Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân Hàng Công Thương Cầu Giấy

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân Hàng Công Thương Cầu Giấy

Lời mở đầu1 Lý do chọn đề tài:

Sau hơn 20 năm cùng với sự nghiệp đổi mới đất nớc, hệ thống các ngân hàngthơ ng mại ở Việt Nam đã có những bớc phát triển vợt bậc, lớn mạnh về mọi mặt, kểcó số lợng, quy mô, nội dung và chất lợng; đã có những đóng góp xứng đáng vàocông cuộc công nghiệp hoá - hiện đại hoá nền kinh tế nói chung và quá trình đổimới, phát triển các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp và dân doanh nói riêng;thực sự là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế Đặc biệt trongnhững năm qua, hoạt động ngân hàng góp phần tích cực trong việc huy động vốn,mở rộng đầu t cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nớc ngoàigóp phần đẩy mạnh tốc độ tăng trởng kinh tế trong nớc Ngành ngân hàng xứngđáng là công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nớc trong việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổnđịnh kinh tế

Tuy nhiên, hiện nay hoạt động ngân hàng ở nớc ta đang gặp nhiều khó khănvà còn không ít tồn tại đặc biệt là ở khâu tín dụng.

Tín dụng đợc coi là mảng hoạt động chiếm vị trí then chốt trong hoạt độngkinh doanh của NHTM Mặt khác các NHTM, đặc biệt là NHTM quốc doanh đanglà những chủ lực cung ứng vốn trên thị trờng tín dụng khi mà trong điều kiện thị tr-ờng tiền tệ còn nhiều hạn chế Trong bối cảnh đó, vấn đề chất lợng tín dụng cha caođã trở thành mối quan tâm không chỉ của các cấp lãnh đạo, giới quản lý hệ thốngngân hàng mà đã trở thành tâm điểm chú ý của toàn xã hội.

Bởi vậy làm thế nào để tín dụng của các NHTM Việt Nam hoạt động an toànhiệu quả cao, phục vụ tốt cho nhu cầu phát triển kinh tế – Xã hội đang là vấn đề bứcxúc, có ý nghĩa quan trọng và quyết đinh về mặt lý thuyết lẫn thực tế Tr ớc đòi hỏicấp thiết đó cộng với những kiến thực có đợc trong quá trình nghiên cứu thực tập tại

ngân hàng công thơng chi nhánh Cầu Giấy em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài: “ Giảipháp nâng cao chất lợng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng công thơng Cầu giấy “

nhằm đa ra những giải pháp có căn cứ khoa học để giải quyết những vấn đề còn tồntại và nâng cao hơn nữa chất lợng tín dụng tại chi nhánh.

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài.

Hoạt động tín dụng tạo ra giá trị thông qua việc quản lý tín dụng và quản lýdanh mục cho vay thận trọng và xác đáng Chất lợng tín dụng có quan hệ mật thiếtđến rủi ro trong hoạt động tín dụng, nó ảnh hởng quyết định đến tài sản có của ngânhàng Chất lợng tín dụng kém là nguyên nhân chính dẫn tới sự phá sản của các ngânhàng Nâng cao chất lợng tín dụng cũng là góp phần quan trọng làm giảm thiểu rủiro, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng cạnh tranh cho ngân hàng Câu hỏi đặt ra là chất lợng tín dụng bị ảnh hởng bởi những nhân tố nào vànguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là gì? Do đó mục tiêu nghiên cứu của đề tàinày là tìm hiểu một số yếu tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng ngân hàng, phân tích,đánh giá thực trạng tín dụng và chất lợng tín dụng tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy đểphát hiện những vấn đề còn tồn tại tại đây, tìm ra nguyên nhân và đa ra biện pháp,kiến nghị nhằm khắc phục những tồn tại đó.

3 Đối tợng, phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về chất lợng tín dụng và giải pháp để nâng caochất lợng tín dụng tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy.

Phạm vi nghiên cứu giới hạn ở một số vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quantực tiếp đến hoạt động tín dụng của NHTM và Chi nhánh NHCT Cầu Giấy trongnhững năm 2005 Đến 2007.

4 Phơng pháp nghiên cứu

Chuyên đề sử dụng kết hợp giữa phơng pháp phân tích, so sánh, diễn giải và tổng kếtthực tiễn.

5 Kết cấu đề tài: Đề tài gồm 3 chơng:

Chơng 1: Những vấn đề lý luận về tín dụng và chất lợng tín dụng của Ngân hàngthơng mại.

Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy

Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng tại chinhánh NHCT Cầu Giấy.

Chơng 1

Những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng và chấtlợng tín dụng của ngân hàng thơng mại

1.1 Lý luận chung về tín dụng ngân hàng thơng mại.

1.1.1 Khái niêm và đặc trng của tín dụng ngân hàng thơng mại.1.1.1.1 Khái niệm:

Hiện nay, xu thế hội nhập và cạnh tranh ngày càng gay gắt đã đặt ra chomỗi chủ thể kinh tế những cơ hội và thách thức mới Bản thân mỗi chủ thể phải cósự cải tiến về mọi mặt nhằm tạo ra sức mạnh để dành đợc u thế trong cạnh tranh Tr-ớc đòi hỏi đó, họ có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Muốn vậy họphải có một lợng vốn lớn, thậm chí vợt quá khẳ năng vốn tự có của bản thân doanhnghiệp Trong khi đó, nền kinh tế phát triển, năng suất lao động cao, thu nhập củangời dân tăng lên, kéo theo đó là nhu cầu tiết kiệm và đầu t Hai chủ thế có nhữngnhu cầu khác nhau nhng khi kết hợp thì lại trở thành thống nhất và hợp lý, họ có thểtrực tiếp gặp nhau để thơng lợng việc vay vốn hoặc thông qua thị trờng tài chính,song chủ yếu là gián tiếp qua trung gian tài chính đặc biệt là NHTM

NHTM là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.Ngân hàng là ngời đi vay chủ yếu từ hàng triệu hộ tiêu dùng đồng thời cung cấp chohọ vô số những dịch vụ tiện ích đáp ứng những nhu cầu của họ nh thẻ tín dụng, thẻATM khi họ muốn thanh toán cho các khoản mua hàng hoá và dịch vụ hay dịch vụt vấn khi họ muốn đầu t Ngân hàng cũng là một trong những tổ chức cung cấp vốnquan trọng nhất cho doanh nghiệp đặc biệt là vốn dài hạn để hỗ trợ việc xây dựngnhà máy, mua sắm thiết bị máy móc mới

Mặc dù lĩnh vực kinh doanh đa dạng nh vậy nhng cung cấp tín dụng vẫn làhoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng; tác động trực tiếp đến sự tồn tạivà phát triển của ngân hàng.

