NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A mở đầu Ngay từ đời, hoạt động ngân hàng thơng mại đóng vai trò vô quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Cùng với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng thơng mại ngày phong phú phát triển Hoạt động Ngân hàng Thơng mại tập trung chủ yếu vào nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Hoạt động tín dụng nhằm huy động nguồn tiền nhàn rỗi xã hội, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân trình sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng hàng ngày Trong trình phát triển Ngân hàng thơng mại, hoạt động tín dụng hoạt động bản, chiếm tỷ trọng lớn Xét góc độ khác, hoạt động tín dụng ngày đợc mở rộng phát triển cách đa dạng phong phú với tham gia nhiều chủ thể kinh tế, quan hệ tín dụng ngày đợc mở rộng đối tợng quy mô hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại ngày gặp khó khăn, phức tạp Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa trực thuộc Ngân hàng công thơng Việt Nam, hoạt động kinh doanh địa bàn Thủ đô đợc đánh giá Chi nhánh hoạt động xuất sắc hệ thống Ngân hàng công thơng Việt nam Chi nhánh góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tế chuyển dịch cấu kinh tế Thủ đô theo hớng công nghiệp hóa đại hóa Tuy nhiên, để phát triển điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trờng để phục vụ kinh tế ngày tốt hơn, đòi hỏi Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa phải nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Là sinh viên khoa Ngân Hàng Tài Chính , em quan tâm đén hoạt động kinh doanh lĩnh vực Ngân Hàng Trong thời gian thực tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa , em đợc tìm hiểu có hiểu biết định tầm quan trọng hoạt động tín dụng Ngân Hàng Đó lí em chọn đề tài Nâng cao chất lợng tín dụng Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa làm chuyên đề thực tập Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo , GS.TS Nguyễn Hữu Tài anh chị phòng tín dụng Chi nhánh Ngân Hàng Công Thơng Đống Đa giúp đỡ em nhiều trình hoàn thành chuyên đề Vì trình độ lý luận hiểu biết thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Em mong chuyên đề đợc góp ý thầy Nguyễn Hữu Tài thầy cô khoa Ngân hàng TàI Chính để chuyên đề đợc hoàn thiện Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Chơng Một số vấn đề chung tín dụng ngân hàng chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thơng mại Trong trình phát triển lịch sử nhân loại, đời sản xuất hàng hóa nh phân công lao động thúc đẩy giai đoạn phát triển loài ngời trình độ cao Tiền tệ kết trình phát triển lâu dài sản xuất hàng hóa, đời nhằm đáp ứng yêu cầu việc mở rộng giao lu kinh tế, mở rộng thị trờng làm cho kinh tế hóa phát triển Quá trình phát sinh nhu cầu vay mợn vốn lẫn thơng gia nhằm đáp ứng cho sản xuất lu thông, vốn đợc chuyển từ ngời thừa sang ngời thiếu vốn, thúc đẩy nghề đời nghề kinh doanh tiền tệ, hình thức sơ khai tín dụng Chính sở phát triển đó, Ngân hàng đồng thời xuất Trong trình hoạt động, yêu cầu thị trờng dẫn tới phân chia hình thành nên hệ thống Ngân hàng cấp: Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng thơng mại Ngân hàng Trung ơng (Ngân hàng Nhà nớc) thực chức quản lý Nhà nớc tiền tệ hoạt động Ngân hàng Ngân hàng Trung ơng Ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Ngân hàng thơng mại làm nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo luật Tổ chức Tín dụng qui định khác pháp luật để thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng mà chủ yếu thờng xuyên Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để làm phơng tiện toán, vay, để thực nghiệp vụ chiết khấu loại dịch vụ khác (19, tr 8) 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Thơng mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Đây hoạt động hình thành nguồn vốn Ngân hàng thơng mại, nguồn vốn Ngân hàng đa dạng phong phú Ngân hàng thờng huy động vốn từ nguồn