Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long.pdf

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -o0o -

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH VĨNH LONG

MSSV: 4053664 Lớp: Kế toán tổng hợp Khoá: 31

Cần Thơ - Năm 2009

i

LỜI CẢM TẠ

Sau bốn năm học tập, được sự chỉ dạy tận tình của các Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, em đã tích luỹ được rất nhiều vốn kiến thức hữu ích mà Thầy Cô đã truyền đạt Để tăng cường khả năng thực hành và tiếp cận thực tế, trong chương trình đào tạo các chuyên ngành kinh tế, tất cả các sinh viên năm cuối phải thực tập tại các đơn vị quản lý kinh tế và kinh doanh nhằm nâng cao khả năng thực hành để khi ra trường đáp ứng kịp thời với nhu cầu của xã hội Chính vì lý do này, em đã có điều kiện được thực tập tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Chi Nhánh Vĩnh Long trong suốt khoảng thời gian vừa qua Trong đợt thực tập này, em đã có dịp được học hỏi, tiếp xúc với hoàn cảnh thực tế và đó cũng là hành trang quý báu cho em sau này khi ra trường

Để hoàn thành được luận văn tốt nghiệp của mình với đề tài là: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Chi Nhánh Vĩnh Long”, ngoài sự nổ lực của bản thân, em đã được sự hướng dẫn nhiệt tình của thầy Lê Quang Viết, từ lúc hình thành đề tài cho đến khi hoàn tất công đoạn cuối cùng Em xin chân thành cám ơn Th ầy và xin gởi lời chúc sức khoẻ đến Thầy Một lần nữa, em xin chúc Thầy luôn hạnh phúc và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống

Em cũng xin gởi lời cám ơn chân thành đến Ban Giám Đốc và các anh chị trong Ngân hàng Sacombank chi nhánh Vĩnh Long, nơi em được nhận thực tập Chính môi trường thực tập thuận lợi, sự thân thiện của mọi người trong ngân hàng cùng với những góp ý và giúp đỡ tận tình của các anh chị phòng Kế toán và Phòng Hành Chánh cũng góp phần không nhỏ giúp em hoàn thành đề tài này Em xin chúc hoạt động của ngân hàng sẽ luôn phát triển Kính chúc Ban Giám Đốc và các anh chị của ngân hàng luôn dồi dào sức khoẻ Chân thành cám ơn!

Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện

ii

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện

(Ký tên và đóng dấu)

2 Về hình thức

7 Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2009

Người nhận xét

(Ký và ghi họ tên)

1.2 Cơ sở khoa học và thực tiễn 1

1.3 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.5 Lược khảo tài liệu nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận 4

2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh 4

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng 6

2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng 16

2.2 Phương pháp nghiên cứu 17

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH VĨNH LONG 18

3.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long 18

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 18

3.1.2 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng 19

3.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 19

vii

3.2 Đánh giá khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long từ năm 2006 đến năm 2008 31

