Chương 1: Lý luận chung về hệ thống thông tin quản lý và kế toán vật tư trong doanh nghiệp. Chương 2: Thực trạng về hệ thống thông tin kế toán vật tư tại Công ty TNHH Hoàng Lê Chương 3: Xây dựng hệ thống thông tin kế toán vật tư tại Công ty TNHH Hoàng Lê
1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu Các số liệu, kết nêu đồ án trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án Dương Thị Tuân Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 PHẦN MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Cùng với phát triển vượt bậc khoa học kỹ thuật, tin học trở thành lĩnh vực quan trọng, thiết yếu thời đại ngày Trong lĩnh vực sống, người ta phải ứng dụng tin học để nâng cao chất lượng hoạt động Đặc biệt, doanh nghiệp, việc ứng dụng tin học bắt buộc muốn tồn phát triển thị trường Khối lượng công việc đồ sộ doanh nghiệp trợ giúp máy tính điện tử Một máy tính điện tử giúp người ta thực hàng chục triệu phép tính vòng giây, giảm thiểu thời gian công sức người bỏ nên tiết kiệm chi phí nhân công, lại có thông tin nhanh chóng, xác, kịp thời Vì vậy, ngày doanh nghiệp cần ứng dụng tin học Xuất phát từ xu chung xã hội, hàng loạt phần mềm phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, quản trị đời để đáp ứng nhu cầu cấp thiết doanh nghiệp Và thực tế cho thấy, từ áp dụng phần mềm tin học, hoạt động quản lý ngày nhẹ nhàng, xác, hiệu đem lại thành công lớn cho nhiều doanh nghiệp Tuy nhiên, để có phần mềm vừa phù hợp với công tác quản lý vừa phù hợp với hoạt động doanh nghiệp lại điều dễ dàng Qua việc khảo sát hoạt động sản xuất, kinh doanh Công ty TNHH Hoàng Lê, em nhận thấy Công ty TNHH Hoàng Lê công ty chuyên sản xuất loại bao bì carton, việc quản lý chi tiết vật tư có hiệu quan trọng, ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận trình phát triển công ty Hệ thống quản lý vật tư công ty tin học hoá, khối lượng vật tư nhiều, đòi hỏi cần có phần mềm tin học có khả quản lý cách xác, thống nhất, cung cấp báo cáo, thông tin cách kịp thời cho người sử dụng quản trị hệ thống Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Chính vậy, em chọn đề tài “ Xây dựng hệ thống thông tin kế toán vật tư Công ty TNHH Hoàng Lê” II Mục đích đề tài • Được người sử dụng chấp nhận • Cung cấp thông tin cách xác, kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng, phục vụ tốt trình quản lý kho, phục vụ tốt cho phận sản xuất • Tận dụng lực tài nguyên (hệ thống máy tính), lực người nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý • Hỗ trợ cho nhân viên kế toán thủ kho việc quản lý nguyên liệu, vật liệu Công ty • Giúp Công ty nâng cao doanh thu, tiết kiệm chi phí nhờ giảm bớt đội ngũ nhân công, giảm thiểu sai sót xảy trình quản lý nguyên liệu, vật liệu III Đối tượng nghiên cứu đề tài • Hệ thống kế toán vật tư Công ty • Hệ thống kho Công ty IV Phạm vi nghiên cứu đề tài Việc phân tích, thiết kế hệ thống nhằm phục vụ cho công tác quản lý vật tư nhập kho mua xuất kho phục vụ công tác sản xuât Công ty cách tốt số lượng giá trị, giúp cho kế toán vật tư thủ kho kiểm soát tình hình nhập – xuất – tồn kho vật tư, đưa báo cáo cần thiết cho nhà quản lý Công ty để có biện pháp kịp thời, nhằm không ngừng nâng cao hiệu hoạt động Công ty tương lai Không nghiên cứu vật