chủ yếu sau: * Vốn tự có qũy Ngân hàng: Tuy nguồn chiếm tỉ trọng nhỏ tổng nguồn vốn song lại phận quan trọng Nó thể tiềm lực mặt tài Ngân hàng, sở để thu hút tiền gửi khách hàng Nguồn vốn chắn cho Ngân Hàng , giúp cho Ngân Hàng tránh khỏi việc khủng hoảng Nguồn hình thành vốn tự có Ngân Hàng gồm có : - Nguồn vốn hình thành ban đầu: Tuỳ theo việc tính chất Ngân Hàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác Ngân Hàng nhà nớc vốn tự có nhà nứơc cấp Ngân Hàng t nhân vốn tự có thuộc sở hữu t nhân , Ngân Hàng cổ phần vốn tự có cổ đông đóng góp thông qua việc sở hữu cổ phiếu , Ngân hàng liên doanh bên liên doanh đóng góp - - Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động: Trong trình hoạt động, Ngân hàng gia tăng vốn theo nhiều phơng thức khác tùy thuộc vào điều kiện cụ thể: nguồn từ lợi nhuận, nguồn bổ sung từ phát hành thêm cổ phiếu, cấp thêm, góp thêm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Các qũy: Ngân hàng lập nhiều quỹ với mục đích khác nh qũy dự phòng tổn thất, qũy bảo toàn vốn, qũy thặng d * Nhận tiền gửi: Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỉ trọng lớn tổng nguồn tiền Ngân hàng Tiền gửi bao gồm: - Tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp tổ chức xã hội: Đợc Chia thành tiền gửi có kì hạn kì hạn Tiền gửi có kì hạn dài đợc hởng lãi suất cao - Tiền gửi toán: Đây khoản tiền mà doanh nghiệp cá nhân gửi vào Ngân Hàng với mục đích dùng để toán Vì tiền gửi dùng toán nên lãI suất loại tiền gửi thấp , nhng bù lại , cá nhân hay doanh nghiệp đợc hởng tiện ích từ dịch vụ Ngân hàng với mức phí thấp - Ngoài có nguồn tiền gửi Ngân hàng thơng mại khác * Vốn vay: Tiền gửi nguồn tiền quan trọng Ngân hàng thơng mại Tuy nhiên cần Ngân hàng thờng vay mợn thêm Thông thờng Ngân hàng vay từ nguồn sau: - Vay Ngân hàng trung ơng: Đây khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả Ngân hàng thơng mại Trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ, Ngân hàng thơng mại thờng vay Ngân hàng trung ơng Hình thức cho vay chủ yếu Ngân hàng trung ơng tái chiết khấu (tái cấp vốn) - Vay tổ chức tín dụng khác: Là nguồn mà Ngân hàng vay mợn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trờng liên Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Vay thị trờng tài chính: Là hình thức Ngân hàng vay mợn vốn cách phát hành giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, tín phiếu ) thị trờng tài 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn + Hoạt động Ngân quỹ: Là hoạt động nhằm thúc đẩy khả toán thờng xuyên Ngân hàng cho khách hàng Khả toán thờng xuyên Ngân hàng đợc đảm bảo tài sản có tính khoản cao nh: tiền mặt Ngân qũy, tiền gửi NHTW NHTM khác, tiền qúa trình thu Đây tài sản không sinh lời, có sinh lời thấp Nếu Ngân hàng để lại nhiều tài sản loại ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng phải trì loại tài sản mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo khả sinh lời + Hoạt động tín dụng: hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân Hàng Thơng Mại Trong Ngân Hàng thực giao dich với khách hàng thông qua hợp đồng cho vay tiền tài sản thời gian đợc giao hẹn trớc hợp đồng tín dụng Sau Ngân Hàng nhận lại đợc tiền tàI sản cho vay với khoản lãi suất thoả thuận hợp đồng cho vay + Hoạt động đầu t: Các NHTM thực hoạt động đầu t nhiều cách, nh cho vay liên hàng, góp vốn vào doanh nghiệp hay mua bán chứng khoán thị trờng với mục đích tìm kiếm lợi nhuận Các chứng khoán Ngân hàng nắm giữ thờng chứng khoán có độ an toàn cao, giúp Ngân hàng đảm bảo khả khoản tốt mà lại không làm giảm hiệu kinh doanh Cho vay thị trờng liên Ngân hàng cách hữu hiệu để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, thờng thời gian ngắn 1.1.2.3 Các dịch vụ Ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Các dịch vụ Ngân Hàng hoạt động mà Ngân Hàng cung cấp cho khách hàng Qua việc thực hoạt động , Ngân Hàng thu đợc khoản phí , khoản hoa hồng Có thể nói dịch vụ mà Ngân Hàng cung cấp ngày phong phú đáp ứng tốt nhu cầu tiêu dùng , toán nh yêu cầu hoạt động kinh doanh Các nghiệp vụ bao gồm: Thanh toán hộ khách hàng (chuyển tiền, thu - chi hộ) T vấn khách hàng, tham gia phát hành, mua bán hộ chứng khoán cho khách hàng, Dịch vụ bảo hiểm Kinh doanh ngoại hối Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại bảng Tài trợ hoạt động Chính phủ 1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.2.1 Khái niệm Tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng mối quan hệ vay mợn tiền, hàng hoá theo nguyên tắc hoàn trả bên Ngân hàng, bên đơn vị kinh tế, tổ chức, cá nhân Nó nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ ngân hàng Quá trình hình thành quan hệ tín dụng trình hình thành quan hệ vay mợn lẫn xã hội Đây mối quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lãi sau khoảng thời gian định Tín dụng đợc coi hoạt động sinh lời cao Do Ngân hàng tìm cách để huy động đợc tiền nh: Đa dạng hoá loại tiền gửi, kỳ hạn gửi Một nguồn quan trọng khoản tiền gửi (thanh toán tiết kiệm khách hàng) Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn Số tiền mà Ngân hàng huy động đợc luôn đáp ứng yêu cầu vay vốn doanh nghiệp cá nhân nhằm mở rộng khả sản xuất mục đích khác Các NHTM luôn tìm kiếm hội để thực cho vay Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A Khi khoản chênh lệch tiền thu đợc từ hoạt động cho vay lãi tiền gửi phải trả tạo thành thu nhập Ngân hàng Trong điều kiện khoản thu nhập khoản thu nhập NHTM Việt Nam Vì với yêu cầu phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế nhu cầu vốn để đáp ứng lớn, mà nhu cầu đợc định phần lớn tài trợ tín dụng Ngân hàng, rõ ràng kinh tế, tín dụng Ngân hàng ngày có vai trò quan trọng 1.2.2 Các hình thức Tín dụng Ngân hàng Hoạt động chủ yếu NHTM tài trợ cho khách hàng sở tín nhiệm tín dụng, hình thức tín dụng truyền thống NHTM cho vay ngắn hạn có bảo đảm tài sản giúp khách hàng mua hàng hoá nguyên vật liệu sau mở rộng thành nhiều hình thức khác nh cho vay chấp bất động sản, cách chiết khấu giấy tờ lu kho không cần chấp Các Ngân hàng thơng mại thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, bảo lãnh cho khách hàng Các hình thức tín dụng phần mang lại thu nhập mặt khác lại chứa đựng rủi ro cho Ngân hàng Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, Ngân hàng bên cạnh việc xây dựng thực sách tiền tệ đắn phải không ngừng đa dạng hoá hình thức tín dụng phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác tuỳ theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý Ngân hàng Căn vào thời hạn cho vay: - Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng có thời hạn dới 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn 60 tháng Loại tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà xởng, thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Căn vào mục đích sử dụng vốn: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm nhà cửa, phơng tiện lại, hàng hoá tiêu dùng khác Căn vào đảm bảo: - Tín dụng không đảm bảo (tín chấp): Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh ngời thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi ngời vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị tín dụng: - Tín dụng tiền: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tiền - Tín dụng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín dụng đợc cấp tài sản Đối với NHTM, hình thức tín dụng thể chủ yếu dới hình thức tín dụng thuê mua Căn vào phơng pháp cho vay: - Tín dụng trực tiếp: Là loại tín dụng mà ngời vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NHTM - Tín dụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua (hay liên quan) đến ngời thứ ba Căn vào phơng pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng đợc toán lần theo kỳ hạn thoả thuận thờng áp dụng cho vay vốn lu động Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NH43A - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc có thu nhập, Ngân hàng không ấn định thời hạn áp dụng cho vay khấu chi Căn theo mức độ rủi ro: - Tín dụng lành mạnh: Là khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: Là khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nh: Khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài - Nợ hạn có khả thu hồi: Các khoản nợ hạn thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn - Nợ hạn khó đòi: Nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng không trả nợ 1.3 Chất lợng tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm chất lợng tín dụng Chất lợng tín dụng thể tập trung thỏa mãn yêu cầu hợp lý khách hàng có lựa chọn Đồng thời thúc đẩy tăng trởng kinh tế - xã hội theo đờng lối đổi đất nớc đảm bảo tồn tại, phát triển Ngân hàng Thơng mại Cũng diễn đạt chất lợng hoạt động tín dụng nh sau: Chất lợng hoạt động tín dụng kết tinh tổng hòa thành hoạt động tín dụng thể phát triển ốn định vững kinh tế quốc dân Ngân hàng khách hàng có lựa chọn Hai diễn đạt khái niệm chất lợng hoạt động tín dụng có đôi chút khác nhng nội dung thống 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp quan trọng, ảnh hởng đến việc đầu t vốn khả đảm bảo trả nợ cho Ngân hàng 3.2.3.2 Nghiên cứu đảm bảo tín dụng Một nguyên tắc để tránh cho hoạt động tín dụng giảm bớt đợc rủi ro việc xem xét đảm bảo doanh nghiệp vay vốn, vốn vay phải có vật t, chấp tơng đơng làm đảm bảo Tuy biện pháp an toàn tuyệt đối nhng gánh bớt phần rủi ro hoạt động doanh nghiệp gặp trục trặc Khi xem xét tài sản chấp, cầm cố phải xem tài sản có đủ phẩm chất không, giá trị bao nhiêu, khả phát mại dàng không, giấy tờ sở hữu có hợp pháp không có gốc để tránh trờng hợp khách hàng mang giấy tờ vay nhiều tổ chức tín dụng khác Trong hoạt động tín dụng, không nên coi trọng tài sản chấp mà quên hiệu kinh doanh, hiệu sử dụng vốn vay, làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Khi xảy rủi ro ảnh hởng nhiều nguyên nhân, tài sản chấp không đủ bù đắp đợc vốn vay gây tình trạng nợ hạn, nợ khó đòi Ngân hàng 3.2.4 Các giải pháp tổng thể ngân hàng công thơng Đống Đa 3.2.4.1 Xây dựng chiến lợc khách hàng 89 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Con ngời yếu tố quan trọng thành công Ngân hàng cần phải xây dựng đội ngũ cán trực tiếp giao dịch với khách hàng, để thu hút đợc nhiều khách hàng trì đợc mối quan hệ lâu dài, Ngân hàng cần mở rộng mạng lới phục vụ thuận lợi, đội ngũ cán động, nhiệt tình, trách nhiệm tạo đợc lòng tin với khách hàng Tìm hiểu nhu cầu khách hàng để có hình thức phục vụ thích hợp, dựa nguyên tắc bình đẳng, hợp tác phát triển có lợi Đây yếu tố cần thiết để đảm bảo gắn bó lâu dài khách hàng Ngân hàng nh phơng ngôn lâu ta thờng nói : "Khách hàng thợng đế" Thực chiến lợc khách hàng, đòi hỏi áp dụng cách sách u đãi linh hoạt, mềm dẻo, phù hợp nhằm tác động tích cực để thu hút khách hàng gửi tiền nh vay vốn, trả nợ Ngân hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống khách hàng có khối lợng giao dịch lớn Vận dụng sách linh hoạt nhng phải khuôn khổ pháp luật, nh đơn giản hoá thủ tục mà đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đảm bảo an toàn tài sản Gặp gỡ, thăm hỏi dịp lễ, tế, ốm đau tạo quan hệ gắn bó, tin cậy thủ thuật thị trờng kinh doanh tiền tệ ngày sôi động, nhng đầy tính hấp dẫn 3.2.4.2 Phân tích tín dụng Phân tích tình hình hoạt động tín dụng để thấy đợc thực trạng tín dụng mình, từ đa biện pháp nghiệp vụ hữu hiệu giai đoạn sau nhằm nâng cao đợc chất lợng hoạt động tín dụng Việc đánh giá chất lợng hoạt động dựa tỷ trọng nợ hạn so với tổng d nợ thời điểm khác để so sánh tăng giảm chất lợng tín dụng, bên cạnh phải tìm nguyên nhân 90 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp gây nợ hạn để có biện pháp giảm thiểu nợ hạn nâng cao chất lợng tín dụng Ngoài đánh giá chất lợng tín dụng phải đề cập đến tiêu "Kỳ luân chuyển tín dụng" Đợc xác định công thức: Kỳ luân chuyển vốn tín dụng Doanh số thu nợ kỳ = D