3.3 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng 33

3.3.1 Thuận lợi 33

3.3.2 Khó khăn 33

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH VĨNH LONG 35

4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn của Chi nhánh 35

4.2 Phân tích hoạt động huy động vốn của ngân hàng 37

4.3 Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng 39

4.4 Phân tích hoạt động dịch vụ của ngân hàng 47

4.4.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 47

4.4.2 Hoạt động kinh doanh vàng 49

4.5 Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng 50

4.5.1 Phân tích thu nhập 51

4.5.2 Phân tích chi phí 53

4.5.3 Phân tích lợi nhuận 56

4.6 Phân tích các chỉ số tài chính 58

4.6.1 ROA: lợi nhuận ròng trên tổng tài sản 58

4.6.2 Lợi nhuận ròng trên thu nhập 59

4.6.3 Tổng chi phí trên tổng thu nhập 59

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG 61

5.1 Phương hướng hoạt động 61

5.2 Một số giải pháp 61

5.2.1 Về vốn 61

5.2.2 Về nhân lực 63

5.2.3 Về sản phẩm dịch vụ 64

viii

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65

6.1 Kết luận 65

6.2 Kiến nghị 66

6.2.1 Về phía ngân hàng Sacombank chi nhánh Vĩnh Long 66

6.2.2 Về phía ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 67

6.2.3 Về phía ngân hàng Nhà Nước 67

TÀI LIỆU THAM KHẢO 69

ix

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm 31

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua ba năm 36

Bảng 3: Tình hình số dư huy động qua ba năm 38

Bảng 4: Tổng hợp tình hình sử dụng vốn qua ba năm 40

Bảng 5: Tình hình cho vay qua ba năm 41

Bảng 6: Tình hình dư nợ qua ba năm 43

Bảng 7: Hệ số thu nợ 45

Bảng 8: Nợ quá hạn trên tổng dư nợ 46

Bảng 9: Tổng hợp tình hình ngoại tệ qua ba năm 48

Bảng 10: Tình hình dư nợ của ngoại tệ qua ba năm 48

Bảng 11: Tình hình kinh doanh vàng qua ba năm 49

Bảng 12: Tình hình dư nợ của vàng qua ba năm 50

Bảng 13: Tình hình thu nhập qua ba năm 51

Bảng 14: Tình hình chi phí qua ba năm 53

Bảng 15: Tổng hợp tình hình lợi nhuận qua ba năm 57

Bảng 16: Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản 58

Bảng 17: Lợi nhuận ròng trên thu nhập 59

Bảng 18: Tổng chi phí trên tổng thu nhập 60

Hình 2:Tình hình cho vay qua 3 năm 41

Hình 3: Tình hình dư nợ qua 3 năm 44

Hình 4: Tỷ trọng các loại dư nợ qua 3 năm 45

Hình 5: Tình hình thu nhập qua 3 năm 51

Hình 6: Tình hình chi phí qua 3 năm 54

xii

TÓM TẮT

Đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long đã phân tích một số hoạt động của ngân hàng như: Hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ, tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận và các chỉ số tài chính Thông qua đó đề ra các giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Qua phân tích hoạt động của ngân hàng, ta thấy Chi nhánh hoạt động khá hiệu quả mặc dù thời gian thành lập chưa lâu Ngân hàng đã đảm bảo có lợi nhuận qua ba năm từ năm 2006 đến năm 2008 Bên cạnh đó, nguồn vốn huy động được luôn tăng với một tỷ trọng cao chứng tỏ ngân hàng đã chiếm được lòng tin từ phía khách hàng Mặt khác tình hình cho vay của ngân hàng qua ba năm đều có xu hướng tăng, và công tác thu nợ của ngân hàng diễn ra khá tốt Thu nhập từ lãi luôn tăng, đồng thời các khoản thu từ dịch vụ cũng có sự gia tăng qua ba năm Bên cạnh đó, chi phí của Chi nhánh cũng không ngừng tăng lên làm cho lợi nhuận năm 2008 có giảm so với năm 2007 nhưng lợi nhuận của Chi nhánh vẫn được đảm bảo Với nguồn vốn huy động khá vững vàng, và hoạt động dịch vụ đang có chiều hướng phát triển Chính điều đó sẽ làm cho hoạt động của ngân hàng ngày càng có hiệu quả và sẽ có những bước phát triển tốt hơn trong tương lai

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Với xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay, các ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao Để đáp ứng cho nhu cầu ngày càng phát triển, các tổ chức tín dụng cần hoạt động kinh doanh có hiệu quả

Trước bối cảnh nền kinh tế thế giới lâm vào tình cảnh khủng hoảng như hiện nay, hệ thống ngân hàng cả nước cần phải nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng sôi nổi hơn Vì vậy, các nhà quản lý cần vạch ra phương hướng và biện pháp mới có thể nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh , đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh Muốn thực hiện được điều đó, các ngân hàng cần phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu, để củng cố, phát huy, khắc phục, cải tiến quản lý Kết quả của việc phân tích là cơ sở giúp cho các nhà quản trị đưa ra những quyết định đúng đắn

Kết quả kinh doanh là mục tiêu của mọi tổ chức tín dụng, hoàn thành hay không hoàn thành kế hoạch đều phải xem xét, phân tích, đánh giá để kịp thời tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị có được những thông tin cần thiết để đưa ra những quyết định kịp thời nhằm đạt được mục tiêu mong muốn trong quá trình sản xuất kinh doanh

1.2 CƠ SỞ KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ để đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại Bằng các chỉ tiêu tài chính như lợi nhuận, doanh thu,… của kỳ phân tích, các nhà lãnh đạo ngân hàng có thể tìm ra được quy mô hoạt động, thấy được chất lượng kinh doanh của mình, đánh giá được tốc độ phát triển và tính bền vững ổn định của các hoạt động của ngân hàng trong thời gian qua Bên cạnh đó, việc phân tích hoạt động kinh doanh cũng góp phần giúp ngân hàng đánh giá lại chiến lược kinh doanh của mình có đúng đắn, chính xác hay không, có phù hợp với thực tiễn hay chưa để có những điều chỉnh lại cho phù hợp Bởi vì, một

chiến lược kinh doanh đặt ra bao giờ cũng còn có những thiếu sót, dù là ít hay nhiều

Thông qua việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại còn giúp ngân hàng có thể đánh giá được khả năng quản trị của ngân hàng, trình độ chuyên môn của cán bộ, cơ sở vật chất, công nghệ và thiết bị hoạt động của ngân hàng có phù hợp với điều kiện phát triển và cạnh tranh của ngân hàng hay chưa Mặt khác, việc phân tích này giúp cho ngân hàng rút ra những bài học từ thực tiễn và có những sách lược, chiến lược mới phù hợp với điều kiện và môi trường kinh doanh ở hiện tại cũng như trong tương lai Chính vì những lý do trên

mà tôi chọn đề tài: “ Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Vĩnh Long” làm đề tài

1.3.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng cụ thể như sau: - Phân tích tình hình huy động vốn

- Phân tích hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ

- Phân tích tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng

- Dựa vào các chỉ số tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và trên cơ sở đó đề ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU

Phân tích hoạt động kinh doanh là một đề tài khá quen thuộc và đã được nhiều sinh viên chọn nghiên cứu để làm đề tài tốt nghiệp cho mình Tuy nhiên, từng doanh nghiệp, từng đơn vị sẽ có hoạt động sản xuất kinh doanh khác nhau và vì vậy phương pháp phân tích cũng sẽ khác nhau Chẳng hạn như luận văn tốt nghiệp của sinh viên khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ với đề tài là:

1 “Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công Thương Kiên Giang” của Nguyễn Thanh Dung Đề tài này chủ yếu là phân tích về tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn, phân tích rủi ro, phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận, từ đó đề ra giải pháp nâng cao hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2 Đề tài “Phân tích tình hình tài chính tại Ngân hàng Công Thương Sóc Trăng” của Huỳnh Hoàng Ngô Đề tài này phân tích khái quát bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động kinh doanh, sau đó phân tích các chỉ số tài chính ( phân tích hiệu quả sử dụng vốn, khả năng sinh lời, tình hình thanh toán, khả năng thanh toán ), đánh giá tình hình tài chính, các nhân tố ảnh hưởng, sau cùng là đề ra giải pháp hoàn thiện tình hình tài chính của ngân hàng

Các đề tài trên tuy là có nội dung tương tự nhau nhưng cách trình bày và phân tích của mỗi người lại không giống nhau Do đó, đề tài của tôi tuy là có nội dung tương tự như các đề tài trên nhưng tôi xin cam đoan rằng đề tài của tôi sẽ không trùng với bất kỳ đề tài nào

2.1.1.2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế

2.1.1.3 Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh

Là làm sao cho các con số trên các tài liệu hạch toán “biết nói” để người sử dụng chúng hiểu được tình hình và kết quả kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh căn cứ vào các tài liệu của hạch toán nghiên cứu đánh giá, từ đó đưa ra các nhận xét, trên cơ sở nhận xét đúng đắn thì mới đưa ra giải pháp đúng đắn

Vận dụng các phương pháp phân tích thích hợp để đưa ra kết luận sâu sắc sẽ là cơ sở để phát hiện và khai thác các khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh, đồng thời cũng là căn cứ để đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn, biện pháp quan trọng trong việc phòng ngừa các rủi ro trong kinh doanh

2.1.1.4 Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho các nhà quản trị doanh nghiệp

Nội dung phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế

Phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu

Vậy muốn phân tích hoạt động kinh doanh trước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu kinh tế, cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác động đến chỉ tiêu

2.1.1.5 Nhiệm vụ của phân tích hoạt động kinh doanh

Kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng

Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó

Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm năng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh

Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định

2.1.1.6 Ý nghĩa của phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh, mà còn là công cụ cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh cho phép các nhà doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn về khả năng, sức mạnh cũng như những hạn chế trong doanh nghiệp của mình Chính trên cơ sở này các doanh nghiệp sẽ xác định đúng đắn mục tiêu cùng các chiến lược kinh doanh có hiệu quả

Phân tích hoạt động kinh doanh là cơ sở quan trọng để ra các quyết định kinh doanh

Phân tích hoạt động kinh doanh là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp

Phân tích hoạt động kinh doanh là biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro Tài liệu phân tích hoạt động kinh doanh không chỉ cần thiết cho các nhà quản trị ở bên trong doanh nghiệp mà còn cần thiết cho các đối tượng bên ngoài khác, khi họ có mối quan hệ về nguồn lợi với doanh nghiệp, vì thông qua phân tích họ mới có thể có quyết định đúng đắn trong việc hợp tác đầu tư, cho vay,… với doanh nghiệp nữa hay không?

2.1.2 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, nó kinh doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực chất thì các ngân hàng thương mại kinh doanh “quyền sử dụng vốn” Nghĩa là ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hộ, và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thoả thuận

Theo luật ngân hàng Nhà nước năm 2003 thì hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán

Nói theo bản chất thì hoạt động của ngân hàng thương mại một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác Ngân hàng thương mại giống một doanh nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một đơn vị kinh doanh vì lợi nhuận, có vốn chủ sở hữu, có bộ máy tổ chức để quản lý và hoạt động trong lĩnh vực riêng của mình theo quy định của pháp luật Tất cả những điều đó nói lên rằng: Kinh doanh của các NHTM cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của ngân hàng thương mại chúng ta sẽ thấy kinh doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt

Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hoá, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính.Đối tượng kinh doanh như đã nói ở trên là “quyền sử dụng vốn” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của NHTM

2.1.2.2 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng a Nghiệp vụ huy động vốn

Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn là vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Trong đó vốn tự có của các NHTM tham gia vào nguồn vốn cho vay chỉ chiếm tỉ lệ nhỏ, mà

nguồn vốn chủ yếu để cấp tín dụng vào nền kinh tế là nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng nguồn vốn Việc huy động được nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động của Ngân hàng

 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời được giải phóng khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định như: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi

Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau:

- Tiền gửi không kỳ hạn

Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải thoả mãn các nhu cầu đó của khách hàng

Đây là loại tiền gửi mà khách hàng gửi vào với mục đích nhằm đáp ứng việc thực hiện các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanhhoặc giao dịch của mình Đối với loại tiền gửi này, khách hàng không có mục đích nhận lãi suất tiền gửi mà chủ yếu là để được ngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng như uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc,…

Về phía ngân hàng, dù đây là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào nhưng cũng có lúc chúng tạm thời nhàn rỗi và ngân hàng được quyền sử dụng để đầu tư, tức nó cũng tạo vốn cho ngân hàng Nhưng đối với bộ phận vốn này rất không ổn định vì khách hàng có thể gửi vào và rút ra liên tục nên ngân hàng phải thường dự trữ lại với số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của khách hàng

