TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH HUY PHƯƠNG

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HUY PHƯƠNG1 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Huy Phương1 1.2Đặc điểm hoạt động sảm xuất – kinh doanh Của Công Ty TNHH Huy Phương2 1.2.1Chức năng, nhiệm vụ của công ty TNHH Huy Phương2 1.2.2Đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh của Công ty3 1.2.3Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm của Công ty3 1.3 Tổ chức bộ máy quản lý hoạt động sảm xuất - kinh doanh của công ty TNHH Huy Phương4 1.3.1Mô hình tổ chức bộ máy của công ty4 1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban , bộ phận và mối quan hệ giữa các phòng ban, bộ phận trong công ty5 1.4Tình hình tài chình và kết quả kinh doanh của công ty TNHH Huy Phương7 1.4.1Kết quả kinh doanh trong một số năm gần đây7 1.4.2Tình hình tài chính của công ty một số năm gần đây11 CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH HUY PHƯƠNG14 2.1Tổ chức hệ thống kế toán tại công ty TNHH Huy Phương16 2.1.1Các chính sách kế toán chung16 2.1.2Tổ chức vận dụng hệ thống chứng từ kế toán17 2.1.3Tổ chức vận dụng hệ thống tài khoản kế toán18 2.1.4Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán21 2.1.5Tổ chức hệ thống báo cáo kế toán24 2.2Tổ Chức kế toán các phần hành cụ thể25 2.2.1Tổ chức hạch toán kế toán vốn bằng tiền mặt25 2.2.1.1chứng từ :25 2.2.1.2Tài khoản25 2.2.1.3Hạch toán chi tiết25 2.2.1.4 Hạch toán tổng hợp25 2.2.2Tổ chức hạch toán kế toán tiền gửi ngân hàng26 2.2.2.1Chứng từ26 2.2.2.2Tài khoản26 2.2.2.3Hạch toán chi tiết26 2.2.2.4hạch toán tổng hợp27 2.2.3Tổ chức hạch toán Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương28 2.2.3.1 chứng từ28 2.2.3.2 Tài khoản28 2.2.3.3 Hạch toán chi tiết28 2.2.3.4 Hạch toán tổng hợp29 2.2.4 kế toán tài sản cố định29 2.2.4.1.chứng từ sử dụng29 2.2.4.2 Tài khoản :30 2.2.4.3 Hạch toán chi tiết30 2.2.4.4 Hạch toán tổng hợp.31 2.2.5Kế toán xác định kết quả kinh doanh31 2.2.5.1 Chứng từ:31 2.2.5.2Tài khoản.31 2.2.5.3 Hạch toán chi tiết32 2.2.5.4 Hạch toán tổng hợp32 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH HUY PHƯƠNG33 3.1 Đánh giá tổ chức bộ máy kế toán33 3.2 Đánh giá về tổ chức công tác kế toán34 3.3 Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác quản lý và công tác kế toán tại công ty35 3.3.1 Kiễn nghị với lãnh đạo35 3.3.2 Kiến nghị với bộ phận kế toán của công ty35 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO37 PHỤ LỤC38  

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BHTN BHXH BHYT BQ CSH Doanh thu BH CCDV DTT GTGT KHBQ KPCĐ KQKD LN gộp BH CCDV LN sau thuế TNDN LNST NV NVCSH ROS TNHH Tổng LNKT trước thuế TSCĐ VNĐ Bảo hiểm thất nghiệp Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bình quân Chủ sở hữu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu Giá trị gia tăng Khấu hao bình quân kinh phí c ông đoàn Kết kinh doanh Lợi nhuận gộp bán hang cung cấp dịch vụ Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế Nguồn vốn Nguồn vốn chủ sở hữu Sức sinh lời doanh thu Trách nhiệm