Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cô phân Thép Việt Thanh

Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh là một doanh nghiệp chuyên sản xuất vàkinh doanh các mặt hàng về thép... Tuy nhiên,chưa có công trình nào nghiên cứu “Hoàn thiện công t

TÓM LƯỢC

Sau khi trở thành thành viên chính thức thứ 150 của Tổ chức Thương Mại thêgiới, Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng với nền kinh tê thê giới và nền kinh tênước ta ngày càng phát triển mạnh mẽ Song bên cạnh đó, việc hội nhập cũng tạo ranhững thách thức và những rủi ro rất lớn đòi hỏi chúng ta phải không ngừng nỗ lực đểvượt qua, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Để có thể tận dụng thời cơ, hạn chênhững thách thức thì công tác quản trị rủi ro phải được quan tâm đúng mức, đây là mộttrong những giải pháp tốt nhất giúp doanh nghiệp chủ động trong việc đương đầu vàgiải quyêt các rủi ro, thách thức một cách có hiệu quả Bắt nguồn từ thực tê trên, em

quyêt định chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh”

Khóa luận với mục tiêu nghiên cứu là: Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiệncông tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh Bước đầu nội dungnghiên cứu của khóa luận hướng đên những khái niệm cơ bản như: khái niệm về rủi

ro, rủi ro trong kinh doanh, quản trị rủi ro,…làm sáng tỏ hơn các công tác trong quátrình quản trị rủi ro Tiêp đên, khóa luận nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi rotại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh, những thành công, tồn tại và nguyên nhân củanhững thành công và tồn tại đó Chương cuối đề cập đên phương hướng hoạt động củacông ty trong tương lai, quan điểm giải quyêt vấn đề, đồng thời đề xuất một số giảipháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro với Công ty và kiên nghị với Nhà nướcthông qua qua trình điều tra và phỏng vấn thu thập thông tin từ Công ty Cổ phần ThépViệt Thanh

LỜI CẢM ƠN

Sau một thời gian thực tập tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh, em đã học hỏi,tiêp thu được nhiều kiên thức, kinh nghiệm thực tê và hoàn thành được khóa luận tốtnghiệp Được như vậy chính là nhờ sự giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn khóa luận vàcác cô chú, anh chị trong Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh

Trước hêt em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường, các thầy cô khoaQuản trị doanh nghiệp, các thầy cô thuộc bộ môn Nguyên lý quản trị cùng toàn thể cácthầy cô giáo trong trường Đại học Thương Mại đã tận tình giảng dạy và tạo mọi điềukiện tốt nhất cho em trong suốt thời gian học tập tại trường

Em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đên Th.S Đào Hồng Hạnh – người đã trực tiêphướng dẫn, giúp đỡ tận tình cho em trong thời gian thực hiện khóa luận tốt nghiệp này

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ quý báu của Ban giám đốc cùng toàn thểnhân viên, các phòng ban của Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh đã cung cấp đầy đủthông tin và tạo mọi điều kiện giúp đỡ em trong suốt thời gian thực tập tại Công ty để

em có thể nắm bắt được những kiên thức thực tê và hoàn thành đề tài nghiên cứu

Hà Nội, 03 tháng 05 năm 2013

Sinh viên thực hiện Vương Thị Nga

MỤC LỤC

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

Bảng 2.1: Kêt quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây 23Bảng 2.2 Tổn thất hữu hình tại tổ tẩy rỉ 27Bảng 2.3 Tổn thất hữu hình của các tổ cán 400, cán 600 và cán 900 25Bảng 2.4 Tổn thất hữu hình tại các tổ xẻ băng (400+600+1300) 28

Bảng 2.6 Thông tin về thành viên Ban lãnh đạo 32

Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro trong doanh nghiệp 13

Sơ đồ 1.2 Mô tả chuỗi DOMINO của G.W.Henrich 15

Sơ đồ 1.3 Phân loại phương pháp tài trợ rủi ro 16

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty 22

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của nghiên cứu đề tài.

Năm 2007, Việt Nam chính thức gia nhập và trở thành thành viên thứ 150 củaTổ chức Thương mại thê giới WTO, điều này đã tạo ra cho các doanh nghiệp nước takhông ít các cơ hội cũng như thách thức trong quá trình kinh doanh Để có thể tồn tạivà phát triển trên chính sân nhà của mình, các doanh nghiệp cần phải nhanh nhạy nắmbắt thông tin thị trường và có những quyêt định chính xác để thu được những cơ hộikinh doanh tốt nhất cũng như tránh khỏi các rủi ro không đáng có Năm 2007 cũng làmột năm đầy biên động đối vơi ngành sản xuất thép Việt Nam khi mà liên tục gặp phảinhiều khó khăn khi mà các chính sách của Nhà nước thay đổi sao cho phù hợp với lộtrình hội nhập của WTO cũng như sự lên xuống bất thường của giá phôi thép TrungQuốc do việc áp dụng chính sách thuê mới của nước này Các doanh nghiệp nước tabằng những bước đi và phương hướng phát triển hợp lí đã vượt qua được giai đoạnkhó khăn này một cách xuất sắc và có bước phát triển mới trong giai đoạn 2007-2012vừa qua

Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh là một doanh nghiệp chuyên sản xuất vàkinh doanh các mặt hàng về thép Hiện nay, công ty là nhà cung cấp băng thép cánnguội đen lớn ở miền Bắc Các sản phẩm chủ yêu của Việt Thanh bao gồm băng cánnguội, ống thép, thép mạ kẽm và các sản phẩm gia công như băng cán nguội, cán mạkẽm Ngoài ra, còn có các sản phẩm như tôn mạ kẽm, các thiêt bị vỏ mỏng, hàng nộithất văn phòng, Có thể thấy, lĩnh vực sản xuất thép là một lĩnh vực kinh doanh đóngvai trò quan trọng trong xây dựng cơ sở hạ tầng cơ bản Cùng với sự phát triển của đờisống nhân dân, nhu cầu xây dựng càng ngày càng nâng cao, kéo theo nó là sự pháttriển của các ngành sản xuất vật liệu xây dựng như sắt, thép, xi măng, Tuy nhiên,cùng với tốc độ phát triển cao thì ngành thép cũng là ngành có sự cạnh tranh khá gaygắt giữa các doanh nghiệp Trên thị trường, Việt Thanh ngoài việc phải cạnh tranh vớicác ông lớn trong ngành như thép Hòa Phát, thép Thái Nguyên, thép Việt Ý thì cònphải cạnh tranh với các doanh nghiệp nhỏ và vừa đang dần dần lớn mạnh Ngoài ra, sựxuất hiện của các hãng thép nước ngoài, tiêu biểu là từ Trung Quốc khiên cho ViệtThanh càng gặp nhiều khó khăn hơn Vì vậy, để có thể phát triển một cách ổn định vàcạnh tranh được với các đối thủ, công ty cần phải có những bước đi vững chắc, tínhtoán đên các rủi ro một cách chính xác nhất để có thể giảm thiểu rủi ro trong kinh

doanh xuống mức thấp nhất và đạt được hiệu quả kinh doanh cao nhất Tuy nhiên hiệnnay, với công tác quản trị rủi ro, Việt Thanh mới chỉ bước đầu nhận dạng rủi ro (rủi rotừ nhà cung cấp, từ khách hàng hoặc cũng có thể là do các biên động thị trường như sựlên xuống bất thường của giá phôi thép, ; các rủi ro trong quá trình sản xuất cónguyên nhân từ máy móc (hỏng hóc, chờ thay thê, làm hoạt động sản xuất bị ngưngtrệ, ), từ con người (tai nạn lao động, ) còn các công tác đo lường, phân tích, kiểmsoát và tài trợ rủi ro thì chưa thực sự được quan tâm đúng mức Do vậy, để đảm bảocho hoạt động sản xuất kinh doanh được diễn ra đúng kê hoạch, đúng yêu cầu và cóthể đạt được lợi nhuận cao nhất thì việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro là rất quantrọng đối với công ty Quản trị rủi ro nêu được thực hiện tốt sẽ giúp Việt Thanh pháthiện những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra từ đó đánh giá, phân tích và đưa ra các biệnpháp kiểm soát và tài trợ rủi ro một cách phù hợp, hiệu quả nhất từ đó có những địnhhướng phát triển hợp lý cho công ty trong thời gian tới.