tư xuất nhập khẩu, thuê gia công chế biến, nhận vốn góp liên doanh liên kết… V Phương pháp nghiên cứu • Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 • Phương pháp phân tích thiết kế hệ thống thông tin quản lý • Phương pháp vấn thu thập thông tin VI Kết cấu đồ án Đề tài :“Xây dựng hệ thống thông tin kế toán vật tư Công ty TNHH Hoàng Lê” Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, đồ án gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung hệ thống thông tin quản lý kế toán vật tư doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hệ thống thông tin kế toán vật tư Công ty TNHH Hoàng Lê Chương 3: Xây dựng hệ thống thông tin kế toán vật tư Công ty TNHH Hoàng Lê Để hoàn thành đồ án, em nhận giúp đỡ nhiệt tình cô chú, anh chị phòng kế toán Công ty TNHH Hoàng Lê Em xin chân thành cảm ơn dạy dỗ, bảo tận tình thầy giáo cô giáo trình học tập thực đồ án, đặc biệt cô giáo - ThS Phạm Thái Huyền Trang hướng dẫn em chu đáo, nhiệt tình thời gian qua Hà Nội, ngày 30 tháng năm 2013 Sinh viên Dương Thị Tuân MỤC LỤC Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ VÀ KẾ TOÁN VẬT TƯ TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Lý luận chung hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm đặc trưng hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp Khái niệm HTTT quản lý tập hợp thành phần tổ chức để thu thập, xử lý, lưu trữ, phân phối liệu nhằm cung cấp thông tin cần thiết cho quản lý điều hành doanh nghiệp, tổ chức HTTT kế toán phân hệ thuộc HTTT quản lý HTTT kế toán: hệ thống tổ chức để thu thập, lưu trữ, xử lý, phân phối thông tin lĩnh vực kinh tế, tài dựa vào công cụ máy tính thiết bị tin học để cung cấp thông tin cần thiết cho trình định để quản lý, điều hành hoạt động tác nghiệp tổ chức, xí nghiệp, doanh nghiệp Ví dụ: Hệ thống thông tin quản lý Nhập Xuất Vật Tư, hệ thống thu thập lưu trữ thông tin hoạt động Nhập Xuất Vật tư thông qua Phiếu Nhập Phiếu Xuất Theo định kỳ, hệ thống tiến hành xử lý thông tin Nhập Xuất vật tư để cung cấp báo cáo tổng hợp Nhập – Xuất – Tồn cho lãnh đạo, nhằm hỗ trợ định điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, doanh nghiệp Đặc trưng hệ thống thông tin quản lý • • HTTT quản lý hỗ trợ cho chức lưu trữ xử lý liệu từ giao dịch HTTT quản lý dung sở liệu hợp hỗ trợ cho nhiều lĩnh vực • chức khác HTTT quản lý cung cấp cho nhà quản lý từ cấp tác nghiệp cấp sách lược, chiến lược thông tin hỗ trợ cho công tác định Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 1.1.2 Quy trình phát triển HTTT quản lý 1.1.2.1 Khởi tạo lập kế hoạch dự án Hai hoạt động khởi tạo lập kế hoạch dự án phát ban đầu, thức vấn đề hệ thống hội nó, trình bày rõ lý tổ chức cần hay không cần phát triển HTTT Tiếp đến xác định phạm vi cho hệ thống dự kiến Một kế hoạch dự án phát triển HTTT dự kiến mô tả theo vòng đời phát triển hệ thống, đồng thời đưa ước lượng thời gian nguồn lực cần thiết cho việc thực Hệ thống dự kiến phải giải vấn đề đặt tổ chức hay tận dụng hội tương lai mà tổ chức gặp phải, phải xác định chi phí phát triển hệ thống lợi ích mà mang lại cho tổ chức 1.1.2.2 Phân tích hệ thống Phân tích hệ thống nhằm để xác định nhu cầu thông tin tổ chức, cung cấp liệu sở cho việc thiết kế HTTT sau này, bao gồm công việc: • Xác định phân tích yêu cầu: Chính mà người sử dụng mong đợi hệ thống mang lại Người thiết kế phải mô tả lại hoạt động nghiệp vụ hệ thống, làm rõ yêu cầu hệ thống cần xây dựng mô tả yêu cầu theo cách đặc biệt • Nghiên cứu yêu cầu cấu trúc phù hợp với mối quan hệ bên trong, bên giơi hạn đặt lên dịch vụ cần thực • Tìm giải pháp cho thiết kế ban đầu để đạt yêu cầu đặt ra, so sánh lựa chọn giải pháp thiết kế tốt đáp ứng yêu cầu với chi phí, nguồn lực, thời gian kĩ thuật cho phép để tổ chức thông qua 1.1.2.3 Thiết kế hệ thống Thiết kế hệ thống trình tìm giải pháp công nghệ thông tin để đáp ứng yêu cầu đặt • Thiết kế Logic: Thiết kế hệ thống logic không gắn với hệ thống phần cứng phần mềm nào, tập trung vào mặt nghiệp vụ hệ thống thực Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 • Thiết kế vật lý: trình chuyển mô hình logic trừu tượng thành thiết kế hay đặc tả kĩ thuật Những phần khác hệ thống gắn vào thao tác thiết bị vật lý cần thiết để tiện lợi cho việc thu thập liệu, xử lý đưa thông tin cần thiết cho tổ chức Giai đoạn cần phải lựa chọn ngôn ngữ lâp trình, hệ sở liệu, cấu trúc file tổ chức liệu, phần cứng, hệ điều hành môi trường mạng cần xây dựng Sản phẩm cuối pha thiết kế đặc tả hệ thống dạng tồn thực tế, cho nhà lập trình kĩ sư phần cứng dễ dàng chuyển thành chương trình cấu trúc hệ thống 1.1.2.4 • Lập trình kiểm thử Trước hết chọn phần mềm (hệ điều hành, hệ quản trị sở liệu, ngôn ngữ lập trình, phần mềm mạng) • Chuyển thiết kế thành chương trình (phần mềm) • Kiểm thử hệ thống đạt yêu cầu đề ra, từ kiểm thử module chức năng, hệ thống nghiệm thu cuối 1.1.2.5 • • • Cài đặt, vận hành bảo trì Trước hết phải lắp đặt phần cứng để làm sở cho hệ thống Cài đặt phần mềm Chuyển đổi hoạt động hệ thống cũ sang hệ thống mới, gồm có: chuyển đổi liệu, bối trí xếp người làm việc hệ thống, tổ chức hệ thống • • • quản lý bảo trì Viết tài liệu tổ chức đào tạo Đưa vào vận hành Bảo trì hệ thống, gồm có: sửa lỗi, hoàn thiện nâng cấp hệ thống 1.1.3 Công cụ để xây dựng hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp 1.1.3.1 • Hệ quản trị sở liệu (CSDL) Khái niệm CSDL Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Một CSDL tập hợp liệu có liên quan đến chứa thông tin tổ chức đó, lưu trữ thiết bị nhớ thứ cấp để đáp ứng nhu cầu khai thác thông tin nhiều người sử dụng với mục đích khác Một sở liệu thỏa mãn hai tính chất tính độc lập liệu, tính chia sẻ liệu • Khái niệm hệ quản trị CSDL Hệ quản trị sở liệu hệ thống phần mềm cho phép tạo lập sở liệu điều khiển truy nhập sở liệu • Một số hệ quản trị CSDL thường dùng Hiện hệ quản trị CSDL dùng nhiều là: Microsoft Acess, SQL Server, Foxpro, Oracle… a) Ưu nhược điểm hệ quản trị CSDL Microsoft Acess: • Ưu điểm Nhỏ gọn Cài đặt dễ dàng Phù hợp với ứng dụng quy mô nhỏ • Nhược điểm Hạn chế số người dùng (số người truy cập vào sở liệu) Hạn chế kích thước sở liệu (< 2GB) Hạn chế tổng số module ứng dụng Kích thước liệu lớn, độ ổn định giảm Không hỗ trợ truy cập từ xa qua mạng Sử dụng: phù hợp với ứng dụng quy mô nhỏ b) Ưu nhược điểm hệ quản trị CSDL Oracle: • Ưu điểm Đối với doanh nghiệp: Oracle thực hệ quản trị CSDL tuyệt vời có tính bảo mật cao, tính an toàn liệu cao, dễ dàng bảo trì – nâng cấp, chế quyền hạn rõ rang, ổn định Đối với người phát triển: Oracle tỏ có nhiều ưu điểm dễ cài đặt, dễ triển khai nâng cấp lên phiên • Nhược điểm Gía đầu tư cao: cần máy cấu hình mạnh, cài đặt thiết lập khó Độ phức tạp cao, quản trị khó cần người giỏi công nghệ thông tin quản trị Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 10 Sử dụng: thích hợp với ứng dụng có CSDL lớn c) Ưu nhược điểm hệ quản trị CSDL SQL Server • Ưu điểm Cơ sở liệu cao, tốc độ ổn định Dễ sử dụng dễ theo dõi Cung cấp hệ thống hàm tiện ích mạnh • Nhược điểm Chỉ thích hợp hệ điều hành Windows Sử dụng: Với CSDL loại vừa nhỏ, với CSDL lớn, có yêu cầu nghiêm ngặt tính liên tục chưa đáp ứng mà cần có giải pháp tổng hệ điều hành, phần cứng mạng d) Ưu nhược điểm hệ quản trị sở liệu Visual Foxpro • Ưu điểm Visual Foxpro hỗ trợ lập trình hướng đối tượng, hỗ trợ khả thiết kế giao diện trực quan Dễ dàng tổ chức CSDL, định nghĩa nguyên tắc áp dụng cho CSDL xây dựng chương trình ứng dụng, cho phép nhanh chóng kiến tạo biểu mẫu, vấn tin, báo biểu dựa vào công cụ thiết kế giao diện đồ họa nên dễ dàng việc nâng cấp sửa đổi • Nhược điểm Tuy nhiên, Visual Foxpro có hạn chế bảo mật kém, không an toàn không thuận lợi chạy môi trường mạng Visual Foxpro version trước không hỗ trợ trực tiếp mã Unicode, VFP9 có hỗ trợ trực tiếp mã Unicode tùy theo cài đặt Windows Sử dụng thích hợp cho ứng dụng có CSDL quy mô vừa nhỏ 1.1.3.2 • Ngôn ngữ lập trình Khái niệm Ngôn ngữ lập trình tập ngôn ngữ máy tính Đây dạng ngôn ngữ chuẩn hóa dùng để miêu tả trình, ngữ cảnh cách chi tiết • Đặc điểm Dễ hiểu dễ sử dụng người lập trình để người dùng để giải toán Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 66 Theo gì? Đơn giá X Bao nhiêu? Số lượng X Số tiền X Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 67 3.1.5.4 Mô hình khái niệm liệu: Mô hình E-R Hình 3.8 Mô hình E-R Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 68 3.2 Thiết kế hệ thống thông tin kế toán vật tư 3.2.1 Thiết kế mô hình lo-gic 3.2.1.1 Chuyển mô hình E-R sang mô hình quan hệ Biểu diễn thực tế: TÀI KHOẢN => TÀI KHOẢN (MATK, TENTK, LOAITK) NHÀ CUNG CẤP => NHÀ CUNG CẤP (MANCC, TENNCC, DIACHI, DIENTHOAI) BỘ PHẬN NHẬN=> BỘ PHẬN NHẬN (MABP, TENBP, DIACHI, DIENTHOAI) NGƯỜI GIAO => NGƯỜI GIAO (MANG, TENNG, DIACHI) NGƯỜI NHẬN => NGƯỜI NHẬN (MANN, TENNN, DIACHI) KHO => KHO (MAKHO, TENKHO, DIACHI, MATKHO) LOẠI VẬT TƯ => LOẠI VẬT TƯ (MALVT, TENLVT, MOTA) VẬT TƯ => VẬT TƯ (MAVT, TENVT, DVT, MOTA) TỒN ĐẦU KỲ => TỒN ĐẦU KỲ (MAVT, MAKHO, SOLUONG, DONGIA) Biểu diễn mối quan hệ PHIẾU NHẬP (SOPHIEUN, MAVT, MANG, MADVG, NGAYN, TKCO, LYDON, DONGIAN, SOLUONGN, SOTIENN, TENTKHO) PHIẾU XUẤT (SOPHIEUX, MAVT, MANN, MADVN, NGAYX, TK NO, LDOX, DONGIAX, SOLUONGX, SOTIENX, TENTKHO) NGƯỜI GIAO (MANG, MANHACC, TENNG, DIACHI) Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 69 NGƯỜI NHẬN (MANN, MADVN, TENNN, DIACHI) VẬT TƯ (MAVT, MALVT, TENVT, DVT, MOTA) Chuẩn hóa Ngoài PHIẾU NHẬP PHIẾU XUẤT dạng chuẩn 3, ta cần chuẩn hoá quan hệ Chuẩn hoá PHIẾU NHẬP PHIẾU NHẬP chứa thuộc tính lặp (MAVT, SOLUONGN, DONGIAN) nên chưa 1NF, tách phiếu nhập thành hai quan hệ: CTPHIẾU NHẬP (SOPHIEUN, MAVT, DONGIAN, SOLUONGN) PHIẾU NHẬP (SOPHIEUN, NGAYN, TKCO, MANG, MADVG, LYDON, SOTIENN, MAKHO) Chuẩn hoá PHIẾU XUẤT PHIẾU XUẤT chứa