hữu hạn Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Tài sản cố định Việt nam đồng DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN HUY PHƯƠNG 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty TNHH Huy Phương Tên công ty: Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn HUY PHƯƠNG Tên công ty viết tắt:Công Ty TNHH HUY PHƯƠNG Mã số thuế: 5100256290 Địa trụ sở chính: Tổ dân phố số 12, thị trấn Việt Quang, huyện Bắc Quang, tỉnh Hà Giang, Việt Nam Điện thoại: 0219201559 Giám đốc: Bà Lưu Thị Năng Vốn điều lệ: 2.200.000.000 đồng Các thành viên góp vốn: + + Bà Lưu Thị Năng : 1.200.000.000 đồng Ông Phạm Ngọc Thức: 1.000.000.000 đồng Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng công trình điện dân dụng, giao thông, thủy lợi (Nguồn: trích từ giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh đăng kí thuế công ty TNHH Huy phương) Quá trình hình thành phát triển: Tiền thân công ty đơn vị có quy mô nhỏ, nắm bắt xu hội nhập phát triển kinh tế chung thị trường sản xuất hàng hóa nói chung thị trường thương mại nói riêng công ty chuyển đổi loại hình hoạt động doanh nghiệp từ doanh nghiệp tư nhân nhỏ thành công ty TNHH có từ hai thành viên trở lên với quy mô lớn phòng đăng ký kinh doanh Sở kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Giang cấp giấy phép đăng ký kinh doanh số: 5100256290, ngày 17 tháng 11 năm 2008 với số vốn điều lệ 2.200.000.000 đồng, ngành nghề kinh doanh đăng ký ban đầu là: Xây dựng công trình điện dân dụng, giao thông, thủy lợi Tháng năm 2011, cho phép Sở kế hoạch đầu tư tỉnh Hà Giang công ty thay đổi đăng ký kinh doanh lần mở rộng thêm ngành, nghề đăng ký kinh doanh Từ thành lập đến công ty TNHH Huy Phương gặp không khó khăn, công ty chọn cho hướng đắn Công ty không ngừng đầu tư vào sản xuất kinh doanh, xây dựng hoàn thiện dần máy tổ chức quản lý, trang bị thêm máy móc thiết bị dây chuyền thi công xây dựng, đảm bảo lực chất lượng thi công công trình Sau năm hoạt động công ty khẳng định vị trí chế thị trường, giá trị sản lượng tăng đều, nghĩa vụ Nhà nước hoàn thành tốt, mức lương bình quân giải đầy đủ, kịp thời, chế độ Đặc điểm hoạt động sảm xuất – kinh doanh Của Công Ty TNHH Huy Phương 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ công ty TNHH Huy Phương 1.2 Công ty TNHH Huy Phương công ty có đầy đủ tư cách pháp nhân, thực hạch toán kinh tế độc lập, có dấu riêng có tài khoản tiền gửi VNĐ ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Bắc Quang, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Quang Bình,tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn công ty quản lý, kinh doanh phạm vi ngành nghề cho phép Chức công ty: Công ty thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu tạo việc làm ổn định nâng cao đời sống người lao động góp phần tăng lợi nhuận cho thành viên góp vốn; đóng góp cho ngân sách Nhà nước phát triển Công ty Nhiệm vụ công ty:  Công ty có trách nhiệm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh đạt kết cao  Sử dụng quản lý tốt, mục đích nguồn vốn tự có Bên cạnh sử dụng theo     chế độ hành, đảm bảo giữ vứng hoạt động kinh doanh ngày phát triển Không ngừng cải tiến trang thiết bị, đưa tiến khoa học kỹ thuật vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mang lại hiệu cao cho công trình xây dựng Sản xuất, thi công công trình xây dựng theo thiết kế, quy định tiêu chuẩn kỹ, mỹ thuật đáp ứng nhu cầu khách hàng Tạo tàng vững cho công ty công xây dựng công ty, tạo niềm tin cho khách hàng Tổ chức thi hành củng cố hoàn thiện chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp theo yêu cầu đổi chế quản lý Điều hành tổ chức máy quản lý cách hợp lý nhằm đem lại hiệu cao trình hoạt động kinh doanh đơn vị Bên cạnh có kế hoạch đào tạo bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho cán nhân viên phận công ty  Thực tốt nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước dạng nộp khoản thuế lệ phí khác 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất - kinh doanh Công ty Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Hà Giang cấp ngày 17/11/ 2008 đăng ký thay đổi lần ngày 28/9/ 2011, công ty TNHH Huy Phương phép kinh doanh lĩnh vực sau: Sản xuất vật liệu xây dựng từ đất sét Sản xuất xi măng, vôi thạch cao Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng Chi tiết: cung ứng vật liệu xây dựng, vật liệu điện Xây dựng nhà loại Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá tổ chức tua du lịch Chi tiết: Kinh doanh dịch vụ du lịch Lắp đặt hệ thống điện Chi tiết xây dựng công trình điện đến 35KV Xây dựng công trình đường sắt đường Chi tiết: thi công xây dựng công trình giao thông Xây dựng công trình công ích Chi tiết: thi công xây dựng công trình thủy lợi Bán buôn tổng hợp Chi tiết: mua bán hàng hóa 10 Hoạt động kiếm trúc tư vấn kỹ thuật có liên quan Chi tiết: tư vấn, khảo sát, thi công xây dựng công trình cáp quang (viễn thông), sửa chữa, lắp đặt thiết bị điện tử viễn thông Tuy nhiên công ty TNHH Huy Phương chủ yếu thực hoạt động xây dựng nhà loại, lắp đặt hệ thống điện, thi công xây dựng công trình giao thông, thủy lợi Công ty trọng việc nâng cao hiệu quản lý khâu thu mua vật tư, khảo sát, thiết kế, thi công công trình nhằm đảm bảo công trình công ty xây dựng có chất lượng tốt, lập chiến lược thúc đẩy hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tăng tính cạnh tranh thị trường 1.2.3 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất sản phẩm Công ty Là đơn vị chuyên lĩnh vực xây dựng nên sản phẩm Công ty mang nét đặc trưng riêng ngành xây dựng công trình dân dụng công nghiệp mang tính đơn chiếc, có kích thước lớn, chi phí lớn thời gian sử dụng lâu dài Khối lượng thi công hầu hết thi công trời trình sản xuất phức tạp Sau hoàn thành công trình bàn giao đưa vào sử dụng trở thành Tài sản cố định hữu hình đơn vị Chất lượng công trình không khẳng định mà kiểm nghiệm qua thời gian định Rõ ràng sản phẩm Công ty sản xuất không trao đổi trực tiếp thị trường hàng hoá khác mà có sau hợp đồng ký kết Tất công trình xây lắp Công ty từ bắt đầu đến hoàn thành phải trải công đoạn định Quy trình tổ chức kinh doanh công ty mô tả sơ đồ sau: Sơ đồ 1.1: Quy trình tổ chức kinh doanh công ty TNHH Huy Phương Đấu thầu – định thầu sát hợp đồng lập dự toán cácTổ chức thi công xây dựng Khảo ký thiết kế công trình Thanh toán, bảo hành lý hợp đồng bàn giao công trình Tổ chức nghiệm thu - Căn vào hoạt động kinh tế bên chủ đầu tư có đề án xây dựng Giám đốc đạo phòng kỹ thuật tham gia đấu thầu ký kết hợp đồng kinh tế Trên sở hợp đồng ký kết phòng Kế hoạch – kỹ thuật công ty phụ trách khảo sát, thiết kế, lập dự toán cho công trình Việc tổ chức thi công tiến hành sau khảo sát xong có thiết kế, dự toán chi phí Công trình sau hoàn thành tổ chức nghiệm thu bàn giao công trình Sau bàn giao công trình chi phí toán, bảo hành lý hợp đồng 1.3 Tổ chức máy quản lý hoạt động sảm xuất - kinh doanh công ty TNHH Huy Phương 1.3.1 Mô hình tổ chức máy công ty Để phù hợp với quy mô kinh doanh, tiết kiệm chi phí nên công ty TNHH Huy Giám đốc Phương tổ chức mô hình tổ chức máy theo kiểu cấu chức năng, nghĩa phòng chức có mối liên hệ chặt chẽ với chịu quản lý Giám đốc Phó máy đốc Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức bộgiámquản lý Công ty TNHH Huy Phương Phòng KH - Kỹ thuật Đội xây dựng số Phòng TC - Kế toán Đội xây dựng số Phòng vật tư Đội xây dựng số Qua sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty TNHH Huy Phương ta thấy nhiệm vụ phân chia cho đơn vị riêng biệt theo chức quản trị hình thành nên người lãnh đạo chuyên môn hóa đảm nhận thực chức định Các đơn vị chức có quyền đạo đơn vị trực tuyến người cấp có nhiều cấp trược tuyến với đặc điểm đó, cấu tạo thuận lợi cho việc dễ đào tạo tìm kiếm nhà quản trị,không đòi hỏi nhà quản trị phải có kiến thức toàn diện có cấu lại có nhược điểm vi phạm chế độ thủ trưởng ,chế độ trách nhiệm không rõ ràng 1.3.2 Chức nhiệm vụ phòng ban , phận mối quan hệ phòng ban, phận công ty  Giám đốc: người đứng đầu công ty, quản lý, điều hành công ty, chịu trách nhiệm hoàn toàn hoạt động kinh doanh công ty, có quyền hạn cao toàn bộ máy công ty Giám đốc trực tiếp quản lý công tác tổ chức tài công ty chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật số vốn bỏ Trong Công ty TNHH Huy Phương, Giám đốc chịu trách nhiệm tìm kiếm ký kết hợp đồng  Phó giám đốc: người chịu quản lý trực tiếp giám đốc,có quyền thay mặt Giám đốc định, ký kết văn Giám đốc ủy quyền, giúp giám đốc kiểm tra, kiểm soát kinh tế công ty Phó giám đốc phụ trách mảng kinh doanh chịu trách nhiệm tổ chức thực thi công công trình, dự án mà công ty ký kết Cùng giúp việc cho Giám đốc công ty có phòng ban chức có nhiệm vụ khác tham mưu cho Ban Giám đốc công ty việc quản lý điều hành công việc Ban giám đốc phân công Các trưởng phòng chịu trách nhiệm trước Giám đốc hoạt động kết hoạt động thuộc lĩnh vực nghiệp vụ công tác mình, hoạt động chế độ quy định luật doanh nghiệp nội quy, quy định công ty  Phòng Kế hoạch – Kỹ thuật: Có trách nhiệm xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh đầu tư phát triển, đồng thời chịu trách nhiệm nghiên cứu, thẩm định dự án, lập hổ sơ tham gia đấu thầu xây dựng, soạn thảo hợp đồng kinh tế lý hợp đồng, xây dựng định mức kinh tế kỹ thuật nội Phòng Kế hoạch – Kỹ thuật phối kết hợp với đơn vị thi công thi công công trình, đồng thời có nhiệm vụ tra kiểm tra chất lượng công trình, thẩm định giá trị công trình  Phòng Tài – Kế toán: Đứng đầu kế toán trưởng, tiếp kế toán viên Nhiệm vụ phận quản lý tài công ty, thực công tác kế toán hạch toán chi tiết, tổng hợp nghiệp vụ kinh tế phát sinh, lập báo cáo kế toán, phân tích tình hình hoạt động công ty,tham mưu cho Ban giám đốc lĩnh vực hoạt động tài chính, công việc sử dụng hiệu vốn, nguồn tài Tham gia bảo vệ kế hoạch sản xuất, tài hàng năm, trước công ty chịu trách nhiệm giải vốn, đáp ứng khoản chi phí sản xuất kinh doanh, phản ánh cách đầy đủ toàn tài sản có vận động tài sản Cung cấp thông tin kịp thời phục vụ đắc lực cho giám đốc việc định tổ chức, thực kế hoạch, đề phương hướng phát huy lực sản xuất, đồng thời giải đầy đủ quyền lợi cho cán công nhân viên như: tiền lương, tiền thưởng, tai nạn, thai sản, lãnh đạo duyệt, phòng kế toán cần có trách nhiệm lập toán định kỳ  Phòng Vật tư: Có nhiệm vụ quản lý cung ứng vật tư thiết bị đảm bảo cho trình sản xuất diễn liên tục, với phòng ban liên quan kiểm tra chất lượng, số lượng hàng hóa vật tư xuất cho công trình, toán vật tư  Đội xây dựng: Chịu trách nhiệm việc tổ chức thi công công trình theo yêu cầu Giám đốc  Mối quan hệ phận Giám đốc người trực tiếp điều hành việc sản xuất kinh doanh hàng ngày công ty, chịu trách nhiệm trước pháp luật định Bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức danh quản lý công ty Quyết định lương, phụ cấp người lao động Các phận quản lý công ty hoạt động với chức nhiệm vụ riêng có gắn kết thống với Nhiệm vụ chung phận đưa hoạt động công ty ngày phát triển cách ổn định Các phận hoạt động phối kết hợp với tạo nên khối thống đoàn kết đem lại hiệu cao công việc Tuy công ty có quy mô vừa công ty trọng đến phát triển lâu dài Cơ cấu tổ chức quản lý công ty tổ chức sở nguyên tắc: + Phù hợp với chế quản trị doanh nghiệp tư nhân kinh tế thị trường + Có mục tiêu chiến lược thống + Có chế độ trách nhiệm rõ ràng + Có huy thống vào đầu mối, đồng thời có mềm dẻo tổ chức + Đảm bảo tăng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 1.4 Tình hình tài chình kết kinh doanh công ty TNHH Huy Phương Dưới số tiêu thể tình tài tình hình kinh doanh Công ty 1.4.1 Kết kinh doanh số năm gần Bảng 1.1 KQKD Công ty TNHH Huy Phương giai đoạn 2012-2014 Đơn vị tính : VNĐ ST T Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Doanh thu BH CCDV 264.422.669 1.226.825.555 DTT BH CCDV 264.422.669 Giá vốn hàng bán 211.028.440 LN gộp BH CCDV 53.394.229 198.361.528 1.301.824.603 Doanh thu hoạt động tài 515.286 330.155 704.201 10 11.442.746.071 1.226.825.55 1.028.464.02 11.442.746.071 10.140.921.468 5.Trang web Bộ tài chính: www.mof.gov.vn Trang web kiểm toán: www.kiemtoan.vn Trang web tài liệu: 8.Trang web Tạp chí kế toán: http://tailieu.vn www.tapchiketoan.com.vn 38 PHỤ LỤC Biểu mẫu : Phiếu thu Mẫu số 01 Đơn vị : Công ty TNHH Huy Phương (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Huyện : Bắc Quang Tỉnh : Hà Giang PHIẾU