Tín dụng xuất phát từ gốc La Tinh “Creditum” có nghĩa là một sự tin tởnglẫn nhau Nói cách khác, đó là lòng tin.

Theo cách hiểu phổ thông thì tín dụng là quan hệ vay mợn lẫn nhau trên cơsở có hoàn trả cả gốc và lãi.

“Tín dụng là một hệ thống các quan hệ phân phối theo nguyên tắc có hoàntrả giữa ngời đang tạm thời thừa vốn sang ngời tạm thời thiếu vốn và ngợc lại”

 Tín dụng thờng kèm theo một khoản lãi

 Căn cứ quan trọng nhất của tín dụng là sự tin tởng Việc hoàn trả trong tín dụng là vô điều kiện

Quá trình vận động đó đợc biểu diễn theo sơ đồ sau:

Cho vay

Hoàn trả gốc lãiNgời sở hữuNgời sử dụng

Ngời cho vay Ngời đi vay

Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sởhữu sang ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay trở về với lợng giá trịlớn hơn lợng giá trị ban đầu.

Theo quan điểm này phạm trù tín dụng có 3 nội dung chủ yếu đó là: tínhchuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.

Nh vậy tín dụng là mối quan hệ kinh tế giữa ngời cho vay và ngời đi vaythông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệhoặc hàng hoá Quá trình đó đợc thể hiện qua 3 giai đoạn sau:

- Thứ nhất: Phân phối vốn tín dụng dới hình thức cho vay Trong giai đoạnnày, giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời đi vay, ở đây chỉ có một bên nhận giátrị và cũng chỉ một bên nhợng đi giá trị.

- Thứ hai: Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Ngời đi vay saukhi nhận đợc giá trị vốn tín dụng, họ đợc quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn nhucầu của mình nh đầu t cho sản xuất, thanh toán các khoản tiêu dùng… Tuy nhiên,ngời đi vay chỉ đợc quyền sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định mà khôngđợc quyền sở hữu giá trị đó.

- Thứ ba: Thu hồi vốn tín dụng Sau khi vốn tín dụng đã hoàn thành một chukỳ sản xuất để trở lại hình thái tiền tệ thì vốn tín dụng đợc ngời đi vay hoàn trả lạicho ngời cho vay Đến đây, vốn tín dụng kết thúc một vòng tuần hoàn.

Trong xã hội luôn tồn tại những ngời thừa vốn muốn đầu t và những ngờithiếu vốn để sử dụng Họ có thể trực tiếp gặp nhau, trao đổi Tuy nhiên, nhu cầu củahai đối tợng này rất hiếm khi thống nhất với nhau Sự không phù hợp về quy môvốn, thời gian cũng nh những chi phí khác đòi hỏi phải có một đối tợng thứ ba đứngra làm trung gian Đối tợng này sẽ làm nhiệm vụ tập trung tất cả số vốn của nhữngngời tạm thời thừa vốn, cần đầu t kiếm lời Sau đó, vốn tập trung đợc phân phối chonhững ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Đối tợng đó chính là các tổchức tín dụng, trong đó chủ yếu là các NHTM Hành vi “các NHTM tập trung vốn d-ới hình thức huy động và phân phối vốn dới hình thức cho vay” đợc gọi là tín dụngngân hàng

1.1.1.2 Đặc trng của tín dụng ngân hàng.

-Tín dụng là sự cung cấp một lợng giá trị dựa trên cơ sở lòng tin Nghĩa làngời cho vay tin tởng ngời đi vay sẽ sử dụng vốn có hiệu quả, tạo tiền đề cho việc trảnợ Từ đặc trng này cho thấy quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi các bên có sự tin t ởnglẫn nhau Để có đợc lòng tin với khách hàng, ngân hàng luôn thẩm định khách hàngtrớc khi cho vay Nếu khâu này đợc thực hiện một cách khách quan, chính xác thìviệc thu hồi vốn của ngân hàng ít gặp rủi ro hơn và ngợc lại

-Tín dụng là sự chuyển nhợng một lợng giá trị có thời hạn Đặc trng này củatín dụng xuất phát từ tính chuyện nhợng tạm thời Vì để thực hiện hành vi cấp tíndụng các ngân hàng phải tạo ra cho mình một nguồn vốn nhất định trong mộtkhoảng thời gian có hạn Do đó, để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, ngời cho vay phảixác định đợc rõ thời gian cho vay trên cơ sở xem xét đến quá trình luân chuyển vốncủa đối tợng vay và tính chất vốn của ngân hàng Nếu thời hạn cho vay nhỏ hơn chukỳ luân chuyển vốn của đối tợng vay thì khi đến hạn khách hàng cha có nguồn đểtrả nợ, sẽ gây khó khăn cho khách hàng Ngợc lại, nếu thời hạn cho vay dài hơn chukỳ luôn chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mụcđích và nếu rủi ro xảy ra thì khách hàng sẽ không có nguồn để trả nợ Nh vậy, nếungân hàng định kỳ hạn nợ phù hợp với đối tợng vay thì khả năng trả nợ đúng hạn rấtcao và ngợc lại

-Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị trên nguyên tắc phảihoàn trả cả gốc và lãi Đặc trng này xuất phát từ tính chuyển nhợng tạm thời, từ tínhsở hữu về vốn, từ yêu cầu của ngân hàng là khi cấp tín dụng thì tín dụng phải đợchoàn trả Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn hơn giá trị lúc cho vay hay nói cáchkhác, ngời đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Vì vốn cho vay của ngânhàng là vốn huy động của những ngời tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhấtđịnh ngân hàng phải trả lại cho ngời ký thác Mặt khác, ngân hàng cần phải cónguồn để bù đắp chi phí hoạt động nh: khấu hao tài sản cố định, trả lơng cán bộcông nhân viên, chi phí văn phòng phẩm nên ngời vay vốn ngoài việc trả nợ gốccòn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi Lãi đợc coi là một nguồn thu nhập củangân hàng, là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển.

