Báo cáo tài chính năm 2011 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG-----------------------Số:………/2010/BC- HĐQT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc--------------------------------------------------------------Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 03 năm 2010 BÁO CÁOKẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG NĂM 2009VÀ PHƯƠNG HƯỚNG NHIỆM VỤ NĂM 2010A. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG NĂM 2009Trong năm 2009, kinh tế Việt Nam tiếp tục gặp khó khăn và thử thách do tác động của cuộc khủng hoảng tài chánh, suy thoái kinh tế thế giới trong năm 2008, làm sụt giảm vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp nước ngoài, giảm cầu nhập khẩu từ nước ngoài, .Các chính sách, biện pháp kịp thời của Chính phủ đã ngăn chặn suy giảm kinh tế, chủ động ngăn ngừa lạm phát cao và bảo đảm an sinh xã hội. Kết quả nền kinh tế đạt tốc độ tăng trưởng 5.32% và CPI tăng 6.88%.Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương Đông (OCB) cùng nằm trong bối cảnh khó khăn đó. Song OCB đã rút tỉa kinh nghiệm trong đợt khủng hoảng, tái cấu trúc lại tổ chức, tăng cường đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật và nổ lực hoàn thành nhiệm vụ được ĐHĐCĐ giao nhằm tạo đà cho sự phát triển những năm sau. Kết quả đạt được ( theo số liệu đã được Cty Kiểm tóan độc lập xác nhận):• Tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng đạt 100% kế hoạch của Nghị quyết ĐHĐCĐ.• Lợi nhuận trước thuế đạt 272 tỷ đồng, tăng 235% so năm 2008 và đạt 107% kế hoạch 255 tỷ đồng của Nghị quyết ĐHĐCĐ.• Tổng tài sản năm 2009: 12.686 tỷ đồng tăng 26% so năm 2008 và đạt 103% kế hoạch.• Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2009 đạt 10.046 tỷ đồng, tăng 22% so năm 2008; riêng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và cá nhân (bao gồm vốn tài trợ ủy thác) là 9.017 tỷ đồng, tăng 32% so năm 2008.• Tổng dư nợ cho vay khách hàng đến 31/12/2009 đạt 10.217 tỷ đồng, tăng 19% so năm 2008.• Tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 2.64% < quy định của NHNN.vim1358905595.doc trang1/14 • Quỹ dự phòng rủi ro 167,2 tỷ đồng trong đó Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 107 tỷ đồng và Quỹ dự phòng giảm giá chứng khoán 60,2 tỷ đồng.• Tổng giá trị tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng là 20.384 tỷ đồng.• Hoạt động công nghệ thông tin bước đầu đã đáp ứng được yêu cầu của việc phát triển sản phẩm dịch vụ, công tác quản trị điều hành và công tác kiểm soát nội bộ. Cuối năm 2009, Ngân hàng Phương Đông đã đưa vào thử nghiệm song song hệ thống ngân hàng lõi (CBS) tại một số chi nhánh thí điểm. • Chất lượng và số lượng nguồn nhân lực đã được cải thiện từng bước đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh.• Hiện nay, hệ thống mạng lưới của Ngân hàng Phương Đông có 70 điểm giao dịch (gồm Hội sở, SGD, 22 Chi nhánh, 42 Phòng giao dịch và 04 Quỹ tiết kiệm) tại 17 tỉnh, thành phố lớn với tổng số lượng nhân viên 1.435 người. 1. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009:1.1. Tăng vốn điều lệ và phát hành trái phiếu chuyển đổi:Cuối năm 2009, Ngân hàng Phương đông đã thực hiện thành công việc tăng vốn điều lệ lên 2.000 tỷ đồng; đồng thời NHNNVN và UBCKNN đã chấp thuận cho Ngân hàng Phương Đông được phát hành TPCĐ với tổng mệnh giá là 600 tỷ đồng trong năm 2009. Tuy nhiên, trong những tháng cuối năm 2009 và đầu năm 2010, kinh tế nước ta vẫn chưa thật ổn định nên có những tác động nhất định đến Công viên trung tâm - ành phố Hồ Chí Minh 04 18 30 4642 06 21 31 49 51 54 55 58 08 10 24 32 26 33 34 36 38 Tầm nhìn - Sứ mệnh - Giá trị cốt lõi Thông điệp của Chủ tịch HĐQT Phát biểu của Tổng Giám Đốc Những sự kiện quan trọng năm 2011 Hội đồng Quản trị Ban Kiểm soát Ban Điều hành Sơ đồ tổ chức Các chi tiêu hoạt động chủ yếu Tổng