thuộc tính lặp (MAVT, SOLUONGX, DONGIAX) nên chưa 1NF, tách phiếu nhập thành hai quan hệ: CT PHIẾU XUẤT (SOPHIEUX, MAVT, DONGIAX, SOLUONGX) PHIẾU XUẤT (SOPHIEUX, NGAYX, TKNO, MANN, MADVN, LYDOX, SOTIENX, MAKHO) Các quan hệ 3NF 3.2.2 Thiết kế mô hình vật lý 3.2.2.1 Thiết kế sở liệu vật lý Sử dụng hệ quản trị sở liệu Foxpro 9.0 • Phi chuẩn hoá quan hệ trên: PHIẾU NHẬP (SOPHIEUN, NGAYN, TKNO, TKCO, MANG, LYDON, SOTIENN, MAKHO, THUKHO) Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 70 CT PHIẾU NHẬP(SOPHIEUN, MAVT, SOLUONG, DONGIA, DIENGIAI) PHIẾU XUẤT (SOPHIEUX, NGAYX, TKNO, TKCO, MANN, LYDO, SOTIENX, MAKHO, THUKHO) CT PHIẾU XUẤT (SOPHIEUX, MAVT, SOLUONG, DONGIA, DIENGIAI) • Thiết kế CSDL Vật lý: Dựa vào kết phi chuẩn hoá trên, dựa vào tình hình thực tế số yêu cầu người dùng, ta có sở liệu vật lí thiết kế sau: Table PHIEUNHAP Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_phieuN Varchar 10 Ngay_phieuN Datetime Tk_no Varchar Tk_co Varchar Ma_NG Varchar 10 Khoá ngoại Ma_kho Varchar Khoá ngoại Li_do Varchar 100 So_tien Float Thu kho Varchar 30 Quy tắc mã hóa số phiếu nhập - số phiếu xuất: Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Khoá 71 Hệ thống mã Tên phiếu Mã chi tiết Cách mã CC NNNN Ví dụ PN 0001 Ghi Phiếu nhập số 0001: Nhập vật tư để sản xuất sản phẩm PX 0001 Phiếu xuất 0001: Xuất VT sản xuất Table CTPHIEUNHAP Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_phieuN Varchar 10 So_phieu+ma_VT: Ma_VT Varchar Khóa Khoi_luong Float Don_gia Float Table PHIEUXUAT Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_phieuX Varchar 10 Khoá Ngay_phieuX Datetime Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 72 Tk_no Varchar Tk_co Varchar Ma_NG Varchar 10 Khoá ngoại Ma_kho Varchar Khoá ngoại Li_do Varchar 100 So_tien Float Thu kho Varchar 30 Quy tắc mã hóa số phiếu nhập - số phiếu xuất: Hệ thống mã Tên phiếu Mã chi tiết Cách mã CC NNNN Ví dụ PN 0001 PX 0001 Ghi Phiếu nhập số 0001: Nhập vật tư để sản xuất sản phẩm Phiếu xuất 0001: Xuất VT sản xuất Table CTPHIEUXUAT Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_phieuX Varchar 10 So_phieu+ma_VT: Ma_VT Varchar Khóa Khoi_luong Float Don_gia Float Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 73 Table DMKHO Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_kho Varchar Khoá Ten_kho Varchar 30 Dia_diem Varchar 50 Quy tắc mã hóa mã kho: Hệ thống mã Tên kho Mã chi tiết Ghi Cách mã CC NN Ví dụ KH 01 Kho 01 KH 02 Kho 02 Table BBKKDGL Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_BB Varchar 10 Khoá Ngay_BB Datetime Ma_VT Varchar Khóa ngoại Ma_NKK Varchar 10 Khoá ngoại Ma_kho Varchar Khoá ngoại Quy tắc mã hóa số biên bản: Hệ thống mã Tên kho Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Mã chi tiết Ghi 74 Cách mã CC NNNN Ví dụ BB 0001 Biên sô BB 0002 Biên số Table CTBBKKDGL Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa So_BB Varchar 10 So_phieu+ma_VT: Ma_VT Varchar Khóa SLTS Float TTTS Float SLTT Float 10 TTTS Float 10 SL_Thua Float SL_Thieu Float SL_PCT Float SL_PCK Float SL_MPC Float 8 Table TONDAUKI Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_VT Varchar 10 Khoá SL_tonDK Float 10 Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 75 DG_tonDK