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Qua tra cứu và tìm hiểu em thấy rằng có những đề tài có liên quan như sau:

Phan Thị Thanh Hòa, Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động mua mặt hàng đá granite và đá marble của Công ty TNHH Đầu tư xây dựng và thương mại An Thái, Trường Đại học Thương mại, 2010.

Tác giả đã đưa ra một số lý thuyêt về rủi ro, quản trị rủi ro, phòng ngừa và giảmthiểu rủi ro trong hoạt động mua mặt hàng đá granite và đá marble của công ty Từ đóđưa ra các biện pháp để phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động mua hàngcủa doanh nghiệp

Phan Đình Bình, Giải pháp quản trị rủi ro kinh doanh nội thất của Công ty Bất động sản Đất Việt, Trường Đại học Thương Mại, 2011.

Tác giả đưa ra lí thuyêt về rủi ro, quản trị rủi ro kinh doanh và đề ra các giảipháp để nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro trong kinh doanh của công ty

Vũ Thị Tâm, Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động mua hàng tại Công ty Cổ phần thép Trang Hùng, Trường Đại học Thương Mại, 2011.

Tác giả đã đưa ra một số lí luận về rủi ro, phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tronghoạt động mua hàn Từ đó đưa ra các giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tronghoạt động mua hàng của Công ty Cổ phần Thép Trang Hùng

Nguyễn Thành Luân, Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro kinh doanh của Công ty Cổ phần dược phẩm Đông Âu, Trường Đại học Thương Mại, 2011.

Tác giả đã đưa ra một số lý thuyêt về rủi ro, quản trị rủi ro, phòng ngừa và giảmthiểu rủi ro Từ đó đề ra các giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt độngkinh doanh của công ty

Cao Thị Thúy, Giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro kinh doanh của Xí nghiệp than Khe Tam – Công ty TNHH Một thành viên Than Hạ Long, Trường Đại học Thương Mại, 2011.

Tác đã đưa ra một số lý luận về rủi ro, quản trị rủi ro, phòng ngừa và giảm thiểurủi ro và đưa ra các giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinhdoanh của công ty

Có thể thấy, các đề tài trên đã tập trung làm rõ các vấn đề lí luận và thực tiễnliên quan tới công tác quản trị rủi ro như giải pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro,giải pháp giảm thiểu rủi ro kinh doanh của các doanh nghiệp khác nhau Tuy nhiên,chưa có công trình nào nghiên cứu “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổphần Thép Việt Thanh” Tác giả đã tập trung nghiên cứu lĩnh vực này

3 Mục đích nghiên cứu

Từ những thực trạng của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động sản xuất kinhdoanh của Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh, đề tài đề xuất một số giải pháp hoàn thiệncông tác quản trị nrủi ro trong sản xuất và kinh doanh của Công ty trong tương lai

Việc nghiên cứu đề tài nhằm đạt được các mục đích sau:

Đầu tiên, việc nghiên cứu đề tài nhằm làm rõ một số vấn đề lí luận cơ bản vềquản trị rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty

Từ việc phân tích các dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp từ đó đánh giá thựctrạng công tác quản trị rủi ro của Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh Qua đó đưa racác thành công và tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tại công ty

Cuối cùng, dựa vào những tồn tại đã đưa ra đề xuất một số giải pháp và kiênnghị hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh

4 Phạm vi nghiên cứu

Thời gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt động

sản xuất kinh doanh tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh từ năm 2009 đên năm 2012và đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro đên năm 2017

Không gian: Đề tài nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro trong hoạt

động sản xuất kinh doanh và đề xuất các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi rotrong hoạt động sản xuất và kinh doanh tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh

Nội dung: Từ những thực trạng công tác quản trị rủi ro của Công ty Cổ phần

Thép Việt Thanh, đề tài đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công

ty trong thời gian tới

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Để nắm rõ tình hình thực tại công tác quản trị rủi ro trong hoạt động sản xuấtkinh doanh tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh và hoàn thành đề tài nghiên cứukhóa luận của mình, trong thời gian thực tập tại Công ty em đã tiên hành thu thậpthông tin có liên quan đên công tác quản trị rủi ro trong sản xuất kinh doanh của Công

ty Việc thu thập dữ liệu được tiên hành theo hai hướng:

5.1.1 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Phương pháp điều tra thông qua bảng câu hỏi (phiếu điều tra)

Hình thức: Các câu hỏi trắc nghiệm, kêt hợp các câu hỏi đóng và các câu hỏi mở.

Nội dung: Liên quan đên công tác quản trị rủi ro của công ty bao gồm: các nhân tố

ảnh hưởng đên công tác quản trị rủi ro và mức độ ảnh hưởng của chúng, các rủi ro thườnggặp, các công tác trong quy trình quản trị rủi ro, đánh giá công tác quản trị rủi ro

Đối tượng điều tra: Cán bộ công nhân viên công ty.

Xử lý và phân tích thông tin: Thống kê và tiên hành phân tích, xử lý các số liệu

đã thu thập được thông qua phần mềm Excel

Phương pháp phỏng vấn trực tiếp

Phương pháp này được sử dụng để làm rõ thêm những vướng mắc về công tácquản trị rủi ro của công ty mà ở phiêu điều tra chưa làm rõ Đây là phương pháp sinhviên đên gặp trực tiêp các đối tượng điều tra để tiên hành phỏng vấn trực tiêp trên cơsở các câu hỏi phỏng vấn đã được chuẩn bị trước

Đối tượng phỏng vấn là các nhà quản trị của công ty gồm:

− Thành viên hội đồng quản trị

− Giám đốc công ty

− Quản đốc nhà máy

5.1.2 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Các dữ liệu thứ cấp được sử dụng nghiên cứu như:

− Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3 năm 2010, 2011, 2012

− Dữ liệu về cơ cấu tổ chức của Công ty

− Các báo cáo tình hình thiệt hại của Công ty

5.2 Phương pháp phân tích dữ liệu

Với các dữ liệu sơ cấp thu thập được từ các phiêu điều tra: dùng cách tính phầntrăm để so sánh giữa các chỉ tiêu, từ đó đưa ra được thực trạng, phát hiện và tìm hiểunguyên nhân các vấn đề liên quan tới công tác quản trị rủi ro Sau đó tiên hành phântích tổng hợp bằng cách kêt hợp với thông tin từ phương pháp điều tra phỏng vấn đểcó cái nhìn sâu hơn, cụ thể hơn và chính xác hơn về từng vấn đề nghiên cứu

Đối với các dữ liệu thứ cấp thu thập được, tiên hành phân tích bằng phươngpháp đối chiêu, so sánh

6 Kết cấu khóa luận tốt nghiệp

Ngoài phần tóm lược, lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục từviêt tắt, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài kêt cấu thành 3 chương:

Chương I: Một số vấn đề lý luận về quản trị rủi ro trong kinh doanh.

Chương II: Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh.

Chương III: Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh.