được hưởng lãi suất hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn, thông thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn

Đối với ngân hàng, tiền gửi có kỳ hạn đem lại cho ngân hàng nguồn vốn rất ổn định vì ngân hàng biết trước thời điểm mà khách hàng sẽ rút tiền ra Chính vì vậy mà ngân hàng có thể chủ động tận dụng tối đa nguồn tiền này để đầu tư sinh lời mà không cần phải dự trữ lại quá nhiều Vì vậy để khuyến khích khách hàng gửi tiền, các NHTM thường đưa ra các loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gửi tiền của khách hàng Ngân hàng còn áp dụng lãi suất càng cao cho loại tiền gửi có thời hạn càng dài để thu hút nguồn vốn trung và dài hạn

 Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình

Tiền gửi của nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình bao gồm:

- Tiền gửi tiết kiệm

Là khoản tiền của cá nhân và hộ gia đình được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của ngân hàng nhận gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Đây là hình thức huy động tiền gửi theo kiểu truyền thống của ngân hàng Đối với ngân hàng, hình thức tiền gửi này tạo cho ngân hàng nguồn vốn ổn định Mặc dù món tiền gửi từ cá nhân thường là nhỏ nhưng do ngân hàng huy động từ số đông cá thể và hộ gia đình nên cũng đem lại cho ngân hàng nguồn vốn lớn để kinh doanh

- Tài khoản tiền gửi cá nhân

Là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài khoản tại ngân hàng để sử dụng cho việc thanh toán không dùng tiền mặt như ký séc, hoặc sử dụng cho các loại thẻ thanh toán Ngày nay, khi điều kiện kinh tế được cải thiện, mọi người hướng đến sử dụng càng nhiều các tiện ích của xã hội cung cấp, và trong đó thì các tiện ích mà ngân hàng đem lại cho khách hàng càng được cá nhân quan tâm nhiều hơn Chẳng hạn như, thanh toán bằng thẻ, dịch vụ trả lương vào tài khoản, thanh toán khấu trừ tự động tiền điện thoại, tiền điện, nước… mà ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng

Hiện nay, các ngân hàng đua nhau phát hành thẻ và các dịch vụ tài chính khác cho cá nhân để cung cấp tiện ích cho khách hàng, ngoài mục đích ngân hàng

chứng minh là mình có sản phẩm mới, hiện đại, thu được phí thì nó còn giúp cho ngân hàng thu được nguồn vốn lớn từ tiền nhàn rỗi của cá nhân trên tài khoản tiền gửi thanh toán của họ Chính vì lẽ đó mà ở nước ta ngày càng có nhiều ngân hàng đua nhau đầu tư vào công nghệ thông tin hiện đại để tạo ra nhiều sản phẩm mới hơn

- Tiền gửi khác

Ngoài hai loại tiền gửi trên tại các ngân hàng thương mại còn có các khoanr tiền gửi như sau: tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi của kho bạc nhà nước…

 Vốn huy động bằng các chứng từ có giá

Giấy tờ có giá là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều khoản trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua

Ở Việt Nam hiện nay, khi các NHTM cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể phát hành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi

- Giấy tờ có giá ngắn hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn đến một năm bao

gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

- Giấy tờ có giá dài hạn: Là giấy tờ có giá có thời hạn từ trên một năm trở lên

kể từ khi phát hành đến hết hạn bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

Huy động bằng các giấy tờ có giá, ngân hàng có thể thu hút nguồn vốn lớn vào ngân hàng với thời gian ngắn Vì để huy động được nguồn vốn lớn để đầu tư, đặc biệt là đầu tư trung và dài hạn thì ngân hàng không thể dựa vào nguồn tiền gửi tiết kiệm của cá nhân và hộ gia đình Đối với ngân hàng nguồn vốn có được từ việc phát hành các giấy tờ có giá thì rất ổn định nhưng ngân hàng thường phải trả một mức lãi suất lớn hơn nhiều và ngân hàng chỉ phát hành các giấy tờ có giá khi đã có kế hoach về nguồn vốn cụ thể Đặc biệt là khi phát hành giấy tờ có giá phải được Ngân hàng Nhà nước phê duyệt

b Nghiệp vụ tín dụng

 Khái niệm về tín dụng: Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn

liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hoá Tín dụng là một quan hệ

kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả Ngày nay, tín dụng

được hiểu theo những định nghĩa sau:

Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền

tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn

lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá

Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái

chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hoá, dịch vụ, chứng khoán,….dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người đi vay)

Như vậy, “Tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ một hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành

 Bản chất tín dụng

Tín dụng thể hiện như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một vật hoặc số tiền giữa người cho vay và người đi vay Vì vậy, người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thông qua trao đổi Bản chất tín dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng và mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất

 Nguyên tắc tín dụng

Các chủ ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình sẽ mang lại hiệu quả cho cả người đi vay và chính bản thân ngân hàng Chính vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thoả thuận với ngân hàng.Các nguyên tắc tín dụng được ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng

Hiện nay, ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp

đồng tín dụng

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả

thuận trên hợp đồng tín dụng

 Thời hạn tín dụng

Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ khi người vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ

Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian do ngân hàng và người đi vay thoả thuận Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay, hoặc thời hạn đầu tư của dự án vay vốn Ngoài ra thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng như khả năng trả nợ của người vay vốn