Float Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 10 76 Table LOAIVATTU Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_loaiVT Varchar Khoá Ten_loaiVT Varchar 30 Mo_ta Varchar 50 Quy tắc mã hóa mã loại VT Hệ thống mã Tên loại VT Mã chi tiết Ghi Cách mã NNN N Ví dụ 152 Vật liệu 152 Vật liệu phụ 10 Table VATTU Tên Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_VT Varchar Khoá Ten_VT Varchar 30 ĐVT Varchar Mo_ta Varchar 50 trường Quy tắc mã hóa mã vật tư: Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 77 Hệ thống mã Tên VT Mã chi tiết Ghi Cách mã C NNNN Ví dụ H 01 Hạt PP S 01 Sợi PP 11 Table NHACUNGCAP Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_nhaCC Varchar Khoá Ten_nhaCC Varchar 30 Địa Varchar 100 Điện thoại Varchar 10 Quy tắc mã hóa mã nhà cung cấp: Hệ thống mã Tên nhà Cung cấp Mã chi tiết Cách mã CCC NN Ví dụ NCC 01 Ghi Công ty XNK Nghệ An 12 Table NGUOIGIAO Tên trường Kiểu liệu Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Độ rộng Khóa 78 Ma_NG Ten_NG Dia_chi Ma_dvgiao Varchar Varchar Varchar Varchar 30 50 Khoá Khoá ngoại Quy tắc mã hóa mã người giao Hệ thống mã Tên người Mã chi tiết Ghi giao Cách mã CC NN 13 Table DONVINHAN Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_dvnhan Varchar Khoá Ten_dvnhan Varchar 50 Dia_chi Varchar 50 Dien_thoai Varchar 10 Quy tắc mã hóa mã BP nhận: Hệ thống mã Tên đơn vị Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Mã chi tiết Ghi 79 nhận Cách mã CC NN Ví dụ PX 01 Phân xưởng sản xuất PX 02 Phân xưởng in 14 Table NGUOINHAN Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Khóa Ma_NN Varchar Khoá Ten_NN Varchar 30 Dia_chi Varchar 50 Dien_thoai Varchar 10 Chuc_vu Varchar 20 Ma_Bpnhan Varchar Khoá ngoại Quy tắc mã hóa mã người nhận Hệ thống mã Tên người nhận Mã chi tiết Cách mã CC NN Ví dụ NN 01 Ghi Nguyễn Thị Linh 15 Table DMTAIKHOAN Tên trường Ma_TK Kiểu liệu Varchar Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Độ rộng 10 Khóa Khoá 80 Ten_TK Varchar 20 Loai_TK Char Quy tắc mã hóa số hiệu tài khoản Hệ thống mã Tên tài khoản Mã chi tiết Ghi Cách mã CC NNNNNNN N Ví dụ TK 15211 NVL giấy Kraf 16 Table NGUOIDUNG Tên trường Kiểu liệu Độ rộng Ten_dangnhap Varchar Mat_khau Varchar 30 30 Quyen 30 Varchar Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 Khóa Ten_dangnhap [...]... Cuối kỳ giá trị vật tư kiểm kê được kết chuyển, kế toán ghi: Nợ TK 152 Có TK 611 Trị giá thực tế vật tư xuất kho cho các mục đích khác nhau, kế toán ghi: Nợ TK 157, 632, 627, 641, 642 Có TK 611 Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN VẬT TƯ TẠI CÔNG TY TNHH HOÀNG LÊ 2.1 Khái quát về công ty TNHH Hoàng Lê 2.1.1 Giới thiệu về công ty TNHH Hoàng Lê Tên giao dịch... 2.1- Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 34 2.2 Thực trạng tổ chức công tác kế toán vật tư tại công ty 2.2.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán Bộ máy kế toán ở Công ty TNHH Hoàng Lê được tổ chức theo mô hình tập trung, có nghĩa là đơn vị chỉ mở một bộ sổ kế toán, tổ chức một bộ máy kế toán để thực hiện các giai đoạn hạch toán ở tất cả các công tác kế toán từ lập chứng từ đến thu... quan hệ theo kiểu trực tuyến, tức là kế toán trưởng trực tiếp điều hành các nhân viên kế toán phần hành không qua trung gian nhận lệnh Cụ thể, tổ chức bộ máy kế toán của công ty được khái quát qua sơ đồ sau: Kế toán trưởng Kế toán tổng hợp Kế toán vật tư Kế toán tiền lương Kế toán tiền mặt, tiền gửi Kế toán chi phí giá thành sản phẩm Kế toán tài sản cố định Kế toán công nợ Thủ quỹ Dương Thị Tuân – CQ47/41.04... 