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG

KINH DOANH 1.1 Một số định nghĩa cơ bản

1.1.1 Khái niệm rủi ro

Trong cuộc sống thường ngày hay trong hoạt động kinh doanh, khi nói đên rủi

ro người ta thường hay nghĩ ngay đên những tổn thất, những thiệt hại “rủi ro” tồn tạitrong tất cả mọi lĩnh vực của cuộc sống làm ảnh hưởng đên hiệu quả hoạt động củacon người Khi rủi ro xảy ra thường làm cho hoạt động của con người gặp khó khăn,không ít thì nhiều gây tác động xấu đên hiệu quả của hoạt động đó Dù không ai muốnnhưng rủi ro luôn có thể xảy ra bất cứ lúc nào Vậy rủi ro là gì? Cho đên nay chưa cóđịnh nghĩa thống nhất về rủi ro, những trường phái khác nhau, tác giả khác nhau đưa

ra các định nghĩa rủi ro khác nhau Những định nghĩa rất đa dạng, phong phú nhưngtựu chung lại có thể chia thành trường phái lớn: trường phái truyền thống (hay còn gọilà trường phái tiêu cực) và trường phái trung hòa

Theo trường phái tiêu cực: rủi ro được coi là sự không may, tổn thất, mất mát,

nguy hiểm

Theo Từ điểm Tiêng Việt do Trung tâm Từ điển học Hà Nội xuất bản năm 1995

thì “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”.

Theo cố giáo sư Nguyễn Lân thì “Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may”

(Từ điển Từ và ngữ Việt Nam, năm 1998, trang 1540)

Theo Từ điển Oxford “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn, thiệt hại ”

Trong lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho rằng “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay sự giảm sút lợi nhuận so với lợi nhuận dự kiến”

Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống thì “Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người”.

Thực tê cho thấy, chúng ta đang sống trong thê giới mà rủi ro luôn tiềm ẩn vàngày càng tăng theo hiều hướng khác nhau Xã hội loài người càng phát triển hoạtđộng của con người ngày càng phong phú, đa dạng và phức tạp thì rủi ro của conngười cũng ngày càng nhiều và đa dạng hơn, mỗi ngày qua lại xuất hiện những loại rủi

ro mới chưa từng có trong quá khứ Con người cũng quan tâm hơn đên việc nghiên

cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro và tìm các biện pháp quản trị rủi ro, trong quá trình nghiêncứu đó, nhận thức của con người về rủi ro cũng thay đổi, trở nên khoan dung, trunghòa hơn.

Trường phái trung hòa:

Theo Frank Knight, một nhà kinh tê học người Mỹ thì “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được”.

“Rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi” (Allan Willett, một học giả người Mỹ).

“Rủi ro là một tổng hợp những ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất”

(Irving Preffer)

“Rủi ro là giá trị và kết quả mà hiện thời chưa được biết đến”.

Diễn giải một cách đầy đủ hơn về rủi ro và nguy cơ rủi ro, các tác giả C.Authur

William, Jr.Micheal, L.Smith đã viêt “Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi hoạt động của con người Khi có rủi ro, người ta không thể dự đoán được chính xác kết quả, Sự hiện diện của rủi ro gây nên

dự bất định Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến được hoặc mất không thể đoán trước”

Như vậy, theo trường phái trung hòa “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” Rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa có tính tiêu cực Rủi ro có thể

gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm, nhưng chính rủi ro cũng có thể mang đêncho con người nhũng cơ hội Nêu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lường rủi

ro, quản trị rủi ro người ta không chỉ tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, tránh

né rủi ro thuần túy, hạn chê thiệt hại do rủi ro gây ra mà còn có thể “lật ngược tìnhthê” biên thủ thành công, biên bại thành thắng, biên thách thức thành những cơ hộitrong tương lai

1.1.2 Khái niệm rủi ro trong kinh doanh

Rủi ro trong kinh doanh là những sự kiện khách quan bên ngoài chủ thể kinhdoanh gây khó khăn trở ngại cho chủ thể trong quá trình thực hiện mục tiêu kinhdoanh, tàn phá các thành quả đang có, bắt buộc các chủ thể phải chi nhiều hơn về nhânlực, tài lực, vật lực, thời gian trong quá trình phát triển của mình

Không nằm ngoài quy luật của cuộc sống, hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp không tránh khỏi rủi ro Các rủi ro này có thể xuất phát từ các yêu tố bên ngoài

doanh nghiệp như tự nhiên (thiên tai, bão lụt, ), kinh tê (lạm phát, khủng hoảng kinh

tê, sự thay đổi của cung và cầu, ), chính trị-pháp luật (các chính sách có liên quan tớilĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp, sự bất ổn chính trị,.), công nghệ-kỹ thuật (sựthay đổi nhanh chóng của công nghệ, ) Chúng gây ra rất nhiều tổn thất đáng tiêc, ảnhhưởng đên kêt quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiêp, không chỉ là các thiệt hạivề mặt tài sản mà còn có thể gây ra các thiệt hại về con người, thậm chí là gây ảnhhưởng xấu đên uy tín của công ty, làm mất đi hình ảnh của doanh nghiệp trong mắtngười tiêu dùng Trong bối cảnh nền kinh tê có nhiều khó khăn như hiện nay, các rủi

ro kinh doanh ngày càng tăng và rất khó có thể dự đoán được về chúng Chính vì vậy,doanh nghiệp cần phải có công tác quản trị rủi ro để có thể đưa ra các biện pháp tốtnhất nhằm kiểm soát và tài trợ rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanhcủa công ty mình

1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro được định nghĩa là “Sự nhận dạng, đo lường và kiểm soát các loại rủi ro có thể đe dọa các loại tài sản và thu nhập từ các dịch vụ chính hay từ các hoạt động sản xuất kinh doanh chính của một ngành kinh doanh của một doanh nghiệp sản xuất”1

Mục tiêu chính của quản trị rủi ro là né tránh các tổn thất từ rủi ro tai nạn Mụctiêu thứ hai là tối thiểu hóa tổn thất có thể xuất hiện và tối thiểu hóa hậu quả của mộttổn thất

Né tránh rủi ro là mục tiêu chính của tất cả các hình thức quản trị rủi ro Các tổnthất không mong đợi hay ngẫu nhiên của các tổ chức hay một cá nhận được kiểm soátbằng sự phối hợp các biện pháp: Né tránh và giảm thiểu rủi ro và Ngăn ngừa và tốithiểu hóa rủi ro

Mục tiêu né tránh rủi ro không chỉ cho các rủi ro tai nạn mà còn cho tất cả cácloại rủi ro khác nhau trong chuỗi rủi ro

1Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp, PGS.TS Nguyễn Quang Thu chủ

biên, Nhà xuất bản Thống Kê, 2008

1.2 Các nội dung liên quan đến hoàn thiện công tác quản trị rủi ro

1.2.1 Phân loại rủi ro trong kinh doanh

1.2.1.1 Rủi ro có và không kèm theo tổn thất về tài chính

Thuật ngữ rủi ro bao gồm tất cả các tình huống trong đó có các nguy cơ rủi rotrong đó có các nguy cơ rủi ro hiện hữu Trong một số trường hợp, rủi ro xảy ra cókèm theo tổn thất tài chính, nhưng một số trường hợp khác thì lại không Ví dụ: Doanhthu của một công ty có thể biên động từ mức xấu nhất cho đên mức tốt nhất Khi ởmức xấu nhất, công ty bị tổn thất về thu nhập – đó chính là rủi ro có tổn thất về tàichính Hoặc trong bầu cử, một ứng viên bị mất lòng tin của các cử tri, số phiêu bầucho ứng viên đó bị giảm, đây chính là rủi ro không kèm theo tổn thất về tài chính