-Tài sản giao dịch trong quan hệ giao dịch tín dụng bao gồm hai hình thứclà cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản).

-Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao vì tín dụng không phải chỉ chịutác động ảnh hởng bởi ngời cho vay và ngời đi vay mà còn phụ thuộc vào môi trờngkinh doanh của bản thân ngân hàng và khách hàng Khi môi trờng kinh doanh thayđổi nh: lạm phát, tăng trởng kinh tế sẽ tác động trực tiếp đến khách hàng của ngânhàng do đó sẽ ảnh hởng đến chiến lợc kinh doanh của ngân hàng.

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng.

Trong nền kinh tế thị trờng, các quan hệ kinh tế vận động theo các quy luậtkhách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh… Các doanhnghiệp để có thể thoả mãn đợc nhu cầu của thị trờng, nâng cao tính cạnh tranh củamình thì phải có vốn để đầu t và tín dụng ngân hàng là một sự lựa chọn tối u Nếubiết khai thác một cách có hiệu quả nguồn vốn đó thì doanh nghiệp sẽ tồn tại và pháttriển Doanh nghiệp phát triển cũng là tiền đề để nền kinh tế phát triển Nh vậy, tíndụng ngân hàng là đòn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy sự tăng trởng kinh tế, góp phần điềuhành nên kinh tế thị trờng Những nội dung trên sẽ đợc làm rõ ở một số điểm sau:

Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho chi tiêu của doanh

nghiệp, cá nhân và các tổ chức chính phủ.

Thứ hai: Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa ngời có vốn với ngời cần vốn

và giải quyết thoả đáng mối quan hệ này.

Thứ ba: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng Thứ t: Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan

hệ giao lu kinh tế quốc tế

Thứ năm: TDNH là công cụ để Nhà Nớc điều tiết khối lợng tiền tệ lu thông

trong nền kinh tế.

Thứ sáu: TDNH góp phần thoả mãn nhu cầu tiết kiệm và mở rộng đầu t của

nền kinh tế Đồng thời, TDNH thúc đẩy các doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạchtoán kinh tế trong hoạt động kinh doanh.

Thứ bảy: TDNH là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho bản thân các

ngân hàng Từ nguồn vốn tập trung đợc, ngân hàng sử dụng để đầu t, cho vay; thí dụcho vay tiêu dùng, cho vay để cải tiến máy móc hay cho vay liên ngân hàng … Từđây ngân hàng sẽ thu lãi Lãi là một nguồn thu nhập truyền thống đối với ngân hàng.

Thứ tám: TDNH góp phần tích cực vào việc phát triển công ty cổ phần

Nh vậy, TDNH có vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển kinh tế, xãhội Nó giải quyết mâu thuẫn nội tại của nền kinh tế, tạo nền tảng thúc đẩy nền kinhtế tăng trởng bền vững Tuy nhiên để TDNH phát huy đợc hết vai trò của nó thì cácnhà quản lý Ngân hàng cũng nh các cơ quan chức năng phải tạo ra một hành langpháp lý cũng nh các quy định phù hợp, chặt chẽ, và thông thoáng nhằm tạo điềukiện cho cả ngời cho vay và ngời đi vay thoả mãn đợc nhu cầu của mình.

1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng.

Trong nền kinh tế thị trờng, cạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú vớinhiều hình thức khác nhau Để sử dụng và quản lý tín dụng có hiệu quả thì phải tiếnhành phân loại tín dụng Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theotừng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định.

1.1.3.1 Thời hạn tín dụng.

Căn cứ theo tiêu thức này, ngời ta chia Tín dụng thành 3 loại.

-Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn < 1 năm và đợc sử dụng đểbù đắp sự thiếu hụt tàm thời về vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chitiêu ngắn hạn của cá nhân Nó bao gồm tín dụng chiết khấu, tín dụng thấu chi, tíndụng ứng trớc và tín dụng bổ sung vốn lu động.

-Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm Loại tíndụng này chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổimới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới cóqui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh Ngoài ra, tín dụng trung hạn còn lànguồn hình thành vốn lu động thờng xuyên của các doanh nghiệp đặc biệt là những

doanh nghiệp mới thành lập Nó bao gồm các hình thức chủ yếu sau: tín dụng thựchiện theo dự án, tín dụng hợp vốn, tín dụng cho thuê tài chính.

-Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn >5 năm đợc sử dụng để cấpvốn cho xây dựng cơ bản, đầu t xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơsở hạ tầng (đờng xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến và mở rộng sản xuất với qui môlớn.

Nghiệp vụ truyền thống của NHTM là cho vay ngắn hạn, nhng từ năm 1970trở lại đây các NHTM chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nộidung đổi mới đó là nâng cao tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng số d nợcủa Ngân Hàng.

1.1.3.2 Đối tợng tín dụng

Căn cứ vào hình thức này, ngời ta chia tín dụng thành 2 loại đó là:

-Tín dụng vốn lu động: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn ngắn thờng <1năm Đợc sử dụng để hình thành vốn lu động của các tổ chức kinh tế, có nghĩa làcho vay bù đắp vốn lu động thiếu hụt tạm thời Nó bao gồm: cho vay dự trữ hànghoá, cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán các khoản nợ dới hình thứcchiết khấu kì phiếu.

