh thu về, gây khó khăn trong việc thu hồi nợ cho các Chi nhánh

2.3.1.3 Tốc độ tăng trưởng kinh tế cao

- Tốc độ tăng trưởng kinh tế khá cao (bình quân trên 7%/ năm) gây sức ép cho nhu cầu phát triển kinh tế nói chung, đặc biệt trong bối cảnh tỷ lệ tiết kiệm từ nội bộ kinh tế thấp, do đó nhu cầu vay vốn để phát triển sản xuất của các doanh nghiệp hết sức cần thiết, trong khi đó thị trường vốn phát triển chậm chạp,

đang tạo áp lực và thúc đẩy tín dụng ngân hàng tăng trưởng ở mức độ khá nóng, đáng lo ngại

- Theo Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB), hiện nay các Ngân hàng

thương mại quốc doanh của Việt Nam vẫn đang chi phối các Ngân hàng thuơng mại,thị trường trong nước chiếm hơn 70%(1)(Nguồn134.53.0.4/ bantinkinhte/btkt.htm) là nguồn cung cấp tín dụng chủ yếu cho các DN nhà nước,

nhưng các DNNN đối mặt với cạnh tranh từ bên ngoài cũng như sự giảm bớt các hỗ trợ từ Chính phủ đã thực sự bộc lộ yếu kém, làm ăn không hiệu quả Như vậy, nếu tốc độ tín dụng tăng nhanh sẽ dẫn đến tỷ lệ nợ khó đòi ngày càng cao Do cơ chế nhà nước dành quá nhiều đặc ân cho DNNN nên từ trước tới nay thành phần kinh tế này được vay vốn của các NHTM quốc doanh mà không cần phải thế chấp tài sản Hiện nay các DNNN làm ăn kém hiệu quả nên số nợ tồn đọng của thành phần kinh tế này chiếm hầu hết trong tổng số nợ khó đòi của BIDV, tính đến cuối năm 2004 dư nợ của các DNNN tại BIDV chiếm tỷ lệ 65% tương đương 44.137 tỷ đồng so với tổng dư nợ, quá hạn tập trung nhóm khách hàng DNNN (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 59%, trung bình : 32%, ít : 9%)

2.3.1.4 Thị trường tài chính tiền tệ chưa phát triển, thị trường chứng khóan chưa phải là kênh huy động vốn phục vụ đầu tư phát triển

Hiện nay, nước ta thị trường tài chính vẫn còn phát triển ở trình độ thấp Thị trường vốn chưa phải là kênh phân bổ vốn đa dạng và có hiệu quả của nền kinh tế, trong đó thị trường cổ phiếu và thị trường trái phiếu (nhất là trái phiếu công ty) còn quá nhỏ bé, chưa đủ hàng hoá cần thiết để tạo một thị trường vốn, thị trường chứng khoán sôi động, hấp dẫn Vốn đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh của nền kinh tế vẫn dựa quá mức vào nguồn vốn tín dụng ngân hàng cung ứng Các TCTD nhất là TCTD nhà nước vẫn đang là chủ lực chính cung

ứng vốn do đó dễ dẫn đến rủi ro (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 48%, trung bình : 42%, ít : 10%)

2.3.1.5 Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

Sự gia tăng nhanh chóng các loại hình TCTD là điều cần thiết để thị trường tín dụng phát triển Tuy nhiên, khi càng có nhiều TCTD thì sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng trở nên gay gắt Các TCTD đang có xu hướng mở rộng địa bàn hoạt động bằng việc thành lập và phát triển thêm nhiều Chi nhánh, thậm chí trên cùng một địa bàn có 2-3 Chi nhánh được thành lập có tính độc lập kinh doanh với nhau Điều này không chỉ tạo ra sự cạnh tranh giữa TCTD này với TCTD khác mà còn là sự cạnh tranh gay gắt không đáng có của các Chi nhánh trong cùng một TCTD Hậu quả của việc mở rộng quá mức mạng lưới Chi nhánh do thiếu sự tính toán và phân chia hợp lý địa bàn hoạt động, đang là một cảnh báo cho sự tranh giành khách hàng, cạnh tranh thiếu bình đẳng, mất đi tính hợp tác giữa các Chi nhánh trong cùng một TCTD

