Đang tải... (xem toàn văn)
1. Mục tiêu đề tài Mục tiêu nghiên cứu là nêu rõ thực trạng tài chính tại doanh nghiệp,từ đó chỉ ra những điểm mạnh hay những điểm yếu của doanh nghiệp. Đồng thời giúp doanh nghiệp nhìn thấy được khả năng tình hình tài chính của mình có sự biến động lớn hoặc nhỏ để đưa ra những biện pháp giải quyết khắc phục thích hợp. 2. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Tình hình tài chính của công ty TNHH Một Thành Viên 28 – 1,bảng cân đối kế toán,bảng báo cáo lưu chyển tiền tệ,bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Đề tài giới hạn trong phạm vi hoạt động tài chính công ty TNHH Một Thành Viên 28 – 1 thông qua các số liệu thống kê trong bảng cân đối kế toán,bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của năm 2013, năm 2014, năm 2015. 3. Phương pháp nghiên cứu Bằng việc áp dụng một số phương pháp khoa học như:phương pháp tại bàn,phương pháp thống kê,phương pháp tổng hợp,so sánh và phân tích báo cáo tài chính của công ty. 4. Giới thiệu kết cấu. Chương: Giới thiệu khái quát về doanh nghiệp Chương 2: Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty TNHH MTV 28 – 1 Chương 3: Đánh giá chung và các đề xuất lựa chọn chuyên đề, đề tài tốt nghiệp.
Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT .3 LỜI MỞ ĐẦU .4 CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHHMTV 28 – Thông tin chung 1.1 Quá trình hình thành công ty .6 1.2 Sự phát triển công ty 1.3 Quy mô sản xuất kinh doanh .7 1.4 Tổ chức máy quản lý công ty 1.4.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lí 1.4.2.Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 10 1.5.1 Đặc điểm công tác kế toán công ty 11 1.5.2 Cơ cấu tổ chức máy kế toán 11 1.5.3 Chức năng, nhiệm vụ phận phòng kế toán 12 1.6 Tổ chức sản xuất kinh doanh Công ty NHHHMTV 28-1 13 1.6.1.Mô hình tổ chức sản xuất 13 1.6.2 Sản phẩm kinh doanh .14 1.6.3 Đặc điểm sở vật chất- kỹ thuật 14 1.6.4 Đặc điểm nguyên vật liệu 14 1.6.5 Đặc điểm lao động .15 1.7 Quy trình sản xuất áo veston .15 1.8 Kết hoạt động kinh doanh 17 1.9 Tình hình sử dụng TSCĐ Công ty TNHHMTV 28-1 18 1.10 Công tác quản lý lao động- tiền lương công ty TNHHMTV 28-1 19 1.10.1 Công tác quản lý lao động 19 1.10.2 Số lượng lao động cấu lao động 19 1.10.3 Phân loại theo độ tuổi giới tính 20 1.11 Các hình thức trả lương Công ty TNHHMTV 28-1 .21 CHƯƠNG II: ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHHMTV 28-1 .23 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 2.1 Nguồn vốn kinh doanh nguồn hình thành vốn .23 2.2 Thực trạng hoạt động huy động vốn công ty TNHHMTV 28-1 25 2.2.1.Mục tiêu: 25 2.2.2.Phương thức công cụ huy động vốn 25 2.3 Quản lý cố định công ty TNHH 28-1 26 2.3.1 Một số vấn đề chung TSCĐ công ty TNHHMTV 28-1 .26 2.3.2 Phân loại TSCĐ công ty TNHHMTV 28-1 27 2.3.3 Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ khấu hao TSCĐ 29 2.4 Phân tích xu hướng 30 CHƯƠNG III.: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ CÁC ĐỀ XUẤT VỀ LỰA CHỌN CHUYÊN ĐỀ, ĐỀ TÀI .40 3.1.Đánh giá chung 40 3.1.1 Tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty TNHHMTV 28-1 .40 3.1.2 Công tác quản lý nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ công ty TNHHMTV 28-1 41 3.1.3 Công tác quản lý lao động- tiền lương công ty TNHHMTV 28-1 .41 3.1.4.Vấn đề tài công ty TNHHMTV 28-1 42 3.2 Giải pháp 42 3.2.1 Mở rộng thị trường nội địa .42 3.2.2 Quản lý lao động- tiền lương 43 3.2.3 Sản phẩm 43 3.2.4 Quản lý TSCĐ 43 3.2.5 Sử dụng vốn 43 3.3 Đề xuất lựa chọn đề tài .44 LỜI KẾT .45 Phụ lục 46 Tài liệu tham khảo 69 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT TNHH MTV TNHH DN KD SXKD TSCĐ NVL ROS ROA ROE BCTC GT Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Trách nhiệm hữu hạn thành viên Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp Kinh doanh Sản xuất kinh doanh Tài sản cố định Nguyên vật liệu Lợi nhuần sau thuế / doanh thu Lơi nhuận trước thuế lãi vay / tổng tài sản bình quân Lợi nhuận sau thuế / vốn chủ sở hữu bình quân Báo cáo tài Gía trị Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay,cùng với đổi kinh tế thị trường cạnh tranh ngày liệt thành phần kinh tế gây không khó khăn đầy thử thách cho doanh nghiệp Chính thế,mục tiêu hoạt động doanh nghiệp luôn tối đa hóa lợi nhuận hay gia tăng giá trị doanh nghiệp Để đạt mục tiêu, nhà doanh nghiệp bên có liên quan đến doanh nghiệp muốn biết tình hình tài cấu vốn,khả sinh lời,khả toán Quá trình phân tích tài giúp cho nhà đầu tư đánh giá tổng quan tình hình tài doanh nghiệp,từ so sánh rủi ro khả sinh lời doanh nghiệp Mỗi khả sinh lời có kèm theo mức độ rủi ro định Thông thường mức sinh lời cao khả rủi ro cao Chính thế,việc đánh giá khả tài doanh nghiệp phải phân tích đánh giá hai khía cạnh Nguyên tắc lựa chọn hài hòa mức sinh lời rủi ro khả chịu đựng rủi ro Nếu khả chịu đựng rủi ro cao chọn doanh nghiệp có khả mang lại lợi nhuận cao tương lai ngược lại Từ quan điểm trên,tài liệu chủ yếu dùng để phân tích tình hình tài doanh nghiệp bảng Báo cáo tài Báo cáo tài chứng từ cần thiết kinh doanh Các nhà quản lý sử dụng chúng để đánh giá lực thực xác định lĩnh vực cần thiết phải can thiệp Các nhà cổ đông sử dụng chúng để theo dõi tình hình vốn đầu tư đangđược quản lý Các nhà đầu tư bên dùng chúng để xác định hội đầu tư Còn người cho vay nhà cung ứng lại thường xuyên kiểm tra báo cáo tài để xác định khả toán doanh nghiệp mà họ giao dịch Báo cáo tài gồm bảng cân đối kế toán,báo cáo thu nhập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho phép so sánh việc kinh doanh năm hoạt động liền kề doanh nghiệp so sánh doanh nghiệp với doanh nghiệp khác Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Nhận thức rõ tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài thông qua hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp, em chọn đề tài: “Phân tích tiêu tài công ty TNHH Một Thành Viên 28 – 1” Mục tiêu đề tài Mục tiêu nghiên cứu nêu rõ thực trạng tài doanh nghiệp,từ điểm mạnh hay điểm yếu doanh nghiệp Đồng thời giúp doanh nghiệp nhìn thấy khả tình hình tài có biến động lớn nhỏ để đưa biện pháp giải khắc phục thích hợp Đối tượng phạm vi nghiên cứu Tình hình tài công ty TNHH Một Thành Viên 28 – 1,bảng cân đối kế toán,bảng báo cáo lưu chyển tiền tệ,bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Đề tài giới hạn phạm vi hoạt động tài công ty TNHH Một Thành Viên 28 – thông qua số liệu thống kê bảng cân đối kế toán,bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013, năm 2014, năm 2015 Phương pháp nghiên cứu Bằng việc áp dụng số phương pháp khoa học như:phương pháp bàn,phương pháp thống kê,phương pháp tổng hợp,so sánh phân tích báo cáo tài công ty Giới thiệu kết cấu - Chương: Giới thiệu khái quát doanh nghiệp - Chương 2: Đánh giá khái quát tình hình tài công ty TNHH MTV 28 – - Chương 3: Đánh giá chung đề xuất lựa chọn chuyên đề, đề tài tốt nghiệp Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHHMTV 28 – 1 Thông tin chung 1.1 Quá trình hình thành công ty Công ty TNHH thành viên 28-1 đơn vị thành viên công ty 28 – Bộ Quốc Phòng Có 100% vốn Tổng Công ty 28 cấp theo vốn cấp ngân sách, chuyên sản xuất sản phẩm veston nam nữ chất lượng cao Công ty đơn vị sản xuất kinh doanh hàng may mặc có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập có dấu riêng, có tên địa giao dịch sau: 1) 2) 3) 4) 5) Tên đầy đủ: Công ty TNHH thành viên 28-1 Tên giao dịch: AGTEX ( Army Garmeent Import Export ) Địa chỉ: 03 Nguyễn Oanh, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM Điện thoại: (84-8) 38940914/38944750 - Fax: (84-8) 38941668 Email: tuananh@agtex28-1.com Xí nghiệp may thành lập sở hình thành cụm xưởng sản xuất (gọi sở) theo Quyết định số 877/QĐ ngày 02 tháng 12 năm 1991 Giám đốc Xí nghiệp 28 Khi thành lập Xí nghiệp mang tên Xí nghiệp 28 - sở Trong trình phát triển, Xí nghiệp lần đổi tên với đổi tên Công ty Lần thứ đổi từ Xí nghiệp 28 - sở thành Xí nghiệp 28.1 theo Quyết định số 71B/QĐ-QP ngày 01 tháng 02 năm 1992 Bộ trưởng Bộ Quốc phòng Lần thứ từ Xí nghiệp 28.1 thành Xí nghiệp may theo Quyết định số 74/QĐH-16 ngày 18 tháng năm 1998 Thủ trưởng Tổng cục Hậu cần việc phê duyệt mô hình tổ chức Công ty 28 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 1.2 Sự phát triển công ty Ban đầu thành lập, tổ chức công ty 28.1 gồm có ban nghiệp vụ, phân xưởng may, tổ cắt 644 cán CNV Giá trị hàng hóa thực hiện, lợi nhuận, thu nhập bình quân tăng so với thời gian sản xuất xưởng trực thuộc tổng công ty Quy mô sản xuất kinh doanh ngày mở rộng Doanh thu năm 2015 đạt 290.441.103.524 (VNĐ) ( theo BCTC năm 2015) từ ngày thành lập đến nay, công ty 28-1 bước kiện tòan hòan thiện cải tạo máy quản lý, tổ chức sản xuất nhằm tạo sản phẩm đạt chất lượng, có tính kỹ thuật chất lượng cao, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng đảm bảo phát triển bền vững công ty 1.3 Quy mô sản xuất kinh doanh Khi thành lập, tổ chức sản xuất Xí nghiệp theo mô hình khép kín từ kho, cắt đến may mặt nhà xưởng giao quyền tự chủ đàm phán với khách hàng, hưởng tỷ lệ lợi nhuận theo kết sản xuất kinh doanh Ngày 24 tháng năm 1997, Công ty tổ chức giao vốn cho Xí nghiệpvới giá trị tài sản cố định vốn lưu động 21,3 tỷ đồng Mô hình tổ chức chế quản lý tạo điều kiện cho Xí nghiệp sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao Giá trị hàng hóa thực hiện, thu nhập bình quân, lợi nhuận, tốc độ luân chuyển vốn tăng so với thời gian sản xuất xưởng trực thuộc Xí nghiệp X28 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Hiện nay, Công ty có phân xưởng may, phòng nghiệp vụ 1284 cán bộ, công nhân viên, có trang thiết bị đại, công nghệ tiên tiến, nhà xưởng khang trang, đủ điều kiện để sản xuất theo phương thức FOB khả cạnh tranh xu hội nhập Bảng 1.1: Một số tiêu kinh tế công ty STT Chỉ tiêu Doanh thu Năm 2013 193.419.245.460 Năm 2014 253.657.179.514 Năm 2015 290.441.103.524 hoạt động Lợi nhuận sau 5.659.650.069 6.455.535.555 14.919.189.983 thuế Tổng vốn +75.040.319.000 + 80.419.560.728 + 42.933.836.207 + 47.915.071.088 + Vốn cố định + Vốn lưu động + 50.128.436.071 + 61.197.996.236 Số công nhân viên: + Số lượng + 850 + 1000 + 1200 + Trình độ + Tốt nghiệp PT + Tốt nghiệp PT + Tốt nghiệp THPT trường ĐT chuyên nghiệp ( Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh bảng cân đối kế toán) Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 1.4 Tổ chức máy quản lý công ty 1.4.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lí Cũng nhiều DN có quy mô tổ chức điều hành hoạt động công ty vừa nhỏ khác, sơ đồ tổ chức công ty 28-1 thiết lập theo kiểu trực tuyến chức Đứng đầu giám đốc công ty chịu trách nhiệm chung trước cấp trước pháp luật Giám đốc Phó Giám đốc Phòng hành hậu cần Phòng tài kế toán Phòng kế hoạch KD Phòng kỹ thuật Phân xưởng may Phân xưởng may Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức công ty 28-1 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 1.4.2.Chức năng, nhiệm vụ phòng ban Giám đốc Giám đốc người lãnh đạo cao công ty Chịu trách nhiệm điều hành toàn hoạt động sản xuất kinh doanh hàng ngày công ty Là người ban hành quy chế quản lý nội công ty Phó giám đốc Phó giám đốc người giúp giám đốc công tác quản lý, điều hành phần việc giám đốc phân công ủy thác thực Phòng hành hậu cần Điều hành công tác hành chính, văn thư, hậu cần cho công ty Kiểm soát đảm bảo an toàn cho công ty vật tư, trang thiết bị công tác phòng cháy chữa cháy, kiểm soát công văn Fax Phòng tài chính- kế toán Lập kế hoạch tổ chức, cân đối thu chi cân đối tài Thực chế độ báo cáo tài lên quan thuế lên đơn vị cấp ghi chép thể nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ sách kế toán Thanh toán lương, tiền công, chi phí khác công ty Kiểm kê theo dõi tình hình tài sản, công nợ nghiệp vụ khác công ty Phòng kế hoạch kinh doanh Lập kế hoạch tham mưu cho giám đốc công việc xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh Xây dựng kế hoạch nhập xuất hàng hóa, cung ứng vật tư, vật liệu, quản lý trình tiêu thụ sản phẩm công ty Phòng kỹ thuật Xác định định mức vật tư, kỹ thuật, quản lý chất lượng sản phẩm theo hệ thống Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 10 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Tiền mặt quỹ 111 Tiền gửi ngân hàng 112 Tiền chuyển 113 II Các khoản đầu tư 120 Khoa Quản Lý Kinh Doanh 8.447.584.323 9.838.748.584 tài ngắn hạn Đầu tư chứng khoán 121 ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 128 khác Dự phòng giảm giấ 129 đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu 130 55.280.653.478 50.392.314.224 Phải thu khách 131 52.293.406.752 48.718.456.741 132 2.521.355.450 1.309.400.461 465.891.270 364.457.022 25.698.255.672 17.633.935.801 hàng Trả trước cho người bán Thuế GTGT 133 khấu trừ 10 Phải thu nội 134 Vốn kinh doanh 135 đơn vị trực thuộc Phải thu nội khác 136 11 Các khoản phải thu 138 khác 12 Dự phòng 139 khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho Hàng mua Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 140 141 56 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh đường 10 Nguyên vật liệu tồn 142 2.109.345.822 2.487.109.674 kho 11 Công cụ, dụng cụ 143 kho 12 Chi phí sản xuất 144 kinh doanh 13 Thành phẩm tồn 145 2.725.430.628 2.981.267.046 14 Hàng hóa tồn kho 146 20.863.479.225 12.165.559.081 15 Hàng gửi bán 147 16 Dự phòng giảm giá 149 150 5.095.634.812 3.383.984.907 Tạm ứng 151 4.688.342.755 3.123.990.826 Chi phí trả trước 152 120.890.764 127.900.634 Chi phí chờ kết 153 286.401.293 132.093.447 kho hàng tồn kho V Tài sản lưu động khác chuyển Tài sản thiếu chờ xử 154 lý 10 Các khoản cầm cố, 155 ký cược, ký quỹ VI Chi nghiệp Chi nghiệp năm 160 161 trước Chi nghiệp năm 162 Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 57 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội D Tài sản cố định Khoa Quản Lý Kinh Doanh 200 23.452.027.397 47.085.648.296 210 16.475.890.476 18.624.503.947 211 16.475.890.476 18.624.503.947 Nguyên giá 212 40.785.624.015 43.771.089.163 Giá trị hao mòn lũy kế 213 (24.309.733.541) (25.146.585.216) đầu tư dài hạn I.Tài sản cố định TSCĐ hữu hình TSCĐ thuê tài 214 Nguyên giá 215 Giá trị hao mòn lũy kế 216 TSCĐ vô hình 217 Nguyên giá 218 Giá trị hao mòn lũy kế 219 II Các khoản đầu tư 220 28.117.680.000 tài dài hạn Đầu tư chứng khoán 221 dài hạn Góp vốn liên doanh 222 Đầu tư dài hạn khác 228 Dự phòng giảm giá 229 28.117.680.000 đầu tư dài hạn III Chi phí xây dựng 230 5.675.869.470 1.945.837.682 241 1.300.267.452 343.464.349 250 117.974.155.235 128.334.631.812 dở dang IV Các khoản ký quỹ, 240 ký cược dài hạn V chi phí trả trước dài hạn Tổng tài sản Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 58 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Nguồn vốn C Nợ phải trả 300 IV 310 73.299.766.475 70.209.832.869 Vay ngắn hạn 311 12.945.632.419 11.987.621.916 10 Nợ dài hạn đến hạn 312 313 45.748.952.236 43.504.489.201 314 1.572.368.425 1.725.156.002 315 44.798.546 41.372.237 316 8.980.671.235 8.554.507.080 317 1.247.089.316 1.188.910.744 318 2.760.254.312 3.207.775.689 320 21.231.243.588 29.317.680.000 Vay dài hạn 321 21.231.243.588 29.317.680.000 Nợ dài hạn 322 VI 330 Nợ ngắn hạn 99.527.512.869 trả 11 Phải trả cho người bán 12 Người mua trả tiền trước 13 Thuế khoản phải nộp cho nhà nước 14 Phải trả công nhân viên 15 Phải trả cho đơn vị nội 16 Các khoản phải trả, phải nộp khác V Nợ dài hạn Nợ khác Chi phí phải trả 331 Tài sản thừa chờ xử 332 lý Nhận ký quỹ, ký 333 cược Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 59 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội D Nguồn vốn chủ sở Khoa Quản Lý Kinh Doanh 400 23.443.145.157 28.807.118.943 410 23.443.145.157 28.807.118.943 kinh 411 21.021.022.160 24.046.288.849 Chênh lệch đánh giá 412 hữu I.Nguồn vốn, quỹ Nguồn vốn doanh lại tài sản 10 Chênh lệch tỷ giá 413 11 Quỹ đầu tư phát 414 1.044.196.131 415 1.041.476.526 triển 12 Quỹ dự phòng tài 13 Lợi nhuận chưa 416 14 Nguồn vốn đầu tư 417 2.422.122.997 2.675.157.437 phân phối xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ Quỹ dự phòng 420 421 trợ cấp việc làm Quỹ khen 422 thưởng, phúc lợi Quỹ quản lý 423 cấp Nguồn kinh phí 424 nghiệp Nguồn kinh phí 425 nghiệp năm trước Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 60 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Nguồn kinh phí 426 10 Nguồn kinh phí 427 Khoa Quản Lý Kinh Doanh nghiệp năm hình thành TSCĐ Tổng nguồn vốn 430 117.974.155.235 128.344.631.812 Phụ lục 05 Bảng kết sản xuất kinh doanh năm 2015 Từ ngày: 01/01/2015đến ngày 31/12/2015 Mã Chỉ tiêu Năm 2015 01 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 02 Trong đó: doanh thu hàng xuất Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 61 290.441.103.524 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 03 Các khoản giảm trừ (03=05+06+07) 05 Chiết khấu thươngmại 06 Giảm giá bán hàng 07 Hàng bán bị trả lại 08 Thuế tiêu thụ đặ biệt, thuế xuất nhập phải nộp 10 29 Doanh thu hàng bán 290.441.103.524 cung cấp dịch vụ (10=01-03) 11 30 Giá vốn hàng bán 273.233.172.948 20 31 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 17.207.930.576 cấp dịch vụ (20=10-11) 21 32 Doanh thu hoạt động tài 22 33 Chi phí hoạt động tài 23 13.612.513.157 1.381.334.462 Trong đó: lãi vay phải trả 24 34 Chi phí bán hàng 4.522.191.936 25 35 Chi phí quản lý doanh nghiệp 8.920.030.932 30 36 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 15.996.886.393 [30=20+(21-22)-(24+25)] 31 37 Thu nhập khác 32 38 Chi phí khác 40 39 Lợi nhuận khác 50 40 Tổng lợi 3.851.407.090 721.127.028 nhuận 3.130.280.062 trước thuế 19.127.166.455 41 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải 4.207.976.619 (50=30+40) 51 nộp 60 42 Lợi nhuận sau thuế 14.919.189.983 (60=50-51) Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 62 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Phụ lục 06 Bảng cân dối kế toán năm 2015 Từ ngày 01/01/2015 đến ngày 31/12/2015 Chỉ tiêu Mã số Số đầu kỳ Số cuối kỳ Tài sản E Tài sản lưu động 100 81.248.983.516 101.713.386.471 110 9.838.748.584 4.493.046.412 Tiền mặt quỹ 111 9.838.748.584 4.493.046.412 Tiền gửi ngân hàng 112 Tiền chuyển 113 đầu tư ngắn hạn I Tiền Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 63 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh II Các khoản đầu tư 120 13.694.040.000 121 13.694.040.000 tài ngắn hạn Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn 128 khác Dự phòng giảm giấ 129 đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu 130 50.392.314.224 59.792.218.496 13 Phải thu khách 131 48.718.456.741 52.017.254.402 132 1.309.400.461 6.677.464.094 364.457.022 1.097.500.000 17.633.935.801 21.006.486.348 2.487.109.674 3.467.203.789 hàng 14 Trả trước cho người bán 15 Thuế GTGT 133 khấu trừ 16 Phải thu nội 134 Vốn kinh doanh 135 đơn vị trực thuộc Phải thu nội khác 136 17 Các khoản phải thu 138 khác 18 Dự phòng 139 khoản phải thu khó đòi IV Hàng tồn kho 17 Hàng mua 140 141 đường 18 Nguyên vật liệu tồn 142 kho Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 64 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 19 Công cụ, dụng cụ Khoa Quản Lý Kinh Doanh 143 kho 20 Chi phí sản xuất 144 kinh doanh 21 Thành phẩm tồn 145 2.981.267.046 2.279.808.700 22 Hàng hóa tồn kho 146 12.165.559.081 15.259.473.859 23 Hàng gửi bán 147 24 Dự phòng giảm giá 149 150 3.383.984.907 2.727.595.215 11 Tạm ứng 151 3.123.990.826 2.253.292.504 12 Chi phí trả trước 152 127.900.634 474.302.711 13 Chi phí chờ kết 153 kho hàng tồn kho V Tài sản lưu động khác chuyển 14 Tài sản thiếu chờ xử 154 lý 15 Các khoản cầm cố, 155 132.093.447 ký cược, ký quỹ VI Chi nghiệp Chi nghiệp năm 160 161 trước Chi nghiệp năm 162 F Tài sản cố định 200 47.085.648.296 26.453.014.786 đầu tư dài hạn Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 65 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội I.Tài sản cố định Khoa Quản Lý Kinh Doanh 210 18.624.503.947 24.655.194.184 211 18.624.503.947 24.655.194.184 Nguyên giá 212 43.771.089.163 44.700.675.344 Giá trị hao mòn lũy kế 213 (25.146.585.216) (20.045.481.160) TSCĐ hữu hình TSCĐ thuê tài 214 Nguyên giá 215 Giá trị hao mòn lũy kế 216 TSCĐ vô hình 217 Nguyên giá 218 Giá trị hao mòn lũy kế 219 II Các khoản đầu tư 220 28.117.680.000 tài dài hạn Đầu tư chứng khoán 221 dài hạn 10 Góp vốn liên doanh 222 11 Đầu tư dài hạn khác 228 12 Dự phòng giảm giá 229 28.117.680.000 đầu tư dài hạn III Chi phí xây dựng 230 dở dang IV Các khoản ký quỹ, 240 ký cược dài hạn V chi phí trả trước dài 241 343.464.349 1.797.820.602 250 128.334.631.812 128.166.401.257 hạn Tổng tài sản Nguồn vốn E Nợ phải trả Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 300 99.527.512.869 66 92.658.224.572 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội VII Nợ ngắn hạn Khoa Quản Lý Kinh Doanh 310 70.209.832.869 91.458.224.572 17 Vay ngắn hạn 311 11.987.621.916 15.916.779.440 18 Nợ dài hạn đến hạn 312 313 43.504.489.201 56.510.634.094 314 1.725.156.002 528.413.626 315 41.372.237 833.230.110 316 8.554.507.080 8.912.846.648 317 1.188.910.744 1.675.002.542 318 3.207.775.689 7.081.318.112 VIII Nợ dài hạn 320 29.317.680.000 1.200.000.000 Vay dài hạn 321 29.317.680.000 1.200.000.000 Nợ dài hạn 322 IX 330 28.807.118.943 35.508.176.685 trả 19 Phải trả cho người bán 20 Người mua trả tiền trước 21 Thuế khoản phải nộp cho nhà nước 22 Phải trả công nhân viên 23 Phải trả cho đơn vị nội 24 Các khoản phải trả, phải nộp khác Nợ khác Chi phí phải trả 331 Tài sản thừa chờ xử 332 lý Nhận ký quỹ, ký 333 cược F Nguồn vốn chủ sở 400 hữu Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 67 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội I.Nguồn vốn, quỹ Khoa Quản Lý Kinh Doanh 410 28.807.118.943 35.508.176.685 kinh 411 24.046.288.849 30.000.000.000 16 Chênh lệch đánh giá 412 3.335.082.955 15 Nguồn vốn doanh lại tài sản 17 Chênh lệch tỷ giá 413 18 Quỹ đầu tư phát 414 1.044.196.131 415 1.041.476.526 chưa 416 2.675.157.437 21 Nguồn vốn đầu tư 417 triển 19 Quỹ dự phòng tài 20 Lợi nhuận 2.173.093.730 phân phối xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ 11 Quỹ dự phòng 420 421 trợ cấp việc làm 12 Quỹ khen 422 thưởng, phúc lợi 13 Quỹ quản lý 423 cấp 14 Nguồn kinh phí 424 nghiệp Nguồn kinh phí 425 426 nghiệp năm trước Nguồn kinh phí nghiệp năm Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 68 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội 15 Nguồn kinh phí hình Khoa Quản Lý Kinh Doanh 427 thành TSCĐ Tổng nguồn vốn 430 128.334.631.812 128.166.401.257 Tài liệu tham khảo Đề cương giảng Tài doanh nghiệp 2- Khoa quản lý kinh doanh- Trường đại học Công Nghiệp Hà Nội Giáo trình thống kê doanh nghiệp – Trường Đại Học Công Nghiệp Tài doanh nghiệp bản- Nguyễn Minh Kiều- nhà xuất Thống Kê- TP Hồ Chí Minh Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 69 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 Khoa Quản Lý Kinh Doanh 70 Báo cáo thực tập tốt nghiệp [...]... doanh của công ty TNHHMTV 28- 1 năm 2 013 -2 015 Chỉ tiêu 1 Doanh Năm 2 013 19 3. 419 .245.460 Năm 2 014 253.657 .17 9. 514 Năm 2 015 290.4 41. 103.524 12 .234.392.252 12 .17 7 .283 .484 15 .544.684.368 365.924 .17 0 452.838 .17 3 1. 3 81. 334.462 3.782.090 .18 6 4 .12 1.9 31. 854 4.522 .19 1.936 7.098 .14 5.227 7.262.625. 828 8.920.030.932 988.232. 419 339.887.629 7 21. 127. 028 khác 3 Lợi nhuận 7.255.9 61. 627 8.276.327.635 trước thuế Lợi nhuận... Nguồn vốn bên ngoài hình thành từ việc vay nợ hoặc phát hành cổ phiếu ra công chúng thông qua 2 hình thức là tài trợ gián tiếp qua các trung gian tài chính hoặc tài trợ trực tiếp Huy động vốn chủ sở hữu của công ty TNHHMTV 28- 1 Vốn góp ban đầu :Công ty TNHH một thành viên 28- 1 là một trong những đơn vị thành viên của công ty 28 – Bộ Quốc Phòng Có 10 0% vốn do Tổng Công ty 28 cấp theo vốn cấp ngân... Quản lý cố định trong công ty TNHH 28- 1 2.3 .1 Một số vấn đề chung về TSCĐ tại công ty TNHHMTV 28- 1 Công ty TNHHMTV 28- 1 là một doanh nghiệp sản xuất với quy mô tương đối lớn xét trên mặt bằng chung của ngành dệt may ở Việt Nam Tài sản cố định không chỉ chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng tài sản của công ty mà còn phong phú về chủng loại Đa số tài sản của công ty TNHHMTV 28- 1 là TSCĐ hữu hình như: nhà... TCNHCLC K7 18 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh 1. 10 Công tác quản lý lao động- tiền lương tại công ty TNHHMTV 28- 1 1 .10 .1 Công tác quản lý lao động Bất kỳ một doanh nghiệp nào để quản lý tốt nhân viên cũng như lao động của mình họ đều phải đưa ra những quy định và những nội quy riêng bắt buộc người lao động tuân theo Công ty TNHHMTV 28- 1cũng vậy,... 1. 613 ,835% tăng 1. 0 01, 6 21% Qua lần phân tích giữa doanh thu và lợi nhuận của công ty TNHH MTV 28- 1 từ năm 2 012 đến năm 2 015 ,ta nhận thấy: năm 2 015 là năm phát triển tốt của công ty cả về doanh thu và lợi nhuận đều tăng vượt trội so với năm gốc (2 012 ),điều này được đánh giá là tốt, công ty cần duy trì tốc độ tăng trưởng này trong các năm kế tiếp Phân tích Báo cáo tài chính theo phương pháp tỷ số Phân tích khả... phẩm của các phân xưởng đề xuất và thực hiện hành động khắc phục phòng ngừa của đơn vị mình 1. 5 Tổ chức công tác kế toán của công ty 28- 1 1.5 .1 Đặc điểm công tác kế toán tại công ty Công ty TNHH một thành viên 28- 1 là DN nhà nước áp dụng hệ thống tài khoản trong hệ thống tài khoản thống nhất, được ban hành theo quyết định số 15 /2006 ngày 30/3/2006 của bộ trưởng bộ tài chính, các nguyên tắc, chuẩn mục... toán Chỉ tiêu phân Công thức tính Năm 2 014 Năm 2 015 = 1, 16 = 1, 11 = 0, 91 = 0,88 tích Tỷ số thanh toán hiện hành Tỷ số thanh toán nhanh Tỷ số thanh toán hiện hành Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 31 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh - Năm 2 014 :Cứ mỗi đồng nợ ngắn hạn, công ty có thể thanh toán bằng 1, 16 đồng tài sản ngắn hạn.Tỷ số này công ty có... Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Bảng 1. 6: Phân loại lao động theo giới tính STT Phân loại lao động Số người I Tỷ trọng (%) Phân theo độ tuổi 1 18-30 939 73 ,13 2 31- 50 330 14 ,74 3 51 trở lên 15 25,70 12 84 10 0 Tổng cộng II Phân theo giới tính 1 Lao động nam 414 32,24 2 Lao động nữ 870 67,76 12 84 10 0 Tổng cộng Nhận thấy độ tuổi lao động của Công ty TNHHMTV 28- 1 rất trẻ Độ tuổi... b) Phân tích tỷ số hoạt động: Chỉ tiêu Công thức Phân tích Tỷ số vòng quay hàng tồn kho Năm 2 014 Năm 2 015 = 13 ,58 = 13 ,00 = 71, 52 = 11 ,78 = 13 ,62 = 11 ,78 = 1, 98 = 2,27 Kỳ thu tiền bình quân Vòng quay tài sản cố định Vòng quay tổng tài sản Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 33 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Tỷ số vòng quay hàng tồn kho - Năm 2 014 :... 95.7 41. 667.466 19 3. 419 .245.460 253.657 .17 9. 514 290.4 41. 103.524 924.455.756 5.659.650.069 6.455.535.555 14 . 919 .18 9.983 Doanh thu thuần Lợi nhuận sau thuế Phân tích xu hướng(%) Doanh thu 10 0 202,022 264,939 303,359 10 0 612 , 214 698,307 1. 613 ,835 thuần Lợi nhuận sau thuế Sv: Nguyễn Thị Thơm Lớp TCNHCLC K7 30 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Trường Đại Học Công Nghiệp Hà Nội Khoa Quản Lý Kinh Doanh Biểu đồ phân tích ... 365. 924 .170 4 52. 838.173 1.381.334.4 62 3.7 82. 090.186 4. 121 .931.854 4. 522 .191.936 7.098.145 .22 7 7 .26 2. 625 . 828 8. 920 .030.9 32 988 .23 2.419 339.887. 629 721 . 127 . 028 khác Lợi nhuận 7 .25 5.961. 627 8 .27 6. 327 .635... khó đòi IV Hàng tồn kho 140 23 .485.086. 526 25 .698 .25 5.6 72 2.009.170. 624 2. 109.345. 822 145 2. 713.496.3 82 2. 725 .430. 628 Hàng hóa tồn kho 146 18.7 62. 419.510 20 .863.479 .22 5 Hàng gửi bán 147 Dự phòng... Bảng 1 .2 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty TNHHMTV 28 -1 năm 20 13 -20 15 Chỉ tiêu Doanh Năm 20 13 193.419 .24 5.460 Năm 20 14 25 3.657.179.514 Năm 20 15 29 0.441.103. 524 12. 234.3 92. 2 52 12. 177 .28 3.484