Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng

Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái quát về hoạt động của ngân hàng thương mại 1

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 1

1.1.2 Các nghiệp vụ của NHTM 1

1.1.2.1.Nghiệp vụ nguồn vốn 1

1.1.2.2.Nghiệp vụ sử dụng vốn 2

1.1.2.3.Nghiệp vụ trung gian (cung cấp các dịch vụ NHTM) 3

1.2 Khái quát về tín dụng Ngân hàng thương mại 4

1.2.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng 4

1.2.2 Tín dụng NH 5

1.2.2.1 Đặc điểm của tín dụng NH 5

1.2.2.2 Công cụ hoạt động của tín dụng NH 5

1.3 Rủi ro trong hoạt động NHTM 5

1.3.1 Các loại rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại liên quan đến rủi ro tín dụng 6

1.3.1.1 Rủi ro lãi suất 6

1.3.1.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái 8

1.3.1.3 Rủi ro nguồn vốn 9

1.3.2 Rủi do tín dụng 11

1.3.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 11

1.3.2.2 Các đặc điểm của rủi ro tín dụng 12

1.3.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 12

1.3.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 15

1.3.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng 15

1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng 16

1.3.3.1 Các biện pháp cơ bản 16

1.3.3.2 Áp dụng các chuẩn mực quốc tế về phòng ngừa, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng 21

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN

TỈNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU

2.1 Khái quát điều kiện kinh tế của địa bàn hoạt động tín dụng 25

2.1.1 Sơ lược tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bà rịa –Vũng tàu .25

2.1.2 Đặc điểm hoạt động hệ thống Ngân hàng trên địa bàn Tỉnh Bà rịa –Vũng tàu giai đoạn 2001-2005 27

2.2 Thực trạng hoạt động của NHTM trên địa bàn 29

2.2.1 Thực trạng nguồn vốn huy động 30

2.2.1.1 Tình hình huy động vốn các NHTM trên địa bàn 30

2.2.1.2 Cơ cấu vốn huy động 31

2.2.2 Thực trạng về tín dụng 33

2.2.2.1 Tình hình cho vay của các NHTM trên địa bàn 33

2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng các NHTM trên địa bàn 35

2.2.2.3 Hiệu quả của hoạt động tín dụng các NHTM trên địa bàn 38

2.2.3 Các sản phẩm, dịch vụ khác 40

2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng 40

2.3.1 Tình hình nợ xấu của các NHTM trên địa bàn 40

2.3.2 Nguyên nhân và hậu quả rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn 2.3.2.1 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn 42

2.3.2.2 Hậu quả rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn 49

2.3.3 Tình hình quản trị rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro của các NHTM trên địa bàn 50

2.3.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng trên địa bàn 50

2.3.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng và các hạn chế trong xử lý rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn 50

PHẦN MỞ ĐẦU

1.-Sự cần thiết của đề tài

Đối với nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh của các doanh nghiệp là không thể tránh khỏi Ngân hàng Thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ – tín dụng nên càng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn

Trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất và cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất Cho đến nay rủi ro tín dụng vẫn là rủi ro chính yếu, nó chiếm đến 80% tổng số những rủi ro mà các ngân hàng phải gánh chịu Lịch sử đã cho thấy nhiều NHTM thất bại, sụp đổ là do rủi ro tín dụng Do đó, hoạt động tín dụng xứng đáng nhận được sự chú ý đặc biệt trong quản trị NH cũng như trong công tác giám sát, điều chỉnh hoạt động NH của NH Trung ương (ở nước ta là Ngân hàng Nhà nước) Chất lượng tín dụng có hiệu quả hay không? Rủi ro tín dụng ở mức độ như thế nào? Là những câu hỏi mà câu trả lời có thể đánh giá sự thành công hay thất bại của một NHTM

Cùng với sự chuyển đổi của nền kinh tế trong quá trình hội nhập, quan điểm về rủi ro tín dụng của hệ thống NH Việt Nam trong thời gian qua có nhiều thay đổi đáng kể:

• Từ không chấp nhận rủi ro tín dụng – (trong nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung - mọi thiệt hại (nếu có) của tín dụng theo kế hoạch sẽ được nhà nước xem xét cấp bù) đến chấp nhận có rủi ro tín dụng - (trong nền kinh tế chuyển đổi)

• Từ việc chỉ trích dự phòng rủi ro các khoản tín dụng đã quá hạn đến trích dự phòng rủi ro trên tổng dư nợ v.v

Các thay đổi này càng thể hiện rõ nét qua việc trong quý II/2005 NHNN Việt Nam đã ban hành hàng loạt các quyết định về quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Vì vậy, vấn đề rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng đang là một đề tài mang tính thời sự rất cao

Với lý do trên tôi lựa chọn nghiên cứu đề tài “ Các giải pháp hạn chế rủi

ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu”

2.-Mục tiêu của đề tài

Đề tài nghiên cứu nhằm đạt được ba mục tiêu

-Thứ nhất: Nhận thức các vấn đề lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng,

nguyên nhân, biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

-Thứ hai: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, chất lượng tín dụng của các

ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa –Vũng Tàu

-Thứ ba: Đề xuất những giải pháp hạn chế rủi ro để nâng cao chất lượng tín

dụng trong hoạt động hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh BR -VT

3.- Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng, các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng

Phạm vi nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng của các chi nhánh Ngân hàng Thương mại trên địa bàn tỉnh BR-VT từ năm 2001 đến tháng 6 năm

2005

4.- Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp nghiên cứu được sử dụng chủ yếu trong luận văn là phương pháp duy vật biện chứng Ngoài ra, luận văn còn kết hợp và vận dụng các phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê …

5.- Cấu trúc nội dung nghiên cứu

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài nghiên cứu được trình bày gồm ba phần lớn :

Chương I: Lý luận chung về Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng của

Ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại

trên địa bàn tỉnh Bà Rịa –Vũng Tàu

Chương III: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà

Rịa–Vũng Tàu

CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4 Khái quát về hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM ) là một trong những định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội sẽ được huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội

Theo luật tổ chức tín dụng được Quốc hội Việt Nam thông qua ngày 12/12/97 thì “NH là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động

NH và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động các loại hình NH gồm NHTM, NH phát triển, NH chính sách, NH hợp tác và các loại hình NH khác”

1.1.2 Các nghiệp vụ của NHTM

NHTM kinh doanh với 3 mảng nghiệp vụ chính: nghiệp vụ nguồn vốn,

nghiệp vụ sử dụng vốn và nghiệp vụ trung gian (cung cấp các dịch vụ NHTM)

với mục tiêu chung là đáp ứng ngày càng đầy đủ nhu cầu của khách hàng và thu lợi nhuận

1.1.2.1.Nghiệp vụ nguồn vốn

Nghiệp vụ nguồn vốn thể hiện trên tài sản nợ của bảng cân đối kế toán còn đựơc gọi là nghiệp vụ Nợ, bao gồm:

* Vốn chủ sở hữu: là vốn riêng có của NHTM khi được tạo lập và bổ sung trong quá trình kinh doanh, bao gồm: vốn điều lệ và các quỹ ngân hàng Nguồn

vốn chủ sở hữu tuy không chiếm tỷ lệ lớn, nhưng có ý nghĩa rất quan trọng và quyết định năng lực tài chính, quy mô hoạt động của NHTM

* Vốn huy động: là tài sản bằng tiền của khách hàng mà NHTM đang tạm thời quản lý và sử dụng Đây là nguồn vốn chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của các NHTM Vốn huy động bao gồm:- tiền gởi không kỳ hạn - tiền gửi có kỳ hạn và tiết kiệm - tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

* Vốn tiếp nhận: vốn tiếp nhận là nguồn vốn tiếp nhận từ các nhà tài trợ của Chính phủ, tổ chức tài chính hoặc tư nhân để tài trợ theo các chương trình dự án về phát triển Kinh tế – Xã hội …

* Vốn khác: vốn phát sinh trong quá trình hoạt động không thuộc các nguồn nói trên như vốn phát sinh khi làm đại lý chuyển tiền, thanh toán, công nợ chưa đến hạn phải trả…

1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn

Nghiệp vụ sử dụng vốn thể hiện trên tài sản có của bảng cân đối kế toán còn được gọi là nghiệp vụ có, bao gồm:

* Dự trữ: trước tiên các NHTM phải dành một phần nguồn vốn dự trữ dưới hình thức tiền mặt tại NHTM, tiền gửi tại NHTW, tiền gửi tại các TCTD khác, chứng từ có giá ngắn hạn Dự trữ của NHTM nhằm sẵn sàng đảm bảo khả năng thanh toán nhờ đó mà giữ vững được lòng tin của khách hàng đối với NH

* Tín dụng: Nghiệp vụ cơ bản hàng đầu của NHTM Đây là nghiệp vụ trong đó NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, có lãi suất và phải hoàn trả

* Đầu tư: đây là kỹ thuật giúp NHTM phân tán rủi ro đồng thời tạo ra thu nhập Đầu tư của NHTM có thể được phân chia thành 2 nhóm lớn: Đầu tư trực tiếp và Đầu tư tài chính

Đầu tư trực tiếp là hình thức NH bỏ vốn đầu tư trực tiếp quản lý và sử dụng phần vốn của mình, để tạo ra lợi nhuận

Đầu tư tài chính được thể hiện bằng cách: - Đầu tư vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu kho bạc, với hệ số rủi ro bằng không - Đầu tư vào trái phiếu công

ty có lãi suất cao hơn song tỷ lệ rủi ro cao

* Tài sản Có khác: sử dụng vốn để mua sắm tài sản, xây dựng cơ sở vật chất để cho hoạt động kinh doanh của NHTM

1.1.2.3 Nghiệp vụ trung gian (cung cấp các dịch vụ NHTM)

Kinh doanh dịch vụ NH tạo ra một phần thu nhập khá lớn Trong điều kiện hội nhập quốc tế, xu hướng thành lập những NHTM quy mô lớn nên các dịch vụ NH không ngừng hoàn thiện và ngày càng đa dạng, bao gồm các nghiệp vụ sau:

- Các dịch vụ thanh toán thu, chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán…)

- Nhận bảo quản các tài sản quý giá, các giấy tờ, chứng thư quan trọng

- Kinh doanh mua bán ngoại lệ, vàng, bạc , đá quý

- Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo ủy nhiệm của khách hàng

- Tư vấn tài chính, giúp đỡ các Công ty, xí nghiệp phát hành các chứng khoán

- Dịch vụ ngân quỹ : bao gồm các dịch vụ liên quan đến kiểm, đếm, phân loại, công việc, bảo quản thu phát tiền mặt…

- Một số các dịch vụ khác theo sự ủy thác của khách hàng

Cùng với sự phát triển kinh tế, yêu cầu ngày càng cao của KH và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, danh mục các sản phẩm của các NH trên thế giới nói chung và NHTM Việt Nam nói riêng đã ngày càng đa dạng Các NHTM ở Việt Nam hiện nay đã cung cấp nhiều dịch vụ mới so với

trước đây như : cho vay tiêu dùng, thẻ tín dụng, cho vay du học, cho vay trả góp,

tư vấn tài chính, quản lý tiền mặt, dịch vụ cho thuê tài chính, tài trợ dự án đầu tư, phát hành bảo lãnh, tài trợ thương mại, cung cấp các công cụ phòng ngừa rủi ro (mua bán ngoại tệ có kỳ hạn, quyền chọn, giao sau v.v.), dịch vụ NH tổng thể, ngân hàng điện tử (e-banking), ngân hàng tự động…

1.2 Khái quát về tín dụng Ngân hàng

1.2.1- Khái niệm và bản chất của tín dụng

* Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Tín dụng là một phạm trù của kinh tế hàng hóa, có quá trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Mặc dù tín dụng có một quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau song đều có các tính chất quan trọng sau:

- Tín dụng chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu của chúng

- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được “hoàn trả”

- Giá trị của tín dụng không những được bảo tồn mà còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng

* Bản chất của tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa người

đi vay và người cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội

1.2.2 Tín dụng NH

1.2.2.1 Đặc điểm của tín dụng NH

Tín dụng NH là quan hệ tín dụng giữa các NH với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức và cá nhân được thực hiện dưới hình thức ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) đối với các đối tượng nói trên

* Đối tượng của tín dụng NH là vốn tiền tệ, nghĩa là NH huy động vốn và cho vay bằng tiền

* Trong tín dụng NH, các chủ thể của nó được xác định một cách rõ ràng, trong đó NH là người cho vay, còn các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân…là người đi vay

* Tín dụng NH vừa mang tính chất SXKD gắn với hoạt động SXKD của các doanh nghiệp vừa là tín dụng tiêu dùng không gắn với hoạt động SXKD, vì vậy quá trình vận động và phát triển của tín dụng NH không hoàn toàn phù hợp với quá trình phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa

1.2.2.2 Công cụ hoạt động của tín dụng NH

Các công cụ được sử dụng trong tín dụng NH rất đa dạng và phong phú Để tập trung các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội, NH sử dụng các công cụ như kỳ phiếu, trái phiếu NH, chứng chỉ tiền gửi, các sổ tiết kiệm định mức hay không định mức, v.v …

Để cung ứng vốn tín dụng (cho vay), NH thường sử dụng công cụ chủ yếu là hợp đồng tín dụng, với hợp đồng này cho phép NH thu hồi đầy đủ số vốn gốc và tiền lãi theo thời hạn đã được xác định

1.3 Rủi ro trong hoạt động NHTM

Rủi ro nói chung của doanh nghiệp là những tình huống xảy ra ngoài dự kiến gây nên những tổn thất kinh tế, làm chi phí tăng lên, thu nhập giảm và làm

lợi nhuận giảm đi so với dự kiến ban đầu Thông thường mức lợi nhuận mong đợi càng cao thì xác suất rủi ro xảy ra càng cao

Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Và cũng chính do đặc thù kinh doanh của NH mà có những rủi ro hoàn toàn không tương xứng với lợi nhuận kỳ vọng

1.3.1 Các loại rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thương mại liên quan đến rủi ro tín dụng

Trong số tất cả các loại rủi ro trong hoạt động NHTM, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất Trong phạm vi của luận văn này sẽ nghiên cứu chủ yếu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, chúng ta cần xem xét trong mối tương quan với các loại rủi ro có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng Vì quản trị tốt các rủi ro ngoài rủi ro tín dụng là điều kiện cần và đủ để quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả

1.3.1.1 Rủi ro lãi suất

Rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất trên thị trường, dẫn đến sự thiệt hại về tài sản của NHTM Rủi ro lãi suất xảy ra trong những trường hợp sau:

* Thứ nhất : Do các NHTM sử dụng nhiều loại lãi suất khác nhau trong

hoạt động tín dụng

+ Khi huy động vốn với lãi suất cố định, nhưng cho vay với lãi suất biến đổi (thả nổi), rủi ro xảy ra khi lãi suất thị trường giảm xuống

+ Khi huy động với lãi suất biến đổi nhưng cho vay với lãi suất cố định, rủi ro xảy ra khi lãi suất thị trường tăng lên

* Thứ hai : Không duy trì được sự cân đối giữa nguồn vốn và cho vay

+ Huy động vốn nhiều nhưng cho vay ít hơn

+ Huy động vốn kỳ hạn dài nhưng cho vay ngắn hạn

* Thứ ba : Do tác động của các yếu tố khách quan như tỷ lệ lạm phát, tỷ

giá…

Rủi ro lãi suất được đánh giá qua hệ số rủi ro lãi suất

Tài sản có nhạy cảm với lãi suất Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Hệ số rủi ro lãi suất =

( Trong đó Tài sản có và tài sản nợ đang áp dụng lãi suất biến đổi, hoặc có thời hạn dưới một năm )

+ Nếu hệ số rủi ro lãi suất = 1 Rủi ro lãi suất sẽ bị triệt tiêu

+ Nếu hệ số rủi ro lãi suất > 1 Rủi ro lãi suất xuất hiện khi lãi suất giảm + Nếu hệ số rủi ro lãi suất < 1 Rủi ro lãi suất xuất hiện khi lãi suất tăng Tuy nhiên, cũng cần phải thấy rằng yếu tố rủi ro lãi suất không phải lúc nào cũng xảy ra Trong một số trường hợp lãi suất thị trường tăng thì NH lại thu lợi nhuận cao nếu hệ số nói trên > 1 và ngược lại khi lãi suất thị trường giảm nhưng hệ số rủi ro lãi suất < 1 thì NH lại được lợi

Để hạn chế rủi ro lãi suất các NHTM cần phải:

* Thường xuyên duy trì sự cân đối giữa tài sản có nhạy cảm với lãi suất với tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Điều này có thể hạ thấp được rủi ro lãi suất nhưng đổi lại, nó có thể làm giảm khả năng sinh lời của ngân hàng vì ngân hàng chấp nhận loại trừ các cơ hội đầu tư vào những lãnh vực có rủi ro nhưng tiềm năng sinh lời cao

* Thực hiện dự báo lãi suất để có chính sách đón đầu nhằm ngăn chặn rủi

ro lãi suất và tăng lợi nhuận Ngoài ra, có thể sử dụng nghiệp vụ hoán đổi lãi suất để giảm thiểu rủi ro lãi suất

1.3.1.2 Rủi ro tỷ giá hối đoái

Rủi ro phát sinh trong quá trình huy động vốn và cho vay bằng ngoại tệ cũng như quá trình kinh doanh ngoại tệ khi có sự biến động của tỷ giá hối đoái

Rủi ro tỷ giá hối đoái là sự sụt giảm giá trị của tài sản có hay sự tăng thêm giá trị các khoản nợ phải trả do biến động về tỷ giá ngoại tệ gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động của một ngân hàng

Muốn đánh giá khả năng xảy ra rủi ro tỷ giá hối đoái trước hết cần xác định trạng thái ngoại hối ( Foreign currency position )

Trạng thái ngoại hối = Tài sản có ngoại tệ – Tài sản nợ ngoại tệ

Trong đó : Tài sản có ngoại tệ gồm

- Tiền mặt, tiền gởi bằng ngoại tệ

- Cho vay, đầu tư bằng ngoại tệ

- Ngoại tệ mua kỳ hạn chưa nhận

Tài sản nợ ngoại tệ gồm

- Vốn huy động bằng ngoại tệ

- Vay ngoại tệ của NHTW và NH khác

- Ngoại tệ bán kỳ hạn chưa giao

* Nếu trạng thái ngoại hối bằng không (=0) gọi là trạng thái cân bằng (equilibrium position) rủi ro không xảy ra

* Nếu trạng thái ngoại hối dương (>0) (trường thế – long position) rủi ro xảy ra khi tỷ giá thị trường giảm (nếu tỷ giá tăng thì NH được lợi)

* Nếu trạng thái ngoại hối âm (<0) ( đoản thế – short position) rủi ro xảy

ra khi tỷ giá thị trường tăng (nếu tỷ giá giảm thì NH sẽ được lợi)

Như vậy, rủi ro tỷ giá xảy ra khi có sự chênh lệch giữa Tài sản có ngoại tệ và Tài sản nợ ngoại tệ Chênh lệch càng lớn thì nguy cơ rủi ro sẽ càng cao

Chính vì vậy mà NHTW quy định giới hạn trạng thái ngoại hối – đó là giới hạn

cao nhất của trạng thái ngoại hối (dương hoặc âm) so với vốn tự có của NHTM

- Để ngăn ngừa rủi ro của tỷ giá hối đoái (ở Việt Nam hiện nay giới hạn trạng thái ngoại hối của USD ≤ 15%, và giới hạn của tổng trạng thái ngoại hối ≤ 30% Để hạn chế rủi ro tỷ giá hối đoái ngoài việc chấp hành đúng quy định về giới hạn trạng thái ngoại hối, các NH có thể sử dụng các công cụ phái sinh như giao dịch kỳ hạn (Forward), giao dịch quyền chọn (Options), giao dịch hoán đổi (Swap), đồng thời dự báo tỷ giá tốt để có đối sách thích hợp (chẳng hạn dự báo tỷ giá tăng thì nên duy trì trạng thái ngoại hối dương và ngược lại) Ngoài ra cũng cần đa dạng hóa ngoại tệ trong kinh doanh tránh tập trung quá lớn vào một loại ngoại tệ

1.3.1.3 Rủi ro nguồn vốn

Rủi ro nguồn vốn bao gồm rủi ro thừa vốn và rủi ro thiếu vốn

- Rủi ro thừa vốn: thừa vốn hay đọng vốn là một trạng thái mất cân bằng của các NHTM xảy ra khi mà nền kinh tế hoạt động kém hiệu quả Ngân hàng không tiếp cận được với khách hàng hay không lựa chọn được nhiều khách hàng đáng tin cậy để cho vay Xét về góc độ vĩ mô thì quan hệ giữa tiết kiệm và đầu

tư là không tương ứng Tiết kiệm trong nền kinh tế vẫn cao nên ngân hàng vẫn huy động được vốn nhưng không cho vay được nên đầu tư thấp Trong phạm vi của một NHTM thì đó là việc không khai thác hết tiềm năng sinh lời của tài sản có, chiếm giữ quá nhiều tài sản có không ở dạng trực tiếp hay gián tiếp có khả năng sinh lời Ví dụ tồn quỹ tiền mặt quá lớn

Một hình thức thừa vốn khác đang trở thành vấn đề gay gắt hiện nay ở các NHTM là tài sản thế chấp đang tiến hành xử lý phát mại nhiều Thông thường, các món cho vay quá hạn mà đã tiến hành niêm phong để phát mại tài sản thế chấp thì ngừng tính lãi Tuy nhiên trong trường hợp này, ngân hàng vẫn chưa thu

được nợ về để đầu tư tiếp nên vốn bị đọng (Ở đây, chúng ta không bàn đến khả năng phát mại các tài sản thế chấp đó để thu nợ)

- Rủi ro thiếu vốn: rủi ro thiếu vốn xuất hiện khi ngân hàng mất khả năng chống đỡ các dòng tiền ra Rủi ro thiếu vốn hay còn gọi là rủi ro vỡ nợ là do biến động của tình hình kinh tế, chính trị hay sự giảm sút về uy tín của ngân hàng làm cho người gửi tiền mất niềm tin vào ngân hàng, ồ ạt rút tiền ra mà ngân hàng không đủ khả năng thanh toán dẫn đến vỡ nợ Sự vững mạnh về tình hình tài chính, khả năng thanh toán cao của ngân hàng sẽ củng cố uy tín của mình, tăng thêm lòng tin của người gửi tiền, làm hạn chế rủi ro vỡ nợ

- Để xác định khả năng thanh toán, người ta đo hệ số thanh khoản Trước hết, hiểu tính thanh khoản của một NHTM (chứ không phải tính thanh khoản của tài sản có) thực chất là khả năng đáp ứng nhu cầu thanh toán ngay của các tài sản nợ và được đo bởi:

Khả năng thanh toán ngay Hệ số thanh toán ngay =

Nhu cầu thanh toán ngay Một ngân hàng có hệ số thanh khoản cao sẽ có khả năng chống đỡ tốt hơn đối với sự rút tiền ồ ạt của người gửi

Rủi ro thiếu vốn dẫn đến nguy cơ vỡ nợ như trên tạm gọi là thiếu vốn tương đối - là thiếu vốn đối với nhu cầu thanh toán cho các tài sản nợ Còn có một hình thức thiếu vốn nữa là ngân hàng không đủ vốn đáp ứng nhu cầu các món vay Tương tự, có thể gọi là thiếu vốn tuyệt đối - là thiếu vốn đối với nhu cầu cho vay và đầu tư cho nền kinh tế Thiếu vốn tuyệt đối dễ để mất những cơ hội đầu tư tốt có thể mang lại lợi nhuận thậm chí có khả năng mất khách hàng khi họ phải đến một ngân hàng khác mong được đáp ứng kịp thời các món vay Từ việc mất khách hàng vay vốn sẽ dẫn đến để mất khách hàng gửi tiền Vì khi

ngân hàng thiếu vốn sẽ làm giảm lòng tin của người gửi tiền, khả năng huy động vốn của ngân hàng kém đi

Thừa vốn, thiếu vốn đều là rủi ro và hơn nữa đều có khả năng tác động đến rủi ro tín dụng Nếu thừa vốn, NH buộc phải tăng cường cho vay và các điều kiện ràng buộc để giảm rủi ro tín dụng thường bị buông lỏng Nếu thiếu vốn, NH phải chống đỡ với các đợt rút tiền của khách hàng, và bỏ qua các dự án tín dụng có hiệu quả làm cho tỷ lệ dư nợ tốt trong tài sản có bị giảm sút

1.3.2 Rủi do tín dụng

1.3.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của NH Đó là khả năng xảy ra tổn thất khi người đi vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện hoặc thực hiện không đúng các cam kết với NH Biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng là