Tâm lý sợ mất khách hàng dẫn đến không ít trường hợp TCTD sử dụng nhiều biện pháp như :thực tế có một số khách hàng khả năng tài chính yếu kém, tình hình sản xuất kinh doanh cầm chừng, kết quả kinh doanh có lãi thấp hoặc lỗ, nguồn vốn kinh doanh âm, khả năng cạnh tranh trên thị trường yếu… nhưng các Chi nhánh của các TCTD vẫn cho vay, thậm chí có nhiều Chi nhánh buông lỏng trong khâu xét duyệt cho vay như đánh giá sơ sài về hiệu quả dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay, đặc biệt là những khách hàng có trụ sở giao dịch ngoài địa bàn hoạt động và có quan hệ với nhiều TCTD Từ đó, ảnh hưởng đến chất lượng của các TCTD Một vài chi nhánh trong hệ thống BIDV sau một thời gian thành lập đã bộc lộ nợ quá hạn cao trong

toàn hệ thống như Sở Giao dịch 2: 264,2 tỷ, Hà nội: 120 tỷ… (1) (nguồn báo cáo

sơ kết 06 tháng 2005) (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên

nhân này là : nhiều : 45%, trung bình : 45%, ít : 10%)

2.2.1.6 Các quy định về tài sản, giao dịch đảm bảo, công chứng thiếu đồng bộ,

chậm sửa đổi bổ sung, thiếu hướng dẫn, ngoài ra việc phát mại tài sản để thu hồi nợ quá phức tạp, qua nhiều khâu, liên quan đến nhiều cơ quan , thường

kéo dài rất lâu

• Nghị định 178/1999/NĐ-CP và nghị định 85/2002/NĐ-CP về bảo đảm tiền vay của các TCTD của Chính phủ quy định: tài sản đảm bảo tiền vay phải được xác định giá trị tại thời điểm ký kết HĐ bảo đảm Điều này chỉ áp dụng được đối với tài sản thế chấp cầm cố mà khách hàng đang sỡ hưũ, riêng đối với tài sản hình thành trong tương lai thì không thể xác định giá trị tài sản tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, vì khi đó tài sản chưa hình thành chưa biết giá trị Do đó, các Chi nhánh trong hệ thống BIDV khi ký kết các HĐ bảo đảm bằng tài sản hình thành vốn vay thường tạm tính giá trị tài sản trong tương lai, khi tài sản đã hoàn thành thì ký phụ lục bổ sung Do tài sản chưa hình thành nên chưa đăng ký giao dịnh đảm bảo được Vừa qua một số Chi nhánh khi cho doanh nghiệp vay trung dài hạn để xây dựng nhà xưởng và mua máy móc thiết bị, khi tài sản đã hình thành Doanh nghiệp lại đem tài sản cầm cố thế chấp cho Ngân hàng khác

Tại khoản 3 điều 110 - luật đất đai quy định: Tổ chức kinh tế được nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất mà tiền sử dụng đất đã trả có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước thì không có quyền chuyển đổi, chuyển nhượng, cho thuê, thế chấp, bảo lãnh góp vốn bằng quyền sử dụng đất Quy định này hoàn toàn phù hợp Nhưng thực tế, các DNNN đang sở hữu một số tài sản là bất động sản hoặc quyền sử dụng đất, tài sản này được doanh nghiệp mua từ nguồn lợi nhuận