-Tín dụng vốn cố định: là hình thức đầu t vốn của ngân hàng mà chi phí đầut gắn liền với TSCĐ, có nghĩa là đầu t để mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kĩthuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và các công trình mới.

1.1.3.3.Mục đích sử dụng vốn.

Căn cứ vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành 2 loại.

-Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá: là hình thức cấp tín dụng lấy đối ợng thực hiện trong quá trình sản xuất kinh doanh của ngân hàng để làm cơ sở cấptín dụng nh các nhà doanh nghiệp, chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất và luthông hàng hoá.

t Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùngnh mua sắm nhà cửa, các vật dụng đắt tiền và các khoản cho vay để trang trải cácchi phí thông thờng của đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng

1.1.3.4 Mức độ tín nhiệm với khách hàng.

Theo căn cứ này, tín dụng đợc chia làm hai loại.

- Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản hoặc ngời bảolãnh đứng ra làm đảm bảo cho khoản nợ vay Hình thức này áp dụng đối với cáckhách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảođảm Bảo đảm tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngời cho vay dựa trên cơ sở thếchấp, cầm cố tài sản thuộc sở hữu của ngời đi vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba - Tín dụng không có bảo đảm: là hình thức tín dụng không có tài sản hoặcngời bảo lãnh đảm bảo cho khoản nợ vay Tuy nhiên, khách hàng vay không có bảođảm sẽ đợc nhận khoản vay khi hội tụ đầy đủ các yếu tố sau:

+ Có uy tín với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay vàtrả nợ đúng hạn, đầy đủ cả gốc và lãi.

+ Có dự án đầu t, hoặc phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, cókhẳ năng hoàn trả nợ, hoặc dự án đó phục vụ an sinh xã hội có tính khả thi, phù hợpvới quy hoạch của vùng, của ngành và đáp ứng đợc các yêu cầu của nhà nớc.

+ Có khẳ năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

+ Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu củaTCTD nếu sử dụng vốn vay không đúng theo hợp đồng tín dụng, và chấp nhận trả nợtrớc hạn nếu không thực hiện đợc các biện pháp đảm bảo bằng tài sản.

1.1.3.5 Phơng pháp hoàn trả.

Dựa theo tiêu thức này tín dụng đợc chia 2 loại.

- Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thểtrong hợp đồng Đối với loại cho vay này khách hàng có thể trả nợ trớc hạn nhngngân hàng đợc quyền thu lãi toàn bộ kì hạn trả nợ theo hợp đồng trừ trờng hợp cónhững thoả thuận khác Nó bao gồm: cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ, cho vay cónhiều kì hạn trả nợ cụ thể (cho vay trả góp), cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhngkhông có kì hạn nợ cụ thể, mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của ngờiđi vay.

- Cho vay không có thời hạn cụ thể: là loại cho vay mà ngân hàng có thểyêu cầu ngời đi vay tự nguyện trả nợ bất kì lúc nào nhng phải báo trớc một thời gianhợp lý, thời gian này có thể đợc thoả thuận trong hợp đồng.

1.1.3.6 Xuất xứ tín dụng

Căn cứ vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng thành 2 loại.

- Tín dụng trực tiếp: Là hình thức cấp tín dụng giữa ngời có tiền (hoặc hànghoá) với ngời cần sử dụng tiền (hoặc hàng hoá) đó, không cần thông qua một TGTCnào cả.

- Cho vay gián tiếp: Là hình thức cấp tín dụng thông qua một TGTC nhNHTM hoặc TCTD khác bằng việc mua lại các giấy tờ có giá hoặc các chứng từ nợđã phát sinh và còn thời hạn thanh toán Đây là hình thức cấp tín dụng đợc áp dụngphổ biến và chiếm tỷ trọng lớn

1.1.4 Các bớc trong qui trình tín dụng.

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của NHTM, mộthoạt động rất phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro Vì vậy, để ra đợc một quyết địnhcho vay đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngân hàng và khách hàng, đảmbảo an toàn vốn trong kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng đòi hỏi ngânhàng phải tuân thủ nghiêm ngặt qui trình cho vay vốn.

Qui trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của ngân hàng trongviệc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định

kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi kết thúc hợp đồng tíndụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theomột trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Tuỳ theogóc độ nghiên cứu mà qui trình tín dụng có thể phân chia theo nhiều cách khácnhau, song nhìn chung, một qui trình tín dụng tổng quát bao gồm 5 bớc.

Bớc 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng:

Xét về mặt kinh tế, mặc dù quan hệ tín dụng cha đợc hình thành nhng đây làgiai đoạn chuẩn bị những điều kiện cần thiết để quan hệ tín dụng đợc thiết lập mộtcách lành mạnh.

Hồ sơ tín dụng của một ngân hàng là tổng hợp đầy đủ các giấy tờ, văn bảnchứng tỏ khách hàng thực sự có nhu cầu về vốn tín dụng, cũng nh chứng minh đợctính hợp pháp về nhân thân khách hàng và tính tự nguyện xin cấp tín dụng củakhách hàng.

Nhìn chung, những thông tin liên quan tới khách hàng cần thu thập tronggiai đoạn này là:

- Những tài liệu chứng minh năng lực pháp lý của khách hàng.

- Những tài liệu chứng minh khả năng hấp thụ vốn tín dụng và khả nănghoàn trả vốn tín dụng của khách hàng.

- Những tài liệu liên quan đến bảo đảm tín dụng hoặc điều kiện cấp tíndụng đặc thù.

- Các giấy tờ đề nghị cấp tín dụng khác đi kèm.Bớc 2: Phân tích tín dụng:

Là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốntín dụng cũng nh khả năng hoàn trả vốn vay Nó là nội dung quan trọng nhất, vớimục tiêu là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và tiênlợng khả năng kiểm soát của ngân hàng về các loại rủi ro đó cũng nh dự kiến cácbiện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra Phân tích tín dụnggiúp cho ngân hàng kiểm tra tính chính xác của các thông tin về khách hàng, từ đócó đợc sự tin tởng chắc chắn vào thái độ sẵn sàng trả nợ và khả năng trả nợ củakhách hàng.

Phân tích tín dụng bao gồm một số nội dung:

- Phân tích đánh giá khách hàng: trong đó cần; phân tích năng lực pháp lý,uy tín, tình hình tài chính của khách hàng và năng lực quản lý điều hànhcủa ban lãnh đạo doanh nghiệp vay vốn.

- Thẩm định dự án đề nghị vay vốn.- Thẩm định bảo đảm nợ vay Bớc 3: Ra quyết định tín dụng:

Kết quả của quá trình phân tích là đa ra quyết định tín dụng Việc ra quyết định tíndụng nh thế nào, chấp thuận hay không chấp thuận là công việc cực kì quan trọng

bởi nó không những ảnh hởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng mà còn ảnhhởng đến uy tín của ngân hàng Nếu ngân hàng quyết định chấp thuận mà sau đókhách hàng lại không có khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ bị mất vốn dẫn đến giảmlợi nhuận, giảm uy tín Ngợc lại, nếu ngân hàng không chấp thuận trong khi kháchhàng có khả năng trả nợ thì chính bản thân ngân hàng đã mất đi cơ hội tăng thu nhậpvà mở rộng thị phần Vì vậy đối với ngời làm ngân hàng cần thể hiện thái độ tôntrọng đối với khách hàng Cụ thể là việc ra quyết định tín dụng phải đợc đa ra trongmột thời gian ngắn nhất có thể, đảm bảo sự chủ động, kịp thời cho khách hàng Nếuyêu cầu vay vốn đợc chấp nhận thì cán bộ tín dụng cùng khách hàng tiến hàng kýkết hợp đồng Nếu hồ sơ vay vốn bị từ chối thì cũng phải thông báo cho khách hàngbiết lý do từ chối.

Bớc 4: Giải ngân:

Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kếttheo hợp đồng tín dụng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động của tín dụnggắn liền với vận động của hàng hoá Nghĩa là việc phát tiền vay phải có hàng hoáđối ứng, phù hợp với mục đích cho vay của hợp đồng tín dụng Cơ sở để ngân hàngthực hiện giải ngân là kế hoạch sử dụng vốn của khách hàng đã đợc nêu trong hợpđồng.

Bớc 5: Giám sát, thu nợ và thanh lý tín dụng:

Giám sát và quản lý tín dụng đợc tiến hành từ khi tiền vay phát ra cho đếnkhi khoản vay đợc hoàn trả, nhằm đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủnhững cam kết đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, phù hợp với đặc điểm hoạtđộng của ngân hàng và đặc điểm kinh doanh sử dụng vốn của khách hàng Việc thựchiện các nghiệp vụ này chính là cơ sở để ngân hàng đánh giá chất lợng trong quátrình thực hiện đầu t vốn của mình

Giám sát tín dụng là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết theohợp đồng tín dụng nh:

 Khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích không? Kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh.

 Theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thoả thuận trong hợp đồng, kịpthời phát hiện những vi phạm để có cách xử lý thích hợp.

 Theo dõi và ghi nhận việc thực hiện qui trình tín dụng của các bộ phận cóliên quan tại ngân hàng

Thu nợ, là việc ngân hàng theo dõi lịch trả nợ theo các nội dung đã thoả thuậntrong hợp đồng tín dụng Trớc ngày đáo hạn trả nợ 3 đến 5 ngày ngân hàng thôngbáo cho khách hàng biết số tìên phải thanh toán và ngày thanh toán, khách hàng cótrách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đầy đủ nh đã cam kết tronghợp đồng tín dụng.

Thanh lý tín dụng là việc ngân hàng làm thủ tục giải chấp tài sản thế chấphoặc giải toả tài sản cầm cố, lập biên bản giao nhận tài sản/giấy tờ (nếu có) đồngthời tất toán tài khoản vay, chuyển hồ sơ tín dụng vào lu trữ.

Tóm lại, TDNH có vai trò to lớn đối với sự phát triển kinh tế, xã hội của mỗi

quốc gia Do đó, quản lý tốt vấn đề chất lợng tín dụng vẫn là mối quan tâm khôngchỉ của các nhà quản lý điều hành trong ngành ngân hàng mà còn là mối quan tâmlo ngại của nhiều ngành, nhiều cấp, ở cả trung ơng lẫn địa phơng

1.2 Chất lợng tín dụng.

1.2.1 Quan niệm về chất lợng tín dụng.

Trong nền kinh tế thị trờng, yếu tố chất lợng luôn đợc đặt lên hàng đầu.Lĩnh vực ngân hàng cũng không phải ngoại lệ mà còn có phần đợc coi trọng hơn vìđây là ngành dịch vụ nên nói tới chất lợng thì đó không phải là một con số cụ thể.

Chất lợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (ngời gửi tiền vàngời vay tiền), phù hợp với sự phát trỉên kinh tế, xã hội và đảm bảo sự tồn tại và pháttriển của Ngân Hàng.

Chất lợng tín dụng đợc thể hiện trên nhiều khía cạnh:

- Đối với NHTM: chất lợng tín dụng đợc xác định thông qua các chỉ tiêu cơbản sau đây:

 Phục vụ tốt sự phát triển của các ngành, các địa phơng theo định ớng của Nhà Nớc qua từng thời kỳ.

h- Các khoản tín dụng đợc thực hiện đúng mục đích, đúng đối tợng, cóhàng hoá tơng đơng làm đảm bảo.

 Các khoản tín dụng đợc thu hồi đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi, gópphần tăng nhanh vòng quay vốn của ngân hàng, giảm thiểu cáckhoản nợ quá hạn, nợ khó đòi, trên cơ sở đó tăng doanh thu cho hoạtđộng của ngân hàng.

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Dới giác độ này, tín dụng đợc coi là cóchất lợng khi nó hỗ trợ và làm tăng hiệu quả hoạt động của từng doanh nghiệp đơnlẻ, tạo điều kiện để những doanh nghiệp này thực hiện tốt nghĩa vụ đối với ngânsách Nhà Nớc, giải quyết đợc việc làm cho ngời lao động, tạo nên tốc độ phát triểnchung của nền kinh tế Đồng thời, chất lợng tín dụng đợc đảm bảo cũng sẽ góp phầntích cực vào việc thực thi chính sách tiền tệ của nhà nớc.

Nh vậy, có thể nói chất lợng tín dụng là tổng hợp các hoạt động giữa nhữngcon ngời trong tổ chức, giữa các tổ chức với nhau trong một ngân hàng Nó đợc xácđịnh qua nhiều yếu tố: thu hút đợc khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mứcđộ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về lãi suất, chi phí nghiệp vụ Do đó,hiểu đúng bản chất và xác định chính xác các nguyên nhân tồn tại sẽ giúp cho ngânhàng thực hiện thành công chiến lợc kinh doanh và đứng vững trong nền kinh tế thịtrờng.

1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lợng tín dụng của NHTM

Có thể nói ngân hàng và tín dụng ngân hàng là sản phẩm tất yếu và vô cùngquan trọng của nền sản xuất kinh doanh hàng hoá Cho tới nay, khi nghiên cứu về cơcấu kinh tế của bất cứ quốc gia nào ngời ta không thể không bỏ qua ngân hàng – tổchức tài chính quan trọng hàng đầu với sản phẩm truyền thống, chủ yếu là tín dụng.Nh chúng ta đều biết, các ngân hàng luôn bị kiểm soát khắt khe bởi các cơ quanquản lý của chính phủ Bởi vì:

- Ngân hàng là nơi tích trữ tiết kiệm hàng đầu của công chúng, việc thấtthoát các khoản vốn này trong trờng hợp ngân hàng phá sản sẽ trở thành thảm hoạcho công chúng và suy tới cùng là nền kinh tế.

- Hoạt động tín dụng của ngân hàng có thể ảnh hởng tới tình hình kinh tế,tỷ lệ việc làm, lạm phát.

Hai lý do này nói lên tầm quan trọng của ngân hàng và hoạt động tín dụng.Việc nâng cao chất lợng TD là đòi hỏi tất yếu của nền kinh tế và cũng là nhu cầuthiết thực của chính các NHTM.

Đối với nền kinh tế chất lợng TD ngày càng đợc quan tâm vì:

- Đảm bảo chất lợng TD là điều kiện để ngân hàng làm tốt vai trò trung tâmthanh toán: khi chất lợng TD đợc đảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn TD, với một khốilợng tiền nh cũ có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiềntrong lu thông, củng cố sức mua của đồng tiền

- Chất lợng TD tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tíndụng trong nền kinh tế: TD là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, góp phần điều hoà vốntrong nền kinh tế Tăng cờng chất lợng TD đồng nghĩa với giảm thiểu lãng phí vốndo không sử dụng hết lợng tiền trong lu thông, điều hoà và ổn định tiền tệ.

- Chất lợng TD góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trởngkinh tế và nâng cao uy tín quốc gia: Đó là nhờ khả năng tạo tiền của hệ thống ngânhàng, khối lợng tiền đợc mở rộng khi đi vào lu thông có quyền thanh toán nh cácphơng tiện khác và có thể đợc chuyển thành tiền mặt – phơng tiện lu thông với tínhlỏng cao nhất Chính bởi lẽ đó, TD là nơi tiềm ẩn lạm phát Đảm bảo chất l ợng tíndụng tạo điều kiện cho các NHTM cung cấp tổng phơng tiện thanh toán phù hợp vớiyêu cầu của nền kinh tế, triệt tiêu lợng tiền thừa, góp phần kiềm chế lạm phát, ổnđịnh tiền tệ và tăng cờng uy tín quốc gia bằng việc phát huy tác dụng của sản phẩm,dịch vụ trong tơng lai của các công trình đầu t.

- Tín dụng là công cụ để thực hiện các chủ trơng của đảng và nhà nớc vềphát triển kinh tế – xã hội theo ngành, lĩnh vực, địa phơng Bằng việc phân tích,đánh giá khả năng phát triển của các đối tợng kinh tế, khu vực kinh tế, kết hợp vớinguồn vốn TD cùng các quyết định đúng đắn sẽ khai thác đợc khả năng tiềm tàng vềtài nguyên, lao động… để tăng c để tăng cờng năng lực sản xuất, cung cấp ngày càng nhiềusản phẩm cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động,

Nâng cao chất lợng TD là góp phần tăng hiệu quả sản xuất, đảm bảo sự phát triểncân đối giữa các ngành, các vùng trong cả nớc, ổn định và phát triển nền kinh tế.

- Chất lợng TD góp phần lành mạnh hoá quan hệ TD: Hoạt động TD đợc mởrộng với các thủ tục đơn giản, thuận tiện, đảm bảo nguyên tắc của TD, cho vay đúngđối tợng, giảm thiểu, đi đến xoá bỏ tình trạng cho vay nặng lãi hiện nay và diễn raphổ biến ở khu vực nông thôn, miền núi.

- Với những ý nghĩa to lớn đó, để hoạt động tín dụng có chất lợng thì sự nỗlực của riêng bản thân NHTM thì vẫn cha đủ mà còn cần có sự ổn định của nền kinhtế cùng các cơ chế chính sách phù hợp và sự phối hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữacác cấp các ngành.

- Đối với mỗi NHTM, chất lợng TD là yếu tố hàng đầu quyết định sự tồn tạivà phát triển của ngân hàng đó Bởi lẽ:

+ Chất lợng TD làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM Sựphong phú và chất lợng của các sản phẩm dịch vụ tốt sẽ tạo những ấn tợng đẹp vềngân hàng, tạo uy tín cho ngân hàng Đó là cơ sở để thu hút thêm khách hàng, tăngvòng quay vốn tín dụng.

