Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp.pdf

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

MSSV: 4053506

Lớp: Kế toán tổng hợp K31

Cần Thơ - 2009

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN 3

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LÝ LUẬN 4

2.1.1 Một số vấn đề chung về phân tích hoạt động kinh doanh 4

2.1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng 4

2.1.3 Rủi ro tín dụng 9

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng 12

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NHNO& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP 16 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP 16

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 17

3.2.1 Sơ đồ, cơ cấu tổ chức 17

3.2.2 Chức năng, nghiệm vụ của các phòng, ban 17

3.3 CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG 19

3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0& PTNT HUYỆN

4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 24

4.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn 25

4.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 26

4.1.3 Tiền gửi tiết kiệm 26

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 26

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 28

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 31

4.2.3 Phân tích dư nợ 34

4.2.4 Phân tích nợ xấu 35

4.2.5 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 37

4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 40

4.3.1 Phân tích thu nhập 40

4.3.2 Phân tích chi phí 43

4.3.3 Phân tích lợi nhuận 48

4.3.4 Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh 50

4.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 52

4.4.1 Thuận lợi 52

4.4.2 Khó khăn 53

CHƯƠNG 5

DOANH 54

5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 54

5.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP 54

5.2.1 Về công tác huy động vốn 54

5.2.2 Về hoạt động dịch vụ 55

5.2.3 Về hoạt động tín dụng 56

5.2.4 Về thu hồi nợ xấu 57

5.2.5 Về quản lý chi phí và nhân sự 57

CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 59

6.1 KẾT LUẬN 59

6.2 KIẾN NGHỊ 60

6.2.1 Kiến nghị đối với NHNo& PTNT huyện Lấp Vò 60

6.2.2 Kiến nghị đối với NHNo& PTNT tỉnh Đồng Tháp 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO 62

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua ba năm (2006-2008)20

Bảng 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 24

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 27

Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 30

Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 32

Bảng 6: Tình hình dư nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 34

Bảng 7: Tình hình nợ xấu theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 36

Bảng 8: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 38

Bảng 9: Tình hình thu nhập của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 40

Bảng 10: Tình hình chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 43

Bảng 11: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 49

Bảng 12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh 50

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức 17

Hình 2: Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008)21 Hình 3: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 25

Hình 4: Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 28 Hình 5: Doanh số cho vay qua ba năm (2006-2008) 29

Hình 6: Doanh số cho vay theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 31

Hình 7: Doanh số thu nợ qua ba năm (2006-2008) 32

Hình 8: Doanh số thu nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 33

Hình 9: Tình hình dư nợ qua ba năm (2006-2008) 34

Hình 10: Tình hình dư nợ theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 35

Hình 11: Tình hình nợ xấu qua ba năm (2006-2008) 36

Hình 12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn qua ba năm (2006-2008) 37

Hình 13: Tình hình thu nhập của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 41

Hình 14: Tình hình chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 44

Hình 15: Cơ cấu chi phí của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 48

Hình 16: Tình hình lợi nhuận của Ngân hàng qua ba năm (2006-2008) 49

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU

Với xu thế hội nhập và cạnh tranh như hiện nay, Ngân hàng đã đóng vai trò quan trọng trong việc cung ứng vốn tín dụng cho các ngành nghề trong nước nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao Để có nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu ngày càng phát triển, các tổ chức tín dụng (TCTD) cần hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đồng thời cũng phải đạt được mục tiêu kinh tế cho bản thân các tổ chức tín dụng đó Như vậy hiệu quả kinh doanh của các TCTD không chỉ đơn thuần là hiệu quả về kinh tế mà còn là hiệu quả về mặt xã hội, khuyến khích đầu tư phát triển kinh tế vùng và đất nước Cùng với tiến trình phát triển kinh tế, sự cạnh tranh giữa các Ngân hàng cũng ngày càng sôi nổi hơn Vì vậy, các nhà quản lý cần có phương hướng và biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh Cũng như các Ngân hàng khác, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo& PTNT) huyện Lấp Vò cũng cần phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm giúp doanh nghiệp, các hộ kinh doanh tự đánh giá mình về thế mạnh, thế yếu để củng cố, phát huy, khắc phục, cải tiến quản lý Kết quả phân tích là cơ sở để đưa ra những quyết định quản trị đúng đắn, giúp dự báo, đề phòng và hạn chế rủi ro bất định

Kết quả kinh doanh là mục tiêu của mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kỳ kinh doanh hoàn thành hay không hoàn thành kế hoạch đều phải xem xét đánh giá, phân tích nhằm tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Phân tích kết quả kinh doanh giúp nhà lãnh đạo có được các thông tin cần thiết để ra những quyết định sửa chữa điều chỉnh kịp thời nhằm đạt mục ti êu mong muốn trong quá

trình điều hành các quá trình sản xuất kinh doanh Vì vậy đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp” được em chọn làm luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ba năm gần đây giúp nhà lãnh đạo tìm ra được những biện pháp quản lý đúng đắn và kịp thời trong quá trình hoạt động kinh doanh Do nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng là huy động vốn và cho vay, nên mục tiêu nghiên cứu hướng đến tình hình huy động và sử dụng vốn, tình hình thu nợ, doanh thu, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng

- Đề ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

+ Nguồn vốn huy động của Ngân hàng có lớn không? Qui mô và cơ cấu huy động vốn?

+ Hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động ra sao? Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn?

+ Tình hình thu nợ và giải quyết nợ quá hạn có tốt không?