1.2.1.2 Rủi ro tĩnh và rủi ro động

Rủi ro động

Rủi ro xuất hiện khi nền kinh tê bị thay đổi dẫn đên những tổn thất cho công ty.Chẳng hạn, nêu chúng ta không giữ được thị phần và khách hàng ổn định, không giữđược chi phí và thu nhập ổn định, công nghệ ổn định, hâu quả sẽ làm cho một số cánhân phải chịu thiệt hại về tài chính

Rủi ro động còn bao gồm một số tổn thất khác không phải do nguyên nhân thayđổi của nền kinh tê như thiên tai, sự lừa đảo của một số cá nhân,

Không giống như rủi ro tĩnh, rủi ro động không mang lại lợi ích cho xã hội Rủi

ro động bao gồm cả sự hư hỏng tài sản, hoặc một sự chuyển đổi sở hữu tài sản, kêt quảcủa sự lừa đảo hay sự phá sản của con người

Rủi ro tĩnh

Rủi ro tĩnh là kêt quả của sự thay đổi trong nền kinh tê Ví dụ: việc thay đổimức giá, thay đổi sở thích tiêu dùng, thay đổi thu nhập, thay đổi kỹ thuật công nghệ, dẫn tới hậu quả tổn thất về tài chính của các thành phần kinh tê Rủi ro tĩnh có thể ảnhhưởng đên nhiều cá nhân vì họ thường chủ quan cho rằng nó không nguy hiểm bằngrủi ro động

1.2.1.3 Rủi ro căn bản và rủi ro cá biệt

Rủi ro căn bản và rủi ro cá biệt được phân biệt dựa trên cơ sở sự khác nhau củanguồn rủi ro và hậu quả của tổn thất do chúng gây ra

Rủi ro căn bản: Bao gồm các thiệt hại thông thường về nguồn gốc và hậu quả.

Đó là các rủi ro, nguyên nhân của hầu hêt các hiện tượng kinh tê, xã hội, chính trị Nó

tác động trên một vùng rộng lớn hay toàn bộ dân số Ví dụ: chiên tranh, động đất, lạmphát, thất nghiệp, bão lụt là các rủi ro căn bản.

Rủi ro cá biệt: Là các rủi ro phát sinh từ một số các hiện tượng cá biệt Rủi ro

này có thể là động hay tĩnh Ví dụ, hiện tượng hỏa hoạn cháy nhà, cướp nhà băng, phásản của một số công ty là các rủi ro cá biệt

Nhìn chung, rủi ro căn bản không rơi vào cá biệt một ai cả Do vậy, toàn xã hộisẽ phải có trách nhiệm loại trừ rủi ro này Một số rủi ro căn bản được giảm hoặc loạitrừ bằng phương pháp bảo hiểm qua các công ty bảo hiểm

Các rủi ro cá biệt là các rủi ro cá nhân phải gánh chịu, nó không phải chủ thểđược toàn xã hội quan tâm Rủi ro này có thể được loại trừ bởi một cá nhân thông quabảo hiểm, ngăn ngừa thiệt hại hoặc bằng một số kỹ thuật giảm thiểu rủi ro khác

1.2.1.4 Rủi ro thuần tuý và rủi ro suy đoán

Rủi ro thuần tuy: Là loại rủi ro chỉ mang lại những hậu quả không có lợi hoặc

những tổn thất (rủi ro chỉ có một chiều) Rủi ro thuần túy có thể chia thành bốn nhómnhư sau:

Thứ nhất, rủi ro cá nhân: đó là các tổn thất về nhu nhập hay tài sản của một cá nhân Thứ hai, rủi ro tài sản: Là những tổn thất về tài sản do bị hư hỏng hay mất mát Thứ ba, rủi ro pháp lý: Là tổng hợp giữa khả năng thiệt hại về tài sản hiện tịa và

tổn thất về thu nhập trong tương lai do hậu quả thiệt hại về tài sản gây nên, hay tráchnhiệm pháp lý phát sinh ngay cả trong trường hợp cố ý hay không cố ý gây hại

Thứ tư, rủi ro do sự phá sản của người khác: Khi một cá nhân hay tổ chức bị

phá sản đó là hậu quả của tổn thất về mặt tài chính, ta nói rủi ro là hiện hữu

Rủi ro suy đoán: Là loại rủi ro vừa có thể mang lại tổn thất, nhưng cũng có thể

mang lại lợi ích (rủi ro có tính hai chiều) Rủi ro suy đoán có thể phân loại theo nhómnguyên nhân như sau:

Thứ nhất, rủi ro do thiêu kinh nghiệm và kỹ năng quản lý kinh doanh.

Thứ hai, rủi ro do kém khả năng cạnh tranh.

Thứ ba, rủi ro do sự thay đổi thị hiêu của khách hàng.

Thứ tư, rủi ro do lạm phát.

Thứ năm, rủi ro do điểu kiện không ổn định của thuê.

Thứ sáu, rủi ro do thiêu thông tin kinh tê và thiêu kinh nghiệm quản lý.

Thứ báy, rủi ro do tình hình chính trị bất ổn.

1.2.1.5 Rủi ro do tác động của các yếu tố môi trường kinh doanh

Môi trường kinh tế

Bao gồm một số tác nhân sau: Suy thoái kinh tê (nghĩa là sức mua của các cánhân cũng giảm và vì doanh thu thiêu thụ của doanh nghiệp cũng giảm đi); thâm hụtngân sách chính phủ lớn hơn so với GDP, phản ánh một nền kinh tê tài chính kém lànhmạnh, dễ tạo mất ổn định kinh tê vĩ mô, làm phát, tiêu dùng vượt qua tiềm năng kinhtê; Mức cung tiền cao, đặc biệt nêu kêt hợp với chê độ tỷ giá ổn định; Kiểm soát giácả, trần lãi suất, giới hạn thương mại và nhưungx rào cản khác của chính phủ để điềuchỉnh nền kinh tê trước những thay đổi của giá cả; Mất khả năng thanh toán do tỷ lệ nợngắn hạn quá lớn so với dữ trữ ngoại tệ; Dự trữ ngoại tệ quá nhỏ so với kim ngạchxuất khẩu, dẫn đên nguy cơ khi một trong các nguồn vốn nhập từ bên ngoài giảm sútsẽ giảm nhanh chóng tăng trưởng kinh tê; Tỷ lệ nợ nước ngoài quá lớn so với GDP,tăng trưởng vượt quá tiềm năng của nền kinh tê dẫn đên nguy cơ mất khả năng thanhtoán dài hạn; Tỷ lệ thâm hụt cán cân thanh toán tài khoản vãng lai quá lớn so với GDP.Đây là căn bệnh phản ánh mức tạo dựng nợ nguy hiểm của khu vực tiền tệ Khủnghoảng kinh tê tuỳ thuộc vào nguồn bù đắp thâm hụt cán cân tài khoản vãng lai là vốnngắn hạn hay vốn đầu cơ

Tất cả sự thay đổi bất thường (rủi ro) của giá cả, chỉ số lạm phát, cung- cầu, lãisuất, tỷ giá hối đoái,… mà doanh nghiệp không kiểm soát và xác định đúng sẽ dẫn tớiviệc đưa ra các giải pháp không hiệu quả, mà có thể còn có tác động ngược trở lại,khiên cho doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, thậm chí là thua lỗ, phá sản

Môi trường tự nhiên

Các yêu tố của môi trường tự nhiên như khí hậu, điều kiện tự nhiên, địa hình, có ảnh hưởng rất lớn tới rủi ro của doanh nghiệp Khi các rủi ro của doanh nghiệp cónguồn gốc là từ thiên nhiên (hạn hán, bão, lũ lụt, động đất, ) nó thường tạo ra các tổnthất có biên độ rất cao, gây ảnh hưởng nặng nề đên hoạt động kinh doanh của doanhnghiệp Đây là nhân tố khách quan bên ngoài, doanh nghiệp chỉ có thể thực hiện cácbiện pháp tài trợ rủi ro là chính vì các rủi ro từ môi trường tự nhiên rất khó dự đoán,khiên doanh nghiệp bị động trong quá trình kiểm soát

Môi trường chính trị - pháp luật

Các yêu tố của môi trường chính trị - pháp luật có ảnh hưởng đên doanh nghiệpbao gồm: Thuê: Đó là sự thay đổi chính sách thuê làm thay đổi khoản thu nhập cũng

như khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp; Hạn ngạch, thuê quan hoặc các giới hạnthương mại khác: Các yêu tố này thường có tác động tới các doanh nghiệp có hoạtđộng xuất nhập khẩu; Chính sách tuyển dụng lao động: Sự thay đổi và những quy địnhmức lương tối thiểu, lao động nữ, hạn chê lao động nước ngoài; Kiểm soát ngoại hối:Kiểm soát khả năng tích trữ ngoại hối của doanh nghiệp; Lãi suất: Chính phủ có thểđưa ra nhiều biện pháp sử dụng lãi suất để quản lý và kiểm soát lạm phát Vấn đề tácđộng đên việc vay vốn của doanh nghiệp.

Như vậy, các ảnh hưởng của môi trường này là do tác động của Chính phủ, lànhân tố khách quan nằm bên ngoài chủ định của doanh nghiệp nên doanh nghiệp chỉcó thể thực hiện và tuân thủ đúng pháp luật của nhà nước và quy định pháp chê củaNhà nước Ảnh hưởng của nhân tố này biểu hiện rõ nhất là ở sự thay đổi của các cơchê, chính sách của Nhà nước Thông thường, khi các cơ chê, chính sách thay đổi ítnhiều sẽ ảnh hưởng đên hoạt động của doanh nghiệp, đôi khi sẽ gây ra các rủi ro, gâythiệt hại cho doanh nghiệp và đòi hỏi doanh nghiệp có các biện pháp đối phó kịp thờivà thích ứng được với điều kiện mới Mặt khác sự ổn định của nền chính trị quốc giacũng có ảnh hưởng nhất định tới công tác quản trị rủi ro bởi chính trị ổn định thì kinh

tê mới phát triển Do vậy doanh nghiệp phải quan tâm đên nền chính trị thê giới vàquốc gia để có hướng đi đúng đắn

Môi trường văn hóa – xã hội

Rủi ro đên từ môi trường văn hóa – xã hội thường có liên quan đên các phongtục, tập quán, thói quen mua sắm, tiêu dùng cũng như sự thay đổi của các yêu tố trên.Mỗi quốc gia, khu vực khác nhau có những phong tục, tập quán tiêu dùng khác nhau,chúng ảnh hưởng rất lớn tới hành vi mua hàng của khách hàng, đòi hỏi doanh nghiệpphải có sự điều tra, nghiên cứu kỹ lưỡng trước khi đưa sản phẩm, dịch vụ ra thị trường.Ngoài ra, sự thay đổi theo thời gian của các thói quen mua sắm, tiêu dùng cũng là yêutố các doanh nghiệp cần phải chú ý tăng cường thăm dò, nắm bắt đúng các xu hướngtiêu dùng của khách hàng để tung ra các sản phẩm vào các thời điểm thích hợp và hợpthị hiêu

Môi trường công nghệ - kỹ thuật

Rủi ro đên từ môi trường công nghệ - kỹ thuật thường xáy ra với các doanhnghiệp hoạt động trong các ngành có sản phẩm cần công nghệ - kỹ thuật cao, đặc biệtlà các ngành liên quan tới điện tử, công nghệ sinh học, do sự phát triển ngày càng

nhanh chóng của khoa học – kỹ thuật thê giới Để giảm thiểu được tác động của cácrủi ro này, doanh nghiệp cần nhanh chóng đi tắt đón đầu, nhận biêt được trước sự thayđổi của xu hướng công nghệ và quan trọng hơn, doanh nghiệp cần có sự đầu tư chocông tác R&D (nghiên cứu và phát triển) để không những không bị động trước cácbiên động mà còn có thể trở thành người dẫn đầu, định hình xu hướng và gặt hái đượcthành công

1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro trong doanh nghiệp

Sơ đồ 1.1 Quy trình quản trị rủi ro trong doanh nghiệp

(Nguồn: Bài giảng Quản trị rủi ro, Bộ môn Nguyên lí quản trị, Đại học Thương Mại) 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có hệ thống các rủi

ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Nhận dạng rủi ro là quátrình nhằm xác định mối nguy hiểm, mối hiểm họa và nguy cơ rủi ro

Mối nguy hiểm: “gồm các điều kiện tạo ra hoăc làm tăng khả năng rủi ro”.

Người ta chia mối nguy hiểm thành hai loại như sau:

Loại thứ nhất, nguy hiểm tự có của tổ chức, bao gồm: đất đai, nhà xưởng, văn

phòng, máy móc thiêt bị, quá trình hoạt động, nguyên vật liệu sử dụng và môi trườngmà tổ chức đó hoạt động

Thiết lập các điều kiện giả thiết

Loại thứ hai, nguy hiểm do con người tạo ra, bao gồm: Nhân sự của tổ chức,

khách hàng và các đối thủ cạnh tranh

Mối hiểm họa: Là nguyên nhân của tổn thất.

Nguy cơ rủi ro: Là một tình huống có thể tạo nên ở bất kỳ lúc nào, có thể gây

nên những tổn thất (hay có thể là những lợi ích) mà cá nhân hay tổ chức không thể tiênđoán được

Để nhận dạng rủi ro, người ta sử dụng hai phương pháp: Phương pháp chung vàphương pháp cụ thể Phương pháp chung là phương pháp xây dựng bảng liệt kê đểđiều tra và tổng hợp thông tin Phương pháp nhận dạng cụ thể bao gồm các phươngpháp nhỏ hơn như: phương pháp phân tích báo cáo tài chính, phương pháp lưu đồ,phương pháp thanh tra hiện trường, phương pháp làm việc với các bộ phận khác củadoanh nghiệp, phương pháp làm việc với bộ phận khác ngoài doanh nghiệp, phươngpháp phân tích hợp đồng, phương pháp nghiên cứu số lượng tổn thất trong quá khứ

1.2.2.2 Phân tích rủi ro

Nhận dạng được các rủi ro và lập bảng liệt kê tất cả các rủi ro có thể đên vớidoanh nghiệp tuy là công việc quan trọng không thể thiêu nhưng mới chỉ là bước khởiđầu của công tác quản trị rủi ro Bước tiêp theo là phải tiên hành phân tích rủi ro, phảixác định được những nguyên nhân gây ra rủi ro, trên cơ sở đó mới có thể tìm ra cácbiện pháp phòng ngừa Cần lưu ý rằng, đây là công việc phức tạp, bởi không phải mỗirủi ro chỉ là do một nguyên nhân đơn nhất gây ra mà thường do nhiều nguyên nhântrong đó có nguyên nhân trực tiêp và nguyên nhân gián tiêp, nguyên nhân gần vànguyên nhân xa,