Các loại thời hạn tín dụng được định nghĩa như sau:

Tín dụng ngắn hạn là khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

Tín dụng dài hạn là loại có thời hạn trên 60 tháng

c Rủi ro tín dụng

 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro một hoặc một nhóm khách hàngkhông thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng

Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc vqà lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đếnhoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng Tín dụng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng

 Hậu quả của rủi ro tín dụng

- Về phía ngân hàng

Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là khó tránh vì ngân hàng người đi vay và cho vay

Tác động trực tiếp của ro tín dụng đến hoạt động kinh tế của ngân hàng như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gởi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động Khi rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh toán của ngân hàng không thể đảm bảo được

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản

- Về phía hoạt động kinh tế - xã hội

Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Chính vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lan ra nhiều ngân hàng, chắn chắc khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng Lúc đó, nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp

Do đó, rủi ro tín dụng thật sự là vấn đề rất nghiêm trọng và cần được quan tâm đặc biệt hơn từ Chính phủ, từ Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng Trung Ương cần phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát hoạt động của các NHTM, và cần thiết có sự hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra

 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ phía khách hàng

Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ động không có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng… Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là:

- Đối với khách hàng là cá nhân

Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả vốn lẫn lãi như:

Thu nhập không ổn định Bị sa thảy, thất nghiệp Bị tai nạn lao động Hoả hoạn, lũ lụt

Hoàn cảnh gia đình khó khăn Sử dụng vốn sai mục đích Thiếu năng lực pháp lý

- Đối với khách hàng là doanh nghiệp

Các doanh nghiệp thường không trả được nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi gặp phải các trường hợp sau:

Người lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý

Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính

Sử dụng vốn sai mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

Những biến động từ thị trường cung cấp vật tư đầu vào của doanh nghiệp Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, bị mất thị trường tiêu thụ

Chính sách Nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Thiếu kế hoạch về nguồn vốn

Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp

Những tai nạn bất ngờ: hoả hoạn, động đất, công nhân đình công, chiến tranh…

 Nguyên nhân từ điều kiện khách quan

- Điều kiện kinh tế trong nước

Hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không thể thu hồi được Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng

Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao dễ dẫn đến rủi ro tín dụng bởi vì trong thời kỳ này người gửi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi trong ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi ngân hàng Trong khi đó, người vay tiền càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay Điều này cũng làm ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn

vốn hoạt động của ngân hàng cũng như những khoản cho vay càng trở nên khó thu hồi

- Điều kiện kinh tế thế giới

Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một tế bào của nền kinh tế thế giới Hoạt động kinh tế các nước đều có ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hoá của nền kinh tế thế giới

Khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ một nước nào thì cũng có htể tác động mạnh đền nhiều nước khác trên toàn thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng

 Nguyên nhân liên quan việc đảm bảo tín dụng

- Đối với bảo lãnh vay vốn ngân hàng

Trường hợp người bảo lãnh gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan như đã trình bày ở trên, có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng trả nợ gốc và lãi thay cho người đi vay vốn cho ngân hàng

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Những nguyên nhân đẫn đến rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng bao gồm: Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh

Ngân hàng vi phạm các nguên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn ( ví dụ như cho một khách hàng vay quá 15% vốn tự có của ngân hàng ), thiếu tài sản thế chấp và cầm cố…

Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực

Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng

 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng

- Phân tích khách hàng

Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm tạo ra tuyến phòng thủ đối với rủi ro của ngân hàng Khi đánh giá khách hàng thì cán bộ ngân hàng cần phân tích những khía cạnh sau đây:

Năng lực tài chính của khách hàng

Năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn

Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp

Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn

- Phân tích hoạt động tín dụng

Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên

Khả năng mở rộng quy mô tín dụng của NHTM cũng được đánh giá đúng mức

Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng Đánh giá về năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng

- Phân tán rủi ro tín dụng

NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHNN quy định Giới hạn an toàn đều được quy định ở các nước trên thế giới Bất kỳ một khoản vay nào vượt quá giới hạn quy định so với vốn chủ sở hữu của ngân hàng đều có thể dẫn đến rủi ro

Thực hiện đồng tài trợ: trường hợp một khoản vay có giá trị lớn, nếu một NHTM e ngại rủi ro cao thì khi đó có thể kết hợp với một hay nhiều ngân hàng khác để cùng cho vay Hình thức cho vay như vậy được gọi là cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ Trong hình thức đồng tài trợ thì có một NHTM làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ ( NHTM ) khác để thực hiện, nhằm phân tán

rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả trong sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng Các NHTM đồng tài trợ sẽ thoả thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng bên tham gia Khi có rủi ro xảy ra thì mỗi NHTM thành viên sẽ chịu trách nhiệm về phần góp vốn của mình Chính vì vậy rủi ro cũng được chia sẻ bởi các NHTM thành viên

Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rui ro Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện bởi các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay,bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thương đwcj thực hiện dưới dạng sau:

Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh

Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng

Bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay

Hiện nay ở Việt Nam chưa có bảo hiểm trực tiếp cho hoạt động tín dụng Như vậy, các NHTM có thể yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay hoặc mua bảo hiểm cho tài sản làm đảm bảo tín dụng

Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định: Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro

2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Vốn huy động / Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng

- Vốn điều hoà / Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này phản ánh sự hỗ trợ của ngân hàng cấp trên và các tổ chức tín dụng khác

- Hệ số thu nợ

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh số cho vay Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt cho ngân hàng

Doanh số cho vay

- Phân tích thu nhập, chi phí, lợi nhuận Phân tích thu nhập:

Phân tích chi phí:

Chỉ số này giúp người phân tích biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế những khoản chi bất hợp lý, tăng cường những khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị đã đề ra

Phân tích lợi nhuận:

Lợi nhuận = Tổng thu nhập - Tổng chi phí

Qua phân tích lợi nhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá

đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập những số liệu thực tế có liên quan đến việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong ba năm gần đây chủ yếu từ:

- Bảng cân đối kế toán

- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Vĩnh Long (ngân hàng Sacombank chi nhánh Vĩnh Long) được thành lập và đi vào hoạt động vào ngày 14/06/2006, tiền thân là Tổ tín dụng Vĩnh Long trực thuộc chi nhánh Cần Thơ

Hiện tại, Chi nhánh có hai phòng giao dịch trực thuộc là:

- Phòng giao dịch Bình Minh: khai trương hoạt động vào ngày 24/01/2007 - Phòng giao dịch 30 tháng 4: khai trương hoạt động vào ngày 25/04/2008 Số lượng nhân sự tại Chi nhánh và các phòng giao dịch tính đến thời điểm tháng 01/2009 là 65 người

- Bằng khen: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Vĩnh Long ủng hộ một trăm hai mươi bảy triệu đồng xây dựng các công trình phúc lợi xã hội tại tỉnh Vĩnh Long năm 2008 (Quyết định số 1898/QĐ-UBND ngày 06/10/2008 của Chủ tịch Uỷ ban Nhân dân tỉnh Vĩnh Long)

- Giấy khen: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Vĩnh Long đã có thành tích: Hoàn thành tốt công tác thuế năm 2007 (Quyết định số 349/QĐ-CT ngày 12/11/2008 của Cục thuế Nhà Nước tỉnh Vĩnh Long)

- Bằng khen: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Vĩnh Long xây dựng doanh nghiệp phát triển đúng hướng và bền vững tiêu biểu trong phong

trào thi đua sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao năm 2008 (Quyết định số58/QĐ-UBND ngày 09/01/2009 của Chủ tịch Uỷ ban Nhân dân tỉnh Vĩnh Long)

3.1.2 Hoạt động kinh doanh

Hiện tại, Sacombank có thể cung cấp tới khách hàng tất cả các dịch vụ đang có tại Việt Nam

- Thanh toán quốc tế: từng bước, từng bước, vừa làm, vừa học hỏi, rút kinh nghiệm, Ngân hàng đã có những thành công bước đầu trong nghiệp vụ này - Kinh doanh ngoại tệ: các nghiệp vụ phát sinh của hoạt động này như: nghiệp vụ hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Future), quyền chọn (Option),… cũng góp phần đa dạng hoá sản phẩm, cung cấp thêm lựa chọn cho khách hàng

- Dịch vụ chuyển tiền: Đây là dịch vụ truyền thống ra đời ngay trong những ngày đầu thành lập ngân hàng và từng bước khẳng định chỗ đứng trên thị trường - Các dịch vụ khác: Như bảo lãnh, phát hành và chấp nhận thẻ, các hoạt động thu, chi hộ, quản lý ngân quỹ,… cũng đã được triển khai và thu được những kết quả nhất định đồng thời góp phần đa dạng hoá sản phẩm và quảng bá thương hiệu ngân hàng

3.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 3.1.3.1 Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng

Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc góp phần vào sự phát triển kinh tế của Tỉnh đồng thời cũng thực hiện tốt các chính sách của Nhà Nước tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững của đất nước Bên cạnh đó, Ngân hàng còn đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các ngành nghề Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu về cơ cấu tổ chức của ngân hàng Sacombank chi nhánh Vĩnh Long

Hình 1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Chi nhánh Vĩnh Long

Nguồn: Phòng Hành Chánh

GIÁM ĐỐC

P.GIÁM ĐỐC

PHÒNG HỖ TRỢ PHÒNG CÁ

NHÂN PHÒNG DOANH

NGHIỆP

PHÒNG KẾ TOÁN & QUỸ

P.HÀNH CHÁNH

BỘ PHẬN TIẾP THỊ DN

BỘ PHẬN TIẾP THỊ CN

BỘ PHẬN QUẢN LÝ TÍN DỤNG

BỘ PHẬN XỬ LÝ GIAO DỊCH

BỘ PHẬN KẾ TOÁN

BỘ PHẬN QUỸ BỘ PHẬN THẨM

ĐỊNH DN

BỘ PHẬN THẨM ĐỊNH CN

PHÒNG GIAO DỊCH

3.1.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban a Chức năng và nhiệm vụ của phòng doanh nghiệp

 Chức năng

 Tiếp thị doạnh nghiệp:

- Quản lý, thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể - Tiếp thị và quản lý khách hàng

- Chăm sóc khách hàng doanh nghiệp - Chức năng khác

 Thẩm định doanh nghiệp:

- Thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng - Chức năng khác

 Nhiệm vụ

 Tiếp thị doanh nghiệp:

- Đánh giá về tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để phản hồi về cho Phòng tiếp thị và phát triển sản phẩm Doanh nghiệp và tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh

- Thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể

- Tham mưu Ban lãnh đạo Chi nhánh giao, điều phối chỉ tiêu bán hàng cho đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Hỗ trợ các đơn vị trực thuộc Chi nhánh thực hiện các chỉ tiêu bán hàng - Xây dựng, thực hiện kế hoạch tiếp thị khách hàng

- Trực tiếp tiếp thị khách hàng hoặc tiếp thị theo yêu cầu của đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Triển khai thực hiện các chương trình, sự kiện quảng cáo cho các sản phẩm dịch vụ

- Hướng dẫn, giới thiệu, tư vấn khách hàng về sản phẩm dịch vụ

- Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của Chi nhánh và toàn Ngân hàng

- Thực hiện công tác chăm sóc khách hàng

- Triển khai chương trình tập huấn, huấn luyện kỹ năng chăm sóc khách hàng cho đơn vị trực thuộc

- Thu thập, tiếp nhận, xử lý và phản hồithông tin về các ý kiến đóng góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng

- Thực hiện thủ tục khi khách hàng sử dụng các sản phẩm dịch vụ và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan

- Hướng dẫn khách hàng bổ túc hồ sơ, tài liệu để hoàn chỉnh hồ sơ

- Thông báo quyết định của Ngân hàng đến khách hàng liên quan đến đề nghị sản phẩm dịch vụ của khách hàng

- Đôn đốc khách hàng trả vốn, lãi đúng thời hạn

- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần, khắc phục khó khăn

- Quản lý, kiểm tra, giám sát, hướng dẫn các bộ phận tại đơn vị trực thuộc Chi nhánh trong mảng chức năng được giao

- Phối hợp với Phòng Thẩm định/Phòng Dự án của Ngân hàng trong công tác thu thập hồ sơ, đánh giá khách hàng

- Báo cáo, đánh giá chất lượng thẩm định tại Chi nhánh và đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Thông báo quyết định cấp tín dụng hoặc không cấp tín dụng cho Bộ phận Tiếp thị doanh nghiệp

- Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay

- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường chất lượng thẩm định

b Chức năng và nhiệm vụ của phòng cá nhân

 Chức năng  Tiếp thị cá nhân:

- Quản lý, thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể - Tiếp thị và quản lý khách hàng

- Chăm sóc khách hàng cá nhân - Chức năng khác

 Thẩm định cá nhân:

- Thẩm định các hồ sơ cấp tín dụng - Chức năng khác

 Nhiệm vụ

 Tiếp thị cá nhân:

- Đánh giá về tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để phản hồi về cho Phòng tiếp thị Cá nhân và tham mưu cho Ban lãnh đạo Chi nhánh

- Thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể

- Tham mưu Ban lãnh đạo Chi nhánh giao, điều phối chỉ tiêu bán hàng cho đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Hỗ trợ các đơn vị trực thuộc Chi nhánh thực hiện các chỉ tiêu bán hàng - Xây dựng, thực hiện kế hoạch tiếp thị khách hàng

- Trực tiếp tiếp thị khách hàng hoặc tiếp thị theo yêu cầu của đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Triển khai thực hiện các chương trình, sự kiện quảng cáo cho các sản phẩm dịch vụ

- Hướng dẫn, giới thiệu, tư vấn khách hàng về sản phẩm dịch vụ

- Thu thập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt động của Chi nhánh và toàn Ngân hàng

- Thực hiện công tác chăm sóc khách hàng

- Triển khai chương trình tập huấn, huấn luyện kỹ năng chăm sóc khách hàng cho đơn vị trực thuộc

- Thu thập, tiếp nhận, xử lý và phản hồi thông tin về các ý kiến đóng góp, khiếu nại, thắc mắc của khách hàng

- Thực hiện thủ tục khi khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ và hướng dẫn khách hàng đến quầy giao dịch liên quan

- Hướng dẫn khách hàng bổ túc hồ sơ, tài liệu để hoàn chỉnh hồ sơ

- Thông báo quyết định của Ngân hàng đến khách hàng liên quan đến đề nghị sử dụng sản phẩm dịch vụ của khách hàng

- Đôn đốc khách hàng trả vốn, lãi đúng kỳ hạn

- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng,quý; theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường năng lực cạnh tranh và phát triển thị phần, khắc phục khó khăn

- Quản lý, kiểm tra, giám sát, hướng dẫn các bộ phận tại đơn vị trực thuộc Chi nhánh trong mảng chức năng được giao

- Phối hợp với Phòng Thẩm định của Ngân hàng trong công tác thu thập hồ sơ, đánh giá khách hàng

- Báo cáo, đánh giá chất lượng thẩm định tại Chi nhánh và đơn vị trực thuộc Chi nhánh

- Thông báo quyết định cấp tín dụng hoặc không cấp tín dụng cho Bộ phận Tiếp thị cá nhân

- Chịu trách nhiệm chính trong việc kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay

- Xây dựng kế hoạch hành động theo định kỳ tuần, tháng, quý; theo dõi đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Ban lãnh đạo Chi nhánh các biện pháp cải tiến, tăng cường chất lượng thẩm định

c Chức năng và nhiệm vụ của phòng hỗ trợ

 Chức năng

 Quản lý tín dụng:

- Hỗ trợ công tác tín dụng

- Kiểm soát tín dụng - Quản lý nợ

- Chức năng khác

 Thanh toán quốc tế:

- Xử lý các giao dịch thanh toán quốc tế - Xử lý các giao dịch chuyển tiền quốc tế - Chức năng khác

 Xử lý giao dịch  Nhiệm vụ

- Tham gia cùng với bộ phận Thẩm định doanh nghiệp/cá nhân kiểm tr sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi cho vay đối với khách hàng có nợ xấu

- Lập thủ tục giải chấp tài sản bảo đảm: kiểm soát tình hình dư nợ trước khi lập giấy giải chấp; hoàn trả bản chính giấy tờ sở hữu tài sản đảm bảo cho khách hàng

- Kiểm soát hồ sơ cấp tín dụng tại các đơn vị trực thuộc Chi nhánh theo quy định của ngân hàng

- Quản lý danh mục cho vay, bảo lãnh theo doanh mục ngành nghề kinh doanh, loại hình cho vay, hạn mức tín dụng … theo chính sách tín dụng của Ngân hàng trong từng thời kỳ và đề xuất biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao hiệu quả

- Theo dõi các báo cáo cho Ban lãnh đạo Chi nhánh, thông báo cho phòng Cá nhân/doanh nghiệp về tình hình thu vốn, lãi của Chi nhánh và diễn biến của từng món vay

- Kiểm soát chặt chẽ tình hình nợ gia hạn, nợ quá hạn, đề xuất các biện pháp cụ thể để giảm thiểu nợ quá hạn, nợ không thu được lãi

- Đề xuất biện pháp thực hiện việc thu nợ đối với các khoản nợ trễ hạn, nợ quá hạn, nợ xấu

- Thực hiện các báo cáo định kỳ và đột xuất sau: tình hình nợ đến hạn trong mười ngày kế tiếp; nợ trễ hạn; nợ được gia hạn; nợ quá hạn đến ba tháng, sáu tháng, chín tháng, mười hai tháng, trên muời hai tháng; danh mục cho vay theo ngành nghề, theo loại khách hàng, theo lãi suất, theo hạn mức và một số báo cáo khác có liên quan đến tín dụng

- Lập kế hoạch nợ quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực hiện - Lưu trữ, bảo quản bản chính hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo lãnh, giấy nhận nợ, giấy gia hạn nợ và các giấy từ liên quan khác

- Tổ chức lưu giữ toàn bộ các bản sao hồ sơ cấp tín dụng đang lưu hành, đã tất toán và các hồ sơ đã từ chối cho vay để tham khảo, cung cấp khi có yêu cầu

- Thông báo nhắc nợ nội bộ cho bộ phận Thẩm định doanh nghiệp/cá nhân và bộ phận tiếp thị doanh nghiệp/cá nhân

 Thanh toán quốc tế:

- Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến L/C nhập khẩu - Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến nhờ thu nhập khẩu - Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến L/C xuất khẩu - Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến nhờ thu xuất khẩu - Xử lý nhờ thu trơn

- Mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu thanh toán xuất nhập khẩu theo đúng quy định, quy chế kinh doanh ngoại hối của ngân hàng

- Thực hiện các báo cáo về công tác thanh toán quốc tế cho phòng thanh toán quốc tế

- Xử lý các nghiệp vụ chuyển tiền đi nước ngoài - Thực hiện việc xác nhận mang ngoại tệ

- Đầu mối thực hiện phát hành bankdraft theo uỷ quyền của Ban Tổng giám đốc, xử lý nghiệp vụ huỷ bankdraft theo yêu cầu khách hàng

- Phối hợp kiểm kê bankdraft rỗng theo quy định

- Mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu chuyển tiền đi nước ngoài hợp pháp theo đúng quy định, quy chế kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng

- Thực hiện các báo cáo về công tác chuyển tiền quốc tế cho phòng thanh toán quốc tế

- Lập chứng từ kế toán có liên quan đến công việc do bộ phận phụ trách - Quản lý và lưu trữ hồ sơ thanh toán quốc tế theo quy định

- Triển khai thực hiện các phần công việc trong các quy trình tác nghiệp liên quan đến chức năng của bộ phận

- Tham gia thực hiện các phần công việc trong các quy trình có liên quan đến bộ phận

- Lập bàng phân công cho các nhân sự để thực hiện các nhiệm vụ trên

- Thực hiện các nghiệp vụ kế toán tiền vay liên quan đến việc thu nợ

- Thực hiện các nghiệp vụ: chuyển tiền nhanh nội địa, chi trả kiều hối và chi trả chuyển tiền phi mậu dịch

- Thực hiện thu đổi ngoại tệ tiền mặt, séc du lịch và thanh toán các loại thẻ quốc tế

- Thực hiện các tác nghiệp về thẻ được giao

- Thực hiện các tác nghiệp liên quan đến vốn cổ phần theo sự phân công - Thu chi tiền mặt theo đúng nhiệm vụ quy định của từng giao dịch viên - Lập chứng từ kế toán có liên quan đến các tác nghiệp do phòng đảm trách - Quản lý các loại tài khoản tiền gửi, tiền vay, ngoại bảng,… của khách hàng - Thực hiện các tác nghiệp mua bán vàng, ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng