Tiểu luận môn quản trị ngân hàng ngân hàng nhà nước việt nam và bài toán mua lại 0 đồng

 Chu chuyển tiền mặt: là hình thức thanh toán được thực hiện bởi dấu hiệu tiền tệ của một quốc gia và tiền mặt sẽ được vận động trong lưu thông từngười này sang người khác, chủ yếu để p

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC

BỘ MÔN NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

 Tổng hợp word.

2 Ngô Lê Thùy Lynh

 (4) Thực trạng, khuôn khổ pháp lý vàcác phương thức thanh toán qua ngânhàng tại Việt Nam

 Chỉnh sửa word và powerpoint

 Hỗ trợ chỉnh sửa và bổ sung cho phần(4) và (5)

5 Võ Thị Hiền  (2) Các phương thức thanh toán quangân hàng.

6 Lương Trần Thanh Phong

 (5) Hạn chế và định hướng phát triểncủa hệ thống thanh toán qua ngân hàngtại Việt Nam

DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH



Hình 1: Quy trình phát hành thanh toán séc 6

Hình 2: Quy trình lập chứng từ và thanh toán 7

Hình 3: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu 8

Hình 4: Quy trình thanh toán bằng thẻ ngân hàng 9

Hình 5: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 11

Hình 6: Phương thức thanh toán ủy thác thu 12

Hình 7: Phương thức chuyển tiền 13

Hình 8: Mô hình tổng thể của hệ thống thanh toán liên ngân hàng IBPS 21

Hình 9: Quy trình thanh toán liên ngân hàng IBPS 22

Hình 10: Quy trình thanh toán bù trừ điện tử / bù trừ giấy 25

Hình 11: Mô hình vận hành hệ thống ACH 37

-Bảng 1: Một số phương tiện thanh toán qua ngân hàng tại Việt Nam (2014 – 2015) 20

Bảng 2: Số lượng và giá trị giao dịch qua hệ thống bù trừ (2014 – 2015) 24

MỤC LỤC



1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỔ CHỨC HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA

NGÂN HÀNG 1

1.1 Các hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế 1

1.2 Đặc điểm của thanh toán qua ngân hàng 1

1.3 Tác dụng của thanh toán qua ngân hàng 2

1.4 Những quy định chung trong thanh toán qua ngân hàng 2

1.4.1 Đối tượng áp dụng 2

1.4.2 Phạm vi áp dụng 3

1.4.3 Quy định về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán 3

1.4.4 Quy định về lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán 4

2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG 4

2.1 Thanh toán quốc nội 4

2.1.1 Thanh toán bằng Séc 4

2.1.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi – hoặc lệnh chi 6

2.1.3 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu 7

2.1.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng 8

2.2 Thanh toán quốc tế 10

2.2.1 Khái niệm 10

2.2.2 Các phương tiện thanh toán 10

2.2.3 Các phương thức thanh toán 11

3 TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG .14

3.1 Tổ chức và điều hành hệ thống thanh toán liên ngân hàng 14

3.2 Tổ chức thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHTW 16

4 HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN

THẾ GIỚI 17

4.1 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Mỹ 17

4.1.1 CHIPS (The Clearing House Interbank Payment System) 18

4.1.2 FEDWIRE 18

4.1.3 BOOK TRANSFER 19

4.1.4 CHECK 19

4.2 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Trung Quốc 20

4.3 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Thụy Điển 23

4.3.1 Vị thế và đặc điểm, cơ cấu tổ chức của NHTW Thụy Điển 23

4.3.2 Mô hình quản lý hoạt động thanh toán của NHTW Thụy Điển 24

4.3.3 Kinh nghiệm rút ra và đề xuất, kiến nghị 31

5 HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 33

5.1 Căn cứ pháp lý 33

5.2 Thực trạng hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Việt Nam 34

5.2.1 Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng 36

5.2.2 Hệ thống thanh toán bù trừ điện tử / bù trừ giấy 39

5.2.3 Hệ thống thanh toán do các NHTM chủ trì, vận hành 41

5.2.4 Hệ thống chuyển mạch, thanh toán bù trừ và quyết toán thẻ liên ngân hàng 42

5.2.5 Hệ thống thanh toán bù trừ và quyết toán chứng khoán 43

5.2.6 Hệ thống SWIFT 44

5.3 Thực trạng hoạt động giám sát các hệ thống thanh toán 45

5.3.1 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu số liệu 45

5.3.2 Tổ chức thực hiện giám sát các hệ thống thanh toán 45

5.4 Những hạn chế còn tồn tại của tổ chức hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Việt Nam 48

5.4.1 Hệ thống thanh toán Việt Nam còn khoảng cách so với một số nước trong khu

vực và thế giới 48

5.4.2 Thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế vẫn còn lớn, nhất là trong khu vực dân cư 49

5.4.3 Tỷ lệ tiền mặt/Tổng phương tiện thanh toán, tỷ lệ tiền mặt/GDP của Việt Nam vẫn còn khá cao so với các nước 50

5.5 Định hướng về phát triển hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Việt Nam 51

5.5.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 51

5.5.2 Đối với từng hệ thống NHTM 56

TÀI LIỆU THAM KHẢO 58

PHỤ LỤC 1 59

PHỤ LỤC 2 60

1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TỔ CHỨC HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG

1.1 Các hình thức chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế

Chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế hàng hóa được thực hiện dưới hình thức: chuchuyển tiền mặt và chu chuyển không dùng tiền mặt (thanh toán qua ngân hàng)

 Chu chuyển tiền mặt: là hình thức thanh toán được thực hiện bởi dấu hiệu

tiền tệ của một quốc gia và tiền mặt sẽ được vận động trong lưu thông từngười này sang người khác, chủ yếu để phục vụ cho các mối quan hệ kinh tếgiữa các tầng lớp nhân dân, giữa Nhà nước, các xí nghiệp, các tổ chức kinh

tế với nhân dân lao động Việc thanh toán bằng tiền mặt nói chung để phục

vụ các quan hệ giao dịch nhỏ, lẻ hoặc không có điều kiện qua ngân hàng

 Chu chuyển không dùng tiền mặt (Thanh toán qua ngân hàng): là tổng hợp

tất cả các khoản thanh toán tiền tệ giữa các đơn vị, được thực hiện bằng cáchtrích chuyển tiền trên tài khoản, hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua ngân hàng

mà không trực tiếp sử dụng tiền mặt trong thanh toán đó

1.2 Đặc điểm của thanh toán qua ngân hàng

Thanh toán qua ngân hàng là quan hệ thanh toán được thực hiện và được tiến hànhbằng cách trích chuyển tiền trên tài khoản của cá nhân, tổ chức này sang tài khoảncủa cá nhân, tổ chức khác hoặc bù trừ lẫn nhau giữa các đơn vị tham gia thanh toán,thông qua hệ thống ngân hàng Ngân hàng là người cung ứng dịch vụ thanh toán.Thanh toán qua ngân hàng có các đặc điểm sau:

 Sự vận động của tiền tệ độc lập so với sự vận động của vật tư hàng hóa cả vềthời gian và không gian Việc thanh toán thường không xảy ra cùng thờiđiểm và cùng địa điểm với việc giao nhận hàng hóa, dịch vụ giữa các bên

 Trong thanh toán qua ngân hàng, vật môi giới (tiền mặt) không xuất hiện nhưtrong thanh toán bằng tiền mặt (H-T-H) mà nó chỉ xuất hiện dưới hình thứctiền tệ kế

 toán (tiền ghi sổ) và được ghi chép trên các chứng từ, số sách kế toán (tiềnchuyển khoản) Với đặc điểm này thì mỗi bên tham gia thanh toán phải mởtài khoản tại ngân hàng và có số dư trên tài khoản đó Bời vì nếu không nhưvậy thì việc thanh toán sẽ không thể tiến hành.

1.3 Tác dụng của thanh toán qua ngân hàng

 Thanh toán qua ngân hàng trực tiếp thúc đẩy quá trình vận động của vật tưhàng hoá trong nền kinh tế thông qua đó mà các mối quan hệ kinh tế lớn sẽđược giải quyết, nhờ vậy mà quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa đượcdiễn ra liên tục

 Nhờ tổ chức tốt công tác thanh toán, ngân hàng tập trung ngày càng nhiềucác khoản vốn tiền tệ trong nền kinh tế, làm tăng thêm nguồn vốn tín dụng đểđầu tư vào các quá trình tái sản xuất mở rộng Cũng chính nhờ đó, cho phéprút bớt một lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm nhiều chi phí cho xã hội(chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền) tạo điều kiện để làm tốt công tácquản lý tiền tệ và kiểm soát lạm phát

 Thanh toán qua ngân hàng còn góp phần chống thất thu thuế do tất cả cácphát sinh thu nhập, chi phí đều thể hiện trên tài khoản nên việc tính thuế vàthu thuế sẽ dễ dàng và hạn chế tối đa việc trốn thuế

1.4 Những quy định chung trong thanh toán qua ngân hàng

1.4.1 Đối tượng áp dụng

Đối tượng áp dụng quy chế thanh toán qua ngân hàng gồm 2 nhóm:

(1) Các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm:

 Ngân hàng Trung ương: đóng vai trò quản lý toàn bộ hoạt động thanh toántrong nền kinh tế, đồng thời trực tiếp tổ chức, sở hữu mạng thanh toán liênngân hàng cung cấp các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng

 Các ngân hàng thương mại: các ngân hàng thương mại là người cung ứngdịch vụ thanh toán một cách mặc nhiên, phù hợp với chức năng và nhiệm vụcủa các ngân hàng thương mại

 Các tổ chức tín dụng phi ngân hàng (công ty tài chính, công ty cho thuê tàichính): đối tượng này chỉ được cung ứng dịch vụ thanh toán khi Ngân hàngNhà nước cho phép

Các tổ chức khác không phải là tổ chức tín dụng nếu được Ngân hàng Nhà nước chophép làm dịch vụ thanh toán như công ty kiều hối, bàn thu đổi ngoại tệ…

Nói chung, trong nền kinh tế thị trường, các ngân hàng thương mại là người cungứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng Họ có đủ điều kiện để cung cấp các dịch vụthanh toán một cách tốt nhất, các tổ chức khác hầu như không thực hiện dịch vụthanh toán

(2) Người được cung ứng dịch vụ thanh toán (khách hàng nói chung), còn gọi là người sử dụng dịch vụ thanh toán gồm có:

 Các tổ chức (các pháp nhân) như các tổng công ty, các công ty, các tổ chứckinh tế tập thể, cá thể, các tổ chức đoàn thể, xã hội

 Cá nhân (các thể nhân): mọi thể nhân đều có quyền sử dụng dịch vụ thanhtoán qua ngân hàng

1.4.2 Phạm vi áp dụng

Nếu phân chia theo lãnh thổ, hoạt động thanh toán bao gồm:

 Thanh toán quốc nội: là hoạt động thanh toán trong phạm vi một nước Tất

cả các NHTM, các tổ chức tín dụng được phép đều có thể cung ứng dịch vụthanh toán quốc nội

 Thanh toán quốc tế: là hoạt động thanh toán vượt ra khỏi biên giới của mộtquốc gia Chỉ những NHTM nào có đủ điều kiện về mạng lưới, cơ sở kỹthuật, đội ngũ chuyên môn, được NHNN cấp giấy phép hoạt động ngoại hốimới được thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế

1.4.3 Quy định về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán

Tất cả các các tổ chức, cá nhân được phép lựa chọn ngân hàng để mở tài khoảnthanh toán

Loại tài khoản, tính chất của tài khoản, điều kiện, thủ tục mở, sử dụng tài khoảnthanh toán do ngân hàng thương mại và các tổ chức cung ứng dịch vụ quy định, phùhợp với quy định của Ngân hàng Trung ương và pháp luật hiện hành Tất cả các chủtài khoản phải đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản tại thời điểm thanh toán để chi trảtheo lệnh của chủ tài khoản hoặc theo thỏa thuận giữa chủ tài khoản với ngân hàng

Trường hợp chủ tài khoản được ngân hàng cho phép thấu chi thì phải có thỏa thuậnbằng văn bản và quy định rõ hạn mức thấu chi

1.4.4 Quy định về lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán

Lệnh thanh toán (Payment Order): là lệnh của các tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ

thanh toán đối với các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (NHTW, NHTM…)dưới các hình thức khác nhau (chứng từ giấy, chứng từ điện tử) để yêu cầu thựchiện giao dịch thanh toán

Chứng từ thanh toán (Payment Documents): là văn bản chứng từ bằng giấy hoặc

bằng chứng từ điện tử để chứng minh và lưu giữ lệnh thanh toán của người sử dụngdịch vụ thanh toán, là bằng chứng có tính chất pháp lý để thực hiện thanh toán,đồng thời là bằng chứng để xử lý tranh chấp trong thanh toán

Để đảm bảo việc tiếp nhận và xử lý các chứng từ thanh toán một cách kịp thời, antoàn và nhanh chóng, các chứng từ phải phản ánh đầy đủ các yếu tố đảm bảo việckiểm tra, kiểm soát, luân chuyển, bảo quản cũng như các yếu tố pháp lý của chứng

từ Riêng những chứng từ được sử dụng làm phương tiện thanh toán như séc, giấychuyển tiền, thẻ ngân hàng phải đảm bảo yếu tố an toàn cao Các chứng từ thanhtoán đều được các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thiết kế mẫu và in sẵn (đốivới chứng từ giấy) hoặc thiết kế các mẫu lệnh và mật mã (đối với chứng từ điện tử)

2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG

2.1 Thanh toán quốc nội

2.1.1 Thanh toán bằng Séc

2.1.1.1 Khái niệm về Séc

Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do Ngân hàng Trung ươngquy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanhtoán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên séc hoặc người cầm séc.Các đối tượng có liên quan đến séc:

 Người phát hành Séc: là chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy

quyền

 Người thụ hưởng: là người có tên trên tờ Séc đó hoặc là người cầm Séc.

 Người chuyển nhượng séc: là người chuyển nhượng quyền thụ hưởng séc của

bản thân cho người khác theo luật định

 Đơn vị thu hộ: là đơn vị được phép làm dịch vụ thanh toán, tiến hành nhận

các tờ séc do người thụ hưởng nộp vào để thu hộ tiền cho người thụ hưởng

 Đơn vị thanh toán: là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi của chủ tài khoản, được

phép làm dịch vụ thanh toán Thực hiện việc trích tiền trên tài khoản tiền gửicủa chủ tài khoản để thanh toán cho người thụ hưởng séc khi tờ séc đượcchuyển nhượng đến

2.1.1.2 Các loại Séc sử dụng trong thanh toán

Phân loại theo tính chất sử dụng:

(1) Séc chuyển khoản: được dùng để thanh toán bằng cách ghi có vào các tài khoản

liên quan Người mua, hưởng séc chỉ được trả tiền bằng chuyển khoản chứ khôngnhận tiền mặt được

(2) Séc tiền mặt: người thụ hưởng được quyền rút tiền mặt tại đơn vị thanh toán.

Phân loại theo hình thức chuyển nhượng:

(1) Séc ký danh: là Séc ghi rõ họ tên, địa chỉ của cá nhân hoặc pháp nhân thụ hưởng

séc Loại séc này được chuyển nhượng theo luật bằng phương pháp ký hậu chuyểnnhượng Trường hợp có ghi cụm từ “Trả không theo lệnh…” thì không đượcchuyển nhượng

(2) Séc vô danh: là Séc không ghi tên cá nhân hoặc pháp nhân thụ hưởng séc Loại

séc này được chuyển nhượng tự do tức là bằng cách trao tay

2.1.1.3 Tờ Séc đủ điều kiện thanh toán:

 Séc ghi đầy đủ các yếu tố và nội dung quy định, có đầy đủ chữ ký và con dấukhớp đúng với mẫu đã đăng ký

 Được nộp trong thời hạn hiệu lực thanh toán Thời hạn xuất trình của tờ séc

là 30 ngày kể từ ngày phát hành cho đến khi tờ séc được nộp vào đơn vịthanh toán hoặc đơn vị thu hộ Thời hạn hiệu lực của tờ séc là 06 tháng kể từngày ký phát

 Số dư tài khoản của chủ tài khoản đủ tiền để thanh toán.

 Không có lệnh đình chỉ lệnh thanh toán

 Các chữ ký chuyển nhượng (nếu có) đối với séc ký danh là phải liên tục

2.1.1.4 Quy trình phát hành thanh toán Séc:

Hình 1: Quy trình phát hành thanh toán séc Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

Chú thích:

(1) Người mua, chủ tài khoản làm thủ tục xin mua séc trắng tại đơn vị họ mở tàikhoản

(2a) Người bán, bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ

(2b) Người mua phát hành séc giao cho người bán để thanh toán tiền hàng, dịch vụ.(3) Người thụ hưởng nộp séc vào đơn vị thu hộ hoặc nộp trực tiếp cho đơn vị thanhtoán, hoặc chuyển nhượng séc theo quy định

(4) Đơn vị thu hộ sau khi kiểm tra hợp lệ, sẽ nhận thu hộ rồi gởi tờ séc và bảng kêsang cho đơn vị thanh toán

(5) Đơn vị thanh toán trích tiền từ tài khoản của người phát hành (báo nợ) để thanhtoán cho người hưởng thụ thông qua đơn vị thu hộ

(2a)(2b)

(5)(4)

Người phát hành

(Người mua)

Người thụ hưởng(Người bán)

Đơn vị thanh toán

(NH bên mua)

Đơn vị thu hộ(Nh bên bán)

(6) Đơn vị thu hộ ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng theo số tiền nhận đượcsau khi đã trừ chi phí thanh toán rồi gởi giấy báo có cho người thụ hưởng.

2.1.2 Thanh toán bằng ủy nhiệm chi – hoặc lệnh chi

2.1.2.1 Khái niệm:

Ủy nhiệm chi là lệnh chi do chủ tài khoản lập trên mẫu in sẵn, để yêu cầu ngân hànghoặc kho bạc nơi mình mở tài khoản trích một số tiền nhất định từ tài khoản củamình để trả cho người thụ hưởng về tiền hàng hóa dịch vụ hoặc chuyển vào một tàikhoản khác của chính mình

2.1.2.2 Quy trình lập chứng từ và thanh toán:

Hình 2: Quy trình lập chứng từ và thanh toán Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

Chú thích:

(1) Bên bán xuất giao hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho bên mua

(2) Bên mua lập ủy nhiệm chi theo mẫu thống nhất gởi đến ngân hàng phục vụ đểthanh toán tiền hàng hóa dịch vụ cho bên bán

(3) Ngân hàng bên mua kiểm tra tính hợp lệ của Ủy nhiệm chi và tiến hành thanhtoán

(4) Ngân hàng bên bán ghi Có vào tài khoản của bên bán và gởi giấy báo Có chobên bán ngay sau khi nhận được tiền hoặc giấy báo từ ngân hàng bên mua

BÊN MUA

Ngân hàngBên mua

Ngân hàngBên bán

(1)

(2)

(3)

(4)

2.1.3 Thanh toán bằng Ủy nhiệm thu

2.1.3.1 Khái niệm:

Ủy nhiệm thu là một thể thức thanh toán được tiến hành trên cơ sở giấy ủy nhiệmthu và các chứng từ hóa đơn do người bán lập, và chuyển đến ngân hàng để yêu cầuthu hộ tiền từ người mua về hàng hóa đã giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với nhữngđiệu kiện thanh toán đã ghi trong hợp đồng kinh tế

2.1.3.2 Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu:

Hình 3: Quy trình thanh toán bằng ủy nhiệm thu Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

2.1.4 Thanh toán bằng thẻ ngân hàng

2.1.4.1 Khái niệm:

Thẻ ngân hàng là một loại công cụ thanh toán hiện đại đại do Ngân hàng phát hành

và bán cho các đơn vị và cá nhân, để họ sử dụng trong thanh toán tiền mua hànghóa, dịch vụ hoặc rút tiền tại các ngân hàng đại lý hay tại các quầy trả tiền tựđộng

2.1.4.2 Các loại thẻ ngân hàng:

(1) Thẻ thanh toán (ATM): khách hàng phải lưu ký tiền vào một tài khoản riêng tại

ngân hàng – tức là phải ký quỹ trước tại ngân hàng một số tiền ( nhưng được hưởnglãi) và được sử dụng thẻ có giá trị bằng số tiền ký quỹ đó để thanh toán

(1)

NGÂN HÀNG

H p đ ng kinh tợp đồng kinh tế ồng kinh tế ế

(2’)(4b)

(4a)(3)

Những khách hàng ( chủ thẻ) đặc biệt, được ngân hàng tin tưởng, được phép chivượt số dư tài khoản của họ trong hạn mức cho phép ( thấu chi), trường hợp này gọi

là thẻ ghi nợ (Debit card) Thẻ ghi nợ chỉ áp dụng cho các doanh nhân, những người

có vị trí và nổi tiếng trong xã hội

(2) Thẻ ghi nợ: tương tự thẻ thanh toán nhưng khách hàng được ngân hàng cho

phép chi vượt quá số dư tài khoản của họ

(3) Thẻ tín dụng: là loại thẻ áp dụng cho những khách hàng có đủ điều kiện được

ngân hàng phát hành thẻ cho vay vốn để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ Sau khi

ký hợp đồng tín dụng với ngân hàng, khách hàng được cấp một “Hạn mức tín dụng”

để thanh toán với người bán, không nhất thiết phải có tài khoản tiền gửi tại ngânhàng Nợ gốc phải được thanh toán trong thời gian quy định, nếu trễ hạn phải trả lãi

2.1.4.3 Quy trình thanh toán bằng thẻ ngân hàng:

Hình 4: Quy trình thanh toán bằng thẻ ngân hàng Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

Chú thích:

(1a) Người sử dụng thẻ liên hệ với ngân hàng phát hành thẻ

(1b) Ngân hàng phát hành thẻ phát hành và cung cấp thẻ thanh toán cho khách hàngtheo từng loại phù hợp với đối tượng và điều kiện đã quy định

(2)(3)

(3)(1b)

(2) Người sử dụng thẻ liên hệ mua hàng hóa dịch vụ của các công ty, xí nghiệpđồng ý tiếp nhận thanh toán bằng thẻ

(3) Người sử dụng thẻ cũng có thể đề nghị ngân hàng đại lí cho rút tiền mặt hoặc tựmình rút tiền mặt tại máy trả tiền tự động (ATM)

(4) Trong 10 ngày làm việc, người tiếp nhận thẻ cần nộp biên lai vào ngân hàng đại

lý dể đồi tiền kèm theo các hóa đơn chứng từ hàng hóa có liên quan

(5) Trong phạm vi 1 ngày làm việc kể từ khi nhận được biên lai và chứng từ hóađơn, nếu hợp lệ, ngân hàng đại lý trả tiền cho người tiếp nhận theo số tiền phản ánh

ở biên lai

(6) Ngân hàng đại lý thanh toán thẻ lập bảng kê và chuyển biên lai đã thanh toáncho ngân hàng phát hành thẻ

(7) Ngân hàng phát hành thẻ hoàn lại số tiền mà ngân hàng đại lý đã thanh toán trên

cơ sở các biên lai hợp lệ

(8) Ngân hàng phát hành và người sử dụng hoàn tất quy trình sử dụng thẻ

2.2 Thanh toán quốc tế

2.2.1 Khái niệm

Giao dịch thanh toán quốc tế là giao dịch thanh toán được xác lập thực hiện tại ViệtNam, nhưng được kết thúc ở nước ngoài hoặc giao dịch ngược lại và đều có liênquan đến ngoại hối

2.2.2 Các phương tiện thanh toán

2.2.2.1 Hối phiếu:

Được sử dụng và luận chuyển rộng rãi nhờ phương pháp ký hậu, đặc biệt với sựđảm bảo chi trả của Ngân hàng Có hai loại hối phiếu: hối phiếu có kỳ hạn khi xuấttrình và hối phiếu có kỳ hạn cố định

2.2.2.2 Chi phiếu (Séc):

Được sử dụng trong các khoản thanh toán phi mậu dịch Việc phát hành được thựchiện theo ủy nhiệm của khách hàng cho ngân hàng, nhằm ra lệnh cho đại lý của

ngân hàng ở nước ngoài tiến hành trả tiền cho người cầm Séc Có ba loại: Séc đíchdanh, Séc theo lệnh và Séc du lịch.

2.2.2.3 Giấy chuyển ngân:

Được sử dụng trong các nghiệp vụ chuyển tiền của các ngân hàng theo yêu cầu củakhách hàng Có hai loại: Chuyển ngân bằng thư và Chuyển ngân bằng điện

2.2.2.4 Thẻ tín dụng:

Thẻ tín dụng hay thẻ thanh toán được ngân hàng cấp cho khách hàng khi người này

đã ký quỹ hoặc được ngân hàng cấp tín dụng Khách hàng có thể dùng thẻ này đểtrả tiền hàng hóa dịch vụ cho người bán, người cung cấp ở nước ngoài mà tại đó cóngân hàng chấp nhận thanh toán loại thẻ này, theo thỏa thuận hoặc thỏa ước được

ký kết giữa các ngân hàng

2.2.3 Các phương thức thanh toán

Là quá trình xử lý các mối quan hệ giữa các bên có liên quan đến việc chi trả thểhiện trên chứng từ theo một trật tự nhất định Bao gồm các phương thức như: tíndụng chứng từ, ủy thác thu, chuyển tiền và thanh toán bù trừ

2.2.3.1 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:

Là phương thức thanh toán sử dụng rộng rãi và phổ biến hiện nay Đặc biệt trongquan hệ ngoại thương tín dụng chứng từ được sử dụng để trả tiền hàng hóa và dịch

vụ giữa các nhà sản xuất nhập khẩu

Hình 5: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

(2)(6)(7)

(3)(8)

(5)

(4)(1)

Hợp đồng thương mại

Ngân hàng phát

hành

Ngân hàng thông báo

(9)

Chú thích:

(1) Người nhập khẩu làm đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng và tiến hành ký quỹ (2) Ngân hành phát hành tiến hành mở L/C và chuyển sang cho ngân hàng thôngbáo

(3) Ngân hàng thông báo xác nhận và thông báo L/C cho người xuất khẩu

(7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối thanh toán

(8) Ngân hàng thông báo trả tiền cho người xuất khẩu hoặc chiết khấu hối phiếu đãchấp nhận

(9) Ngân hàng phát hành giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu làm thủ tục nhậphàng

2.2.3.2 Phương thức thanh toán ủy thác thu:

Trong phương thức này người xuất khẩu chủ động đòi tiền người nhập khẩu bằngcách gởi đến ngân hàng phục vụ giấy đòi tiền và các chứng từ liên quan sau kh đãchuyển giao hàng hóa dịch vụ cho người nhập khẩu

Hình 6: Phương thức thanh toán ủy thác thu Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

Chú thích:

(3)

(6)

(2)(7)

(5a))

(1) Người xuất khẩu gửi hàng cho người nhập khẩu.

(2) Người xuất khẩu gửi bộ chứng từ gồm hối phiếu và các chứng từ liên quan chongân hàng phục vụ mình – ngân hàng chuyển hay ngân hàng nhận ủy thác – để ủythác thu tiền

(3) Ngân hàng ủy thác gửi bộ chứng từ sang cho ngân hàng phục vụ người nhậpkhẩu (ngân hàng thu tiền)

(4) Ngân hàng bên nhập khẩu xuất trình hối phiếu cho người nhập khẩu

(5a) Người nhập khẩu chấp nhận hối phiếu hoặc trả tiền

(5b) Ngân hàng thu tiền trao chứng từ cho người nhập khẩu

(6) Ngân hàng thu tiền chuyển tiền (hoặc hối phiếu) cho ngân hàng ủy thác

(7) Ngân hàng ủy thác trả tiền hoặc trao hối phiếu cho người xuất khẩu

2.2.3.3 Phương thức chuyển tiền:

Người chuyển tiền chủ động yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển một số tiền nhấtđịnh để trả cho một người nào đó ở nước ngoài

Phương thức này được dùng phổ biến trong các trường hợp chi trả khác như tiền bồithường thiệt hại, tiền thừa, các khoản dịch vụ…

Sơ đồ tổng quát về phương thức chuyển tiền như sau:

Hình 7: Phương thức chuyển tiền Nguồn: Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương, NXB ĐH Quốc gia TP.HCM

Chú thích:

(3)

(4)

(1)(2)

Người chuyển tiền

Người thụ hưởng( xuất khẩu)

Ngân hàngchuyển tiền

Ngân hàng trả tiền

(1) Người thụ hưởng (người bán, xuất khẩu…) căn cứ hợp đồng thương mại tiếnhành giao hàng cho người mua, người xuất khẩu kèm các chứng từ liên quan.

(2) Trên cơ sở các chứng từ do bên xuất khẩu gửi đến người trả tiền tiến hành lậplệnh chuyển tiền gửi ngân hàng để trả tiền cho người thụ hưởng

(3) Ngân hàng chuyển trích tiền trên tài khoản của người chuyển tiền ( hoặc do họnộp vào) để chuyển sang ngân hàng phục vụ người thụ hưởng (ngân hàng trả tiền)bằng thư (M/T) hoặc bằng điện (T/T)

(4) Ngân hàng trả tiền tiến hành trả tiền cho người thụ hưởng sau khi nhận được tiền

từ ngân hàng tiền chuyển đến

Trong phương thức chuyển tiền, ngân hàng chỉ làm nhiệm vụ chuyển ngân một cáchthuần túy (tuy nhiên cần kiểm tra để ngăn chặn việc chuyển ngân trái phép); làmnhiệm vụ đó ngân hàng (chuyển tiền và trả tiền) thu một số thủ tục phí mà không bịràng buộc trách nhiệm trong thanh toán

Trình tự thủ tục thực hiện thanh toán theo các phương thức thanh toán quốc tế nóitrên, vừa phải tuân thủ thông lệ và tập quán quốc tế, vừa phải phù hợp với quy địnhhiện hành của Việt Nam

3 TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG

3.1 Tổ chức và điều hành hệ thống thanh toán liên ngân hàng

Các NHTM, TCTD cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng, để phục vụ thanhtoán chuyển tiền giữa người mua với người bán, giữa người trả tiền với người thụhưởng… Trong quá trình thực hiện thanh toán nếu có phát sinh thanh toán giữa cáckhách hàng có tài khoản thanh toán tại một ngân hàng, hoặc tại 2 ngân hàng nhưngcùng nằm trong cùng một hệ thống của ngân hàng đó, thì các ngân hàng này tự tổchức hệ thống thanh toán nội bộ Tổng giám đốc các NHTM sẽ quy định các điềukiện tiêu chuẩn, thủ tục và quy trình thanh toán của hệ thống thanh toán nội bộ.Trường hợp nếu người mua, người trả tiền có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng,nhưng người bán, người thụ hưởng có tài khoản tiền gửi tại một ngân hàng khác thìphải thông qua một hệ thống thanh toán liên ngân hàng, tức là nảy sinh vấn đề luânchuyển thanh toán giữa ngân hàng này với ngân hàng khác Trong trường hợp như

vậy, các NHTM, các TCTD cần có sự trợ giúp của NHTW để thực hiện và hoànthành quá trình thanh toán

Để tổ chức hệ thống thanh toán liên ngân hàng, NHTW căn cứ vào những điều kiện

cụ thể trong giao dịch, cơ sở vật chất kỹ thuật, mạng lưới … để áp dụng hình thứcthanh toán liên ngân hàng cho phù hợp (thanh toán liên ngân hàng song phương haythanh toán liên ngân hàng đa phương)

Thanh toán liên ngân hàng song phương: được tiến hành giữa hai tổ chức cung

ứng dịch vụ ngân hàng (ngân hàng, TCTD) Trong đó, các điều kiện thanh toán,những cam kết, thủ tục và quy trình thanh toán … đều do 2 bên thỏa thuận với nhaunhưng phù hợp với quy định của pháp luật Thanh toán song phương được thực hiệnbằng cách 2 bên mở tài khoản thanh toán cho nhau và mọi giao dịch song phươngđều được thực hiện từ tài khoản này

Thanh toán liên ngân hàng đa phương: Tất cả các NHTM, TCTD làm dịch vụ

thanh toán nếu phát sinh các quan hệ giao dịch với nhiều đối tác, và có tính chấtthường xuyên thì được quyền tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng.NHTW có nhiệm vụ tổ chức hệ thống thanh toán này với các hình thức thanh toán

bù trừ sau đây:

Thanh toán bù trừ là hình thức thanh toán được thực hiện bằng kỹ thuật xử lý bù trừ giữa các thành viên tham gia thanh toán trong một địa bàn nhất định Theo đó

các thành viên tham gia thanh toán chỉ nhận hoặc phải trả số tiền chênh lệch sau khi

bù trừ số phải thu và phải trả của họ đối với các thành viên khác Đây là hình thứcthanh toán tiên tiến, tiết kiệm được nhiều chi phí

Các NHTM, TCTD phi ngân hàng, quỹ tín dụng khi tham gia thanh toán bù trừ phảithõa mãn các điều kiện sau:

(1) Phải mở tài khoản thanh toán tại chi nhánh NHTW chủ trì thanh toán

(2) Có đơn xin tham gia thanh toán bù trừ, trong đó phải giới thiệu tên của giao dịchviên (GDV) đăng ký chữ ký mẫu (người trực tiếp giao nhận chứng từ)

(3) Có văn bản cam kết thực hiện giao dịch bù trừ theo quy định và phải thực hiệnđầy đủ nghĩa vụ của họ đối với các thành viên khác

(4) Phải đủ điều kiện vật chất và đội ngũ chuyên môn để tiến hành giao dịch bù trừ

(5) Phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về tính chính xác của các số liệu theo chứng từthanh toán, nếu có sai sót phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại và chịu kỷ luậtthanh toán.

Có 2 hình thức thanh toán bù trừ:

 Thanh toán bù trừ thủ công (thanh toán bù trừ giấy) quy trình cụ thể như sau:

Mở tài khoản thanh toán bù trừ tại NHTW và tại các ngân hàng thành viên Cụ thể:

(i) Tại ngân hàng thành viên thì Bên Nợ ghi: các khoản phải thu từ ngânhàng khác; số chênh lệch phải thu sau khi bù trừ Và bên Có ghi: các khoảnphải trả ngân hàng khác; số chênh lệch phải trả sau khi bù trừ

(ii) Số dư bên Nợ qua tài khoản này phản ánh số chênh lệch phải thu vàngược lại số dư bên Có phản ánh số chênh lệch phải trả

Cách tổ chức thanh toán: Theo đúng giờ quy định GDV thanh toán bù trừ để giaonhận chứng từ và ký nhận lên bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ cho nhau (bảng kê12), sau đó khi đã đối chiếu khớp đúng với số liệu trên bảng kê số 14 rồi nộp lại choNHTW (chi nhánh chủ trì thanh toán)

Ngân hàng chủ trì căn cứ số liệu ở bảng kê số 14 của các ngân hàng thành viên sẽlập bảng kết quả thanh toán bù trừ cho mỗi thành viên Đồng thời lập bảng tổng kếtthanh toán bù trừ để kiểm tra tính chính xác của số liệu thanh toán Nếu đều khớpđúng thì giao cho mỗi ngân hàng thành viên một bảng kết quả thanh toán và giảiquyết như sau:

(i) Đối với ngân hàng thành viên có số phải thu nhỏ hơn phải trả (thiếu), thìngân hàng chủ trì sẽ trích tài khoản của ngân hàng này (ghi Nợ) để chuyểnvào tài khoản bù trừ (bên Có); nếu tài khoản tiền gửi thiếu hoặc không đủ số

dư để trả thì GDV của ngân hàng đó sẽ ký đơn vay nợ ngân hàng chủ trì,hoặc vay ngân hàng khác có tiền dư thừa trên tài khoản

(ii) Đối với ngân hàng thành viên có số phải thu lớn hơn phải trả thì ngânhàng chủ trì sẽ trích tiền từ tài khoản thanh toán bù trừ (ghi Nợ) để chuyểnvào tài khoản tiền gửi ngân hàng thành viên đó

 Thanh toán bù trừ điện tử: là hình thức thanh toán bù trừ với kỹ thuật hiện

đại, tiên tiến để truyền số liệu, nhận số liệu và xử lý số liệu qua mạng máy tính đã

được mã hóa với hệ thống mã hóa, bảo mật, chữ ký điện tử … cho phép xử lý bù trừvới tốc độ nhanh chóng, an toàn và chính xác cao.

3.2 Tổ chức thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHTW

Áp dụng giữa các NHTM khác hệ thống, giữa các NHTM với các TCTD khác CácNHTM này mở tài khoản tiền gửi tại NHTW khác nhau không cùng địa bàn Nếutài khoản tiền gửi mở tại một chi nhánh NHNN thì thanh toán từng lần vẫn được,tuy nhiên trong trường hợp này các bên tham gia thanh toán bù trừ thì tốt hơn

Hình thức thanh toán:

 Thanh toán từng lần qua NHTW bằng chứng từ giấy Khi chi nhánh NHTWnhận được chứng từ (giấy) của NHTM bên trả tiền chuyển đến, chi nhánhNHTW sẽ ghi nợ TK tiền gửi của ngân hàng phải trả tiền để chuyển đến bênngân hàng nhận qua NHTW Chi nhánh NHTW bên nhận, khi nhận được báocáo Có sẽ ghi có vào tài khoản tiền gửi của ngân hàng bên nhận và báo cócho ngân hàng này

 Thanh toán từng lần qua NHTW bằng điện tử Cách thanh toán này cũngtương tự như trên nhưng toàn bộ quy trình chuyển chứng từ, nhận chứng từ

và xử lý thanh toán đều được thực hiện bằng kỹ thuật điện tử qua mạng máytính Các chứng từ sử dụng trong hình thức thanh toán này là chứng từ điệntử; các chữ ký liên quan cũng là chữ ký điện tử đã được mã hóa an toàn.Khi thực hiện thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi tại NHTW, các ngân hàngthành viên phải đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản để thanh toán Trường hợp tàikhoản không đủ số dư thì NHTW thực hiện thanh toán theo trật tự ưu tiên sau đây:

 Lệnh thanh toán khẩn được ưu tiên đầu tiên

 Lệnh thanh toán đến trước

4 HỆ THỐNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI

4.1 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Mỹ

Ở Mỹ hiện đang tồn tại đồng thời hai hệ thống thanh toán bù trừ tự động:

 FEDACH được thành lập và quản lý, vận hành bởi Cục Dữ trữ liên bang Mỹ

 EPN được thành lập và quản lý vận hành bởi một số ngân hàng thương mạilớn ở Mỹ

Hai đơn vị này hoạt động dưới sự quản lý của Hiệp hội thanh toán điện tử Mỹ(NACHA) NACHA là đơn vị ban hành quy chế, chính sách, còn FEDACH, EPN làcác đơn vị quản lý vận hành hệ thống ACH tuân thủ những quy định của NACHA.Đến nay, NACHA có hơn 10.000 thành viên là các tổ chức tài chính bao gồm cả cácthành viên trực tiếp và thành viên gián tiếp thông qua 17 tổ chức/hiệp hội trung giankhu vực Hệ thống FEDACH được thành lập năm 1995 trên cơ sở sáp nhập 12 hệthống ACH khu vực khi điều kiện kỹ thuật, công nghệ cho phép xử lý tập trung dữliệu FEDACH là hệ thống thanh toán quốc gia lớn nhất ở Mỹ Hầu hết các khoảnthanh toán giá trị thấp thông thường hoặc định kỳ tại Mỹ đều qua hệ thống ACHnày như: thanh toán tiền lương; thanh toán tiêu dùng; thanh toán các hóa đơn điện,nước, điện thoại; thanh toán các chương trình an sinh xã hội.Trung bình một ngày

hệ thống FEDACH xử lý khoảng 54 triệu giao dịch với giá trị trên 98 tỷ USD

Hệ thống thanh toán bù trừ liên Ngân hàng đồng USD là hệ thống mà qua đó việc

xử lý và thực hiện các lệnh thanh toán giữa các Ngân hàng được diễn ra Có 4phương thức chính thanh toán bù trừ liên Ngân hàng cho đồng USD là: CHIPS,FEDWIRE, BOOK TRANSFER và CHECK

4.1.1 CHIPS (The Clearing House Interbank Payment System)

Là hệ thống thanh toán chuyển tiền qua hệ thống máy tính giữa các Ngân hàng củaThe Clearing House Interbank Payment Company (CHIPCo.), một công ty thànhlập bởi hiệp hội thanh toán bù trừ NewYork và các Ngân hàng thành viên tham giahiệp hội này

CHIPS là một hệ thống thanh toán mạng lưới đa phương, ghép lệnh liên tục và tứcthời Nghĩa là các lệnh thanh toán nhận được trong giờ làm việc của CHIPS (từ12:30 A.M đến 5:00 P.M., giờ NewYork) sẽ được xử lý và thực hiện ghi có gầnnhư ngay lập tức cho Ngân hàng hưởng lợi

Để thực hiện thanh toán thông qua CHIPS, Ngân hàng được ghi có phải có mãCHIPS Các Ngân hàng thành viên của CHIPS tại USA có mã CHIPS Participant(CHIPS ABA)gồm 4 chữ số Các Ngân hàng ngoài USA có tài khoản tại một Ngânhàng thành viên của CHIPS tại USA hoặc các chi nhánh, phòng ban của Ngân hàngthành viên CHIPS tại USA nhưng có tài khoản độc lập sẽ có CHIPS UID (CHIPSUniversal Identifier) Mỗi Ngân hàng, chi nhánh, phòng ban có tài khoản độc lập

chỉ có một số CHIPS duy nhất, khi nhận được điện thanh toán chuẩn có số CHIPSnày, hệ thống CHIPS sẽ xử lý tự động và tự động ghi có vào tài khoản đó.

Hệ thống thanh toán bù trừ CHIPS là hệ thống thanh toán đồng USD lớn nhất hiệnnay, thực hiện 90% các khoản thanh toán bằng đồng USD trên toàn thế giới

4.1.2 FEDWIRE

Là hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử của cục dự trữ liên bang Mỹ Các thànhviên của FEDWIRE kết nối với hệ thống thông qua trung tâm điều hành FEDWIREtại East Rutherford, New Jersey

FEDWIRE cũng là một hệ thống thanh toán tự động, ghép lệnh liên tục và tức thời

từ 12:30 A.M đến 6:00 P.M Tuy nhiên, các thành viên của FEDWIRE lại có 2 loại:online và offline, các thành viên online là các thành viên có kết nối điện tử trực tiếpvới mạng FEDWIRE, các thành viên này có thể thực hiện thanh toán và nhận khoảnthanh toán một cách tự động và ngay lập tức

Mỗi thành viên của FEDWIRE có một mã số do hiệp hội Ngân hàng Mỹ đưa ra làFED ABA (FED American Bankers Association) có chín chữ số Số này chỉ ra sốcủa Ngân hàng liên bang của khu vực đó, thành phố của Ngân hàng thành viênFEDWIRE và số kết nối mạng của Ngân hàng thành viên Cũng như hệ thốngCHIPS, Mỗi Ngân hàng, chi nhánh, phòng ban có tài khoản độc lập tham gia hệthống FEDWIRE chỉ có một số FED ABA duy nhất

4.1.3 BOOK TRANSFER

Book Transfer trên thực tế không phải là một hệ thống thanh toán bù trừ liên Ngânhàng quốc tế Book Transfer là việc thanh toán giữa các bên có tài khoản tại cùngmột Ngân hàng, thường là một Ngân hàng lớn và có uy tín Vì việc thanh toán này

ko cần đến hệ thống thanh toán bên ngoài nên đây là một phương pháp nhanh chóng

và tốn ít chi phí nhất, cũng như ít rủi ro nhất so với các phương thức trên

Khi thực hiện thanh toán bằng Book Transfer, số tài khoản tại Ngân hàng trung gian

sẽ là thuận tiện nhất để chỉ dẫn cho việc thanh toán Tuy nhiên mã SWIFT, sốCHIPS hoặc FEDWIRE cũng vẫn được Ngân hàng trung gian chấp nhận và từ đó

để tìm ra số tài khoản của Ngân hàng hưởng lợi để ghi có

4.1.4 CHECK

Tương tự như Book Transfer, Check cũng ko phải là hệ thống thanh toán bù trừ liênNgân hàng quốc tế mà chỉ là một phương thức thanh toán liên Ngân hàng thông quamột Ngân hàng thứ 3 Khi Ngân hàng thanh toán ko xác định được Ngân hàng củaNgười hưởng lợi, hoặc ko biết được làm thế nào để chỉ dẫn thanh toán đến Ngânhàng của Người hưởng lợi thì có thể chỉ dẫn cho Ngân hàng trung gian thanh toánbằng check

Trong trường hợp này Ngân hàng thanh toán phải chỉ ra chính xác tên và địa chỉ củangười được hưởng lợi

Thứ tự ưu tiên cho các phương thức thanh toán trên là:

 BOOK TRANSFER  CHIPS ABA  FEDWIRE  CHECK (nếu Ngânhàng hưởng lợi tại USA)

 BOOK TRANSFER  CHIPS UID  CHECK (nếu Ngân hàng hưởng lợingoài USA)

4.2 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Trung Quốc

Trong những năm gần đây, sự phát triển của các hệ thống thanh toán tại TrungQuốc đã đạt tới một trình độ đáng ghi nhận và đóng một vai trò quan trọng trongviệc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Đến nay, Trung Quốc đã thiết lập được một

Hệ thống thanh toán bao gồm 3 cấp (NHTW, NHTM, các tổ chức phi tài chính), tạothành một hệ thống đồng bộ, ngày càng hoàn thiện và thống nhất trên toàn quốc, vớinòng cốt là hệ thống thanh toán giá trị cao (HVPS) và hệ thống thanh toán điện tửgiá trị thấp theo lô (BEPS), cùng với hệ thống thanh toán séc (CIS), hệ thống thanhtoán bù trừ tự động (ACH), hệ thống thanh toán nội bộ của các ngân hàng thươngmại, hệ thống thanh toán bù trừ thẻ liên ngân hàng (CUP), hệ thống thanh toánngoại tệ trong nước (CDFCPS) là những cấu phần quan trọng trong hệ thống thanhtoán quốc gia Trong đó, Ngân hàng Trung ương Trung Quốc (PBOC) giữ vai trò làNhà vận hành hệ thống HVPS và BEPS, CIS, đồng thời là người quản lý và giámsát các hệ thống thanh toán khác Đặc biệt là đối với hệ thống thanh toán CUP,PBOC tuy không trực tiếp vận hành, nhưng đã tham gia định hướng trực tiếp và cónhiều hỗ trợ đối với tổ chức này trong quá trình hình thành và phát triển

Cấu trúc hệ thống thanh toán quan trọng của Trung Quốc

 Hệ thống HVPS là hệ thống thanh toán tổng tức thời, được triển khai hoạtđộng trên toàn quốc từ năm 2005, nhằm xử lý cho các giao dịch thanhtoán có giá trị lớn và việc chuyển tiền khẩn, quyết toán liên ngân hànggiữa các định chế tài chính và các thị trường tài chính của Trung Quốc,chủ yếu tập trung ở các khu vực kinh tế phát triển Giá trị giao dịch qua

hệ thống này tăng nhanh qua các năm, đồng thời, hệ thống này cũngkhông hạn chế tham gia thành viên trực tiếp Năm 2009, hệ thống đã xử

lý 248 triệu giao dịch với doanh số 803,95 nghìn tỷ nhân dân tệ (NDT),hiện nay trung bình hệ thống xử lý đạt 1,1 triệu giao dịch và giá trị giaodịch đạt 4 nghìn tỷ NDT mỗi ngày Mặc dù, số lượng giao dịch chỉ chiếm2,2% tổng số lượng giao dịch thanh toán nhưng chiếm tới 66,54% giá trịgiao dịch thanh toán trong toàn bộ nền kinh tế

 Đối với hệ thống thanh toán điện tử giá trị thấp theo lô (BEPS), đây làmột hệ thống thanh toán nhằm xử lý cho các giao dịch trên cơ sở giá trịròng, như các ủy nhiệm thu, các giao dịch chứng từ và các chuyển tiềngiá trị thấp, với chi phí thấp, các dịch vụ quyết toán khối lượng lớn chocác ngân hàng, đáp ứng các nhu cầu khác nhau của xã hội Hệ thốngthanh toán này đi vào hoạt động trên toàn quốc từ tháng 6/2006 và hoạtđộng liên tục 24/7 Năm 2009, hệ thống đã xử lý 226 triệu giao dịch vớidoanh số 11,46 nghìn tỷ NDT

 Hệ thống thanh toán séc (CIS) dựa trên công nghệ truyền hình ảnh,chuyển các tờ séc vật chất thành các thông tin hình ảnh của nó, và truyềnhình ảnh đó cho các ngân hàng phục vụ người ký phát để nhờ thu Chứcnăng chính của CIS là truyền các thông tin về séc giữa các ngân hàng.Các khoản tiền tương ứng sẽ được thực hiện quyết toán thông qua hệthống BEPS Từ tháng 6/2007, CIS đã mở rộng phạm vi hoạt động ratoàn quốc, từ đó các tờ séc có thể được sử dụng ở tất cả các tỉnh, thànhphố Trong năm 2009, CIS duy trì xu hướng tăng tương đối ổn định, đạt6,93 triệu giao dịch (tăng khoảng 12%) và giá trị giao dịch đạt 288,3 triệuNDT (tăng 6%)

 Hệ thống thanh toán bù trừ tự động (ACH): Theo số liệu thống kê, đếncuối năm 2009, Trung Quốc có 1.239 tổ chức thanh toán bù trừ khu vực,giảm 377 tổ chức so với năm trước Số lượng giao dịch của các tổ chứcnày đã tăng nhẹ trong năm 2009, trong khi giá trị giao dịch tiếp tục giảmxuống (430 triệu giao dịch với giá trị giao dịch 69,41 nghìn tỷ NDT, giảm3,53%).

 Hệ thống thanh toán bù trừ thẻ liên ngân hàng (CUP): Hệ thống này xử lýviệc chuyển mạch các tin điện thanh toán và bù trừ dữ liệu của các giaodịch thẻ liên ngân hàng, chủ yếu là xử lý, chuyển mạch các tin điện thanhtoán ATM, POS liên ngân hàng Trong năm 2009, hệ thống CUP đã xử lýthành công 6,94 tỷ giao dịch với tổng giá trị giao dịch 7,7 nghìn tỷ NDT,tăng 21,7% và 67,8% tương ứng so với năm trước, trong đó các giao dịchthành công được xử lý qua POS là 3,32 tỷ giao dịch với giá trị giao dịchđạt 6,04 nghìn tỷ NDT, tăng 34,2% và 84,5% tương ứng Thẻ ngân hàng

đã trở thành phương tiện thanh toán phù hợp với cuộc sống thường ngàycủa người dân, và không ngừng được cải thiện về tính an toàn và tiện lợi

 Hệ thống thanh toán ngoại tệ trong nước (CDFCPS): Đến cuối năm 2009,

Hệ thống có 24 thành viên tham gia, đã xử lý 283.000 giao dịch thanhtoán với giá trị giao dịch đạt 50.000 triệu USD; trung bình hàng ngày đạtmức 1.132 giao dịch và 203 triệu USD

Xu thế kết nối các hệ thống thanh toán tại Trung Quốc

Với sự phát triển như vũ bão của công nghệ thông tin, xu thế kết nối giữa các hệthống thanh toán và quyết toán tại Trung Quốc ngày càng được tăng cường mở rộngvới nòng cốt là Hệ thống HVPS

Hiện nay, Hệ thống HVPS đã kết nối trực tiếp tới các hệ thống thanh toán nội bộcủa các ngân hàng, hệ thống trái phiếu Trung ương dùng chung, hệ thống giao dịchngoại tệ liên ngân hàng, hệ thống thanh toán bù trừ thẻ liên ngân hàng của CUP, hệthống xử lý giấy tờ có giá của các ngân hàng thương mại đô thị,vv Do đó, sự antoàn và ổn định trong vận hành của các hệ thống thanh toán tại Trung Quốc hiệnnay phụ thuộc rất nhiều vào sự vận hành của Hệ thống thanh toán HVPS

PBOC nhận thấy, việc tăng cường kết nối các hệ thống thanh toán xét về các khíacạnh xử lý giao dịch, quản lý rủi ro và duy trì hoạt động là điều rất quan trọng trongviệc đảm bảo an toàn và hiệu quả của hệ thống thanh toán quốc gia, vì: Thứ nhất,việc kết nối các hệ thống thanh toán góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động thanhtoán Khi các hệ thống thanh toán khác nhau tương hỗ và kết nối trực tiếp với nhautheo những tiêu chuẩn chung sẽ giúp cho việc tự động hóa và tăng cường hiệu quả

xử lý các giao dịch thanh toán, giúp cho việc phân bổ vốn khả dụng của các thànhviên hệ thống được nhanh chóng và thuận tiện, thúc đẩy việc quản lý vốn thanhkhoản của các thành viên và giảm chi phí của các thành viên; Thứ hai, việc tăngcường kết nối các hệ thống thanh toán cũng góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạtđộng thanh toán Việc áp dụng các cơ chế DVP (chuyển giao kèm thanh toán) vàPVP (thanh toán kèm thanh toán) thông qua kết nối các hệ thống thanh toán sẽ tránhđược những tổn thất về rủi ro thua lỗ phát sinh từ các giao dịch chứng khoán haygiao dịch ngoại tệ Bên cạnh đó, việc sử dụng tiền Ngân hàng Trung ương trong các

hệ thống thanh toán kết nối sẽ triệt tiêu rủi ro tín dụng do tổ chức quyết toán có thểtạo ra Hơn nữa, việc cung ứng các hỗ trợ tín dụng trong ngày của Ngân hàng Trungương hoặc cơ chế “cầu nối vốn khả dụng” trong các hệ thống kết nối này sẽ giảmthiểu rủi ro thanh khoản Thứ ba, việc kết nối giữa các hệ thống thanh toán về khíacạnh kỹ thuật sẽ thúc đẩy việc tiêu chuẩn hóa và tự động hóa quá trình xử lý, giảmcác hoạt động thủ công và qua đó giảm thiểu rủi ro vận hành hệ thống

Có thể nói, hiện nay, tại Trung Quốc cơ sở hạ tầng thanh toán, mà cụ thể là các hệthống thanh toán là yếu tố cơ bản để phát triển các phương thức thanh toán ngàycàng hiện đại, thuận tiện và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người sử dụng dịch vụ.Trong đó, vai trò của Ngân hàng Trung ương Trung Quốc (PBOC) đối với sự pháttriển của các hệ thống thanh toán nói chung, hệ thống thanh toán bán lẻ và hệ thốngchuyển mạch thẻ nói riêng là rất quan trọng

Việc phát triển các hệ thống thanh toán tại Trung Quốc hiện nay tuy chịu sự chiphối của các động lực thị trường, nhưng vai trò của Nhà nước và Chính phủ vẫn lànhân tố quan đặc biệt quan trọng Việc đầu tư cho việc phát triển các hệ thống thanhtoán và tạo lập các hệ thống thanh toán cốt lõi, xương sống trong nền kinh tế đòi hỏicần phải có sự can thiệp của Nhà nước và Chính phủ Trên cơ sở đó, các hệ thống

thanh toán khác như các hệ thống thanh toán bán lẻ, hệ thống thanh toán chứngkhoán, hệ thống thanh toán ngoại tệ liên ngân hàng, sẽ được kết nối với hệ thốngkết lõi nhằm đảm bảo thông suốt cho hoạt động thanh toán trong nền kinh tế.

Kinh nghiệm phát triển các hệ thống thanh toán của Trung Quốc hiện nay là một bàihọc lớn cho Việt Nam trong việc phát triển các hệ thống thanh toán nhằm phục vụtốt hơn nhu cầu của nền kinh tế Trong đó, vai trò của Chính phủ, Ngân hàng Nhànước, các bộ, ngành có liên quan cần phải có sự cố gắng, nỗ lực hơn nữa để việcphát triển hệ thống thanh toán tại Việt Nam ngày càng lành mạnh và hiệu quả, gópphần quan trọng vào việc phát triển kinh tế- xã hội

4.3 Hệ thống thanh toán qua ngân hàng tại Thụy Điển

4.3.1 Vị thế và đặc điểm, cơ cấu tổ chức của NHTW Thụy Điển

NHTW Thụy Điển có tên gọi là Risksbank, là một Ngân hàng có lịch sử tương đốilâu đời trên thế giới Trước những năm 1980, ngoài trụ sở chính NHTW Thụy Điểncòn có 24 chi nhánh đặt ở các tỉnh, thành phố thực hiện một số chức năng chính:Quản lý ngoại hối, Phát hành và phân phối lưu thông tiền mặt, cho vay đối với hộgia đình, mở tài khoản cho các công ty, thống kê về tài chính ngân hàng… Đầunhững năm 1980, NHTW Thụy Điển đã thực hiện một bước cải cách và có nhiềuthay đổi lớn như giảm bớt số lượng chi nhánh và nhân viên (giảm từ 24 chi nhánhxuống còn 4 chi nhánh) và chú trong việc ứng dụng công nghệ tin học vào xử lýcông việc hàng ngày, giảm thiểu một số chức năng (kiểm soát ngoại hối, tín dụng).Vào đầu những năm 1990, NHTW Thụy Điển xác định rõ mục tiêu và chức nănghoạt động là tập trung vào điều hành chính sách tiền tệ quốc gia, kiểm soát lạmphát, đảm bảo sự ổn định tài chính, ổn định giá cả, quản lý và vận hành, giám sát hệthống thanh toán trong nền kinh tế một cách an toàn, hiệu quả và tiếp tục thực hiệncải cách hoạt động của Ngân hàng trung ương NHTW Thụy Điển tập trung nhiềuhơn vào việc phân tích thực trạng nền kinh tế, giảm bớt sự quan tâm, can thiệp đếnhoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại; quyết định không tham giavào thị trường tiền tệ châu âu - EMU

Theo Luật Pháp Thụy Điển, NHTW Thụy Điển là một cơ quan độc lập trực thuộcQuốc hội Risksbank được điều hành bởi Hội đồng Thống đốc gồm 6 thành viên(Chủ tịch Hội đồng là Thống đốc và 5 thành viên là Phó Thống đốc) Hội đồng

Thống đốc có trách nhiệm chỉ đạo hoạt động Ngân hàng trong nền kinh tế, duy trì

sự ổn định của đồng tiền và phát triển một hệ thống thanh toán an toàn và hiệu quả,song song với các hoạt động khác của Risksbank như quản lý vàng, dự trữ ngoại tệ,phát hành tiền giấy và tiền xu, thực thi chính sách tiền tệ quốc gia

Cơ cấu tổ chức của NHTW Thụy Điển, ngoài Hội đồng Thống đốc gồm 6 thànhviên, Ngân hàng trung ương có: 4 chi nhánh đại diện; 6 vụ, cục chức năng, gồm Vụ

ổn định tài chính, Vụ Chính sách tiền tệ, Vụ Nghiệp vụ thị trường, Vụ Công nghệthông tin, Vụ Hành chính và Cục Quản trị Tổng số cán bộ nhân viên NHTW ThụyĐiển có 450 người

4.3.2 Mô hình quản lý hoạt động thanh toán của NHTW Thụy Điển

Giống như hầu hết các nước có hệ thống Ngân hàng hiện đại trên thế giới, về cơ bảnThụy Điển có hai hệ thống thanh toán: Hệ thống thanh toán tổng tức thời (thanhtoán giá trị cao) và hệ thống thanh toán giá trị thấp (thanh toán bù trừ)

4.3.2.1 Hệ thống thanh toán tổng tức thời (thanh toán giá trị cao):

Việc phát triển một hệ thống thanh toán an toàn và hiệu quả là một trong hai mụctiêu quan trọng của NHTW Thụy Điển Chính vì vậy, Hệ thống thanh toán tổng tứcthời của Risksbank hay còn gọi là hệ thống RIX được coi là cốt lõi của hệ thốngthanh toán ở Thụy Điển Cũng giống như nguyên tắc thanh toán của hệ thống thanhtoán tổng tức thời của các nước khác trên thế giới, hệ thống thanh toán RIX chophép xử lý và quyết toán chuyển tiền được diễn ra một cách liên tục theo thời gianthực tế phát sinh chuyển tiền, có nghĩa là các giao dịch thanh toán (các lệnh chuyểntiền) được xử lý ngay theo tổng số tiền phải thanh toán và theo từng lệnh chuyểntiền một, vốn sẽ được chuyển trực tiếp giữa các tài khỏan của các thành viên RIX

mở tại Risksbank để chuyển tiền tới tài khỏan của khách hàng

Khi đồng EURO được liên minh tiền tệ Châu âu đưa vào sử dụng, hệ thống thanhtoán liên Ngân hàng trong khối các Ngân hàng trung ương ECB được liên kết lạivới nhau và tạo ra mạng lưới chung để quyết toán các khoản thanh toán qua biêngiới bằng đồng euro Tên của mạng lưới này là TARGET TARGET là một hệthống thanh toán kết nối giữa các Ngân hàng trung ương của các nước sử dụng đồngeuro để thực thi chính sách tiền tệ chung bằng đồng euro cũng như phục vụ cho cácgiao dịch thương mại Giống như các nước khác không tham gia sử dụng đồng euro

ở Châu âu, hệ thống thanh toán Thụy Điển cũng phải kết nối với hệ thốngTARGET Chính vì vậy, RIX bao gồm có hai hệ thống: Hệ thống thanh toán bằngđồng bản tệ Kronor (K-RIX) và hệ thống thanh toán bằng đồng EURO (E-RIX).Mục tiêu của NHTW Thụy Điển là thiết lập một hệ thống thanh toán ổn định antoàn và hiệu quả nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi của nền kinh tế và được coi là mộtyếu tố, công cụ điều hành chính sách tiền tệ quốc gia Để thúc đẩy tính an toàn vàhiệu quả của hệ thống thanh toán NHTW Thụy Điển cung cấp khoản tín dụng trongngày (thấu chi) đối với việc quyết toán trong hệ thống RIX Giá trị của khỏan tíndụng trong ngày (thấu chi) được đảm bảo bằng 100% giá trị giấy tờ có giá cầm cố.

Các thành viên của hệ thống RIX gồm: 7 Ngân hàng thương mại trong nước; 6 chi

nhánh Ngân hàng nước ngoài; Bankgiro (BGC - Hệ thống thanh toán bù trừ bán lẻ);VPC (Trung tâm lưu ký và bù trừ chứng khóan); Văn phòng quản lý Nợ quốc gia(quản lý hoạt động vay nợ của chính phủ); CLS (tổ chức bù trừ toàn cầu cho giaodịch ngoại hối); OMX (trung tâm thanh tóan công cụ phái sinh)

Về quản lý, vận hành hệ thống thanh toán RIX:

NHTW Thụy Điển sở hữu Hệ thống thanh toán RIX, việc quản lý, vận hành vàgiám sát hệ thống RIX do 2 Vụ ổn định tài chính và Vụ Nghiệp vụ thị trường thựchiện

Cơ sở pháp lý cho hoạt động của hệ thống thanh toán RIX là dựa trên cơ chế thỏathuận theo hợp đồng (Luật hợp đồng): Thỏa thuận đa phương giữa các thành viêntham gia RIX về cơ chế tín dụng, tiền gửi, quyết toán tại hệ thống RIX…Tuy nhiên,thời gian đăng ký với NHTW Thụy Điển để được trở thành thành viên của hệ thốngRIX mất từ 6 tháng - 1 năm, thời gian nhanh hay chậm phụ thuộc vào mức độ đápứng các yêu cầu của Ngân hàng xin tham gia (theo yêu cầu của NHTW Châu  u,yêu cầu của khách hàng, yêu cầu của mạng SWIFT và đặc biệt là chương trình phầnmềm SWIFT FIN Y -Copy)

Các Ngân hàng thành viên sẽ được NHTW Thuỵ Điển mở một tài khỏan thanh toántại hệ thống RIX Tài khoản này sẽ phản ánh toàn bộ giao dịch thanh toán qua hệthống RIX của các Ngân hàng thành viên trong ngày giao dịch (các lệnh thanh toántrực tiếp qua hệ thống RIX, kết quả thanh toán bù trừ của hệ thống BGC, kết quảthanh toán chứng khoán ) Cuối ngày giao dịch tài khoản này phải cân bằng có

nghĩa là cuối ngày giao dịch nếu Ngân hàng thành viên thừa vốn sẽ cho Ngân hàngthành viên khác vay hoặc sẽ chuyển sang cho Ngân hàng trung ương vay Trườnghợp Ngân hàng thành viên thiếu vốn sẽ được Ngân hàng trung ương Thụy Điển chovay (mức cho vay phụ thuộc vào giá trị giấy tờ có giá lưu ký tại Ngân hàng trungương) hoặc đi vay ngân hàng thành viên khác.

Cơ sở hạ tầng hoạt động của hệ thống RIX dựa trên mạng SWIFT (sử dụng SWIFTFIN Y - Copy), điều này có nghĩa là tất cả các Ngân hàng thành viên kết nối với hệthống RIX thông qua mạng SWIFT Để đảm bảo hệ thống thanh toán RIX hoạtđộng được thông suốt, đáp ứng được yêu cầu hệ thống hoạt động 99,9%/ năm (cónghĩa là trong một năm hệ thống chỉ được phép sự cố trong 2 giờ) Ngân hàng trungương Thụy Điển phải có:

 Ngoài việc sử dụng kênh kết nối thường xuyên là các thành viên của RIX kếtnối qua mạng SWIFT để gửi lệnh thanh toán đến Risksbank, hệ thống RIXcòn xây dựng một hệ thống kết nối Rix- online hoạt động đồng thời để dựphòng trong trường bị sự cố (các ngân hàng thành viên không kết nối đượcvới mạng SWIFT) và hệ thống kết nối Rix- online do một công ty viễn thôngcủa Thụy Điển đảm trách

 Hệ thống dự phòng được xây dựng cách Hội sở chính 3 Km, hệ thống dựphòng này có thể hoạt động sau gần 30 phút với đầy đủ các điều kiện về cơ

sở vật chất

Thời gian hoạt động của hệ thống RIX: KRIX: Từ 7h sáng đến 17 h chiều; ERIX:

Từ 7h sáng đến 18 h chiều

Giám sát hoạt động của hệ thống thanh toán RIX:

Để thực hiện tốt mục tiêu thiết lập một hệ thống thanh toán ổn định, an toàn và hiệuquả thì việc kiểm tra, giám sát hệ thống thanh toán RIX là hết sức quan trọng Chính

vì vậy, NHTW Thụy Điển còn xây dựng một số chương trình phần mềm như RITA,COLIN

 Chương trình phần mềm RITA: Chương trình theo dõi và kiểm soát hệ thống

thanh toán RIX, được đưa vào sử dụng từ tháng 5/2000 Chương trình RITAcho phép người kiểm soát của phòng hệ thống thanh toán thuộc Vụ nghiệp

vụ thị trường mở đảm trách, có nhiệm vụ giám sát: Tình trạng lệnh thanh