tài sản Vốn huy động Dư nợ cho vay Hoạt động đầu tư, Gửi vốn có kỳ hạn Kết quả kinh doanh Hoạt động cộng đồng Báo cáo tình hình tài chính Thông tin chung Báo cáo của Ban Tổng Giám Đốc Bảng cân đối kế toán hợp nhất Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất Hệ thống mạng lưới CƠ CẤU QUẢN TRỊ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2011 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÓ KIỂM TOÁN NĂM 2011 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG 2012 Mc lc Tầm nhìn “Khát vọng của chúng tôi là trở thành một trong những ngân hàng trong nước được ngưỡng mộ nhất. Chúng tôi tin rằng việc phục vụ khách hàng với các giải pháp toàn diện, phù hợp với nhu cầu của họ là lợi thế cạnh tranh mạnh mẽ nhất của chúng tôi”. Sứ mệnh “Với việc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ và giải pháp tiên phong trong ngành Ngân hàng bằng phong cách chuyên nghiệp nhất, chúng tôi tạo ra các giá trị đặc biệt cho khách hàng, nhà đầu tư và nhân viên”. Giá trị cốt lõi Năng lực mang lại sự tự tin về chất lượng và sự hoàn hảo. Cam kết mang lại sự tin tưởng một cách trọn vẹn và bền vững với thời gian. Thân thiện, cởi mở mang lại sự thoải mái, dễ chịu, xây dựng niềm tin và mở ra các mối quan hệ mới. 6 Ngân hàng TMCP Bản Việt sẽ phấn đấu hoàn thành kế hoạch kinh doanh và các mục tiêu đã đặt ra cho năm 2012 cũng như các giai đoạn tiếp theo nhằm nâng vị thế của ngân hàng lên một tầm cao mới, đồng thời bảo vệ và gia tăng lợi ích lâu dài của Quý vị cổ đông, Quý khách hàng cũng như đóng góp nhiều hơn nữa cho xã hội. ông điệp của Chủ tịch Hội đồng Quản trị chỉ tiêu khác đều đảm bảo đúng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Để tiếp tục hoạt động ổn định và phát triển hơn nữa trong thời gian tới, mỗi doanh nghiệp đòi hỏi phải đẩy mạnh hơn nữa hoạt động quản trị, điều hành và tiến tới từng bước tái cấu trúc để thích ứng với những biến động không ngừng của nền kinh tế. Nhằm cụ thể hoá những bước đi để thay đổi chính mình, Ngân hàng TMCP Gia Định đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng TMCP Bản Việt. Có thể nói, đây được xem là một bước chuyển mình trong giai đoạn mới, tạo dựng một thương hiệu mới, làm tiền đề cho ngân hàng phát triển đột phá hơn thời gian tới. Sự kiện thay đổi thương hiệu chính là một mốc son vàng đánh dấu sự phát triển mới của Ngân hàng TMCP Bản Việt trong thời gian tới. Chúng tôi luôn đảm bảo quyền lợi của quý khách hàng, cổ đông và cán bộ nhân viên. Đối với quý khách hàng, chúng tôi cam kết về chất lượng sản phẩm dịch vụ và cung cách phục vụ tốt nhất. Đối với các cổ đông, chúng tôi luôn đảm bảo kế hoạch sử dụng nguồn vốn hiệu quả, minh bạch và thực hiện một cách hợp lý nhất giữa quyền lợi trước mắt cũng như lâu dài với tiêu chí luôn luôn vì lợi ích cổ đông. Đối với cán bộ nhân Kính gửi: Quý cổ đông! Quý vị thân mến! Thay mặt Hội đồng quản trị, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý vị, những người đã gắn bó đồng hành cùng Ngân hàng trong suốt thời gian qua. Năm 2011 đã khép lại với nhiều biến động liên tục của kinh tế thế giới, do đó đã ảnh hưởng rất lớn đến việc tăng trưởng kinh tế của chúng ta. Tuy nhiên, dưới sự chỉ đạo đúng đắn và kịp thời của Chính phủ, những biện pháp kịp thời của Ngân hàng Nhà nước, hoạt động kinh tế đã BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯC KIỂM TOÁN Niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN Trang 1- Báo Cáo Của Ban Tổng Giám Đốc 1 - 2 2- Báo Cáo Kiểm Toán 3 3- Bảng Cân Đối Kế Toán 4 - 7 4- Báo Cáo Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh 8 5- Báo Cáo Lưu Chuyển Tiền Tệ 9 - 10 6- Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính 11 - 35 MỤC LỤC oOo NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trang 1 Ban Tổng Giám Đốc Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Tín (“Ngân hàng”) trình bày báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán - Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011. 