+ Ngân hàng hoạt động có hiệu quả không? Tình hình thu nhập, chi phí, lợi nhuận của Ngân hàng?

+ Các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian

Luận văn tập trung nghiên cứu số liệu thu thập trên địa bàn huyện Lấp Vò và NHNo& PTNH huyện Lấp Vò tỉnh Đồng Tháp

1.4.2 Thời gian

Phân tích số liệu qua ba năm (2006-2007-2008) nghiên cứu trong thời gian thực tập ở Ngân hàng từ 02.02.2009 đến 25.04.2009

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Tình hình huy động vốn, tín dụng và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

1 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Lấp Vò (2007)

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Đây (Trường Đại Học An Giang) Giáo viên hướng dẫn: Ths Đặng Hùng Vũ

Nội dung chính: Phân tích tình hình huy động vốn và tín dụng của Chi nhánh NHNo& PTNT huyện Lấp Vò qua ba năm 2004-2005-2006

Đề tài này giúp em hiểu rõ thêm về tình hình hoạt động huy động vốn và tín dụng của Ngân hàng trước thời gian em nghiên cứu để thực hiện tốt hơn luận văn này, nắm rõ cách phân tích, đánh giá hoạt động của Ngân hàng

2 Phân tích hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Công Thương Kiên Giang (2006)

Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thanh Dung (Trường Đại học Cần Thơ) Giáo viên hướng dẫn: Ths Trương Hòa Bình

Nội dung chính: Phân tích hoạt động huy động vốn, tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công Thương Kiên Giang qua ba năm 2003- 2004-2005

Đề tài giúp em nắm rõ cơ sở lý luận về huy động vốn, tín dụng và phân tích hoạt động kinh doanh, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Đề tài của tôi cũng sẽ phân tích tình hình huy động vốn, hiệu quả tín dụng, nhưng chú trọng đi sâu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Qua phân tích sẽ giúp ta thấy được những nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh Từ đó, có những giải pháp xác với tình hình thực tế nhằm giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn

2.1.1.2 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh

Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình và kết quả đó, được biểu hiện thông qua các chỉ tiêu kinh tế

2.1.1.3 Mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh

Phân tích kết quả kinh doanh là một công tác có tầm quan trọng đặc biệt giúp cho các nhà quản lý đánh giá hoạt động Ngân hàng, xây dựng các mục tiêu và tìm biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động Phân tích kết quả nhằm:

- Làm rõ thực trạng hoạt động ngân hàng, những nhân tố tác động tới thực trạng đó; so sánh với các tổ chức tín dụng khác nhằm thúc đẩy cạnh tranh

- Làm rõ mục tiêu kết quả mà Ngân hàng cần đạt đến

- Chẩn đoán các nguyên nhân gây ra hoạt động kém hiệu quả để cải tiến và thay đổi

- Tính toán, dự trù các yếu tố hình thành nên các kết quả, từ đó quyết định phương hướng hoạt động cụ thể

2.1.2 Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng 2.1.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn

Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho sự phát triển của nền kinh tế thì việc tạo lập

đó vốn tự có tham gia vào nguồn vốn cho vay chỉ chiếm tỉ lệ nhỏ, mà nguồn vốn chủ yếu để cấp tín dụng vào nền kinh tế là nguồn vốn huy động, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng nguồn vốn Việc huy động được nhiều vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa mở rộng hoạt động của Ngân hàng

a) Tiền gửi của các tổ chức kinh tế:

Đây là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại Ngân hàng Nó bao gồm một bộ phận vốn tiền tạm thời được giải phóng khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định như: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi

Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới các hình thức sau:

+ Tiền gửi không kỳ hạn:

Tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mà khi gửi vào khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho Ngân hàng và Ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng

Khi gửi tiền, khách hàng được hưởng lãi suất, góp phần tăng lợi nhuận cho khách hàng nhưng khi có nhu cầu sử dụng thì họ lại chủ động rút ra Mặt khác khách hàng còn được phép sử dụng tiền gửi để phục vụ cho việc thanh toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng

Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn không ổn định, khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào song giữa việc gửi tiền và rút tiền có sự chênh lệch về thời gian và số lượng nên các loại tài khoản này luôn có số dư, Ngân hàng có thể huy động số dư đó làm nguồn vốn tín dụng cho vay

định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004)

Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định Ngân hàng có thể sử dụng loại tiền này một cách chủ động làm nguồn vốn kinh doanh Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gửi tiền, Ngân hàng thường đưa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau như: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng… với mức lãi suất tương ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao

b) Tiền gửi của dân cư:

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại Ngân hàng Tiền gửi dân cư bao gồm:

Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận gửi tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi

Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng Trong hình thức huy động này, người gửi tiền được cấp một thẻ tiết kiệm Thẻ này được coi như giấy chứng nhận có tiền gửi vào quỹ tiết kiệm của Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm của dân cư cũng được chia thành 2 loại: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn

Thẻ tiết kiệm được xem là một chứng từ đảm bảo tiền gửi Vì vậy, người gửi có thẻ tiết kiệm cũng có thể mang thẻ này đến Ngân hàng để cầm cố hoặc xin chiết khấu để vay tiền

c) Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá:

Giấy tờ có giá là chứng nhận của TCTD phát hành để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa TCTD và người mua

Đây là việc Ngân hàng phát hành các chứng từ như kỳ phiếu Ngân hàng có mục đích, trái phiếu Ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào Ngân hàng

Việc phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau khi đã tiến hành lên cân đối toàn hệ thống Ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử

dụng vốn của cả hệ thống, nếu được Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp nhận thì Ngân hàng mới được phép phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn

d) Các nguyên tắc quản lý tiền gửi của khách hàng

- Ngân hàng phải đảm bảo thanh toán kịp thời cho khách hàng Theo đó Ngân hàng chỉ được sử dụng một tỷ lệ phần trăm tiền gửi nhất định để cho vay, số còn lại làm quỹ dự trữ đảm bảo thanh toán cho khách hàng

- Ngân hàng chỉ được thực hiện các khoản giao dịch trên tài khoản của khách hàng khi có lệnh của chủ tài khoản hoặc có sự uỷ nhiệm của chủ t ài khoản Ngoại trừ trường hợp khách hàng vi phạm luật chi trả và theo quy định của cơ quan có thẩm quyền về thực hiện các nghiệp vụ thanh toán thì khi đó Ngân hàng mới có quyền tự động trích các tài khoản tiền gửi của khách hàng để thực hiện các khoản thanh toán có liên quan

- Ngân hàng phải đảm bảo an toàn và bí mật cho chủ tài khoản

- Ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát các giấy tờ thanh toán của khách hàng, các chứng từ thanh toán phải được lập theo đúng quy định Ngân hàng phải kiểm tra con dấu và chữ ký của khách hàng, nếu không phù hợp thì Ngân hàng có thể từ chối thanh toán

- Khi có các nghiệp vụ liên quan đến tài khoản của khách hàng thì Ngân hàng phải kịp thời gửi giấy báo có cho khách hàng Cuối tháng, Ngân hàng phải gửi bản sao tài khoản hoặc giấy báo số dư cho khách hàng

2.1.2.2 Nghiệp vụ tín dụng a) Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

1/ Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

2/ Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

3/ Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia

Như vậy, tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau Nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất, đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại

b) Bản chất tín dụng

Tín dụng thể hiện như một sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng một vật hoặc số tiền giữa người cho vay và người đi vay Vì vậy, người ta có thể sử dụng được giá trị của hàng hóa trực tiếp hay gián tiếp thông qua trao đổi Bản chất tín dụng thể hiện trong mối quan hệ kinh tế trong quá trình hoạt động của tín dụng và mối quan hệ của nó trong quá trình sản xuất

Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay, khách hàng vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà các nguyên tắc này đòi hỏi

Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp

đồng tín dụng

Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã

thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

e) Điều kiện vay vốn

Khách hàng được NHNo& PTNT cho vay vốn khi có đủ các điều kiện sau:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật

 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

 Phải có vốn tự có (bao gồm vốn bằng tiền, giá trị vật tư, giá trị ngày công lao động) tham gia vào tổng nhu cầu dự án xin vay

 Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

 Phải có phương án sản xuất kinh doanh khả thi

 Phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh theo qui định của NHNo& PTNT Việt Nam

 Phải chịu sự kiểm tra, giám sát của Ngân hàng trước, trong và sau khi nhận tiền vay

g) Lãi suất tín dụng

Lãi suất huy động vốn: Là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình như: lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn

Lãi suất cho vay: là tỷ lệ % giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong thời kỳ nhất định, thông thường lãi suất tính cho năm, quý, tháng…

- Ngân hàng công bố biểu lãi suất tiền gửi và tiền vay của Ngân hàng cho khách hàng biết

- Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận ghi vào hợp đồng tín dụng mức lãi suất cho vay trong hạn và mức lãi suất áp dụng đối với nợ quá hạn:

Mức lãi suất cho vay trong hạn được thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN và quy định của NHNo& PTNT Việt Nam về lãi suất cho vay tại thời điểm ký hợp đồng tín dụng

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do giám đốc ngân hàng cho vay quyết định theo nguyên tắc cao hơn lãi suất cho vay trong kỳ nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay trong hạn

2.1.3 Rủi ro tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ

vốn và lãi Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho rằng trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý

2.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng:

a) Những nguyên nhân bất khả kháng:

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan…) vượt quá tầm kiểm soát của người vay lẫn người cho vay

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay Nhiều người vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn Trong những trường hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm

b) Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay:

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trng quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì… là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kì vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc… Nhiều người vay đã không tính toán kĩ lưỡng hoặc không có khả năng tính toán kĩ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

c) Nguyên nhân thuộc về ngân hàng:

Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai… là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng Nhân viên Ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến người vay… Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kĩ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu kĩ lưỡng, rủi ro tín dụng luôn rình rập họ Sống trong môi trường “tiền bạc”, nhiều nhân viên Ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột Ngân hàng Như vậy, chất lượng nhân viên Ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng

2.1.3.3 Quản lý rủi ro tín dụng

a) Hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi:

Nội dung này đòi hỏi Ngân hàng phải cẩn thận khi cho vay và đặt giá, thực hiện đa dạng hóa

- Thực hiện các qui định về an toàn tín dụng được ghi trong luật các tổ chức tín dụng và trong các nghị định của NHNN: Các qui định nêu rõ trường hợp cấm các Ngân hàng không được tài trợ, điều kiện Ngân hàng phải thực hiện khi tài trợ Ví dụ, cho vay một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ phần trăm trên vốn của chủ sở hữu…

- Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau: Các loại khách hàng khác nhau, các đối tượng cho vay khác nhau… sẽ có rủi ro khác nhau

- Xây dựng chính sách tín dụng và qui trình phân tích tín dụng: Bên cạnh chính sách và qui trình nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng còn xây dựng qui chế kiểm tra, phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thưởng và kỉ luật đối với các nhân viên tín dụng