- Khách hàng không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ

- Khách hàng trả nợ không đầy đủ

- Khách hàng trả nợ không đúng hạn

Các biểu hiện nói trên của rủi ro tín dụng đều dẫn đến kết quả là : NH cho vay bị tổn thất trực tiếp

Theo định nghĩa của NHNN Việt Nam tại quyết định số NHNN ngày 22/04/2005 của Thống Đốc NHNNVN về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong

493/2005/QĐ-hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ( TCTD ): “Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

1.3.2.2 Các đặc điểm của rủi ro tín dụng

* Rủi ro tín dụng là loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động NH

- Xảy ra thường xuyên

- Gây hậu quả nặng nề cho NH

* Rủi ro tín dụng là loại rủi ro bị tác động bởi nhiều nguyên nhân, trong đó chủ yếu là nguyên nhân khách quan

- Các thông tin về khách hàng vay vốn chưa đầy đủ và thiếu tin cậy

- Các tác động của yếu tố khách quan như thiên tai, cạnh tranh, giá cả… Trên phạm vi quốc nội và quốc tế

- Quản lý và sử dụng vốn vay yếu kém của khách hàng

- Kiểm soát tín dụng còn lỏng lẻo

1.3.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

* Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

- Rủi ro khách quan: do các nguyên nhân khách quan gây ra như thiên tai,

địch họa, người vay bị chết, mất tích không có người thừa kế hoặc do các biến động khác ngoài dự kiến làm thất thoát vốn vay trong khi NH cho vay đã thực hiện đầy đủ qui định về quản lý tín dụng

- Rủi ro chủ quan: do các nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và

người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay, hay vì những lý do chủ quan khác

* Phân loại theo nguồn gốc hình thành

- Rủi ro từ phía người cho vay ( NHTM )

+ Rủi ro ở khâu chính sách: Do những lỏng lẽo bất cập trong chính sách tín dụng

+ Rủi ro ở khâu thông tin: Do thiếu những thông tin về kinh tế, về khách hàng và các thông tin khác có liên quan đến hoạt động tín dụng

+ Rủi ro ở khâu nghiên cứu, theo dõi, quản lý và xử lý rủi ro: Do thiếu kinh nghiệm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro khi hoạt động trong nền kinh tế thị trường, từ đó chưa có được các biện pháp ngăn ngừa, phân tán rủi ro thích hợp, chưa có tổ chức theo dõi quản lý rủi ro thật sự hữu hiệu

+ Rủi ro ở khâu cán bộ: Do trình độ cán bộ không đáp ứng được yêu cầu để phân tích, đánh giá rủi ro, không bao quát được hết các điểm yếu trong hồ sơ tín dụng, kể cả những sai sót về pháp lý trong hồ sơ chứng từ hoặc do cán bộ thoái hóa biến chất, cố ý làm trái, không chấp hành đúng chính sách, chế độ, tiếp tay, đồng lõa với kẻ gian để lừa đảo, chiếm đoạt

+ Rủi ro ở công tác kiểm tra, kiểm soát: Công tác kiểm tra, kiểm soát trong từng Ngân hàng đối với hoạt động của các cán bộ, nhân viên nghiệp vụ chưa được đều đặn, thường xuyên, nên những sai sót xảy ra không được phát hiện sớm, xử lý kịp thời dẫn đến việc tồn đọng bị kéo dài hoặc tái diễn, đôi lúc những

vi phạm đã nêu vẫn bị lặp đi, lặp lại

- Rủi ro từ phía người vay:

+ Rủi ro về đạo đức (chủ quan): Xảy ra khi người vay không có thiện chí trả nợ hay có ý định thực hiện lừa đảo NH

+ Rủi ro do tài chính yếu kém của người vay (chủ quan): Xảy ra khi tỷ lệ vốn tự có/ tổng nguồn vốn, vốn vay/ vốn tự có, doanh số hoạt động/ vốn tự có thấp

+ Rủi ro do biến động khả năng kinh doanh của người vay (chủ quan): xảy

ra khi người vay, doanh nghiệp vay không theo kịp được những thay đổi về chế độ, chính sách, không thích ứng được với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường

+ Rủi ro từ phía người điều hành doanh nghiệp, ngành hoạt động, vị trí của

doanh nghệp, mối quan hệ của doanh nghiệp, mối quan hệ của doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác, trình độ văn hoá, trình độ chuyên môn, năng lực tổ chức điều hành, tư cách đạo đức của người điều hành cũng như vị trí của ngành hoạt động

Phân loại khác

+ Rủi ro từ khâu quản lý, kiểm tra của NHNN: NHNN với tư cách là cơ quan quản lý nhà nước đối với các NHTM và ban hành các cơ chế, quy chế về hoạt động tín dụng NH nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường Tuy nhiên, việc sửa đổi, bổ sung, hay ban hành mới các chế độ về an toàn vốn, trích quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, tài sản thế chấp, quy chế thanh tra kiểm soát, công tác thông tin tín dụng còn chưa kịp thời và chưa đáp ứng được yêu cầu

+ Rủi ro phát sinh từ chế độ chính sách của Nhà nước: Đây cũng là một tác nhân gây ra rủi ro trong trường hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính của các địa phương Ngoài ra, cũng có thể còn do sự thiếu đồng bộ trong các chế độ, chính sách, luật pháp

+ Rủi ro quốc gia: Xảy ra khi ngân hàng đầu tư tín dụng sang một nước khác hoặc đầu tư cho doanh nghiệp của nước ngoài hoạt động tại Việt nam + Rủi ro môi trường: Xảy ra khi khoản vay chưa tính đến hoặc chưa tính hết các yếu tố về vấn đề bảo vệ môi trường làm phát sinh các chi phí mới ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận thu được của dự án

+ Rủi ro khác như do sự đánh giá không khách quan, chính xác của cơ quan công chứng đối với tài sản thế chấp, do việc cho vay bị áp đặt bởi cấp trên

1.3.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

* Nguyên nhân khách quan

- Các yếu tố của điều kiện tự nhiên

Nhìn chung điều kiện tự nhiên ảnh hưởng trực tiếp đối với các ngành nông nghiệp và sau đó tác động tới các ngành kinh tế khác

-Các yếu tố về môi trường kinh doanh

Các chính sách của Chính phủ; các biến động lớn của thị trường trong nước và quốc tế; Chu kỳ kinh doanh có tính quy luật trong kinh tế thị trường…

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Chính sách tín dụng không hợp lý; Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ và không phù hợp; Cán bộ ngân hàng không đủ tiêu chuẩn…

* Nguyên nhân từ phía khách hàng

Việc quản lý không hiệu quả; Kế hoạch tài chính không phù hợp; Hệ thống báo cáo không đầy đủ hoặc không cập nhật; Thiếu kinh nghiệm trong kinh doanh gây ra những vấn đề trong quản lý tài chính và sản xuất; Kinh doanh quá mức; Không có sự thống nhất giữa các cổ đông quản trị, ban điều hành

1.3.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

* Đối với NH cho vay

Với rủi ro tín dụng, ngân hàng có thể không thu được vốn tín dụng và lãi đã cho vay nhưng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau : nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất là khi ngân hàng không

thu được vốn lẫn lãi Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản,

* Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành, các tổ chức và các cá nhân Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở ngân hàng hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền, ảnh hưởng dây chuyền đến hoạt động của các NH khác, làm cho hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Khi hệ thống NH gặp khó khăn trong thời gian dài, trên diện rộng lúc này nền kinh tế có khả năng rơi vào tình trạng khủng hoảng

1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng

1.3.3.1 Các biện pháp cơ bản

* Thông tin về khách hàng

Để đánh giá rủi ro và đề ra biện pháp nhằm hạn chế rủi ro, thông tin cần thu thập từ khách hàng phải đầy đủ, trung thực, kịp thời Quá trình thu thập thông tin, sàng lọc thông tin từ khách hàng và thu thập từ nhiều nguồn khác nhau cần được xem là nguyên tắc hàng đầu để ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng

* Giới hạn cấp tín dụng

NH nên quy định hạn mức cấp tín dụng tối đa cho từng cấp quản trị (mức phán quyết) Mức phán quyết có thể được quy định cho các chi nhánh NH, các phòng giao dịch, tuỳ theo quy mô hoạt động, năng lực làm việc của Chi nhánh theo loại sản phẩm tín dụng, tính chất có hay không có tài sản bảo đảm của khoản vay Ngoài ra, NH cũng cần xác định mức giới hạn tín dụng đối với từng