nợ cho vay bình quân Kỳ luân chuyển vốn tín dụng nhanh thể chất lợng tín dụng tốt, tình hình thu nợ khả quan ngợc lại Trên sở phân tích tín dụng Ngân hàng có sách để mở rộng hay thu hẹp quy mô tín dụng Bên cạnh Ngân hàng phải phân tích rủi ro tín dụng đa nhiều nguyên nhân gây rủi ro, khả gây rủi ro ngân hàng có nhiều điều kiện, biện pháp để phòng tránh giải rủi ro cần thiết Để phân tán rủi ro Ngân hàng không nên đầu t tập trung vào cho vay để sản xuất kinh doanh loại sản phẩm, hàng hoá mà có nguy rủi ro cao, nh thực việc cho vay không 15% vốn tự có khách hàng, không 30% tổng d nợ 10 khách hàng lớn 3.2.4.3 Chiến lợc ngời, phát huy hiệu nguồn nhân lực: Tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán Ngân hàng nâng cao chất lợng tín dụng đảm bảo an toàn kinh doanh hai nhiệm vụ quan trọng, có quan hệ chặt chẽ với Với hoạt động tín dụng Ngân hàng, lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao nhiều ngành kinh doanh khác yếu tố ngời coi nguyên nhân nguyên nhân Nhận thức đợc vai trò quan trọng nhân tố "con ngời" hoạt động Ngân 91 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp hàng nói chung công tác tín dụng nói riêng Ngân hàng cần có biện pháp để phát huy hiệu nguồn nhân lực: - Tuyển nhân viên cho Ngân hàng: Trớc hết phải xác định nhu cầu tuyển mới: Tuyển cho phận nào, yêu cầu tuyển Cần ý mặt: trình độ chuyên môn, trình độ ngoại ngữ, đạo đức, tác phong Nên ý khả thực tế kết hợp với cấp Bên cạnh đa mức lơng thích hợp thông báo trớc yêu cầu tuyển chọn, có nh Ngân hàng có hội chọn đợc ngời có lực thật Việc xác định nhu cầu tuyển cần đợc xuất phát sở định hớng phát triển Ngân hàng - Đào tạo đào tạo lại đội ngũ cánbộ Ngân hàng sẵn có Việc tuyển chọn lúc có nhu cầu, mà việc đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán Ngân hàng giữ vị trí quan trọng hiệu hoạt động Ngân hàng Trong công tác phát triển nguồn nhân lực, cần xác định nhu cầu đào tạo đào tạo lại Để làm đợc điều này, định kỳ hàng năm cần rà soát lại trình độ số cán có, so sánh với yêu cầu kinh tế thị trờng yêu cầu phát triển Ngân hàng để kịp thời đề yêu cầu đào tạo, đào tạo cho đối tợng nào, lập kế hoạch ngân sách đào tạo, đào tạo chỗ nớc Nói tới đào tạo, cần ý không dừng lại việc cử ngời học mà vấn đề quan trọng việc theo doĩ, kiểm tra đánh giá kết học tập Chính khâu giúp Ngân hàng đánh giá đợc hiệu chi phí đào tạo bỏ có sở để đánh giá lực cán Bên cạnh việc bố trí, sử dụng nguồn nhân lực chiếm vị trí vô quan trọng hoạt động Ngân hàng Một đợc sử dụng 92 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp đắn hợp lý, cán phát huy hết lực mình, tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Đối với cán tín dụng, yêu cầu chuyên môn cần có thêm tiêu chuẩn: + Nắm vững chủ trơng, sách Đảng, Nhà nớc phát triển kinh tế nói chung, chế độ tín dụng nói riêng + Có kiến thức khoa học tâm lý, biết sử dụng phơng tiện tin học ngoại ngữ thông dụng cần thiết - Ngoài ra, Ngân hàng cần có sách kỷ luật, khen thởng nghiêm minh kịp thời để khuyến khích cán công nhân viên không ngừng nâng cao chất lợng công việc Có kế hoạch đề bạt cán có lực, thể đợc quan tâm Ban lãnh đạo Ngân hàng, nhằm nâng cao đợc hiệu hoạt động Ngân hàng 3.2.4.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát: Tăng cờng kiểm tra, kiểm soát trớc, sau cho vay yêu cầu quan trọng, nhằm mục đích bảo vệ tốt chế tín dụng, ngăn ngừa hoạt động kinh doanh trái pháp luật, lừa đảo kiểm tra, kiểm soát phạm vi đáng quan tâm hoạt động quản lý - Kiểm tra trớc cho vay: Cán tín dụng kiểm tra điều khoản hợp đồng tín dụng có đợc thực hay không, tình hình chấp hành vấn đề tín dụng Ngân hàng nh: sử dụng vốn vay có mục đích hay không? vốn vay có giá trị vật t hàng hoá đảm bảo hay không? - Kiểm tra sau cho vay: Ngân hàng kiểm tra khả phát huy hiệu vốn vay thông qua tình hình tài chính, tiêu thụ sản 93 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp phẩm, phân tích kết hoạt động tài khách hàng Đồng thời kiểm