- Xác định dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề, giới hạn các khoản tín dụng và đa dạng hóa

b) Quản lí nợ quá hạn, nợ khó đòi, các khoản nợ có vấn đề:

Rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh Do vậy, Ngân hàng luôn xây dựng chính sách chung sống cùng rủi ro: Hạn chế rủi ro, chấp nhận rủi ro, khai thác hoặc thanh lí nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề

- Ngân hàng phân loại nợ quá hạn, nợ khó đòi hoặc nợ có vấn đề: Phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết

- Trong trường hợp người vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn còn khả năng và ý chí trả nợ, Ngân hàng áp dụng chính sách hỗ trợ như cho vay thêm, gia hạn nợ, giảm lãi…

- Trong trường hợp người vay lừa đảo, chây ì, không có khả năng trả, Ngân hàng áp dụng chính sách thanh lí như bán tài sản thế chấp, phong tỏa tiền gửi trên tài khoản

- Xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất Dựa trên tỷ lệ rủi ro chấp nhận và danh mục các khoản cho vay rủi ro, Ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng Quỹ này không có tác dụng giảm rủi ro mà để chống đỡ cho vốn của chủ khi tổn thất xảy ra

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng 2.1.4.1 Các chỉ tiêu về cơ cấu vốn

x 100% Chỉ số này xác định cơ cấu vốn huy động của Ngân hàng Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản Do đó, việc xác định r õ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp Ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối

thiểu hóa chi phí đầu vào cho Ngân hàng

2.1.4.2 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động sử dụng vốn

 Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn / Tổng dư nợ

Chỉ số này dùng xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Từ đĩ giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy cĩ hợp lý hay chưa và cĩ giải pháp

điều chỉnh kịp thời

2.1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

a/ Hệ số thu nợ =

2.1.4.4 Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

a) Phân tích thu nhập

Thu nhập của Ngân hàng là tồn bộ khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thu nhập của Ngân hàng gồm các khoản thu từ lãi và thu khác Thu từ lãi là các khoản thu từ lãi tiền gửi và lãi cho vay Thu khác bao gồm các khoản thu ngồi lãi như thu phí điều vốn, thu hoạt động dịch vụ, thu kinh doanh vàng và ngoại tệ, thu kinh doanh và thu nhập khác

Tỷ trọng % từng khoản mục thu nhập =

mục khoảntừngchonhậpthuSố

x 100% Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đĩ cĩ những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời cĩ thể kiểm sốt được rủi ro trong kinh doanh

b) Phân tích chi phí

Chi phí của Ngân hàng là tồn bộ khoản tiền chi ra cho hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng Chi phí của Ngân hàng gồm chi trả lãi và chi phí khác Ngân

hàng phải trả lãi cho các khoản tiền gửi, tiền vay và các khoản chi phí khác như phát hành giấy tờ cĩ giá, chi hoạt động dịch vụ, chi kinh doanh ngoại tệ và vàng, chi lương cho nhân viên, chi quản lý, chi về tài sản, chi dự phịng bảo hiểm

Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí =

phíchiTổng

mục khoảntừngcho phíchiSố

x 100% Chỉ số này giúp nhà phân tích cĩ thể biết được kết cấu các khoản chi để cĩ thể hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi cĩ lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị ngân hàng

đã đề ra

c) Phân tích lợi nhuận

Lợi nhuận của Ngân hàng cũng giống như lợi nhuận của doanh nghiệp Đây là thu nhập sau khi trừ hết các khoản chi phí phục vụ cho việc thực hiện hoạt động kinh doanh Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của Ngân hàng Lợi nhuận cĩ thể hữu hình như: tiền, tài sản… và vơ hình như uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần Ngân hàng chiếm được

Các chỉ số:

* ROA = Lợi nhuận rịng /Tổng tài sản (%)

Chỉ số này cho thấy khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nĩi cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng tốt

* Lợi nhuận rịng/ Thu nhập

Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng thu nhập thì sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.Tỷ lệ này càng tốt phải phụ thuộc vào doanh thu cao và chi phí thấp

Lợi nhuận = Tổng thu nhập -Tổng chi phí

* Tổng chi phí / Thu nhập

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

* Thu nhập lãi/ Chi phí lãi

Chỉ số thu nhập lãi trên chi phí lãi thể hiện một đồng chi phí trả lãi trong một thời gian nhất định tạo ra được bao nhiêu thu nhập từ lãi

Thu nhập lãi là khoản thu nhập từ lãi tiền gửi và lãi cho vay Chi phí lãi là khoản chi từ lãi tiền gửi và lãi vay

Tóm lại:

Những cơ sở lý luận nêu trên về các nghiệp vụ cơ bản, nguyên tắc hoạt động của Ngân hàng và các chỉ tiêu đánh giá nhằm làm cho hoạt động phân tích đạt hiệu quả tốt trên cơ sở vững chắc Bên cạnh việc phân tích dựa trên các chỉ tiêu kinh doanh chúng ta cần có cái nhìn khái quát về Ngân hàng để nắm được đâu là thuận lợi, khó khăn mà ngân hàng đang gặp phải cũng như tình hình hoạt động trong thời gian qua

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập dữ liệu thực tế có liên quan đến việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong ba năm gần đây, nguồn số liệu này thu thập trực tiếp từ phòng kế toán và phòng tín dụng của Ngân hàng gồm:

- Bảng số liệu về hoạt động tín dụng - Bảng cân đối kế toán

- Kết quả hoạt động kinh doanh

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Phân tích các chỉ tiêu kinh tế bằng phương pháp tổng hợp, so sánh số tương đối, tuyệt đối kết hợp dùng đồ thị để biểu diễn những chỉ tiêu Dùng các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn, hiệu quả tín dụng và hiệu quả hoạt động kinh doanh

Tiền thân của NHNo & PTNT huyện Lấp Vò là NHNo Thạnh Hưng được thành lập vào tháng 11 năm 1989 Đến năm 1990, Chi nhánh chính thức mang tên là NHNo & PTNT huyện Lấp Vò, là một chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Đồng Tháp, nằm trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Trụ sở chính của chi nhánh đặt tại thị trấn Lấp Vò nằm trên quốc lộ 80, ngoài ra chi nhánh còn có một phòng giao dịch tại xã Tân Mỹ, huyện Lấp Vò

Lấp Vò là một huyện phía nam của tỉnh Đồng Tháp, nằm giữa sông Tiền và sông Hậu, bao gồm 12 xã và một thị trấn Kinh tế chủ yếu của huyện là sản xuất nông nghiệp với tổng diện tích gieo trồng khoảng 34.483 ha Do đặc điểm chung của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ nên mỗi lúc vào mùa vụ thường xảy ra tình trạng thiếu vốn, trong khi đó vẫn có nơi thừa vốn Vì vậy, nhiệm vụ chủ yếu của ngân hàng là làm thế nào để cân bằng giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn

Ra đời đúng vào lúc nền kinh tế đang chuyển hướng theo nền kinh tế thị trường, vì vậy đòi hỏi Ngân hàng có những phương thức kinh doanh hữu hiệu và dịch vụ tốt để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn nhằm góp phần làm thay đổi nền kinh tế trên địa bàn tỉnh Đồng Tháp nói chung và huyện Lấp Vò nói riêng

Qua hơn 19 năm trưởng thành và phát triển, Chi nhánh đã thể hiện vai trò và vị trí quan trọng của mình trong quá trình phát triển kinh tế của huyện nhà Hoạt động của chi nhánh ngày càng đi vào ổn định và hiệu quả hoạt động ngày càng

hàng tỉnh, từ đó góp phần tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc, đẩy mạnh tốc độ phát triển nông nghiệp

Hiện nay chi nhánh có 34 cán bộ viên chức, với phương châm hoạt động “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” chi nhánh đã không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm, đẩy mạnh huy động và cho vay khách hàng, khuyến khích đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn huyện Vì vậy, Chi nhánh đã tạo được sự tín nhiệm của Ngân hàng tỉnh và đông đảo khách hàng Đồng thời, cán bộ nhân viên Chi nhánh cũng ý thức được rằng: “Được khách hàng tín nhiệm là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng”

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hình 1: SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.2 Chức năng, nghiệm vụ của các phòng, ban

3.2.2.1 Ban Giám đốc

Gồm một Giám Đốc và một Phó Giám Đốc

- Ban giám đốc là người trực tiếp lãnh đạo, điều hành và quản lý mọi hoạt động của Chi nhánh Hướng dẫn chỉ đạo nhân viên thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên giao

- Quyết định những vấn đề quan trọng có liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm, khen thưởng và kỷ luật cán bộ, nhân viên của đơn vị

- Ban giám đốc đại diện cho Chi nhánh trong mọi quan hệ với ngân hàng cấp trên, đồng thời là người xét duyệt cuối cùng trong việc quyết định cho vay đối với khách hàng

Giám đốc

P Giám đốc

Phòng Tín Dụng

Phòng

Kế Toán – Ngân Quỹ

Phòng Huy động vốn

Phòng Hành Chánh

- Ban giám đốc có thẩm quyền xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra các chiến lược hoạt động kinh doanh và phương hướng phát triển cho Chi nhánh Đồng thời, chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

3.2.2.2 Phòng Tín dụng

- Đây là nơi mà khách hàng sẽ giao dịch trực tiếp với nhân viên tín dụng khi

có nhu cầu vay vốn Cho vay là nghiệp vụ rất quan trọng trong Ngân hàng, vì vậy nhân viên tín dụng được đào tạo và huấn luyện về kỹ năng cũng như nghiệp vụ rất tốt Mỗi nhân viên tín dụng chịu trách nhiệm phụ trách một xã, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, thủ tục vay vốn và thẩm định điều kiện vay vốn của khách hàng, hoàn tất hồ sơ trước khi trình lên ban giám đốc xét duyệt, có trách nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng từ lúc cho vay đến khi thu nợ

- Kết hợp với phòng kế toán theo dõi tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn… tiến hành báo cáo định kỳ cho ban giám đốc, đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro trong tín dụng

- Tổng hợp, thống kê, phân tích thông tin số liệu, đề xuất chiến lược kinh doanh trình lên Ban Giám đốc

3.2.2.3 Phòng Kế toán – Ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán kế toán, thanh toán theo qui định của NHNo& PTNT Việt Nam

- Tổ chức giao dịch với khách hàng có quan hệ thanh toán vay vốn và trả nợ trên địa bàn huyện Thực hiện kết toán các khoản thu chi hàng ngày để xác định lượng vốn hoạt động của Chi nhánh

- Thu thập, tổng hợp số liệu, lưu trữ thông tin từ khách hàng làm cơ sở cho sự hoạt động của Chi nhánh

- Có trách nhiệm quản lý an toàn ngân quỹ, thực hiện các qui định, qui chế về nguồn vốn, thu chi vận chuyển tiền

- Kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu… trong kho hàng ngày, trực tiếp thực hiện thu ngân, giải ngân khi có nghiệp vụ phát sinh trong ngày Cuối mỗi ngày có nhiệm vụ khóa sổ thu chi chuyển sang ngày mới Phát hiện và ngăn chặn tiền giả, xác định tiền đúng tiêu chuẩn lưu thông, đảm bảo thực hiện chính xác

3.2.2.4 Phòng Huy động vốn

Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn của Chi nhánh, hướng dẫn khách hàng lập thủ tục xin mở tài khoản tiền gửi tại Chi nhánh, thực hiện các nghiệp vụ thu chi chuyển tiền nhanh, thanh toán các dịch vụ tài khoản khác

3.2.2.5 Phòng Hành chánh

- Phòng hành chánh là bộ phận tham mưu cho Ban Giám đốc trong công tác đào tạo, tập huấn cho cán bộ, nhân viên, đề xuất các vấn đề liên quan đến công tác nhân sự, ngoài ra còn là bộ phận thực hiện các chế độ lao động, tiền lương, thi đua, khen thưởng và kỷ luật của đơn vị

- Thực hiện nhiệm vụ soạn thảo các văn bản về nội qui cơ quan, chế độ thời gian làm việc, thực hiện các chế độ an toàn lao động, quyết định phân phối quỹ tiền lương, xác định chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao năng suất lao động

- Thực hiện công tác mua sắm tài sản và công cụ phục vụ hoạt động kinh doanh, quản lý tài sản, đảm bảo trang thiết bị, dụng cụ làm việc, chăm lo đời sống cho cán bộ nhân viên

3.3 CHỨC NĂNG HOẠT ĐỘNG

Trong tiến trình phát triển kinh tế của đất nước cùng với sự hòa nhập vào nền kinh tế thế giới Nền kinh tế của Việt Nam đạt được thành quả như hiện nay không thể không kể đến sự đóng góp của hệ thống ngân hàng Việt Nam Ở bất cứ quốc gia nào cũng vậy, hệ thống ngân hàng là mạch máu của nền kinh tế, nền sản xuất ngày càng phát triển hệ thống ngân hàng càng trở nên quan trọng Hệ thống ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho các thành phần kinh tế, là chiếc cầu nối giữa nơi thừa vốn và nơi thiếu vốn Trong đó, Việt Nam là một nước có hơn 80% dân số sống bằng nghề nông, vì vậy hoạt động của hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam là rất cần thiết

Hòa chung với sự phát triển của hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam, NHNo& PTNT Chi nhánh huyện Lấp Vò đã và đang cố gắng để đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển kinh tế xã hội của địa phương Đáp ứng nguồn vốn kịp thời cho các thành kinh tế, đặc biệt là nông dân trên địa bàn huyện phát triển sản xuất và cải thiện đời sống Những hoạt động chủ yếu của Chi nhánh NHNo& PTNT huyện Lấp Vò:

- Nhận tiền gửi của các tổ chức và cá nhân bằng nội tệ và ngoại tệ

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các tổ chức v à cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế để tài trợ vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ và tiêu dùng

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền cho tất cả các khách hàng trong và ngoài nước

3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHN0& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP QUA BA NĂM (2006-2008)

NHNo&PTNT huyện Lấp Vò là tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng Ngân hàng không như các tổ chức kinh doanh khác luôn đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu, mà nó hoạt động vì mục đích xã hội Mục tiêu của Chi nhánh là đầu tư phát triển tín dụng dưới mọi hình thức, góp phần tạo công ăn việc làm cho người dân Đồng thời còn góp phần thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển, cải thiện thu nhập cho người dân Mục tiêu sâu xa là nhằm đưa nền kinh tế huyện nhà tăng trưởng cùng với sự phát triển của xã hội Để thực hiện được điều này thì bản thân Ngân hàng phải đứng vững, có nghĩa là phải hoạt động thực sự có hiệu quả

Chỉ tiêu lợi nhuận luôn là yếu tố quan trọng nhất trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Khi lợi nhuận tăng sẽ tạo điều kiện trích lập dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có Tình hình kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua như sau:

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006 – 2008)

Đvt: triệu đồng, %

Chỉ tiêu Năm 2006

Năm 2007

Năm 2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ

Thu nhập 31.230 43.448 58.645 12.218 39,1 15.197 35,0 Chi phí 25.192 35.220 52.259 10.028 39,8 17.039 48,4 Lợi nhuận 6.038 8.228 6.386 2.190 36,3 -1.842 -22,4

Qua bảng trên, ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua tuy hiệu quả nhưng chưa cao, đang có xu hướng tăng chi phí, giảm lợi nhuận