Theo lý thuyêt “DOMINO” của G.W.Henrich để tìm ra biện pháp phòng ngừarủi ro một cách hữu hiệu thì cần phải phân tích rủi ro, tìm ra các nguyên nhân rồi tácđộng đên các nguyên nhân, thay đổi chúng, từ đó sẽ phòng ngừa được rủi ro

Sơ đồ 1.2 Mô tả chuỗi DOMINO của G.W.Henrich

(Nguồn: Quản trị rủi ro và khủng hoảng, GS-TS Đoàn Thị Hồng Vân, ThS Kim Ngọc

Đạt, ThS Hà Đức Sơn, 2009) 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro

Các hoạt động nhằm kiểm soát rủi ro có một ý nghĩa vô cùng quan trọng trongviệc giảm chi phí rủi ro hoặc loại trừ rủi ro trong tổ chức Nội dung của kiểm soát rủi

ro bao gồm:

Né tránh rủi ro

Là việc né tránh những hoạt động hoặc loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi

ro Quyêt định né tránh rủi ro phải được thực hiện dựa trên cơ sở nhận dạng và phântích rủi ro Để né tránh rủi ro, người ta có thể phải ra quyêt định ngưng thi hành mộtcông việc đang được thực hiện Những quyêt định này thường phải chịu chi phí khálớn trong so với một vài tổn thất không đáng kể đã xuất hiện Trong trường hợp này,chi phí của tổn thất luôn lớn hơn lợi nhuận mang lại

Giảm thiểu rủi ro: Có hai phương pháp thường được dùng để giảm thiểu rủi ro

đó là: Giảm tần số của tổn thất và hạn chê bớt mức tổn thất khi rủi ro xuất hiện

Ngăn ngừa tổn thất

Ngăn ngừa tổn thất bằng cách sử dụng các kỹ thuật khác nhau có thể làm thayđổi rủi ro, do đó khả năng rủi ro xuất hiện sẽ giảm bớt Hoặc bằng cách làm giảm bớtmối nguy hiểm, do đó rủi ro kèm theo cũng sẽ giảm hay tần số xuất hiện rủi ro cũng sẽtự giảm

Phần lớn các hiện tượng xảy ra

là kêt quả của một trong những

hình thức bình thường sau đây:

Phần lớn sự thanh trađược tập trung vào cácdạng sau đây:

Môi

trường xã

hội

Sai lầmcủa conngười

Hànhđộng bấtcẩn

Rủi ro Tổn thất

Thay đổi một thành phần

1.2.2.4 Tài trợ rủi ro

Tài trợ rủi ro là khoản tiền dùng để bù đắp (hay cứu trợ) một phần rủi ro xuấthiện, nó được chi cho các hoạt động nhằm giảm thiểu và ngăn ngừa rủi ro Các rủi rokhông thể ngăn ngừa và kiểm soát sẽ được tài trợ

Phương pháp tài trợ rủi ro được phân loại trên cơ sở chi phí sử dụng để tài trợrủi ro Có hai phương pháp tài trợ cơ bản là lưu giữ tổn thất và chuyển giao tổn thất

Sơ đồ 1.3 Phân loại phương pháp tài trợ rủi ro

(Nguồn: Quản trị rủi ro và bảo hiểm trong doanh nghiệp, PGS.TS Nguyễn Quang

Thu, 2008)

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro

1.3.1 Các nhân tố khách quan

1.3.1.1 Sự quản lí của các cơ quan hữu quan

Hiện nay, các doanh nghiệp ngành thép nước ta chịu sự tác động trực tiêp từHiệp hội Thép Việt Nam VSA Hiện tại, tổng số Doanh nghiệp thành viên Hiệp hộithép Việt Nam là 62, tập trung vào 3 chuyên ngành chính như: thép xây dựng (26

khác

Chi phí

hoạtđộng Nguồn tích lũy Bảo hiểm trực hệ

Chi phí ổn định Chi phí tín dụng Các biện pháp khác

doanh ngiệp), ống thép (16 doanh nghiệp), thép tấm lá cán nguội, mạ kim loại, sơn phủmầu (11 doanh nghiệp) và 11 Doanh nghiệp, văn phòng đại diện kinh doanh thép Mụctiêu hoạt động của Hiệp hội là thúc đẩy hợp tác giữa các thành viên Hiệp hội (đủ mọithành phần kinh tê) trong việc xây dựng ngành công nghiệp thép phát triển ổn định vàcùng có lợi Với tư cách là thành viên của Hiệp hội, các doanh nghệp thép sẽ phải tuânthủ mọi chính sách, điều lệ cũng như những sự định hướng thay đổi của Hiệp hội khitình hình kinh tê thay đổi Điều này cũng đồng ý với việc nêu như có chính sách nàođó thay đổi và ảnh hưởng trực tiêp đên lợi ích của các doanh nghiệp thì các doanhnghiệp vẫn phải chấp nhận.

1.3.1.2 Các cơ chế chính sách của Nhà nước

Một đặc điểm đặc trưng rất dễ nhận thấy của ngành thép đó là tỷ lệ vốn vay trêntổng nguồn vốn của các doanh nghiệp ở ngành này là rất cao và đặc điểm này cũnggây ra không ít khó khăn cho các doanh nghiệp trong ngành Hiện nay, khi mà tìnhhình kinh tê đang gặp khó khăn, tuy Nhà nước đã có các chính sách hỗ trợ vay vốn chokhối doanh nghiệp nhưng để tiêp cận được nguồn vốn này thì các doanh nghiệp còngặp rất nhiều khúc mắc Đó chính là việc phải trải qua rất nhiều cơ quan, thực hiện cácthủ túc khác nhau mới có thể vay được vốn, trong khi đó nguồn vốn này rất quan trọngtrong công tác sản xuất của các công ty, việc chậm trễ, kéo dài thời gian khi vay cũngảnh hưởng rất nhiều đên doanh nghiệp

Một chính sách nữa có thể tạo nên khó khăn cho các doanh nghiệp thép đó làviệc dự trữ thép bắt buộc mà Bộ Công Thương đưa ra vào tháng 5/2011 Theo dự thảo,mức dự trữ lưu thông bắt buộc tối đa dự kiên là 10% lượng thép và 3-5% lượng phôithép mà thương nhân nhập khẩu năm trước.Việc bắt buộc dự trữ thép trên sẽ khiên cácdoanh nghiệp phải tăng các loại chi phí dự trữ và mua hàng, từ đó khiên giá thành sảnphẩm có thể trở lên cao hơn mức bình quân

1.3.1.3 Các hàng rào thuế quan và phi thuế quan của các nước đối tác

Do các doanh nghiệp thép thường có cả hai hoạt động là nhập khẩu và xuấtkhẩu nên việc gặp phải các hàng rào kỹ thuật là điều khó có thể tránh khỏi Thời điểmtrước năm 2010, việc EU áp dụng thuê chống bán phá giá đối với các sản phẩm ốc vítthép của nước ta đã gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp thép, tuy nhiên tháng11/2010, luật này đã được Ủy ban Châu Âu EC bãi bỏ Hiện nay, rào cản lớn nhất vớicác doanh nghiệp thép chính là luật chống bán phá giá thép và thép ống nhập khẩu từ

Việt Nam, Thái Lan, Singapore của EU và Mỹ Việc áp dụng luật chống bán phá giátrên gây ra rất nhiều khó khăn, thậm chí là rủi ro cho các doanh nghiệp thép, nhất làcác rủi ro về mặt pháp lý khi có các tranh chấp xảy ra.