tra tình hình thực kế hoạch trả nợ ngân hàng Việc kiểm tra kiểm soát đợc tăng cờng chắn phát xử lý kịp thời vi phạm hợp đồng tín dụng, thực tốt quy chế tín dụng vừa nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn vay Ngân hàng Tăng cờng kiểm tra, kiểm soát biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng 3.2.4.5 Hoàn thiện phát huy vai trò hoạt động thông tin tín dụng: Thông tin phòng ngừa rủi ro giải pháp hữu hiệu cho Ngân hàng thơng mại Nhng ta nay, thông tin phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng hạn chế Trong thời gian tới cần tổ chức hoàn thiện bớc hoạt động thông tin phòng ngừa rủi ro để cung cấp thông tin đầy đủ xác kịp thời làm sở cho việc đầu t tín dụng có hiệu Tại Ngân hàng thơng mại cần thành lập phòng thông tin phòng ngừa rủi ro, phận có chức thu thập thông tin, lu trữ, tổng hợp, phân tích cung cấp thông tin, đồng thời liên lạc với trung tâm phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Nhà nớc để nắm bắt đợc thông tin tình hình hoạt động doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Việc thu thập thông tin vấn trực tiếp ngời vay Sổ sách lu trữ Ngân hàng, yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo thờng xuyên thông tin khác từ bên cách mua thông tin 3.2.4.6 Giải khoản nợ hạn, nợ khó đòi: 94 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Thu hồi khoản nợ hạn nhiệm vụ nặng nề, khó khăn, đồng tiền vay bị đóng băng phần lớn vào đất đai nhà cửa Tuy nhiên, xử lý nợ hạn không nên tập trung vào phơng pháp phát mại tài sản, tình hình Khi giá bất động sản xuống thấp, thị trờng bất động sản hầu nh hoàn toàn đóng băng Do đó, xin kiến nghị số giải pháp sau: Phân loại nợ hạn để có biện pháp xử lý khác nhau: * Nợ hạn có khả thu hồi: Chúng ta dùng hình thức giãn nợ, gia hạn nợ nợ gặp khó khăn tạm thời thu chi tài chính, sản xuất kinh doanh Hoặc ta chuyển khoản nợ ngắn hàn lành mạnh sang trung, dài hạn * Nợ hạn khả thu hồi: Đối với khoản nợ ta dùng biện pháp: - Thu hồi tài sản chấp để thu nợ: Trong tình hình nay, việc phát mại tài sản chấp việc khó khăn, phần quy trình pháp mại kéo dài, tốn kém, phần khác giá trị tài sản chấp xuống thấp Tài sản thu hồi đợc dùng vào mục đích khác nh: để sử dụng cho thuê khấu trừ vào khoản nợ có hạn - Phát mại tài sản để thu lợi biện pháp đầu t mà cuối - Khởi tố: Biện pháp đợc áp dụng với khách hàng lừa đảo, chây ỳ cố tình lẩn tránh sử dụng vốn sai mục đích gây thất thoát vốn, không khả sản xuất kinh doanh, không khả trả nợ Bên cạnh ngân hàng phân loại nợ để có phơng án dự phòng rủi ro, phân theo loại 95 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp + Loại 1: Nợ hạn bình thờng: thời hạn vòng tháng không thu đợc tỷ lệ dự phòng rủi ro 1% + Loại 2: Nợ hạn không bình thờng thời hạn - tháng không thu hồi đợc, tỷ lệ dự phòng rủi ro 2% + Loại 3: Nợ hạn dới tiêuchuẩn bình thờng từ - tháng không thu hồi đợc, tỷ lệ dự phòng rủi ro 20% + Loại 4: Nợ khó đòi, từ - 12 tháng không thu đợc tỷ lệ 50% + Loại 5: Nợ hạn khả thu hồi (xấu) 12 tháng không thu đợc , tỷ lệ dự phòng rủi ro 100% Cùng với biện pháp Ngân hàng cần có phối kết hợp với quyền địa phơng để xử lý đối vơí khách hàng có nợ hạn 3.3 Kiến nghị điều kiện để thực giải pháp Để thực tốt giải pháp nêu, xin kiến nghị số vấn đề có ý nghĩa nh điều kiện thực giải pháp nh sau: * Đối với Nhà nớc Nhằm trì kinh tế ổn định vững phát triển, thu nhập ngời dân tăng sản xuất xã hội tăng Tất yếu nhu cầu sử dụng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng tăng, Nhà nớc cần có phối hợp chặt chẽ sách kinh tế vĩ mô tạo hỗ trợ Nhà nớc cần có biện pháp nhằm đảm bảo môi trờng kinh doanh ổn định cho hoạt động doanh nghiệp NHTM Ban hành hoàn thiện đồng hoá luật văn luật có liên quan 96 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Có chế sách thuận lợi, có hiệu tài chính, thị trờng nhằm tăng cờng củng cố phát triển ổn định lâu dài tránh tình trạng vốn vay tín dụng đầu t cho dự án, phơng án cha kịp thu hồi lại có thay đổi sách, khiến cho nợ Ngân hàng không thu hồi đợc Một số kiến nghị: Cần có văn liên ngành nhằm phối hợp kết hợp chặt chẽ hoạt động Ngân hàng với hoạt động bộ, ngành liên quan nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp Ngân hàng Ví dụ Ngân hàng với Bộ t pháp, Bộ thơng mại, Bộ tài chính, Tổng cục thuế Bộ tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh kế toán thống kê đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời nhằm giúp cho Ngân hàng có đợc thông tin tài làm cho việc phân tích tín dụng đợc kịp thời xác Nên giao cho quan tiến hành thống kê tổng hợp tỉ lệ tài ngành, rút hệ thống tỉ lệ trung bình hàng năm để làm phân tích kinh tế, so sánh đánh gia doanh nghiệp tình trạng tốt, trung bình hay yếu Việc ban hành, hoàn thiện đồng hoá luật, văn pháp luật phải tạo bình đẳng loại hình doanh nghiệp tất thành phần kinh tế, dần xoá bỏ u đãi doanh nghiệp Nhà nớc để tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh kinh tế Chính phủ NHNN cần tạo hành lang pháp lý để NHTM có quyền tự chủ đứng tổ chức bán tài sản, cầm cố, chấp để thu hồi vốn khoản nợ, đặc biệt cần có sách u tiên 97 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp khoản nợ khó thu hồi phát sinh nh miễn thuế doanh thu, thuế chuyển quyền sử dụng đất Nhà nớc cần tăng vốn điều lệ NHTM quốc doanh nhằm tăng tiềm lực tài chính, tăng cờng khả cạnh tranh sức đề kháng hệ thống Ngân hàng trớc biến động thị trờng Nhà nớc cần có sách cho vay hợp lý doanh nghiệp Nhà nớc chuyển sang cổ phần hoá Kiên xếp lại doanh nghiệp Nhà nớc, để tồn doanh nghiệp công ích, doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho phát triển dân sinh, tạo điều kiện cho nâng cao hiệu tín dụng Trong việc nhánh chóng tổ chức xếp lại doanh nghiệp cần tập trung vào việc đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nớc Đây biện pháp nhằm huy động nguồn lực từ thành phần kinh tế khác tham gia vào phát triển kinh tế Thực cổ phần hoá tạo hội cho doanh nghiệp tăng vốn tự có, trang trải nợ nần, tạo sức cạnh tranh dới hình thức quản lý Nếu không khẩn trơng thực cổ phần hoá doanh nghiệp hội tiếp cận với khoản tín dụng lớn, nh hội phát triển mà thị trờng chứng khoán nớc ta đời Vì cổ phần hoá biện pháp quan trọng nhằm giải mâu thuẫn kinh tế, Ngân hàng thơng mại thừa vốn tín dụng tạm thời nhng không cho vay đợc, doanh nghiệp lại thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhng lại bị trói buộc chế tín dụng hành ngân hàng thơng mại Thực chế độ kiểm toán chặt chẽ 98 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Để giúp Ngân hàng xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng đợc xác, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế, đồng thời việc thu thập thông tin Ngân hàng cần phải đợc tiến hành thuận lợi xác Muốn Nhà nớc nên sớm ban hành quy chế tài hạch toán kinh doanh khu vực kinh tế quốc doanh Qua tăng cờng tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực công tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán Ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm toán phải đôi với nâng cao hiệu hoạt động kiểm toán Hiện nớc ta có hệ thống kiểm toán nhà nớc, 15 công ty kiểm toán độc lập bao gồm công ty 100% vốn nớc ngoài, công ty liên doanh, công ty kiểm toán nhà nớc trách nhiệm hữu hạn, song hiệu hoạt động công ty cha cao, phần quan niệm doanh nghiệp thờng ngại thực kiểm toán nhiều lý khác nhau: Có thể sợ kiểm toán phát sai sót kế toán hay kiểm toán phát vấn đề mà doanh nghiệp dấu kín Chi phí cao cho công tác kiểm toán nguyên nhân khiến doanh nghiệp không muốn thực Tiến tới Nhà nớc cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc loại hình doanh nghiệp qua để đảm bảo độ tin cậy cho báo cáo tài chính, góp phần nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu t Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc Tăng cờng hiệu lực điều hành sách tiền tệ, chức giám sát kiểm tra đảm bảo an toàn hệ thống