để lại qua nhiều năm, không phải là nguồn vốn ngân sách, khi đăng ký thế chấp tài sản cho BIDV Phòng công chứng nhà nước yêu cầu phải xác nhận tài sản trên không thuộc vốn ngân sách Các doanh nghiệp nhà nước không xác nhận được, không có cơ quan nào chịu xác nhận, do đó, thực tế không thực hiện được Để tránh trường hợp khách hàng đem tài sản cầm cố TCTD khác, các Chi nhánh tạm giữ giấy tờ, không định giá, điều này chỉ nâng cao trách nhiệm của khách hàng, xét về pháp lý chưa đúng thủ tục, vì vậy nếu có tranh chấp xảy ra BIDV sẽ phải chịu rủi ro

• Trong thực tế có những trường hợp xảy ra mặc dù trong quá trình thẩm định cho vay Ngân hàng nhận tài sản thế chấp, cầm cố đúng thủ tục pháp lý, nhưng khi xảy ra tranh chấp dẫn đến phải xử lý tài sản đảm bảo vẫn không thể tiến hành được như : người vay bỏ trốn không ra hầu toà, hoặc người vay thế chấp tài sản có mang yếu tố lừa đảo, Ngân hàng hoàn toàn phải chịu thiệt, chờ toà án điều tra, sau khi điều tra xong, nếu tài sản không vi phạm toà sẽ trả cho Ngân hàng để xử lý

• Ngoài ra, còn có những trường hợp khác: sau khi toà án đã tuyên án, người thắng kiện thuộc về Ngân hàng, nhưng người vay cố tình không thi hành án, không chịu giao tài sản đã thế chấp cho Ngân hàng, hoặc người vay đã tẩu tán tài sản trước khi toà án áp dụng biện pháp khẩn cấp, gây nhiều thiệt hại cho ngân hàng cả về thời gian, tiền vốn và công sức (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 39%, trung bình : 48%, ít : 13%)

2.3.1.7 Do thay đổi các chủ trương chính sách của nhà nước hoặc việc sắp xếp lại DNNN chưa thực sự triệt để, DNNN làm ăn kém hiệu quả không có khả năng hòan trả nợ cho Ngân hàng dẫn đến rủi ro

Chính sách của nhà nước không hiệu quả hoặc thay đổi làm tác động đến một số ngành, một số doanh nghiệp như chính sách đóng cửa rừng vào cuối

những năm 90 đã ảnh hưởng đến các doanh nghiệp chế biến khai thác lâm sản, chính sách xây dựng nhà máy đường, chính sách dự trữ cà phê… không phát huy hiệu quả, từ đó doanh nghiệp không có khả năng hoàn trả gốc và lãi vay ngân hàng, vì vậy ngân hàng gặp rủi ro Tính đến hết năm 2004 BIDV phải xử lý 554 tỷ đồng cho chương trình mía đường

Theo ước tính Việt Nam hiện nay có khoảng 5.500 doanh nghiệp Nhà nước, đến nay đã cổ phần hoá trên 2.240 doanh nghiệp.Theo kế hoạch đặt ra trong năm 2005 phải thực hiện cổ phần hoá năm 2005 khoảng hơn 700 DNNN (trong đó có 340 DN từ năm 2003 và 2004 chuyển sang) Tuy nhiên so với yêu cầu đặt ra, cổ phần hoá DNNN vẫn chưa đạt kết quả như mong muốn, về quy mô vốn, các DNNN đã thực hiện CPH có tới 81% doanh nghiệp nhỏ dưới 10 tỷ, chỉ có khoảng 19% có vốn trên 10 tỷ đồng, hầu hết các doanh nghiệp thuộc tổng công ty 90, 91 trực thuộc các Bộ: thương mại, xây dựng, giao thông vận tải, công nghiệp Cổ phần hoá chựng lại do vướng mắc liên quan đến việc xác định giá trị doanh nghiệp, hưởng ưu đãi sau khi CPH, (ví dụ việc vay vốn ngân hàng không cần tài sản đảm bảo)……(1) (nguồn www.mof.gov.vn/) Để đẩy mạnh tiến trình sắp