1.3.1.4 Điều kiện tự nhiên

Do đặc điểm khí hậu gió mùa nóng ẩm, nhiệt độ cao cộng với việc độ ẩm trongkhông khí lớn đã gây khó khăn rất nhiều cho các doanh nghiệp thép trong công tác dựtrữ Trong điều kiện thời tiêt nóng ẩm, các sản phẩm làm từ thép rất dễ bị han gỉ, ănmòn, giảm chất lượng nêu như công tác dự trữ không được thực hiện tốt, đặc biệt lànhà kho dự trữ không đủ các cơ sở vật chất cơ bản bảo vệ thép Hàng năm, các doanhnghiệp thép luôn phải chịu tổn thất do một số lượng không nhỏ thép bị han gỉ, kémchất lượng và đôi khi còn bị khách hàng phạt hợp đồng do sản phẩm không đạt điềukiện chất lượng như đã quy định

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

Tác động của các nhân tố chủ quan tới quản trị rủi ro trong kinh doanh doanhchính là sự ảnh hưởng của các nguồn lực bên trong công ty bao gồm:

1.3.2.1 Nhận thức của nhà quản trị

Có thể nối đây là yêu tố ảnh hưởng vô cùng quan trọng Bởi nhận thức quyêtđịnh đên hành động của nhà quản trị với công tác quản trị rủi ro trong doanh nghiệp.Nêu như nhà quản trị có sự quan tâm nhất định tới công tác quản trị rủi ro thì tronghoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đó đều được tính toán tới các rủi rocó thể xảy ra và có các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát các rủi ro từ đó đạt được hiệuquả cao nhất cho doanh nghiệp Ngược lại, nêu như công tác quản trị rủi ro khôngđược nhà quản trị để tâm tới thì hoạt động của doanh nghiệp đôi khi sẽ gặp phải cácrủi ro không đáng có và làm giảm hiệu suất kinh doanh của doanh nghiệp đó

1.3.2.2 Nhận thức của nhân viên

Để công tác quản trị rủi ro được tốt thì vai trò của nhân viên là rất lớn.Vì chungquy công tác quản trị rủi ro có tốt hay không phụ thuộc vào sự phối hợp của nhân viênvới nhà quản trị, nhà quản trị nêu như đưa ra các cơ chê, chính sách kiểm soát rủi rotốt mà nhân viên không thực hiện hoặc thực hiện một cách khiên cưỡng thì hiệu quảcông tác quản trị rủi ro sẽ không cao Đội ngũ nhân viên cần có sự hiểu biêt sâu vềcông tác của mình cũng như phải nhận thúc được các rủi ro có thể xảy ra đối với côngviệc mình đang làm để có thể thực hiện tốt nhất các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát

rủi ro cho tốt Điều này tuỳ thuộc vào quy mô và tính chất của từng doanh nghiệp,thông thường các doanh nghiệp cần tổ chức bồ dưỡng, đào tạo lại nhằm nâng cao trìnhđộ cho nhân viên để phòng ngừa và giảm thiểu tối đa rủi ro gặp phải.

1.3.2.3 Khả năng tài chính của doanh nghiệp

Bất cứ hoạt động nào của doanh nghiệp, để có thể hình thành, duy trì và pháttriển đều cần có một nguồn tài chính nhất định Là một hoạt động của doanh nghiệp,quản trị rủi ro cũng chịu sự ảnh hưởng của tài chính Doanh nghiệp muốn thực hiệnđược công tác nhận dạng rủi ro thì cần phải có tiền để có thể sử dụng các phương phápđiều tra và tổng hợp thông tin, muốn thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro cũng cầnphải có vốn để nâng cao chất lượng máy móc, trang thiêt bị, cho nhân viên đi học cáckhóa nâng cao kỹ năng hoặc muốn tài trợ rủi ro thì doanh nghiệp cũng cần phải có tàichính thì mới có thể mua bảo hiểm hoặc trích lập các quỹ dự phòng rủi ro được Nhưvây, khả năng tài chính có tác động rất lớn tới công tác quản trị rủi ro

1.3.2.4 Trang thiết bị, cơ sở vật chất của doanh nghiệp

Đây cũng có thể coi là một trong số các nhân tố có ảnh hưởng đên công tácquản trị rủi ro của doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp sản xuất, nêu được trang bị cácthiêt bị sản xuất hiện đại thì sẽ giảm được rủi ro trong quá trình sản xuất (lỗi, hỏng,thiêu sản phẩm, ) hoặc giảm được rủi ro về con người (về tai nạn lao động) Đối vớidoanh nghiệp thương mại, việc được cung cấp các thiêt bị như camera giám sát, máynhận mã vạch, máy thanh toán thẻ thì không những giảm được các rủi ro trong nhậphàng, thanh toán, tránh bị mất cắp hàng, mà còn nâng cao được hiệu quả hoạt độngcủa doanh nghiệp

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO

TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT THANH 2.1 Khái quát về Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh

Tên đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT THANH

Địa chỉ: KCN Quang Minh, huyện Mê Linh, thành phố Hà Nội.Điện thoại: (04) 3818 2866

Email: vietthanh@vietthanhsteel.com

Website: http://www.vietthanhsteel.com

Đại diện được ủy quyền: Ông NGUYỄN HẢI LÝ

Chức vụ: Chủ tịch Hội đồng quản trị

Giấy phép kinh doanh: Số 0103043219, do Phòng Đăng ký kinh doanh số 01

-Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 06 tháng 01 năm 2010 và đăng ký thay đổi lần 1 ngày 21/01/2010.

Tài khoản số: 42710000000125, tại Phòng giao dịch Quang Minh - Ngân hàngĐầu tư và Phát triển Việt Nam, Chi nhánh Tây Hà Nội

Ngành nghề kinh doanh: Theo Giấy phép kinh doanh: Số 0103043219, do

Phòng Đăng ký kinh doanh số 01 - Sở Kê hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần

đầu ngày 06 tháng 01 năm 2010 và đăng ký thay đổi lần 1 ngày 21/01/2010, Công ty

Cổ phần thép Việt Thanh hoạt động trong các ngành nghề như sau:

- Sản xuất và mua bán sắt thép, ống thép, kim loại màu (sản xuất, mua bán kêt cấuthép, thép phối, thép xây dựng, ống kim loại, tôn và thép lá, dây kim loại, khungnhôm, khung đồng)

- Mua bán máy móc, thiêt bị và phụ tùng thay thê

- Sản xuất các sản phẩm từ kim loại (trừ máy móc, thiêt bị)

- Sản xuất que hàn và cáp thép

- Hoàn thiện công trình xây dựng

- Lắp đặt hệ thống cấp thoát nước, lò sưởi và điều hòa không khí

- Lắp đặt hệ thống điện

- Xây dựng công trình thủy lợi

- Xây dựng công trình công nghiệp

- Xây dựng công trình dân dụng

- Chuẩn bị mặt bằng, san lấp mặt bằng

- Xuất nhập khẩu các mặt hàng công ty kinh doanh theo quy định của Nhà nước

2.1.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần thép Việt Thanh

Công ty TNHH Thép Việt Thanh được thành lập từ tháng 3 năm 2003, ngay từkhi mới hình thành khu Công nghiệp Quang Minh – huyện Mê Linh – tỉnh Vĩnh Phúc(nay thuộc thành phố Hà nội) Đên năm 2005, Công ty chính thức khởi công xây dựngnhà máy

Đên ngày 06/01/2010, sau 4 năm hoạt động và phát triển, Công ty TNHH ThépViệt Thanh chuyển đổi hình thức doanh nghiệp sang trở thành Công ty Cổ phần ThépViệt Thanh

Mục tiêu hoạt động của Công ty là sản xuất trong lĩnh vực cán, kéo thép Ngaytừ khi khởi công đên nay, Công ty đã ba (03) lần đầu tư nâng công suất sản xuất thépcuộn cán nguội