Ngân hàng 99 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp NHNN nên hình thành quan phân tích đánh giá tài dự báo xu hớng phát triển Ngân hàng thơng mại sở kịp thời điều chỉnh quy định biện pháp giám sát Sớm đa công ty mua bán nợ công ty khai thác tài sản vào hoạt động để xử lý nợ tài sản chấp tồn đọng, cho phép NHTM đợc áp dụng nhiều biện pháp thích hợp với loại tài sản biện pháp thông thờng để khai thác kể việc chấp nhận bán thấp giá trị nhận cầm cố, chấp, coi tợng kinh tế bình thờng để có vốn luân chuyển Trong điều kiện kinh tế trung tâm thông tin Ngân hàng nớc ta cha kịp thời đầy đủ, đề nghị NHNN chấn chỉnh hoạt động trung tâm thông tin tín dụng từ khâu cập nhật số liệu, cung cấp số liệu đảm bảo thông tin xác kịp thời * Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Trên sở văn pháp luật hớng dẫn Chính phủ, NHNN về: quy chế đảm bảo tiền vay, quy định tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh, quy định trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, thành lập nâng cao hiệu trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro NHCT Việt Nam nên nghiên cứu bổ sung cho phù hợp với đặc điểm kinh doanh Ngân hàng, từ ban hành văn để hớng dẫn chi nhánh thực có hiệu Tăng cờng hiệu hoạt động công tác tra, kiểm soát toàn hệ thống giám sát đôn đốc kịp thời biểu sai phạm Chi nhánh, hoạt động tín dụng Nghiên cứu cho đời công ty chuyển phát mại tài sản thuộc NHCT Việt Nam để giúp đỡ, t vấn cho Chi nhánh gặp khó khăn 100 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp việc phát mại tài sản trực tiếp thực tài sản có giá trị lớn mà Chi nhánh không giải đợc Xây dựng hệ thống quản lý nguồn nhân lực có hiệu hơn, tăng cờng việc tổ chức chơng trình đào tạo nâng cao trình độ lực chuyên môn cán tín dụng Ngân hàng Quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cán việc thực nghiệp vụ tín dụng để mở rộng nâng cao hiệu tín dụng, có chế độ thởng phạt rõ ràng để khuyến khích nâng cao trách nhiệm cán tín dụng 101 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Kết luận Trong trình hình thành phát triển Ngân hàng, chất lợng tín dụng vấn đề mang tính thời sự, cấp thiết đợc quan tâm đợc đặt lên hàng đầu Ngân hàng thơng mại nói chung Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa nói riêng Việc nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm mở rộng gắn liền với nâng cao chất lợng tín dụng để đảm bảo an toàn nâng cao hiệu kinh doanh cần thiết Ngân hàng Thơng mại Nội dung chuyên đề thực tập hệ thống hoá số lý luận tín dụng, thực trạng tín dụng Ngân hàng công thơng Đống Đa giải pháp mang tính đồng để không ngừng củng cố, nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng, đáp ứng đòi hỏi ngày cao nhu cầu vốn cho kinh tế, làm cho tín dụng trở thành công cụ đắc lực việc thực sách tiền tệ Nhà nớc, góp phần cho phát triển ổn định xã hội Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng lĩnh vực phức tạp có nhiều rủi ro so với hoạt động kinh doanh khác Nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề cần thiết toàn hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam Đây vấn đề vừa khó, vừa rộng lại vừa phức tạp có liên quan tới nhiều lĩnh vực, nhiều cấp, nhiều ngành Những ý kiến đề xuất chuyên đề phần nhỏ toàn giải pháp cần thực hiện, khó tránh khỏi hạn chế nhiều vấn đề cần phải nghiên cứu để hoàn thiện thêm Em mong ý kiến góp phần nhỏ bé việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 102 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NH43A Nguyễn Trần Mạnh Trung - Lớp Danh mục tài liệu tham khảo Ngân hàng thơng mại Edward w reed& Edward gill Tạp chí Ngân hàng Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng Các nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại Báo cáo thờng niên Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Đống Đa năm 2001, 2002, 2003 , 2004 Luật Ngân hàng Nhà nớc tổ chức tín dụng Marketing Ngân hàng Nghiệp vụ Ngân hàng đại 103