+ Chất lợng TD gia tăng khả năng sinh lời của các sản phẩm dịch vụ củachính ngân hàng thông qua việc giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý và các chiphí khác.

+ Chất lợng TD cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng, tạo thế mạnhcho ngân hàng trong quá trình cạnh tranh.

+ Chất lợng TD củng cố mối quan hệ xã hội của ngân hàng.

Từ những lợi ích nh vậy có thể thấy rằng việc không ngừng nâng cao chất ợng TD là sự cần thiết khách quan

l-1.2.3 Một số chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lợng tín dụng của các NHTM.

Chất lợng TD là vấn đề quan trọng song cũng vô cùng phức tạp; nó vừa trừutợng vừa cụ thể, đợc thể hiện trên nhiều mặt: Sau đây là hệ thống các chỉ tiêu đánhgiá chất lợng TD

- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn vay:

Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng đợc tính theo công thức:

Tổng d nợ cho vay

H= *100% Tổng nguồn vốn huy động

Trong đó: H là hiệu suất sử dụng vốn

Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khẳ năng tận dụng nguồn vốn trong chovay của các NHTM, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy động đợc thì bao nhiêuđồng đợc sử dụng trong cho vay Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động kinh doanhngày càng có hiệu quả và ngợc lại.

- Chỉ tiêu tổng d nợ

Tổng d nợ = D nợ cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Đây là chỉ tiêuphản ánh khối lợng tiền ngân hàng cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm, tổng d nợthấp chứng tỏ hoạt động tín dụng của ngân hàng kém, không có khẳ năng mở rộngkhách hàng, mở rộng thị phần Song chỉ tiêu này cao thì cha hẳn chất lợng khoảnvay tốt vì nó còn phụ thuộc vào khẳ năng thu hồi vốn của ngân hàng.

- Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả đợcsố tiền trong hợp đồng tín dụng và không đợc ngân hàng gia hạn Để đánh giá chấtlợng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, ngời ta thờng thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷlệ đầu t rủi ro

Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn = *100% Tổng d nợ

quá hạn sẽ gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, ảnh h ởng đếnkhẳ năng thanh toán và giảm thu nhập NHTM nào có tỷ lệ nợ quá hạn cao sẽ bịđánh giá là có chất lợng tín dụng thấp và ngợc lại Tuy nhiên để đánh giá một cáchchính xác chất lợng tín dụng ngời ta thờng chia nợ quá hạn ra thành nợ quá hạn cókhẳ năng thu hồi và nợ quá hạn không có khẳ năng thu hồi:

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn có khẳ năng thu hồi

có = *100khẳ năng thu hồi Nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn không có khẳ năng thu hồi không có = *100khẳ năng thu hồi Nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này cho ta biết đợc bao nhiêu % trong tổng nợ quá hạn có khẳnăng thu hồi và không có khẳ năng thu hồi để từ đó có biện pháp xử lý ơng ứng

Ngoài ra, ngân hàng còn xem xét đến tỷ lệ mất vốn để đánh giá và thiết lậpquĩ dự phòng mất vốn

Tổng d nợ quá hạn đợc xoá nợ

Tỷ lệ mất vốn = *100% Tổng d nợ bình quân

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Nó cho thấy mọi cố gắng của ngân hàng để thuhồi vốn và nỗ lực của khách hàng trong việc hoàn trả món vay đã cam kết.

- Cơ cấu vốn đầu t.

Việc phân tích cơ cấu vốn đầu t chính là việc xem xét đánh giá tỷ trọng chovay đã phù hợp với khẳ năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng nh đòi hỏi vềvốn của nền kinh tế cha Trên cơ sở đó, các NHTM có thể quyết định qui mô, tỷtrọng đầu t vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vayvừa có thể đạt lợi nhuận cao nhất.

- Tỷ lệ thanh toán nợ do bán tài sản của ngời vay.

Nếu xét về bản chất tín dụng thì nguồn trả nợ cho ngân hàng của ngời vayđợc trích ra từ phần thu nhập do hoạt động SXKD cuả khách hàng Tuy vậy, cónhiều trờng hợp do sử dụng vốn kém hiệu quả, bị mất vốn, SXKD thua lỗ nên ngờiđi vay phải bán tài sản để trả nợ ngân hàng Số tiền bán tài sản có thể đủ để trả hếtnợ món vay, nhng cũng có thể chỉ đủ trả một phần nợ vay

Số tiền thu nợ do khách hàng bán tài sảnTỷ lệ này đợc xác định =

Tổng doanh số thu nợ

Nhng việc bán tài sản không phải lúc nào cũng thuận lợi vì trên thực tế có những tàisản khó bán hoặc đang trong thời kỳ giảm giá do vậy đây cũng là nguyên nhângây khó khăn cho khoản vay, ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của ngân hàng.

- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng.

Chỉ tiêu này thờng đợc các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khẳnăng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lợng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầucủa khách hàng, giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích: Nhà nớc, khách hàng và ngân hàng.Vòng quay vốn tín dụng đợc xác định theo công thức:

Doanh số thu nợVòng quay vốn tín dụng =

D nợ bình quân

Hệ số này càng lớn càng tốt vì điều đó thể hiện khả năng thu nợ của ngân hàng vàchứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng đã đầu t có hiệu quả Ngợc lại, hiệu số này nhỏchứng tỏ việc thu nợ của ngân hàng là kém.

- Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay.

Mục đích kinh doanh của bất cứ NHTM nào cũng là lợi nhuận Do vậy bấtkỳ một khoản cho vay nào mà không đem lại khoản thu nhập cho ngân hàng hoặclàm giảm thu nhập của ngân hàng thì không thể nói khoản vay đó có chất lợng cao.Bởi đó là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển Chỉ tiêu này đợc xácđịnh bằng công thức:

Lãi từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng =

Tổng thu nhập

Ngoài ra, NHNN còn qui định các chỉ tiêu có tính chất bắt buộc đối với cácNHTM nh thủ tục, hồ sơ vay vốn, thời gian tối đa để ra quyết định đối với mộtkhoản vay, biên độ tối đa, tối thiểu lãi suất cho vay so với mức lãi suất cơ bản, tỷ lệan toàn vốn tối thiểu

Việc áp dụng hệ thống các chỉ tiêu này vào xem xét chất lợng TD yêu cầutính toán, phân tích trên cả hai mặt là định tính và định lợng; đánh giá trên quanđiểm của cả ngân hàng và khách hàng; trên đảm bảo lợi nhuận của bản thân ngânhàng và lợi ích xã hội Thực hiện điều này sẽ giúp xác định chất lợng TD một cáchchính xác, đầy đủ.