Lần thứ nhất (2005 - 2006): Sản xuất thép cuộn cán nguội dạng băng khổ rộng

400 mm và ống thép hàn với công suất thiêt kê 30.000 tấn sản phẩm/năm

Lần thứ 2 (2006 - 2007): Đầu tư dây chuyền suất sản xuất thép cuộn cán nguội

dạng băng với khổ rộng 600 mm Công suất thiêt kê 30.000 tấn/năm, nâng tổng côngsuất thiêt kê lên 60.000 tấn/năm

Lần thứ ba (2007 - 2008): Đầu tư dây chuyền sản xuất thép cuộn cán nguội

dạng cuộn khổ rộng 950mm Công suất thiêt kê 60.000 tấn/ năm, đưa tổng công suấtthiêt kê cả ba giai đoạn lên 120.000 tấn/năm

Quý I/2009, Công ty đã chạy thử dây chuyền sản xuất 950 mm thành công vàbắt đầu đi vào hoạt động chính thức từ Quý II/ 2009

Quý I/2011, Công ty đã đầu tư dây chuyền mạ kẽm với tổng giá trị gần 25 tỷđồng, dây chuyền sẽ bắt đầu đi vào hoạt động chính thức từ tháng 6/2011 Đây là dựán đầu tư có hiệu quả kinh tê cao, dựa trên nhu cầu của thị trường và khả năng, uy tíncủa Công ty; theo tính toán nêu làm tốt thị trường, dây chuyền sẽ đem lại cho Công tytừ 650 tỷ đên 700 tỷ doanh thu từ mặt hàng thép mạ kẽm

1.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty

(Nguồn: Phòng kế toán)

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm gần nhất

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm gần đây

Giám đốc Sản xuất

Trưởng phòng

Kê toán

Giám đốc Kỹ thuật

Giám đốc Tài chính

Sản xuất

Bán hàng

Giám đốc

Kinh

doanh

Trưởng ban an toàn

Giám đốc

Phó Tổng Giám đốcPhó Tổng

Đơn vị: triệu đồng

So sánh

1 Doanh thu bán hàng

và cung cấp dịch vụ 698000,2 695027,6 752096,5 2972,6 0,43 -5706,89 -7,59

2 Các khoản giảm trừ

3 Doanh thu thuần về

bán hàng và cung cấp

4 Giá vốn hàng bán 635858,2 634779,9 692649,3 1078,2 0,17 -5786,94 -8,35

5 Lợi nhuận gộp về

bán hàng và cung cấp

6 Doanh thu hoạt

động tài chính 1504,156 1409,992 866,4614 94,2 6,68 54,35 62,73

7 Chi phí tài chính 42444 40422,86 33597,31 2021,1 5,00 682,55 20,32

- Trong đó: Chi phí

8 Chi phí bán hàng 782,0122 744,7735 993,271 37,2 5,00 -24,85 -25,02

9 Chi phí quản lý

10 Lợi nhuận thuần từ

hoạt động kinh doanh 7299,167 7967,26 6940,403 -668,1 -8,39 102,69 14,80

11 Thu nhập khác 830,3698 691,9749 415,7378 138,4 20,00 27,62 66,45

12 Chi phí khác 652,6129 543,8441 206,1887 108,8 20,00 33,77 163,76

13 Lợi nhuận khác 177,7569 148,1308 209,5491 29,6 20,00 -6,14 -29,31

14 Tổng lợi nhuận kê

toán trước thuê 7476,924 8115,391 7149,952 -638,5 -7,87 96,54 13,50

15 Chi phí thuê

TNDN hiện hành 1869,231 2028,848 1787,488 -159,6 -7,87 24,14 13,50

16 Chi phí thuê

TNDN hoãn lại

17 Lợi nhuận sau thuê

thu nhập doanh nghiệp 5607,693 6086,543 5362,464 -478,9 -7,87 72,41 13,50

(Nguồn: Phòng kế toán)

Qua bảng kêt quả hoạt động kinh doanh của Công ty, ta thấy được sự thay đổi

rõ rệt của doanh thu và chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra Trong giai đoạn khó khăn hiệnnay, doanh thu của công ty có xu hướng biên động thất thường: doanh thu thuần vềbán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 giảm 7,59% (4925,48 triệu đồng) so với doanhthu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 và đên năm 2012 chỉ tăng 0,43%(2972,6 triệuđồng) so với năm 2011 Tương tự như vậy, giá vốn hàng bán năm 2011giảm 8,35% (5786,94 triệu đồng) so với năm 2010 và năm 2012 tăng 0,17% (1078,2

triệu đồng) so với năm 2011 Các chỉ tiêu như chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chiphí quản doanh nghiệp ở năm 2011 tăng tương ứng là 20,32%, 25,02% và 14,70% sovới năm 2010 nhưng đên năm 2012, sự chênh lệch này giảm xuống còn tương ứng là5%, 5% và 5% do Công ty có kê hoạch chi tiêu cắt giảm Lợi nhuận sau thuê của Công

ty từ đó cũng có những biên động khác, cụ thể năm 2011 tăng 13,5% (72,41 triệuđồng) so với năm 2010 và năm 2012 giảm 7,87% (478,9 triệuđồng) so với năm 2011.Với sự phân tích trên, chúng ta có cái nhìn toàn diện về kêt quả hoạt động kinh doanhcủa công ty trong 3 năm gần đây

2.2 Phân tích, đánh giá thực trạng tình hình công tác quản trị rủi ro tại Công ty

Cổ phần Thép Việt Thanh

2.2.1 Những rủi ro thường gặp trong kinh doanh của công ty

2.2.1.1 Rủi ro trong quá trình sản xuất

Rủi ro trong quá trình sản xuất của Công ty Cổ phần Thép Việt Thanh thườnggặp phải là về máy móc, nhân lực và nguyên vật liệu

Rủi ro về máy móc, thiết bị sản xuất của công ty bị hỏng hóc Hầu hêt các máy

móc, dây chuyền, thiêt bị sản xuất của Việt Thanh hiện nay là hàng nhập ngoại chuyêndụng cho ngành sản xuất thép, các thiêt bị trong nước không có khả năng thay thê dođó mỗi khi xảy ra hỏng hóc đồng nghĩa với việc phải ngừng sản xuất để chờ nhập thiêtbị thay thê về Điều này khiên cho các đơn hàng bị lỡ hạn và công ty phải bồi thườnghợp đồng cho khách hàng

Rủi ro về nhân lực Do điều kiện sản xuất nguy hiểm, thường xuyên tiêp xúc

với các chất độc hại (như axit HCL 31%, xút NaOH, NH3, ) và nhiệt độ cao, đôi khicác công nhân của Việt Thanh sẽ gặp phải các tai nạn lao động (bị các tia lửa sắt hoặcbị các hóa chất bắn vào gây bỏng, ) hoặc bị suy giảm sức khỏe do môi trường làmviệc nhiều chất độc hại

Rủi ro về nguyên vật liệu Các nguyên vật liệu như thép, phôi thép sau khi được

mua về sẽ phải trải quan quá trình tẩy sỉ, loại bỏ các phê phẩm hoặc cắt xẻ, từ đó tạo racác tiêu hao về nguyên vật liệu Tuy các tổn thất này chỉ chiêm khoảng từ 0,027% chođên 1,12% nhưng tính trên tổng khối lượng nguyên vật liệu hàng năm thì tỉ lệ nàycũng khá cao

Rủi ro cháy nổ Đây cũng là một trong những nỗi lo của công ty khi mà phôi

thép được luyện ở nhiệt độ cao, trong quá trình cắt, uốn, sẽ bắn ra các tia lửa có thể