THU Ngày 02 tháng năm 2015 Quyển số: 400 Số: 01 Nợ TK: 111 Có TK: 1121 Họ tên người nộp tiền: Mồng Thanh Hòa Địa chỉ: Công ty TNHH Huy Phương Lý nộp: Thu rút NH nông nghiệp Quang Bình Số tiền: 910.900.000đ (Viết chữ): chín trăm mười triệu chín trăm đồng chẵn Kèm theo: 01 Chứng từ gốc: Giám đốc Kế toán trưởng Lưu Thị Năng Hoàng Thị Quế Người lập phiếu (Ký, họ tên) Mồng Thanh Hòa (Ký, họ tên,đóng dấu) (ký,họtên) Người nộp tiền (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Mồng Thanh MồngThanh hạnh Hạnh Đã nhận đủ số tiền (viết chữ): chín trăm mười triệu chín trăm nghìn đồng chắn + Tỷ giá ngoại tệ (vàng bạc, đá quý): Biểu mẫu : Phiếu chi Đơn vị : Công ty TNHH Huy PHương Mẫu số 02-TT (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU CHI Ngày 28 tháng năm 2015 Quyển số: 400 Số: 08 Nợ TK: 334 Nợ TK: 133 có TK : 111 Họ tên người nhận tiền: Nguyễn Trung Hiếu Địa chỉ: Thị trấn Yên Bình,Huyện Quang Bình Lý chi: chi tiền NC CT : Cột chiếu sáng vị trí 0,4QL 279 Quang Bình Số tiền: 30.000.000đ (viết chữ): Ba mươi triệu đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc: giấy đề nghị tạm ứng Giám đốc Kế toán trưởng Đã ký Đã ký Biểu mẫu : ủy nhiệm chi họ tên) Người lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Đã ký (Ký, họ tên,đóng dấu) (ký, Người nộp tiền (Ký, họ tên) Đã ký Đã ký Biểu mẫu 4: Giấy báo c ó Biểu mẫu 5: Hóa đơn GTGT đầu vào Biểu mẫu : Hóa đơn GTGT đầu Biểu mẫu : Biểu mẫu : biên lý hợp đồng Biểu mẫu :Bảng kê toán tiền nhân công Công trình :Di chuyển hệ thống điện để GPMB xây dựng công trình cải tạo nâng cấp , mở bê tông hóa tuyến đường liên xã từ TT xã Hương Sơn ,huyện Quang Bình xã Việt Hồng Huyện Bắc Quang Hợp đồng : số 4/2015/HĐ-XD ng ày 12/01/2015 Đội trưởng :Nguyễn Tuấn Khanh Tháng năm 2015 ST T 10 11 12 13 14 15 16 17 Họ Tên Chức Vụ Ngày Công Nguyễn Tuấn Khanh Công Nhân 15 văn Thanh Công Nhân 15 Làn Văn Minh Công Nhân 15 Vàng Seo lào Công Nhân 15 Hoàng Văn xuyến Công Nhân 15 trịnh Xuân Tài Công Nhân 15 Hoàng Văn Hào Công Nhân 15 Hoàng Văn Sinh Công Nhân 15 Phùng Anh Tuấn Công Nhân 15 Hoàng Văn Sinh Công Nhân 15 Hoàng Văn Dũng Công Nhân 15 Hoàng Đình Sơn Công Nhân 15 Hoàng Văn Bảy Công Nhân 15 Đặng Văn Hồng Công Nhân 15 Hoàng Quý Kết Công Nhân 15 Hoàng Chiến Thuật Công Nhân 15 Nguyến Thị Bé Công Nhân 15 Tổng Cộng số tiền chữ : năm mươi mốt Triệu đồng chẵn Tổ trưởng Nguyễn tuấn khanh Giám đốc lưu Thị Năng Lương Ngày 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 Thành Tiền 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 51000000 Ký Nhận Biều mẫu 10 : Biên lý TSCĐ Đơn Vị : Công Ty TNHH Huy Phương Mẫu số :02 -TSCĐ (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ -BT ngày 14/9/2006/của trưởng BTC) BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 14 tháng năm 2015 định số 01 ngày 14 tháng năm 2014 công ty TNHH Huy Phương việc lý tài sản cố định I Ban lý TSCĐ gồm: - ông / bà : Lưu Thị Năng Chức vụ :Giám đốc Trưởng ban -Ông/bà: Phạm Ngọc Thức Chức vụ : Phó Giámđốc Ủy viên -Ông /bà : Hoàng Thị Quế Chức vụ : Kế toán Ủy viên II Tiến hành lý TSCĐ -Tên ,ký mã hiệu,quy cách(cấp hạng ) TSCĐ : xe ô tô camlyr chỗ -số hiệu TSCĐ -Nước sảm xuất : Nhật Bản -Năm đưa vào sử dụng : 2013 số thẻ TSCĐ :02 -Nguyên giá TSCĐ : 244.616.000 đồng -Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý : 26.500.071 đồng -Giá trị hao mòn TSCĐ : 218.115.929 đồng III Kết luận bạn lý TSCĐ: Nhất trí cho lý TSCĐ ngày 14 tháng năm 2015 Trưởng Ban Thanh Lý Lưu Thị Năng IV Kết lý TSCĐ Chi phí lý TSCĐ :26.500.071 Giá trị thu hồi : 218.115.929 Đã nghi giảm sổ TSCĐ ngày 14 tháng năm 2015 Giám đốc ngày 14 tháng năm 2015 Lưu Thị Năng Kế Toán trưởng hoàng Thị Quê số 01 Nợ Có Biểu mẫu 11: Bảng chấm công Hợp đồng : số 4/2015/HĐ-XD ng ày 12/01/2015 Đội trưởng :Nguyễn Tuấn Khanh Tháng năm 2015 ST T 10 11 12 13 14 15 16 17 Họ Tên Nguyễn Tuấn Khanh văn Thanh Làn Văn Minh Vàng Seo lào Hoàng Văn xuyến trịnh Xuân Tài Hoàng Văn Hào Hoàng Văn Sinh Phùng Anh Tuấn Hoàng Văn Sinh Hoàng Văn Dũng Hoàng Đình Sơn Hoàng Văn Bảy Đặng Văn Hồng Hoàng Quý Kết Hoàng Chiến Thuật Nguyến Thị Bé Giám đốc Lưu Thị Năng 1 1 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 2 2 X X X X X X X X X X X X X X X X X x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Tổ trưởng chấm công Nguyễn trung hiếu x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Cộng 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 Biểu mẫu 12: sổ Nhật ký chung Đơn vị: Công ty TNHH Huy Phương Địa chỉ:tổ 12 TT việt quang -bắc Quang -Hà Giang Mẫu số: S03a – DN Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 Bộ TrưởngBTC Sổ nhật ký chung năm: 2015 Ngày ghi sổ Chứng từ Ngày số hiệu Tháng 11/1 HĐ0003621 11/1 14/1 HĐ0003762 14/1 14/1 HĐ0001366 14/1 14/1 PXK 241 31/1 HĐ0001562 31/1 14/1 Diễn giải Số trang trước chuyển sang Mua nguyên vật liệu chưa trả tiền cho người bán Đã ghi sổ x Mua Nguyên vật liệu trả tiền mặt X X Mua công cụ nhập kho Xuất kho CCDC cho công trình X trả tiền điện thoại Cộng chuyển trang sau X X STT dòng 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 x Số phát sinh Số hiệu TK 621 133 331 621 111 153 133 111 627 153 627 111 x Nợ 1.250.675.000 1.250.675.000 587.087.500 58.708.750 645.796.250 2.630.000 2.630.000 12.000.000 1.200.000 13.200.000 9.600.000 9.600.000 3.730.000 3.730.000 1.925.631.250 1.925.631.250 Sổ có… trang, đánh từ trang số 01 đến trang… Ngày mở sổ:… Người ghi sổ Kế toán trưởng Có Ngày 31 Tháng Năm 2015 Giám đốc Biểu mẫu 13: Sổ Đơn vị: Công ty TNHH Huy Phương Địa chỉ:tổ 12 TT việt quang -bắc Quang -Hà Giang NTGS A Chứng từ Số hiệu NT B Diễn giải C Mẫu số: S03b – DN Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 BTC SỔ CÁI năm 2015 tên Tài khoản:công cụ dụng cụ Số hiệu: 153 Nhật ký chung Số trang STT dòng D E SH TK đối ứng G HĐ0001366 14/1 PXK 241 14/1 07 11 Cộng số phát sinh Số dư cuối kỳ (ký,họ tên) Có 2.400.000 Mua CCDC nhập kho Xuất kho CCDC cho công trình - Sổ có… trang, đánh từ trang số 01 đến trang… năm 2015 Người ghi sổ Nợ H Số dư đầu kỳ 14/1 14/1 Số tiền 111 627 12.000.000 9.600.000 12.000.000 4.800.000 9.600.000 ngày 31 tháng kế toán trưởng giám đốc (Ký ,họ tên) (Ký,họ tên)