7. Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa)
4.5.1.Phân tích thu nhập
Thu nhập của ngân hàng là toàn bộ các khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Sau đây, chúng ta sẽ tiến hành phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng qua ba năm được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 13: Tình hình thu nhập qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng Nguồn: Phòng Kế Toán 6030 25619 53661 172 1356 3103 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 2006 2007 2008 Năm Triệu đồng Thu từ lãi Thu dịch vụ
Hình 5: Tình hình thu nhập qua 3 năm
Thu nhập của ngân hàng ngày càng tăng, năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể là:
Năm 2007, tổng thu nhập là 26.975 triệu đồng tăng 20.773 triệu đồng tức tăng 334,9% so với năm 2006.
Năm 2008, tổng thu nhập của ngân hàng là 56.764 triệu đồng tăng 29.789 triệu đồng tức tăng 110,4% so với năm 2007. Có thể nói hoạt động của ngân hàng có những chuyển biến tích cực góp phần vào sự phát triển kinh tế của Tỉnh nhà. Ngân hàng là đơn vị “đi vay để cho vay” nên nguồn thu chính vẫn là thu từ lãi cho vay.
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So Sánh 2007/2006 So Sánh 2008/2007 Số tiền % Số tiền % Thu từ lãi 6.030 25.619 53.661 19.589 324,9 28.042 109,5 Thu dịch vụ 172 1.356 3.103 1.184 688,4 1.747 128,8 Tổng 6.202 26.975 56.764 20.773 334,9 29.789 110,4
a. Thu từ lãi:
Hoạt động thu từ lãi của ngân hàng qua ba năm đều tăng. Năm 2007, thu từ lãi là 25.619 triệu đồng tăng 19.589 triệu đồng tức tăng 324,9% so với năm 2006. Năm 2008, thu từ lãi là 53.661 triệu đồng tăng 28.042 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 109,5% so với năm 2007. Đây là khoản thu chính của ngân hàng với tỷ trọng là 97,2% trên tổng thu nhập vào năm 2006, đến năm 2007 là 94,9%, và vào năm 2008 thu từ lãi chiếm 94,5% trên tổng thu nhập.
Tình hình thu từ lãi cho vay đang có sự gia tăng như vậy chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đang có những bước phát triển ổn định hơn. Chính điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế và cũng sẽ góp phần giúp cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp được ổn định và tốt hơn trước bối cảnh như hiện nay.
Bên cạnh tăng thu về số lượng thì ngân hàng nên phấn đấu để có những khoản thu từ các khoản cho vay đạt chất lượng nhằm tạo nên những bước đi vững chắc hơn. Mặt khác, tăng cường cho vay các thành phần kinh tế kinh doanh có hiệu quả và uy tín; đồng thời cũng hạn chế các khoản vay đối với các doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả nhằm đảm bảo các khoản thu về đúng kỳ hạn, tránh tình trạng nợ quá hạn kéo dài gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, không chỉ đơn thuần là thu nhập từ lãi cho vay; ngân hàng ngày càng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của mình. Vì thế, việc phân tích thu nhập không thể bỏ qua các khoản thu dịch vụ.
b. Thu dịch vụ:
Bên cạnh các khoản thu từ lãi cho vay, thu dịch vụ tuy chiếm tỷ trọng không cao nhưng nó cũng góp phần đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng. Đồng thời các khoản thu này luôn tăng qua ba năm.
Năm 2006, thu từ dịch vụ đạt 172 triệu đồng, chiếm 2,8% trên tổng thu nhập. Năm 2007, thu dịch vụ là 1.356 triệu đồng tăng 1.184 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 688,4% so với năm 2006 và chiếm tỷ trọng là 5% trên tổng thu nhập.
Năm 2008, thu dịch vụ đạt 3.103 triệu đồng tăng 1.747 triệu đồng tức tăng 128,8% so với năm 2007 và chiếm tỷ trọng là 5,5% trên tổng thu nhập, cao hơn so với năm 2006 và năm 2007.
Hoạt động dịch vụ của ngân hàng qua ba năm tuy có mở rộng về quy mô, số lượng và chất lượng nhưng vẫn chưa có bước đột phá, chưa khai thác hết nhu cầu và tiềm năng của khách hàng. Các khoản thu từ dịch vụ tuy có sự gia tăng với tốc độ cao qua các năm nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng quá thấp trên tổng thu nhập. Trong tương lai, đây là loại hình hoạt động sẽ rất phát triển và sẽ mang lại nguồn thu đáng kể cho các ngân hàng thương mại. Vì vậy mà đòi hỏi Chi nhánh phải tích cực duy trì và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ, đáp ứng tốt và tăng thêm các tiện ích cho khách hàng. Đồng thời từng bước đổi mới trang thiết bị và công nghệ, tin học phục vụ cho chương trình hiện đại hoá trong ngân hàng.
Nhìn chung, tổng thu nhập của ngân hàng qua ba năm tăng với một tỷ lệ khá cao, trong đó các khoản thu từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất. Từ đó, ta thấy hoạt động của Chi nhánh từng bước đã đi vào nề nếp và đạt được những kết quả khá khả quan. Tuy nhiên, ngân hàng cần có những biện pháp đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ hơn nữa nhằm mang lại nguồn thu cao từ các hoạt động này vì đây là lĩnh vực sẽ đem lại thu nhập cao trong tương lai.