xếp lại DNNN, góp phần lành mạnh hoá tài chính của doanh nghiệp, Chính phủ đã ban hành các quy định về xử lý nợ tồn đọng cho các DNNN thực hiện chuyển đổi, cụ thể những khoản nợ tồn đọng không có khả năng thu hồi sau khi doanh nghiệp dùng quỹ dự phòng nợ phải thu khó đòi để bù đắp, nếu không đủ thì phần chênh lệch được xử lý bằng cách hạch toán chi phí hoạt động kinh doanh trong kỳ, nếu bị lỗ được nhà nước giảm vốn nhà nước tại doanh nghiệp trước khi chuyển đổi Như vậy, đối với doanh nghiệp thực hiện chuyển đổi tình hình tài chính sẽ lành mạnh hơn, và với cơ cấu tổ chức mới doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn và có khả năng trả nợ Ngân hàng, ngược lại những doanh nghiệp chậm chuyển đổi làm ăn không hiệu quả không có khả năng trả nợ cho ngân

hàng, rủi ro cho Ngân hàng rất lớn, riêng đối với BIDV đến hết tháng 06/2005, dư nợ cho vay các Tổng công ty 90-91 khoảng 31.450 tỷ đồng (chiếm khoảng 42% tổng dư nợ, tỷ lệ này không thay đổi nhiều so với đầu năm), vì vậy nếu BIDV không có biện pháp giảm dư nợ đối với các DN này trong tương lai sẽ gặp nhiều rủi ro (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 50%, trung bình : 42%, ít : 8%)

2.2.1.8 Thay đổi về lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, chỉ số giá cả tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của khách hàng, khó khăn tài chính dẫn đến không có khả năng trả nợ

Diễn biến giá xăng dầu năm 2004 tăng, tác động mạnh đến chi phí đầu vào của hàng loạt các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống trong nước, đặc biệt trong năm 2004 giá sắt thép tăng cao, tác động đến đến ngành xây dựng, cơ khí, chế tạo đóng tàu… nghĩa là làm tăng chi phí vốn đầu tư của tất cả các dự án, ảnh hưởng nhiều nhất đối với các nhà thầu khi ký hợp đồng không điều chỉnh giá vật tư khi có biến động, hàng loạt các công ty xây dựng bị lỗ vì đã ký hợp đồng thi công, gây khó khăn cho các doanh nghiêp xây lắp Trong năm 2005 nhà nước điều chỉnh giá xăng dầu, việc tăng giá đồng nghĩa với chi phí tăng, lợi nhuận giảm, nhất là các doanh nghiệp thuộc ngành điện, than, xi măng không được tăng giá bán Tổng công ty điện lực VN cho biết đợt tăng giá xăng dầu lần này làm chi phí sản xuất điện trong 06 tháng cuối năm 2005 tăng thêm 209,5 tỷ đồng, Tổng công ty than VN dự kiến chi phí tăng 103 tỷ đồng, ngành xi măng dự kiến chi phí tăng 10%, việc tăng giá xăng dầu này cũng ảnh hưởng đến ngành giao thông vận tải dự kiến tăng 2,82-5,72% giá thành, 0.1-1% đối với sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, đánh bắt xa bờ 9% Điều này làm cho các doanh nghiệp hoạt động kém hiệu quả, ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp Và điều tất yếu ảnh hưởng đến ngân hàng (1) (nguồn TBKTSG 7-7-2005)

(Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 50%, trung bình : 42%, ít : 8%)

2.2.1.9 Vấn đề thông tin:

• Hệ thống thông tin và thị trường thông tin chưa thực sự phát triển, số nguồn và kênh thông tin bị hạn chế, trong khi đó độ chính xác, tính công khai minh bạch của thông tin chưa được đảm bảo

• Hệ thống thông tin còn nhiều hạn chế, bất cập ảnh hưởng tới công tác quản trị điều hành và việc cập nhật thông tin phục vụ cho công tác thẩm định đánh giá khách hàng, dự báo tình hình tín dụng còn yếu