Với mức thu nhập năm 2007 là 43.448 triệu đồng tăng 12.218 triệu so với năm 2006, đồng thời với sự gia tăng về thu nhập là sự gia tăng khá cao của chi phí, mặc dù vậy năm 2007 vẫn đạt mức lợi nhuận cao hơn năm 2006 là 2.190 triệu đồng Sang năm 2008, tổng thu nhập của Ngân hàng tiếp tục gia tăng với tỷ lệ 35,0 % so với năm 2007 Đây là điều đáng mừng cho hoạt động của Ngân hàng Tuy nhiên, mức tăng chi phí năm 2008 lại rất cao 52.259 triệu đồng, tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng thu nhập Tỉ lệ tăng thu nhập của năm 2008 so với năm 2007 là 35,0% trong khi đó t ỉ lệ tăng chi phí là 48,4% với số tuyệt đối là 17.039 triệu đồng, làm lợi nhuận của năm 2008 giảm xuống còn 6.386 triệu đồng, giảm 1.842 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ giảm 22,4% Nguyên nhân của sự tăng chi phí là do năm 2008 Ngân hàng gia tăng lãi suất tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá nhằm thu hút khách hàng phục vụ hoạt động huy động vốn, lãi tiền vay cũng tăng lên, chi cho hoạt động kinh ngoại tệ và vàng tăng cao, chi phí quản lý, chi phí cho nhân viên cũng ngày càng tăng Đồng thời cũng do tăng các chi phí về tài sản như: khấu hao tài sản cố định, bảo dưỡng sửa chữa, mua công cụ lao động…, chi dự phòng bảo hiểm

NămTriệu đồng

Thu nhậpChi phíLợi nhuận

Hình 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006-2008)

3.5 ĐÁNH GIÁ TÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NHNo& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

3.5.1 Thuận lợi

- Thuận lợi đầu tiên của NHNo& PTNT Lấp Vò là được sự quan tâm hỗ trợ của các cấp chính quyền tỉnh, huyện đối với công tác tín dụng Bởi vì, đây là nhân tố rất quan trọng để tăng trưởng hoạt động và xã hội hóa công tác ngân hàng

- Các chương trình tín dụng đã xây dựng từ những năm trước đã tạo điều kiện cho Ngân hàng định hướng đầu tư phát triển ngày càng hiệu quả

- Dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc Ngân hàng phối hợp cùng chính quyền các đoàn thể đã tạo được sự đoàn kết nhất trí trong toàn thể cán bộ nhân viên góp phần đưa hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả hơn

- Chi nhánh có đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, được huấn luyện về chuyên môn nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao, nhiệt tình phục vụ khách hàng

- Cơ sở vật chất được trang bị ngày càng quy mô và hiện đại hơn Ngân hàng có một bộ phận khách hàng truyền thống có uy tín, sản xuất kinh doanh có hiệu quả và gắn bó lâu dài với Ngân hàng

- Các thủ tục hành chính đã được đơn giản hóa cùng với sự hướng dẫn nhiệt tình của nhân viên nên khách hàng dễ hiểu và thuận lợi hơn trong giao dịch với Ngân hàng

- Trụ sở của Ngân hàng đặt tại thị trấn Lấp Vò cũng là trung tâm của huyện nên về mặt kinh tế xã hội và tình hình an ninh trật tự rất ổn định và an toàn, đời sống người dân ngày một nâng cao, sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi phát triển mạnh, nhiều tổ chức kinh tế ra đời và hoạt động có hiệu quả Vì vậy đã tạo được uy tín và an toàn cho việc đảm bảo tiền vay và mở rộng đối tượng cho vay của Ngân hàng

3.5.2 Khó khăn

- Hiện tại Ngân hàng đang gặp phải sự cạnh tranh gay gắt với Ngân h àng phát triển nhà ĐBSCL, Ngân hàng chính sách xã hội làm cho khả năng mở rộng thị trường và khả năng huy động vốn của Ngân hàng đang hạn chế

- Do thiếu nhân viên nên gặp phải tình trạng quá tải trong công việc

- Bên cạnh một bộ phận khách hàng truyền thống trung thành với Ngân hàng vẫn có một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, dẫn đến rủi ro trong tín dụng, gặp khó khăn trong công tác quản lý và thu hồi nợ

Mặc dù không thể tránh khỏi những khó khăn trong quá trình hoạt động nhưng với kinh nghiệm qua hơn 19 năm hoạt động NHNo& PTNT huyện Lấp Vò đã tìm được chỗ đứng vững chắc trên thị trường tiền tệ, tín dụng nông thôn

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO& PTNT HUYỆN LẤP VÒ TỈNH ĐỒNG THÁP

4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN

Yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Ngân hàng là vốn Với chức năng trung gian tài chính là “đi vay để cho vay” nên Ngân hàng cần phải có một nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, góp phần mang lại thu nhập cho khách hàng cũng như tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Chính vì vậy, Ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp tích cực để huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân c ư với các hình thức như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Cụ thể tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm như sau:

Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006 – 2008)

Đvt: triệu đồng, %

Chỉ tiêu Năm 2006

Năm 2007

Năm 2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ

Tiền gửi

không kỳ hạn 60.482 48.908 34.546 -11.574 -19,1 -14.362 -29,4 Tiền gửi có

kỳ hạn 55.054 119.333 92.063 64.279 116,8 -27.270 -22,9 Tiền gửi tiết kiệm 1.594 3.199 3.500 1.605 100,7 301 9,4

Tổng vốn huy động 117.130 171.440 130.109 54.310 46,4 -41.331 -24,1

(Nguồn: Phòng kế toán)

Những năm vừa qua việc huy động vốn của Ngân hàng tuy có tăng nhưng không ổn định do có sự thay đổi, tăng giảm khác nhau của các nguồn hình thành vốn Năm 2006, nguồn vốn huy động đạt 117.130 triệu đồng Năm 2007 tăng lên

năm 2008, giảm 41.331 triệu so với năm 2007, tỉ lệ giảm 24,1% Để hiểu rõ hơn, chúng ta sẽ đi vào phân tích các nguồn hình thành vốn

NămTriệu đồng

Không kỳ hạnCó kỳ hạnGửi tiết kiệm

Hình 3: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006-2008)