1. Thành viên Hội đồng Quản Trò, Ban Tổng Giám Đốc Các thành viên Hội đồng Quản trò, Ban Tổng Giám Đốc Ngân hàng tại chức vào ngày lập báo cáo này: Hội đồng Quản Trò Ông Hoàng Văn Toàn Chủ tòch HĐQT Ông Nguyễn Vónh Mậu Phó Chủ tòch HĐQT Ông Trần Sơn Nam Thành viên HĐQT Ông Hứa Xường Thành viên HĐQT Bà Ngô Kim Huệ Thành viên HĐQT Bà Lâm Hồng Trinh Thành viên HĐQT Bà Hoàng Thò Tâm Thành viên HĐQT Ban Tổng Giám Đốc Ông Trần Sơn Nam Tổng Giám Đốc Bà Huỳnh Thò Đơ Phó Tổng Giám Đốc Bà Lâm Hồng Trinh Phó Tổng Giám Đốc Bà Ngô Kim Huệ Phó Tổng Giám Đốc Ông Đỗ Hoàng Linh Phó Tổng Giám Đốc Ông Ngô Trí Đức Phó Tổng Giám Đốc Ông Vũ Anh Tuấn Phó Tổng Giám Đốc Bà Ngô Nguyễn Đoan Trang Phó Tổng Giám Đốc 2. Các hoạt động chính Hoạt động huy động vốn; Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn; vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác; hoạt động tín dụng; cho vay ngắn hạn; cho vay trung hạn và dài hạn; Chiết khấu thương phiếu; Dòch vụ thanh toán và ngân quỹ; hoạt động kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc. Vốn điều lệ: 3.000.000.000.000 VNĐ Trụ sở chính: số 145-147-149 Hùng Vương, P.2, TP. Tân An, Tỉnh Long An. 3. Tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám Đốc nhất trí với số liệu trình bày trên Báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm Toán và Dòch Vụ Tin Học TP. Hồ Chí Minh (AISC) được trình bày kèm báo cáo này, từ trang 4 đến trang 35. 4. Các sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Ban Tổng Giám Đốc khẳng đònh rằng không có sự kiện nào phát sinh sau niên độ ảnh hưởng trọng yếu đến tình hình tài chính của Ngân hàng cần được thuyết minh, công bố trên Báo cáo tài chính này. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI TÍN BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trang 2 TỔNG GIÁM ĐỐC Trần Sơn Nam 5. Kiểm toán viên Công ty TNHH Kiểm toán và Dòch vụ Tin học TP.HCM (AISC) được chọn là đơn vò kiểm toán Báo cáo tài chính của Ngân hàng - Cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011. 6. Cam kết của Ban Tổng Giám Đốc Ban Tổng Giám Đốc chòu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính thể hiện trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Ngân hàng cho niên độ kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011. Trong việc soạn lập báo cáo này, Ban Tổng Giám Đốc đã xem xét và tuân thủ các vấn đề sau: - Chọn lựa các chính sách kế toán và áp dụng một cách nhất quán; - Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng; - Lập báo cáo trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể giả đònh rằng Ngân hàng sẽ tiếp tục hoạt động liên tục. Ban Tổng Giám Đốc chòu trách nhiệm đảm bảo rằng các sổ sách kế toán thích hợp đã được thiết lập và duy trì để thể hiện tình hình tài chính của Ngân hàng với độ chính xác hợp lý tại mọi thời điểm và làm cơ sở để soạn lập Báo cáo tài chính phù hợp với chế độ kế toán được nêu ở Thuyết minh Báo cáo tài chính. Ban Tổng Giám Đốc chòu trách nhiệm đảm bảo rằng hệ thống kế toán đã đăng ký với Bộ Tài Chính đã được tuân theo. Ban Tổng Giám Đốc cũng chòu trách nhiệm đối với việc bảo vệ các tài sản của Ngân hàng và thực hiện các biện pháp hợp lý để phòng ngừa và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác. 7. Xác nhận của Ban Tổng Giám Đốc Chúng tôi xin tuyên bố rằng, Báo cáo tài chính được trình bày kèm theo báo cáo này đã phản ánh một cách trung thực và hợp lý về tình BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM oOo ĐINH THỊ TỐ UYÊN HOÀN THIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HỒ CHÍ MINH CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CẢM ƠN Trong suốt quá trình hoàn thành luận văn thạc sĩ với tên đề tài: “HOÀN THIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HỒ CHÍ MINH”, Tôi đã nhận được sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Cô PGS.TS Trương Thị Hồng – Người đã tận tâm hướng dẫn trong suốt quá trình nghiên cứu để hoàn thành Luận văn này. Mặc dù Tôi đã rất cố gắng hoàn thiện luận văn bằng tất cả sự nhiệt thành của mình, tuy nhiên sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự chỉ bảo của Thầy của Cô. Tôi xin trân trọng cảm ơn! Học viên Đinh Thị Tố Uyên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng đây là công trình do chính tôi nghiên cứu, có sự hỗ trợ từ người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trương Thị Hồng. Các số liệu và thông tin sử dụng trong Luận văn này đều có nguồn gốc trung thực và được ghi chú rõ ràng. Tp.HCM, ngày tháng năm 2013 Học viên Đinh Thị Tố Uyên DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCĐKT: Bảng cân đối kế toán BCTC: Báo cáo tài chính. CMKT: Chuẩn mực kế toán. CP: Cổ phiếu. DP RRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng. HĐKD: Hoạt động kinh doanh. HĐQT: Hội đồng quản trị IAS: International accouting standard (chuẩn mực kế toán quốc tế). IFRS: International Financial Reporting Standards KQHĐKD: Kết quả hoạt động kinh doanh KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội bộ. KTV: Kiểm toán viên. LCTT: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. NH: Ngân hàng. NHNN: Ngân hàng nhà nước. NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần. SGD: Sở giao dịch. SGDCK TP.HCM: Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh. TCTD: Tổ chức tín dụng. TMBCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính TT GDCK: Trung tâm giao dịch chứng khoán. TTCK: Thị trường chứng khoán. UBCKNN: Ủy ban chứng khoán Nhà nước. VAS: Viet Nam accouting standard (chuẩn mực kế toán Việt Nam). VN: Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU Trang Bảng 2.1. Tóm tắt các chỉ tiêu về tình hình hoạt động kinh doanh của các NHTMCP niêm yết 2012 27 Bảng 2.2. So sánh các chỉ tiêu về tình hình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng 2012 so với 2011 29 Bảng 2.3. Danh sách các NHTMCP niêm yết tại SGDCK HCM đến năm 2012 40 Bảng 2.4. Số lượng CP đang niêm yết của các NHTMCP niêm yết tại SGDCK HCM đến năm 2012 40 Bảng 2.5. So sánh số liệu trước và sau kiểm toán BCTC năm 2012 của VCB 45 Bảng 2.6. So sánh số liệu trước và sau kiểm toán BCTC năm 2012 của CTG 46 Bảng 2.7. BCTC quý III /2012 trước và sau soát xét của CTG 46 Bảng 2.8. So sánh số liệu trước và sau soát xét của BCTC hợp nhất quý III /2012 CTG 47 Bảng 2.9. Danh sách đối tượng nhận phiếu khảo sát 57 Bảng 2.10. Số lượng nhân sự phụ trách kế toán tham gia lập và trình bày BCTC 58 Bảng 2.11. Chuẩn mực kế toán áp dụng khi lập BCTC 58 Bảng 2.12. trang bị kiến thức về IAS/IFRS cho đội ngũ nhân sự phụ trách kế toán của ngân hàng khi lập BCTC theo IAS/IFRS 59 Bảng 2.13. Dự định lập IAS/IFRS trong thời gian sắp tới 60 Bảng 2.14. Khó khăn trong việc lập BCTC 61 Bảng 2.15. Ưu điểm hệ thống các chuẩn mực và những quy định của Bộ Tài chính, NHNN Việt Nam trong việc lập và trình bày BCTC ngân hàng 61 Bảng 2.16. Nhược điểm của hệ thống các chuẩn mực và những quy định của Bộ Tài chính, NHNN Việt Nam trong việc lập và trình bày BCTC ngân hàng 63 Bảng 2.17. Nguyên nhân nhược điểm của hệ thống các chuẩn mực và những quy định của Bộ Tài chính, NHNN Việt Nam trong việc lập và trình bày BCTC ngân hàng 64 Bảng 2.18. Đề xuất gì về công tác lập và trình bày BCTC của ngân hàng 64 Bảng 2.19. Ý kiến về làm đẹp BCTC 65 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1 Đầu tư vào cơng ty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1 Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 177.944.014 167.881.047 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước V.7