• Nắm bắt thông tin tốt, đặc biệt thông tin về doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện cho TCTD có quyết định cho vay đúng, giảm thiểu một phần rủi ro, giúp cho ngân hàng biết được những khoản vay có vấn đề để đánh giá đúng mức độ rủi ro Một trong những yếu tố thành công hay thất bại trong kinh doanh chúng ta phải kể đến việc : do bất cân xứng về thông tin, trong thực tế ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban hành quyết định số 1117/2004/ QĐ-NHNN ngày 08/09/2004 về việc quy chế hoạt động thông tin tín dụng với mục đích cung cấp thông tin liên quan đến khách hàng về tình hình quan hệ vay vốn và bảo lãnh, nhưng những thông tin các TCTD nhận được từ ngân hàng nhà nước quá sơ sài chỉ cho biết hiện khách hàng đang có dư nợ tại các TCTD, tình trạng nợ trong hạn hoặc quá hạn, ngoài ra không biếât thêm thông tin gì khác, phạm vi cung cấp thông tin về khách hàng chỉ trong phạm vi cùng địa bàn, khác địa bàn không cung cấp được Nguyên nhân toàn bộ dữ liệu đầu vào của khách hàng do các TCTD khai báo, nếu không khai báo không có số liệu cung cấp, vì vậy số liệu thường lỗi thời, không cập nhật thường xuyên (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 56%, trung bình : 36%, ít : 8%)

2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng và đối tác của khách hàng:

2.3.2.1 Năng lực quản lý, năng lực tài chính của các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước thuộc các Tổng công ty còn yếu, khả năng sinh lời ở mức thấp, sức cạnh tranh hàng hóa dịch vụ chưa cao, việc chiếm dụng vốn lẫn nhau diễn ra phổ biến, không tuân thủ của pháp luật dẫn đến gia tăng nợ xấu

• Các doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả, thua lỗ kéo dài không thể thanh toán các khoản công nợ, nhất là nợ vay ngân hàng Theo số liệu thống kê Việt Nam đến cuối năm 2003 của các DNNN thì tổng số nợ phải thu, phải trả gần 300.000 tỷ đồng, trong đó khoản phải trả là 207.789 tỷ đồng, khoản phải trả chủ yếu là nợ vay Ngân hàng (chiếm 76%), tỷ lệ lợi nhuận trên vốn 10.8% Số doanh nghiệp kinh doanh có lãi 77%, và 13.5% DN kinh doanh thua lỗ, trong số DN làm ăn có lãi chỉ khoảng 40% DN có mức lãi cao hơn lãi suất huy động của các TCTD Như vậy các DN kinh doanh kém hiệu quả sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ Ngân hàng

• Từ cuối năm 1999 đến hết năm 2002, giá cà phê trong và ngoài nước liên tục giảm làm các đơn vị sản xuất và kinh doanh xuất nhập khẩu mặt hàng cà phê của Tổng công ty cà phê thua lỗ lớn Không có khả năng thanh toán, vốn lưu động để sản xuất kinh doanh thường xuyên thiếu hụt, để bù đắp các khoản thiếu hụt này các đơn vị phải vay ngân hàng Số lỗ luỹ kế của toàn Tổng công ty đến 31/12/2003 lên tới gần 600 tỷ đồng Điều này ảnh hưởng đến nợ vay của BIDV đến cuối năm 2003 nợ quá hạn của ngành cà phê là : 239 tỷ chiếm 14%

tổng dư nợ quá hạn của BIDV (nguồn xử lý nợ xấu ở VN- chương trình giảng dạy

Fullbright)

• Theo số liệu thống kê của Bộ Giao Thông Vận tải tính đến hết tháng 6/2004 tổng số lỗ luỹ kế của các Doanh nghiệp thuộc Bộ đã lên tới trên 1.000 tỷ

đồng và khoản nợ khó đòi vào khoảng 400 – 500 tỷ đồng Tất nhiên, số liệu này chưa phản ánh chính xác tài chính của các Doanh nghiệp Nhưng từ những con số này đã cho chúng ta thấy được bức tranh về tài chính yếu kém của các Doanh nghiệp nhà nước thuộc Bộ Giao Thông Vận Tải Tình trạng thua lỗ, nợ nần của các Doanh nghiệp nguyên nhân chính vẫn thuộc về yếu tố chủ quan của cơ quan quản lý và người điều hành DN Tức là có hàng loạt dự án các Doanh nghiệp biết trước là lỗ do bỏ thầu giá thấp hoặc đầu tư dàn trải mà vẫn làm do đó dẫn đến hiệu quả thấp, lãng phí … Kết quả trên cũng phản ánh tình trạng năng lực quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh của các Doanh nghiệp nhà nước rất yếu kém (3) (nguồn thời báo kinh tế sài gòn số 81 ngày 25/04/2005) BIDV thiệt hại

nhiều nhất khi cho vay các doanh nghiệp thuộc Bộ giao thông vận tải ví dụ : Cien co 5, Cien co 8, Tổng công ty Đường Thủy, Tổng công ty CT 6, Tổng công ty công trình giao thông1… các doanh nghiệp này đã thật sự khó khăn, khả năng trả nợ Ngân hàng rất thấp (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 70%, trung bình : 26%, ít : 4%)

2.3.2.2 Chưa thực sự thay đổi quan điểm : họ xem vốn Ngân hàng là vốn nhà nước, nếu doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả thì Ngân hàng chịu và Ngân hàng có thua lỗ thì nhà nước chịu

• Cách làm việc của các nhà thầu trong thời gian qua là sẵn sàng nhận thầu và thi công các công trình chưa được phê duyệt Đây là tình trạng rất phổ biến mà bản chất là cơ chế xin - cho và nạn tham nhũng Phổ biến nhất là việc lãnh đạo các địa phương, các bộ, ngành mời các nhà thầu thân thiết đến, thuyết phục họ nhận thầu các công trình trên địa bàn mình, các Chủ đầu tư thuyết phục rằng công trình này rồi sẽ được giải ngân sớm Để có vốn thi công, nhà thầu phải vay tiền ngân hàng với hy vọng sẽ được chủ đầu tư thanh toán, nhưng khi

công trình hoàn tất, Chủ đầu tư không có nguồn vốn thanh toán, ảnh hưởng đến việc trả nợ Ngân hàng

• Theo báo cáo của Kho bạc Nhà nước, tính đến hết ngày 31-12-2003, có tới 241 dự án nhóm A, B chưa được cấp có thẩm quyền phê duyệt thiết kế kỹ thuật và tổng dự toán, nhưng chủ đầu tư vẫn tổ chức khởi công và đây là tình trạng phổ biến trong nhiều năm qua

Trong năm 2005 nổi cộm là “Đại công trường ở Hà Giang” gần 200 DN xây dựng cơ bản lâm vào tình trạng phá sản do thực hiện cơ chế xin cho và chỉ định thầu mà chưa căn cứ vào nguồn vốn địa phương huy động được Chỉ cần xin được công trình là các doanh nghiệp sẵn sàng ứng vốn trước kể cả bằng cách

vay ngân hàng Chính do cơ chế này không ít dự án mới được thông qua chủ

trương chưa có thiết kế kỹ thuật, DN sẵn sàng triển khai xây dựng trước, hoàn thành thủ tục sau Trong những trường hợp này đáng lẻ Ngân hàng từ chối không cho vay, nhưng Ngân hàng nghĩ rằng tỉnh sẽ có nguồn thanh toán nên đồng ý cho các doanh nghiệp vay Thế nhưng cơ chế xin cho không thực hiện được, ngân sách Chính phủ rót về cho địa phương ít không đủ thanh toán cho Doanh nghiệp Hậu quả Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát Triển tỉnh Hà Giang bị nợ quá hạn toàn bộ đối với các doanh nghiệp xây lắp trên địa bàn

2.3.2.3 Đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý của mình (nhất là các Tổng công ty), các doanh nghiệp tìm mọi cách để chạy vốn - xin vốn (nhất là vốn đầu tư), nhưng đầu tư kém hiệu quả, cụ thể là mua thiết bị cũ, kém phẩm chất, công nghệ lạc hậu … dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng

• Đối với các Tổng Công Ty nhà nước, nhu cầu đầu tư và đổi mới công nghệ để thích ứng với sự cạnh tranh trong điều kiện hội nhập, đòi hỏi phải có một lượng vốn rất lớn để nhập máy móc thiết bị và công nghệ cũng như mở rộng các hoạt động kinh doanh hiện tại Trong khi Việt Nam chưa phát triển được một

thị trường vốn thì dường như ngân hàng là nơi duy nhất để các Tổng Công Ty Nhà nước tìm kiếm các nguồn vốn đầu tư, nếu các Doanh Nghiệp trên vay nợ để đầu tư một cách đúng hướng, có nghiên cứu thị trường tất nhiên sẽ có khả năng trả nợ ngân hàng Tuy nhiên, nợ quá hạn tại BIDV do một số DNNN khi trúng thầu thi công các công trình lập tức tìm cách vay vốn để mua thiết bị thi công mà không tính toán đến hiệu quả của dự án khi thi công xong công trình thiết bị cất vào kho, vì không có công trình để thi công hoặc nhiều doanh nghiệp trên thực tế đã tiến hành đầu tư trên cơ sở lựa chọn những công nghệ lac hậu, thiết bị máy móc cũ kỹ không phù hợp, khiến vốn vay sử dụng không hiệu quả, khả năng trả nợ thấp, thậm chí không có khả năng trả nợ như nhiều doanh nghiệp của Tổng Công Ty chè, mía đường, xi măng, dâu tằm tơ – đang là những vấn đề bức xúc đối với các ngân hàng khi tiến hành cho vay (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh

hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 70%, trung bình : 26%, ít : 4%)

2.3.2.4 Cung cấp báo cáo quyết toán hàng năm chậm, không chính xác, thường che dấu những khoản lỗ để Ngân hàng tiếp tục cho vay, thậm chí có nhiều doanh nghiệp cung cấp báo cáo quyết toán năm mỗi Ngân hàng là một số liệu khác, điều này chỉ phát hiện ra khi kiểm tra của Hội sở chính

Sự thiếu trung thực của khách hàng thể hiện trong báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, đây là vấn đề phức tạp đòi hỏi Ngân hàng phải thu thập các thông tin, nắm kỹ khả năng tài chính và đánh giá chắc chắn hiệu quả của dự án hoặc phương án vay vốn, thực tế tại BIDV tình trạng này diễn ra rất phổ biến, đối với những doanh nghiệp này khi phát sinh nợ khó đòi, không có khả năng trả nợ và khi Hội sở Chính tiến hành kiểm tra thì pját hiện báo cáo quyết toán của DN không trung thực (Theo kết quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 47%, trung bình : 37%, ít : 16%)

2.3.2.5 Đối tác của khách hàng hàng vay không có khả năng tài chính

Các Bộ ngành, địa phương chưa nâng cao trách nhiệm trong việc phê duyệt các dự án đầu tư với việc đảm bảo vốn cho dự án được phê duyệt Bên cạnh đó là tình trạng mất cân đối ngay từ khi xây dựng kế hoạch về nguồn vốn đầu tư và phát triển, buông lỏng công tác quản lý đầu tư và xây dựng, tạm ứng vốn tràn lan trong khi các tỉnh thành phố còn buông lỏng công tác quản lý đầu tư và xây dựng, công tác thanh tra về đầu tư của các địa phương cũng chưa được chú ý đúng mức dẫn đến nhiều công trình thi công vượt dự toán, công trình hoàn thành nhưng không có vốn thanh toán cho nhà thầu, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

Chiếm dụng vốn, nợ quá hạn ngân hàng ngày càng gay gắt ảnh hưởng nghiêm trọng tới đầu tư phát triển cũng như khả năng cân đối ngân sách Tính đến năm 2004 có gần 11.000 tỷ đồng nợ đọng trong xây dựng cơ bản khoảng 66% tiền nợ nằm ngoài kế hoạch hoặc vượt dự toán, còn 34% số nợ đọng còn lại khoảng 3.744 tỷ đồng trong đó do các Tỉnh thành nợ 2.844 tỷ đồngï, các Bộ ngành trung ương khoảng 790 tỷ đồng (Bộ Giao thông vận tải nợ 604 tỷ đồng, Bộ Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn 170 tỷ đồng) Các địa phương có số nợ nhiều nhất là Hà Giang, Lạng Sơn, Thái nguyên, Lào Cai, Yên Bái, Bình Thuận, Tiền Giang, Bến Tre… Vì vậy xảy ra tình trạng các Chủ đầu tư nợ nhà thầu khối lượng xây lắp công trình hoàn thành, nhà thầu nợ vốn vay Ngân hàng, nợ thuế, nợ tiền vật liệu XD, nợ lương công nhân, nhà thầu chính nợ nhà thầu phụ, các doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau Nguyên nhân tình trạng này do mất cân đối giữa mục tiêu đầu tư và khả năng nguồn vốn hoàn trả Cụ thể nhu cầu đầu tư của các địa phương rất lớn, nhất là các công trình kết cấu hạ tầng trong khi khả năng cân đối nguồn vốn từ ngân sách rất hạn hẹp Thực tế nợ tập trung nhiều nhất là các công trình dự án giao thông, thủy lợi Một mặt, do sự cấp bách phải

thực hiện ngay trước mùa mưa lũ nên chủ đầu tư thúc các nhà thầu khởi công hoặc đẩy nhanh tiến độ thi công khi chưa bố trí được vốn, nguyên nhân khác do việc chấp hành kỹ cương trong đầu tư xây dựng cơ bản chưa nghiêm, không ít cán bộ quản lý điều hành thiếu trách nhiệm, phẩm chất đạo đức yếu kém, bớt xén tham nhũng, trách nhiệm của từng Bộ ngành, cá nhân chưa rõ ràng do đó khi bị phát hiện xử lý chưa nghiêm Điều này ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các Chi nhánh trên địa bàn này, theo báo cáo tổng kết 6 tháng đầu năm 2005 của BIDV tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ tại các Chi nhánh là : Hà Giang 80.5%, Lạng Sơn 33,9% (1) (Nguồn Vietnamnet04/12/2004) (Theo kết

quả điều tra mức độ ảnh hưởng của nguyên nhân này là : nhiều : 44%, trung bình : 47%, ít : 9%)

2.3.3 Nguyên nhân chủ quan

2.3.3.1 Tâm lý chỉ cho vay Doanh nghiệp nhà nước, sợ doanh nghiệp ngoài quốc doanh lừa đảo ngân hàng không kiểm sóat được, chưa chủ động cơ cấu lại nhóm khách hàng, hầu hết tập trung cho vay doanh nghiệp nhà nước cho vay không có tài sản đảm bảo, hiện nay đây là nhóm khách hàng chứa đựng nhiều rủi ro cho Ngân hàng

Xuất phát từ nợ xấu của Ngân hàng Công thương Chi nhánh TPHCM từ năm 1997 trở về trước phần lớn liên quan đến vụ án Epco – Minh phụng nguyên nhân chủ yếu xảy ra do khách hàng cố tình lừa đảo, CB ngân hàng vi phạm nguyên tắc cho vay, đây là bài học quý giá về rủi ro tín dụng của hệ thống Ngân hàng mặt khác gây tâm lý hoang mang, dao động sợ trách nhiệm của các vị lãnh đạo Ngân hàng cũng như CBTD làm công tác tín dụng, họ rất ngại khi cho vay các đối với DN ngoài quốc doanh vì khả năng kiểm soát cũng như báo cáo tài chính của loại hình doanh nghiệp này không minh bạch, thường che dấu hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, ngược lại DNNN có cơ quan chủ quản quản