4.1.1 Tiền gửi không kỳ hạn

Do nhu cầu phải thanh toán thường xuyên với đối tác và khách hàng nên đa phần các tổ chức kinh tế chọn hình thức tiền gửi không kỳ hạn Mục đích chủ yếu của khách hàng loại này là sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Hoặc khi khách hàng có lượng tiền tạm thời nhàn rỗi, họ gửi tiền vào Ngân hàng nhằm mục đích sinh lãi Lượng tiền gửi này ngày càng giảm trong ba năm gần đây Chênh lệch số dư tiền gửi của nguồn tiền huy động này qua các năm như sau: Năm 2007 giảm 11.574 triệu đồng so với năm 2006, tỉ lệ giảm 19,1% Sang năm 2008 loại tiền gửi này lại giảm 14.362 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ giảm 29,4%

Tình hình kinh tế xã hội luôn biến động phức tạp không ngừng trong những năm gần đây, cho nên đứng trên góc độ đảm bảo rủi ro thì tiền gởi không kỳ hạn luôn tiềm ẩn những rủi ro mà Ngân hàng không thể lường trước, khách hàng có thể rút tiền trong thời điểm mà Ngân hàng không chủ động trong nguồn vốn của mình, dễ làm Ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

4.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn

Đối với những cá nhân thuộc thành phần khá giả, họ gửi tiền vào Ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi và an toàn Thông thường đối tượng này chọn hình thức gửi tiền có kỳ hạn Do xác định trước được thời gian khách hàng rút tiền nên Ngân hàng chủ động được nguồn vốn này và sử dụng nó một cách có hiệu quả

Trong hai năm 2007, 2008 nguồn vốn từ loại tiền gửi này tăng lên khá nhanh so với năm 2006, tạo nguồn vốn rất lớn cho Ngân hàng Mặc dù năm 2008 có giảm so với năm 2007 nhưng vẫn ở mức cao đáp ứng nhu cầu vốn đang ngày càng tăng cho Ngân hàng Cụ thể: Năm 2007 tiền gửi có kỳ hạn tăng 64.279 triệu đồng với tỉ lệ tăng 116,8% so với năm 2006 Năm 2008 giảm còn 92.063 triệu đồng, tỉ lệ giảm 22,9% với số tuyệt đối là 27.270 triệu đồng

Ta thấy Ngân hàng đã giành được quyền chủ động trong việc sử dụng nguồn vốn có kỳ hạn, nó là nguồn rất dồi dào đến từ các tổ chức kinh tế và nó có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng Trong những năm gần đây, chính sách mở rộng kinh tế và phát triển đa ngành (nông nghiệp vẫn là ngành trọng tâm của huyện) đã kích thích các thành phần kinh tế phát triển: một số tổ chức kinh tế bước đầu ăn nên làm ra và hoạt động có hiệu quả Xã hội ngày càng phát triển thì nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt giữa các tổ chức kinh tế cũng ngày càng phát triển cao hơn Từ đó, tạo điều kiện làm cho các tổ chức này tìm đến với Ngân hàng và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng nhiều hơn

4.1.3 Tiền gửi tiết kiệm

Loại tiền gửi này tuy chiếm tỷ trọng thấp trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng, nhưng trong hai năm 2007 và 2008 cũng đang có xu hướng tăng mặc dù tăng với tốc độ không nhanh Tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là từ nguồn tiền gửi của nhân viên trong Ngân hàng Năm 2007, tiền gửi tiết kiệm tăng 1.605 triệu đồng, tỉ lệ tăng 100,7% so với năm 2006 Năm 2008 tiếp tục tăng nhưng tăng chậm, tỉ lệ 9,4% với số tuyệt đối 301 triệu đồng

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Hiện nay không chỉ có NHNo& PTNT huyện Lấp Vò mà kể cả những Ngân hàng khác việc huy động vốn là một điều khó nhưng việc sử dụng vốn sao cho đạt hiệu quả là điều khó hơn Một trong những vấn đề mà cán bộ tín dụng quan

nghệ thuật trong kinh doanh Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thể hiện khả năng quản lý của cán bộ tín dụng, đồng thời nó quyết định sự tồn tại, phát triển hay tiêu vong của Ngân hàng Chúng ta sẽ được biết cụ thể hơn về tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng trong ba năm gần đây thể hiện qua bảng sau:

Bảng 3: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM (2006-2008)

Đvt: triệu đồng, %

2006

Năm 2007

Năm 2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ

Doanh số cho vay 347.714 471.241 535.543 123.527 35,5 64.302 13,6 Doanh số thu nợ 331.072 413.991 530.618 82.919 25,0 116.627 28,2

Doanh số thu nợ năm 2007 là 413.991 triệu đồng; tăng 82.919 triệu so với năm 2006 với tỉ lệ tăng là 25% Sang năm 2008 là 530.618 triệu đồng; tăng 116.627 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ tăng 28,2%

Dư nợ năm 2007 tăng 57.250 triệu so với năm 2006; tỉ lệ tăng 22,5% Dư nợ năm 2008 tăng 4.925 triệu so với năm 2007 với tỉ lệ 1,6%

Nợ xấu năm 2007 là 4.844 triệu; giảm 998 triệu, tỉ lệ giảm 17% so với năm 2006, đây là điều đáng mừng của NHNo& PTNT huyện Lấp Vò Đến ngày 31/12/2008, nợ xấu của Ngân hàng tăng lên 6.044 triệu đồng, tăng 1.200 triệu so với năm 2007