141, TK 621, TK 627, TK642,… Công ty không sử dụng TK 151 – Hàng mua đang đi đường, TK 159 – Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2.2.4 Phương pháp kế toán vật tư tại công ty 2.2.4.1 Tổ chức quản lý vật tư tại công ty Kế toán hàng tồn kho của công ty được áp dụng theo phương pháp kê khai thường xuyên, đánh giá vật tư xuất kho theo phương pháp đích danh, hạch toán chi tiết vật tư theo phương pháp mở thẻ song... xuất Cuối kì kế toán tính ra trị giá vốn thực tế của vật tư xuất kho theo hệ số: Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 16 Hệ số giá (H) Trị giá thực tế của vật tư tồn đầu kì Trị giá thực tế của vật tư nhập trong kì + = Trị giá hạch toán của vật tư tồn đầu kì + Trị giá hạch toán của vật tư nhập trong kì Trị giá thực tế của vật tư xuất kho trong kì = Trị giá hạch toán của vật tư xuất kho trong kì * Hệ số giá (H)... đường thẳng 2.2.3 Hệ thống tài khoản kế toán Kế toán công ty sử dụng hệ thống tài khoản kế toán doanh nghiệp theo quyết định 15/2006 – BTC và thông tư 60/2007/TT – BTC và vận dụng cho phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp - TK 152 – Nguyên liệu, vật liệu TK này được mở chi tiết đến cấp 2: • TK 1521: Nguyên vật liệu chính • TK 1522: Nguyên vật liệu phụ TK 153 - Công cụ dụng cụ TK... sổ, xử lý thông tin trên hệ thống báo cáo phân tích, tổng hợp của đơn vị Ở các phân xưởng, công ty có bố trí các nhân viên thống kê có nhiệm vụ theo dõi, ghi chép, hạch toán ban đầu về ngày, giờ công lao động, lượng vật tư tiêu hao, chi phí phân xưởng và chuyển chứng từ về cho phòng kế toán trung tâm chứ không tổ chức hạch toán riêng Quan hệ giữa các nhân viên trong bộ máy kế toán là quan hệ theo kiểu... thực tế vật tư tồn đầu kì Giá trị thực tế vật tư nhập trong kì + Số lượng vật tư tồn đầu kì Số lượng vật tư nhập kho trong kì + = Giá trị thực tế vật tư xuất kho = Số lượng vật tư xuất kho * Đơn giá bình quân Dương Thị Tuân – CQ47/41.04 18 • Phương pháp nhập trước xuất trước: Phương pháp này dựa trên giả đinh số vật tư nào nhập trước thì xuất trước và lấy giá thực tế của lần đó là giá của vật tư xuất... 02-VT) • Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, sản phẩm hàng hóa (Mẫu 03-VT) • Phiếu báo vật tư còn lại cuối ký (Mẫu 04-VT) • Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, sản phẩm hàng hóa (Mẫu 05VT) • Bảng kê mua hàng (Mẫu 06-VT) • Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ (Mẫu 07VT) 1.2.5 Kế toán tổng hợp nhập, xuất nguyên vật liệu 1.2.5.1 Kế toán tổng hợp nhập, xuất nguyên vật liệu theo phương pháp... cho công ty • Phòng kế toán: Tham mưu cho giám đốc về chi tiêu trong sản xuất kinh doanh, quản lý mọi hoạt động của công ty về lĩnh vực tài chính, có nhiệm vụ thanh toán, quyết toán hợp đồng, trả lương cho công nhân viên, tính toán hiệu quả sản xuất kinh doanh trong các kỳ báo cáo của công ty, đảm bảo vốn cho công ty kinh doanh hiệu quả cao nhất • Phòng kỹ thuật: Tham mưu cho giám đốc về kỹ thuật, công