KH riêng biệt Giới hạn tín dụng bao gồm hạn mức của tất cả các dịch vụ chứa

đựng rủi ro tín dụng mà NH cấp cho KH như dư nợ vay, bảo lãnh, mở L/C, chiết khấu, thấu chi… Vượt qua giới hạn này, độ rủi ro đã ở quá mức cho phép

Giới hạn tín dụng được xác định trên cơ sở chính sách tín dụng từng thời kỳ, xếp hạng tín dụng của DN, ngành nghề và quy mô hoạt động của họ, khả năng cung ứng và quản trị vốn của NH

* Bảo đảm tiền vay

Ngân hàng cần xem xét, quyết định cho vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không có bảo đảm bằng tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng vay, bảo lãnh của bên thứ ba Lưu ý đây là biện pháp nhằm tăng cường quyền truy đòi của ngân hàng trong quan hệ tín dụng Nguồn thu nợ chính trong hoạt động cho vay là từ hiệu quả kinh doanh của khách hàng

* Đa dạng hoá danh mục cho vay

Một danh mục cho vay của các NH thông thường không thể có mức sinh lợi cao hơn mức lãi suất cho vay đã quy định trong hợp đồng tín dụng Các khoản vay chỉ có thể giảm giá nếu KH không trả được lãi hoặc tệ hơn, không trả được vốn gốc cho NH

Mặc dù vậy, việc đa dạng hoá danh mục cho vay của NH cũng sẽ làm giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo quy mô

KH, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu, theo loại cho vay …v,v

Các dự án cho vay dài hạn thường có tính rủi ro cao hơn các món vay ngắn hạn Các món vay bằng ngoại tệ sẽ phải gánh chịu thêm rủi ro tỷ giá bên cạnh rủi ro tín dụng nếu trạng thái ngoại tệ của NH không cân đối Các món vay lớn có chi phí quản lý rẻ hơn nhưng rủi ro hơn các khoản vay nhỏ Chính vì lẽ đó, các NH cần đa dạng hoá danh mục cho vay của mình Không nên chỉ cho vay một, hai ngành hoặc chỉ cho vay một vài DN lớn hoặc một vài nhóm kinh doanh

đơn lẻ Việc đa dạng cũng cần được thực hiện đối với thành phần kinh tế, loại sản phẩm, mức cho vay, thời hạn và loại tiền cho vay và phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của NH

* Kiểm tra tín dụng

Để hạn chế rủi ro Tín dụng và giám sát chất lượng tín dụng NH phải kiểm tra tất cả các khoản tín dụng theo các mức độ sau:

- Kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn, bởi vì các khoản tín dụng này nếu bị rủi ro sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của NH

- Tiến hành kiểm tra định kỳ, kết hợp với kiểm tra đột xuất tất cả các khoản tín dụng nhỏ và vừa

- Quản lý chặt chẽ và thường xuyên các khoản tín dụng có vấn đề, tăng cường kiểm tra, giám sát khi phát hiện những dấu hiệu không lành mạnh liên quan đến khoản tín dụng của NH

- Tăng cường kiểm tra tín dụng khi nền kinh tế có những biểu hiện đi xuống hoặc ngành nghề (sử dụng nhiều vốn vay) không phát triển

- Xây dựng kế hoạch, chương trình và nội dung kiểm tra bao hàm các khía cạnh sau: thực hiện kế hoạch trả nợ, chất lượng và điều kiện tài sản đảm bảo, khả năng xử lý tài sản bảo đảm

* Phân hạng tín dụng và dự phòng rủi ro tín dụng

Phân hạng tín dụng là công cụ quản trị rủi ro cơ bản, là một tiến trình xếp loại rủi ro bằng phương pháp định lượng và định tính nhằm xác định cấp độ rủi

ro đối với các khoản cho vay Rủi ro phải được đánh giá và xếp hạng vào thời điểm mà khoản vay được thực hiện và sau đó được đánh giá và phân loại lại khi cần thiết (tùy vào mức độ rủi ro) có thể vài lần trong năm

Theo thông lệ quốc tế, các khoản cho vay được phân loại thành 5 hạng sau:

- Hạng 1: Các khoản cho vay Đạt tiêu chuẩn (Standard) là khoản cho vay

không có nghi ngờ nào về khả năng trả nợ Nói chung, các khoản cho vay được đảm bảo (kể cả gốc vốn và lãi) bằng tiền mặt hoặc các giấy tờ có giá trị thay thế tiền mặt như chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu kho bạc được xếp vào loại chuẩn này

- Hạng 2: Các khoản cho vay Cần theo dõi hoặc cảnh giác (Specially

mentioned, or watch) là khoản cho vay chứa đựng tiềm năng rủi ro trong tương lai

- Hạng 3: Các khoản cho vay Dưới chuẩn (Substandard) là các khoản cho

vay yếu kém, nguồn trả nợ cơ bản bị thiếu hụt và ngân hàng phải cần đến nguồn trả nợ thứ cấp như thanh lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ Những khoản nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên thường được xếp vào loại này

- Hạng 4: Các khoản cho vay Khó thu hồi (Doubtful) là các khoản cho vay

dưới chuẩn, việc thu hồi nợ trọn vẹn là không chắc chắn Khả năng tổn thất là rõ ràng, nhưng chưa đến mức xếp hạng tổn thất, những khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên thường được xếp hạn này

- Hạng 5: Các khoản cho vay Tổn thất (Loss) là khoản cho vay không thể

thu hồi, không còn tài sản thế chấp nào khác để thu hồi hoặc các tài sản này không có giá trị đến mức mà nếu làm các thủ tục thanh lý thì còn tốn kém hơn Những khoản nợ quá hạn từ 1 năm trở lên thường được xếp vào hạn này

Việc phân hạn tín dụng ở trên là cơ sở cho việc đưa ra quyết định mức độ giám sát và mức trích lập quỹ dự phòng đối với từng khoản cho vay Để đưa ra mức trích lập quỹ dự phòng thích hợp cần phải dựa vào nhiều yếu tố khác như lịch sử vay trả của người đi vay, tài sản thế chấp và tất cả các yếu tố có ảnh

hưởng tới khả năng thu nợ của ngân hàng Đối với những nước có hệ thống luật pháp chưa phát triển thì khuyến khích tỉ lệ trích lập như sau:

Khoản tín dụng Mức trích lập

Đạt tiêu chuẩn (tốt) 0-1%

Không đạt tiêu chuẩn (xấu) 10-30%

Có hai cách xử lý những khoản mất mát: một là, giữ nguyên khoản mất

mát trên sổ sách cho đến khi thu hồi lại được (với cách thức này thì tỷ lệ dự trữ

thường lớn), hai là, các khoản này phải được tất toán và đưa ra khỏi sổ sách kế

toán (với cách thức này thì tỷ lệ dự trữ thường nhỏ hơn)

* Đo lường rủi ro tín dụng

Mô hình định lượng

NH thường sử dụng các dữ liệu phản ánh đặc điểm của người vay để tính toán xác suất của rủi ro tín dụng hoặc để phân loại khách hàng căn cứ vào mức độ rủi ro được xác định Để sử dụng các mô hình này, các ngân hàng phải xác định được các chỉ tiêu phản ánh các đặc điểm tài chính và kinh doanh có liên quan đến rủi ro tín dụng cho từng đối tượng cho vay cụ thể Sau khi các dữ liệu đã được xác định, kỹ thuật thống kê sẽ được sử dụng để tính toán xác suất rủi ro

tín dụng hoặc để phân loại rủi ro tín dụng Các mô hình thường phân tích là : Mô hình xác suất tuyến tính Mô hình Logit Mô hình Propit Mô hình phân biệt tuyến tính …

Các mô hình trên được sử dụng thích hợp nhất trong trường hợp đánh giá tính an toàn của các khoản tín dụng cấp cho khách hàng lớn thuộc khu vực công

ty

Đối với khách hàng là cá nhân hộ gia đình có thể phân tích bằng Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác…

1.3.3.2 Áp dụng các chuẩn mực quốc tế về phòng ngừa, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng

* Các chuẩn mực quản lý tín dụng NHTM theo thông lệ Quốc tế

Với những cam kết đưa ra trong quá trình hội nhập quốc tế về NH, hệ thống NHTM Việt Nam cần thích ứng với các thông lệ quốc tế về hoạt động tín

dụng NH, mà cụ thể là của hệ thống quản lý tín dụng CAMELS Bước đầu có

thể thực hiện các chuẩn mực như sau :

+ Thông tin: Các thông tin cần phải chính xác, đúng thời hạn và hoàn

chỉnh Dữ liệu về khoản vay cần thích hợp với hệ thống thông tin quản lý (MIS)

Ngân hàng cần có các thông tin cơ bản để giám sát các khoản vay như : văn bản chấp thuận cho vay, ngày cho vay, tổng số cho vay, lãi suất, kỳ hạn, số nợ đã trả, ngày đáo hạn, loại thế chấp và khu vực địa lý, giá trị thế chấp hiện tại, tình hình thanh toán, ngành nghề của người vay, mục đích vay, lịch sử tái cơ cấu nợ, các điều khoản phạt, loại cho vay, xếp loại khoản vay

+ Về tài sản thế chấp:

- Các quy trình định giá tài sản thế chấp cần phải mang tính chuyên nghiệp Rất nhiều nước yêu cầu người định giá phải có bằng cấp chuyên nghiệp,

có đăng ký hành nghề với cơ quan có thẩm quyền có bảo hiểm rủi ro nghề nghiệp và thường xuyên tham dự các khóa đào tạo chuyên môn

- Ngân hàng cần cập nhật giá trị của tài sản thế chấp vì thị trường luôn biến động, đặc biệt trong trường hợp khoản vay trở thành nợ xấu, lúc này giá trị thực của tài sản thế chấp rất quan trọng trong định hướng xử lý nợ

+ Phân loại nợ theo tính chất rủi ro : để tiến hành trích lập dự phòng rủi

ro tín dụng, nhờ đó có thể xử lý các tổn thất trong hoạt động ngân hàng

*Áp dụng các chuẩn mực theo Basel 1: “Những chuẩn mực cơ bản cho

hoạt động thanh tra NH có hiệu quả”

Uỷ ban ( UB ) Basel 1 là UB gồm giới chức thanh tra NH được thành lập bởi Thống đốc NHTW của một nhóm 10 nước từ 1975 ( Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật, Hà Lan, Thụy Điển, Thụy Sỹ, Anh, Mỹ) Đến tháng 6/1996, UB Basel, Quỹ tiền tệ QT, ngân hàng thế giới đã thống nhất “chuẩn mực cơ bản cho hoạt động thanh tra ngân hàng có hiệu quả” được ký tại Basel (một thành phố của Thụy Sĩ)

Basel 1 có 25 chuẩn mực, trong đó có các chuẩn mực về quản lý tín dụng cần chú ý:

- Chuẩn mực 6: Yêu cầu mức vốn tối thiểu của các NH

Mức vốn tối thiểu của một NHTM theo quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) là :

- Từ 300 triệu USD đến 500 triệu USD cho một NH loại nhỏ

- Từ trên 500 triệu USD đến 1 tỷ USD cho một NH loại vừa

- Từ trên 1 tỷ USD cho một NH loại lớn

Đây là số định lượng gợi ý không mang tính bắt buộc Nhưng nếu xét trong tương quan giữa mức vốn tự có với tổng tài sản có, tính theo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, thì chỉ tiêu này có tính bắt buộc

Vốn tự có

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = x 100 ≥ 8%

Tổng tài sản “có” rủi ro Trong đó : Tổng tài sản “có” rủi ro là tổng tài sản có được quy đổi theo hệ số rủi ro và được xác định theo công thức sau :

Tổng tài sản “có” rủi ro = ∑ [( TS có nội bảng x Hệ số rủi ro) + (Tài sản có ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro)]

Vốn tự có bao gồm : Vốn tự có cấp I (cơ bản) và Vốn tự có cấp II (bổ sung) trừ đi các khoản khấu trừ khỏi vốn

Trước đây VTC dùng để xác định tỷ lệ trên chỉ gồm vốn điều lệ (thực tế) và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Nay được tính vào VTC bao hàm cả quỹ đầu

tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia và nhiều khoản khác (VTC bổ sung)

- Chuẩn mực 7

Cần có sự đánh giá một cách độc lập các chính sách, quy trình và thủ tục của NH, liên quan đến cấp tín dụng và đầu tư cũng như việc quản lý thường xuyên các danh mục tín dụng và đầu tư

- Chuẩn mực 8

Các NH cần thiết phải đề ra và tuân thủ đầy đủ các chính sách đánh giá chất lượng nợ, dự phòng rủi ro thất thoát tín dụng

- Chuẩn mực 9: Hạn chế xu hướng tập trung vào các khách hàng đơn lẻ

hoặc nhóm khách hàng có quan hệ với nhau Ngân hàng cần thiết lập giới hạn

an toàn (bằng % vốn tự có của TCTD) đối với khách hàng đơn lẻ và nhóm khách hàng có liên quan

- Chuẩn mực 10: Nguyên tắc “Trong tầm kiểm soát”

Việc mở rộng tín dụng phải được giám sát một cách có hiệu quả, phải có phương pháp kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, đặc biệt kiểm soát các phát sinh từ việc cho vay các khách hàng có mối quan hệ với nhau, các công ty liên kết

- Chuẩn mực 11: Giám sát và kiểm soát rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển

đổi trong các hoạt động cho vay và đầu tư quốc tế, đồng thời duy trì dự trữ phù hợp để phòng ngừa rủi ro

* Một số điểm mới cơ bản trong Basel 2

Chuẩn mực Basel 2 về cơ bản vẫn dùng CAMELS như Basel 1, nhưng ngoài yếu tố về rủi ro tín dụng còn thêm các yếu tố về rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động (hay còn gọi là rủi ro tác nghiệp) Rủi ro thị trường là rủi ro mất mát

do sự biến động bất lợi không lường trước của giá cả thị trường gây ra, đó có thể là rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá ngoại hối, rủi ro giá cả cổ phiếu Còn rủi ro tác nghiệp được định nghĩa là “ Rủi ro mất vốn trực tiếp hay gián tiếp do các qui trình nội bộ không đầy đủ, do con người và các hệ thống hay do các sự kiện từ bên ngoài”

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN

TỈNH BÀ RỊA – VŨNG TÀU 2.1 Khái quát điều kiện kinh tế của địa bàn hoạt động tín dụng

2.1.1 Sơ lược tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bà rịa –Vũng tàu

Bà Rịa - Vũng Tàu là một tỉnh thuộc miền Đông Nam Bộ, phía đông bắc giáp tỉnh Bình Thuận, phía bắc giáp Đồng Nai, phía tây và tây bắc giáp TP.HCM, phía đông và nam giáp biển Đông, diện tích tự nhiên 2.047 km2, dân số đến năm 2005 gần một triệu người Nằm trong vùng kinh tế trọng điểm phía nam nên tỉnh có nhiều lợi thế quan trọng để phát triển kinh tế : với 1 thành phố,

7 huyện thị, chiều dài bờ biển 305,4 km trong đó có khoảng 156km có thể sử dụng làm bãi tắm và trên 100.000km2 thềm lục địa, nguồn tài nguyên thuận lợi cho phát triển công nghiệp và dịch vụ khai thác, chế biến sản phẩm dầu, khí, điện, đạm, cảng biển, vận tải biển, du lịch và chế biến thuỷ, hải sản, vật liệu xây dựng…

Trong giai đoạn 2001-2005 tỉnh BR-VT đã có những bước phát triển kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng cao, chất lượng tăng trưởng được nâng lên : trong 5

năm từ 2001 đến 2005 các chỉ tiêu, mục tiêu kinh tế trên địa bàn có tính dầu khí và trừ dầu khí đều tăng gấp 1,5 đến 3 lần Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng công nghiệp-dịch vụ-nông nghiệp Sản lượng dầu khí khai thác đạt 86,8 triệu tấn vượt gần 1 triệu tấn so chỉ tiêu kế hoạch giao, đóng góp 78% nguồn thu ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh GDP bình quân đầu người năm 2005 đạt 5.932 USD

Nếu không tính ngành dầu khí thì chỉ tiêu kinh tế của tỉnh có GDP tăng 2,59 lần, tốc độ tăng bình quân 20,96%/năm Tỷ trọng GDP trừ dầu khí năm

2000 chiếm 34,9% năm 2005 chiếm 49,4% GDP bình quân đầu người 2.087 USD/năm

Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 3,32 lần, tốc độ tăng 27,11% (chỉ tiêu 15,76%) Hầu hết các sản phẩm công nghiệp chủ yếu như khí, điện, phân bón, hải sản chế biến,… đếu có tốc độ tăng trưởng cao Đã có 110 dự án đầu tư vào 06 khu công nghiệp trên địa bàn với tổng vốn trên 4 tỷ USD, diện tích đất cho thuê khu công nghiệp đạt 50% Đã có 6 cụm công nghiệp-tiểu thủ công nghiệp đang triển khai đầu tư hạ tầng để thu hút các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Doanh thu các ngành du lịch tăng gần 2,1 lần, tốc độ tăng 16,4% (chỉ tiêu 13,5%) Du lịch tăng 1,86 lần, tốc độ tăng 13,2% (chỉ tiêu 10,9%) với 18 khu du lịch đang hoạt động, 73 khách sạn với gần 3.000 phòng, hàng năm có 4 đến 5 triệu lượt khách du lịch đến tỉnh Dịch vụ vận tải tăng 1,64 lần, tốc độ tăng 11% Bưu chính, viễn thông phát triển mạnh với nhiều loại hình đa dạng, tốc độ tăng 21% Hệ thống ngân hàng phát triển về mạng lưới lẫn quy mô, tốc độ huy động vốn tăng bình quân 19,3%, tổng dư nợ tăng 20,3% Tổng kim ngạch xuất khẩu tăng 2,83 lần, tốc độ tăng 23,1% (chỉ tiêu 16,6%) xuất khẩu hải sản tăng 33,6%

Giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 1,5 lần, tốc độ tăng 7,77% (chỉ tiêu 4,82%) Nhiều công trình thủy lợi và cấp nước sinh hoạt nông thôn được đầu tư Giá trị sản xuất ngành lâm nghiệp tăng 1,2 lần, tốc độ tăng 3,9% (chỉ tiêu 1,79%) Giá trị sản xuất ngành thủy sản tăng 1,86 lần, tốc độ tăng 10,7% (chỉ tiêu 8,5%) Sản lượng khai thác hải sản tăng 1,5 lần, nuôi trồng tăng 3 lần, hải sản đông lạnh xuất khẩu tăng 4,6 lần

Huy động vốn đầu tư phát triển trên địa bàn đạt 55.294 tỷ đồng tăng 3,3 lần so với giai đoạn 1996-2000 Các doanh nghiệp nhà nước về cơ bản được sắp xếp lại, cổ phần hóa, một số doanh nghiệp sau khi cổ phần kinh doanh có hiệu quả hơn Kinh tế tập thể đã được tỉnh quan tâm chỉ đạo và có sự phát triển cả về số lượng và đổi mới hoạt động Kinh tế tư nhân được khuyến khích phát triển mạnh mẽ, 5 năm đã có 1.200 doanh nghiệp thành lập mới, triển khai trên 800 dự án với tổng vốn đầu tư khoảng 24.000 tỷ đồng Đầu tư trực tiếp nước ngoài tiếp tục thu hút được nhiều dự án có quy mô vốn đầu tư lớn, tổng vốn đầu tư là 2,15 tỷ USD

2.1.2 Đặc điểm hoạt động hệ thống Ngân hàng trên địa bàn Tỉnh Bà rịa –Vũng tàu giai đoạn 2001-2005

Hệ thống NHTM trên địa bàn đa dạng và có đặc điểm chung là tất cả đều là cấp chi nhánh Các loại hình NHTM phân theo hình thức sở hữu và cấp chi nhánh như sau:

* Loại hình Ngân hàng Thương mại nhà nước

- Chi nhánh NH Công Thương (Incombank) : Có 1 chi nhánh cấp I, 1 chi nhánh cấp II, 3 phòng giao dịch

- Chi nhánh NH Ngoại Thương (Vietcombank) : Có 1 chi nhánh cấp I và 3 phòng giao dịch

- Chi nhánh NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) : Có 1 chi nhánh cấp I, 7 chi nhánh cấp II, 4 chi nhánh cấp III, 6 phòng giao dịch

- Chi nhánh NH Đầu tư và Phát triển (BIDV) : Có 1 chi nhánh cấp I, 2 chi nhánh cấp II, 4 phòng giao dịch

- Chi nhánh NH Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long : có 1 Chi nhánh Ngân hàng cấp I, 1 chi nhánh cấp II

* Loại hình Ngân hàng Thương Mại Cổ phần

Loại hình Ngân hàng Thương mại cổ phần, trên địa bàn có các chi nhánh Cấp I như sau :

- Chi nhánh NHTM Cổ phần Hàng Hải

- Chi nhánh NHTM Cổ phần Kỹ Thương bắt đầu hoạt động từ quí II/2005

- Chi nhánh NHTM Cổ phần Á Châu bắt đầu hoạt động từ quí II/2005

Ngoài các Chi nhánh NHTM (sau đây sẽ gọi tắt là NHTM) nêu trên còn có các loại hình TCTD khác bao gồm 01 chi nhánh của Công ty tài chính dầu khí và hai Quỹ tín dụng nhân dân Trước năm 2005 có chi nhánh NH nước ngoài (Overseas Chinese Banking Corporation–OCBC) hoạt động trên địa bàn nhưng đã chấm dứt hoạt động vào tháng 12/2004

Các NHTM trên địa bàn đang hoạt động với mô hình tổ chức theo quyết định số 90 /2001/QĐ ngày 07/2/2001 của Thống đốc NHNH về việc “ mở, chấm dứt hoạt động của chi nhánh… của NHTM ”, qui định chi nhánh cấp III trực thuộc chi nhánh cấp II, chi nhánh cấp II trực thuộc chi nhánh cấp I, chi nhánh cấp I trực thuộc trụ sở chính của NHTM Phòng giao dịch có thể trực thuộc chi nhánh cấp I hoặc cấp II Quyền phán quyết tín dụng và các quyền hạn khác của các chi nhánh giảm dần từ cấp I đến cấp III Mỗi cấp chi nhánh là đại diện theo ủy quyền của NHTM và là chủ thể ký kết hợp đồng tín dụng với người vay Mô hình này sau nhiều năm hoạt động đã bộc lộ các nhược điểm cơ bản là phân tán sự quản lý tín dụng khó giám sát tín dụng một cách tập trung, đồng thời với những món vay lớn hồ sơ thẩm định phải qua nhiều cấp, mất nhiều thời gian thẩm định nhưng hiệu quả không cao

Ngày 16/6/2005 Thống đốc NHNN đã ban hành quyết định số 888/2005/QĐ-NHNN qui định về việc “ mở, thành lập, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh của NHTM ” QĐ 888 qui định NHTM căn cứ vốn điều lệ

và một số điều kiện về quản trị điều hành để mở các chi nhánh Các chi nhánh nếu đủ điều kiện tồn tại, trực thuộc thẳng trung tâm điều hành của NHTM, nếu không đủ điều kiện thì trở thành phòng giao dịch Mức cho vay của phòng giao dịch được qui định tối đa không quá 500 triệu đồng đối với một khách hàng QĐ

888 một mặt tăng tính chủ động cho cấp chi nhánh (do trực thuộc thẳng trung tâm điều hành NHTM) một mặt hạn chế mức cấp tín dụng cụ thể của phòng giao dịch tránh tình trạng cho vay tràn lan của các cấp chi nhánh trước đây, đồng thời giải quyết được các nhược điểm của mô hình cũ Trong thời gian 1 năm kể từ ngày ban hành các NHTM phải có trách nhiệm sắp xếp các chi nhánh cho phù hợp Việc thực hiện mô hình tổ chức mới của các NHTM trên địa bàn như NHCT, NHNT, NHĐT, NH Nhà không quá phức tạp, riêng Ngân hàng Nông nghiệp do có quá nhiều chi nhánh, nhiều cấp chi nhánh nên có thể gặp khó khăn trong quá trình triển khai

2.2 Thực trạng hoạt động của NHTM trên địa bàn

Số liệu hoạt động của các NHTM trên địa bàn chiếm tỷ lệ nhiều nhất là của 4 chi nhánh NHTMNN: NH Công thương (NHCT), NH Ngoại thương(NHNT), NH Đầu tư và phát triển (NHĐT) và NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo) Các NH Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long, NH Hàng hải chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ bé1, các NH thương mại cổ phần Á Châu và Kỹ Thương mới khai trương hoạt động trong quí II năm 2005

1 Trên địa bàn còn có NH Chính sách xã hội nhưng vì đây không phải là NH thương mại nên không tính đến

2.2.1 Thực trạng nguồn vốn huy động

2.2.1.1 Tình hình huy động vốn các NHTM trên địa bàn

Với nhiều giải pháp khai thác từ nhiều nguồn như : tiền tiết kiệm của dân

cư, tiền gửi các tổ chức kinh tế và các nguồn tiền nhàn rỗi khác …nguồn vốn huy

động tại các NHTM tỉnh BR-VT không ngừng tăng lên đã góp phần đáng kể

trong việc đáp ứng tín dụng, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế trên địa bàn

Bảng 1 Tình hình huy động vốn các NHTM trên địa bàn

31/12/01 31/12/02 31/12/03 31/12/04 30/06/05

Ngân Hàng Số

tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Đơn vị : tỷ đồng

Nguồn : NHNN chi nhánh BR-VT

Tổng nguồn vốn các NHTM trên địa bàn từ 7.290 tỷ thời điểm năm 2001

đến 30/06/2005 đạt 10.965 tỷ đồng, chủ yếu thuộc 4 NHTMNN là: NHNT,

NHCT, NHĐT, NHNo NH Ngoại thương có số dư huy động vốn bình quân lớn

nhất, đạt trên 50%, NH Đầu tư gần 20%, NH Nông nghiệp trên 10%, NH Công

thương trên 5% và các NH khác chiếm khoảng 2% tổng nguồn vốn huy động

bình quân

Bảng 2 Cơ cấu nguồn vốn huy động của hệ thống NHTM từ 2001-2005

Đơn vị tỷ đồng

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Cơ cấu theo thời gian

- Ngắn hạn

- Dài hạn

7.290

5.692 1.598

100%

78% 22%

Cơ cấu theo đồng tiền

- Nội tệ

- Ngọai tệ

7.290

1.921 5.369

100%

47% 53%

Nguồn NHNN tỉnh BR-VT

Qua biến động nguồn vốn nêu trên, ta nhận thấy nguồn vốn trên địa bàn

tăng trưởng trong 5 năm đạt trên 150%, bình quân mỗi năm tăng trên 20% Tuy

nhiên, nếu xét theo biến động từng năm cụ thể ta thấy có sự tăng giảm không

đồng đều, năm 2002 giảm so năm 2001, chủ yếu do nguồn vốn ngoại tệ giảm,

điều đó cho thấy rõ nguồn vốn của hệ thống Ngân hàng trên địa bàn lệ thuộc

vào nguồn tiền gửi ngoại tệ của các tổ chức kinh tế (tập trung ở tiền gửi ngoại tệ

Cty liên doanh dầu khí Việt Xô) Và khi có sự biến động về tỷ giá hoặc lãi suất

ngoại tệ sẽ ảnh hường trực tiếp đến nguồn vốn trên địa bàn

2.2.1.2 Cơ cấu vốn huy động

* Cơ cấu nguồn vốn huy động qua các năm chủ yếu là nguồn vốn ngắn

hạn, nguồn vốn dài hạn bình quân qua các năm chỉ đạt xấp xỉ 20% trên tổng

nguồn Qua biểu đồ 1 chúng ta nhận thấy rõ điều này

Biểu đồ1 Cơ cấu nguồn vốn ngắn hạn và dài hạn

Tỷ đồng

0 2000 4000 6000 8000 10000 12000

31/12/01 31/12/02 31/12/03 31/12/04 30/06/05

Do nguồn vốn dài hạn bình quân chiếm tỷ lệ thấp trong tổng nguồn, nên hệ thống NHTM trên địa bàn khó có thể tăng trưởng cho vay trung dài hạn, đồng thời rất dễ gặp phải rủi ro về nguồn vốn có thể dẫn đến rủi ro tín dụng

* Tiền gửi ngoại tệ (qui đổi tiền đồng) qua các năm (bảng 2) đạt bình

quân trên 50% tổng nguồn Tạo điều kiện tốt cho các NHTM chủ động nguồn ngoại tệ Tuy nhiên, điều này cũng đặt ra cho các NHTM rủi ro về hối đoái khá lớn

* Tiền gửi dân cư qua các năm chỉ chiếm tỷ lệ bình quân gần 30% tổng

nguồn Tiền gửi các tổ chức kinh tế mà chủ yếu là tiền gửi thanh toán, chiếm số lớn trong tổng nguồn huy động, do đó một mặt tạo điều kiện thuận lợi cho tình hình tài chính do lãi suất thấp, mặt khác tạo rủi ro khá lớn về nguồn vốn cũng như lãi suất đối với các NHTM

* Để thu hút được nguồn vốn huy động trong nền kinh tế từ các tổ chức

và cá nhân, các NHTM đã chú trọng đa dạng hóa các hình thức huy động bao

gồm :

- Đẩy mạnh hình thức huy động truyền thống như tiền gửi thanh toán của các đơn vị kinh tế, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn với nhiều loại kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng… cùng với hình thức thanh toán lãi đa dạng như lãnh lãi đầu kỳ, cuối kỳ hoặc từng tháng Mở rộng các hình thức nhận tiền bằng Việt Nam đồng, ngoại tệ, vàng, huy động vốn đảm bảo bằng

vàng, huy động vốn bằng ngoại tệ… đồng thời kết hợp với xổ số, khen thưởng có tặng quà để thu hút khách hàng Bên cạnh đó, các NHTM còn phát hành kỳ phiếu, trái phiếu bằng VND, hoặc USD để đáp ứng cho các nhu cầu sử dụng có mục đích cụ thể như cho vay các dự án, xây dựng công trình…

- Một số NHTM, trong những năm gần đây đã nhạy bén nắm bắt được xu hướng biến đổi trên thị trường, chú trọng, bổ sung thêm một số sản phẩm mới như: tiết kiệm tích lũy với nhiều mục đích như cho giáo dục, an sinh, tiêu dùng, phương tiện vận chuyển, du lịch… dưới hình thức mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không cần sử dụng sổ tiết kiệm, cho phép khách hàng chuyển đổi dễ dàng giữa các hình thức tiền gửi tiết kiệm bậc thang tiết kiệm gởi góp… Đồng thời kết hợp các hình thức huy động này với chuyển tiền tự động, sử dụng thẻ ATM, thẻ thông minh, dịch vụ thanh toán tiền lương, điện, điện thoại, nước… qua

NH nhằm tạo thêm sự hấp dẫn và thu hút sự quan tâm của công chúng

- Các NHTM trên địa bàn đã tiến đến thực hiện chính sách lãi suất huy động hợp lý và linh động hơn phù hợp với yêu cầu của thị trường và đối tượng khách hàng Lãi suất được phân chia theo thời hạn khách hàng gửi tiền với thời hạn càng dài thì lãi suất càng cao, được tính toán cho nhiều trường hợp khách hàng gửi tiền chọn lựa như : lãnh lãi đầu kỳ, cuối kỳ, và định kỳ

2.2.2 Thực trạng về tín dụng

2.2.2.1 Tình hình cho vay của các NHTM trên địa bàn

Hoạt động của các chi nhánh NH trên địa bàn thời gian trước đây có sự phân chia khá rõ về đối tượng KH NH Nông nghiệp và phát triển nông thôn chủ yếu cho vay nông nghiệp, các hộ nông dân NH Đầu tư và phát triển cho vay trong lĩnh vực xây dựng, đầu tư trung dài hạn, cho vay theo kế hoạch xây dựng

cơ bản của Nhà nước NH Ngoại thương chiếm ưu thế trong lĩnh vực tài trợ thương mại, cho vay xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ NH Công thương chủ yếu cho vay các ngành công thương nghiệp

Tuy nhiên, những năm gần đây cả 4 NH đều tập trung cho vay đồng tài

trợ đối với các dự án lớn của các DNNN, chiến lược đối với các DN vừa và nhỏ

cũng tương tự nhau và đã thực sự trở thành những đối thủ cạnh tranh trong thu

hút KH Sự hội tụ về chiến lược của cả 4 NHTMNN tuy có đánh mất lợi thế của

từng NH, làm cho quá trình cạnh tranh giữa các chi nhánh gia tăng, nhưng đã đa

dạng hóa trong hoạt động tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro ngành kinh

doanh, đối với từng chi nhánh

Tình hình tín dụng các NHTM trên địa bàn thể hiện rõ nét tại bảng 3

Bảng số 3 : Tình hình dư nợ của các NHTM trên địa bàn

31/12/01 31/12/02 31/12/03 31/12/04 30/06/05 Ngân Hàng Số

tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Đơn vị : tỷ đồng

Nguồn : NHNN chi nhánh BR-VT

Biểu đồ 2 Tình hình dư nợ các NHTM từ 2001-2005