1.2.4 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng

NHTM là một chủ thể trong nền kinh tế, hoạt động của nó có ảnh hởng đếnmọi mặt của đời sống kinh tế; chính trị-xã hội Do đó sự phát triển bền vững của hệthống tài chính; tiền tệ quốc gia là điều kiện tiên quyết cho sự phát triển kinh tế củanớc đó Để nâng cao uy tín của mình thì bản thân mỗi ngân hàng phải quan tâm đến

từng mặt nghiệp vụ nhất là vấn đề chất lợng tín dụng- một vấn đề mà hiện nay đangđợc sự quan tâm của nhiều cấp, bộ, ngành Vì vậy việc xem xét các nhân tố ảnh h -ởng đến chất lợng tín dụng là cần thiết Nó bao gồm nhân tố khách quan và nhân tốchủ quan.

1.2.4.1 Nhân tố khách quan.

* Nhân tố thuộc về chính sách, cơ chế.

Hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng chịu sự kiểmsoát khắc khe của các cơ quan quản lý nhà nớc Bởi lẽ sự đổ bể của một ngân hànggây thảm hoạ cho cả nền kinh tế hơn là sự phá sản của một doanh nghiệp.

Nhân tố pháp lý đề cập ở đây bao gồm tính đồng bộ về hệ thống phát luật,tính đầy đủ thống nhất của các văn bản dới luật, đồng thời gắn liền với quá trìnhchấp hành pháp luật và trình độ dân trí.

Thực tế kinh tế thị trờng trong tiến trình lịch sử đã khẳng định: pháp luật làmột bộ phận không thể thiếu đợc của nền kinh tế thị trờng Nếu không có pháp luậthoặc pháp luật không phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì mọihoạt động diễn ra trong nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy đợc Pháp luậtcó nhiệm vụ tạo lập một môi trờng pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanhtiến hành thuận tiện và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở giải quyết các vấn đề khiếunại khi có tranh chấp xảy ra Vì vậy nhân tố pháp luật có vị trí hết sức quan trọngđối với hoạt động ngân hàng nói chung và chất lợng TD nói riêng Chỉ trong điềukiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ pháp luật một cách nghiêmchỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai phía và chất lợng tín dụngmới đợc đảm bảo.

* Môi trờng kinh tế,

Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn có quan hệ mật thiết với nền kinhtế Từng giai đoạn và biến cố kinh tế: lạm phát, suy thoái hay tăng trởng kinh tế,thay đổi chính sách thuế, tỷ giá đều có những tác động đến hoạt động ngân hàng.

Chu kỳ kinh tế thay đổi sẽ ảnh hởng đến tiết kiệm, đầu t Từ đó ảnh hởngđến hoạt động của ngân hàng đặc biệt là hoạt động TD Trong thời kỳ kinh tế đìnhtrệ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động TD gặp khó khăn trên tất cả các lĩnhvực Nhu cầu vốn tín dụng giảm, với những khoản TD đã đợc thực hiện cũng khó cóthể đợc sử dụng hiệu quả và trả nợ đúng hạn cho NHTM Rủi ro là quá rõ ràng Xétmột cách tổng thể, khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo thuận lợi cho hoạt động TD Nềnkinh tế ổn định là nền tảng cho quá trình SXKD của các đơn vị kinh tế diễn ra mộtcách bình thờng Trên cở sở đó hoạt động TD cũng diễn ra thuận lợi, khả năng hoàntrả nợ vay của khách hàng đợc đảm bảo Tuy nhiên, tăng trởng kinh tế lại luôn làmục tiêu của các quốc gia Để thực hiện mục tiêu này có thể chịu hi sinh là duy trìmức lạm phát nhất định để tăng trởng TD, kích thích đầu t Trờng hợp mở rộng quymô tín dụng quá mức có thể làm giá cả tăng, các ngân hàng có thể chịu thiệt hại do

đồng tiền mất giá Sự tăng trởng quá mạnh mẽ của một nền kinh tế luôn dự báonhững rủi ro Đó là cha kể đến xu hớng tăng trởng của một nền kinh tế trong chu kỳhng thịnh của nó có thể dẫn tới chạy đua trong SXKD, nạn đầu cơ tích trữ làm chonhu cầu TD lên quá cao Những khoản TD này khó có thể đợc hoàn trả nếu sự pháttriển SXKD không có kế hoạch Hậu quả là suy thoái và khủng hoảng kinh tế.

Chất lợng khách hàng: Tín dụng là cầu nối giữa hoạt động của ngân hàngvới quá trình SXKD của doanh nghiệp Do đó mỗi biểu hiện xấu hay tốt trong mốiliên hệ đó sẽ đều dẫn tới một hệ quả khó lờng.

Mức độ phù hợp về lãi suất: Lợi tức của ngân hàng phụ thuộc vào lợi nhuậntừ hoạt động SXKD của khách hàng Lợi tức đợc xác định dựa trên lãi suất Do đókhông đơn vị vay vốn nào có khả năng trả nợ khi lãi suất vay vốn cao hơn hệ số sinhlời trong hoạt động SXKD của họ.

* Môi trờng chính trị - xã hội.

Tình hình chính trị một quốc gia sẽ tác động đến mọi mặt của đời sống kinhtế-xã hội Sự vững mạnh của một nớc sẽ góp phần củng cố sức mua đồng tiền của n-ớc đó, thúc đẩy xuất khẩu và mở rộng giao lu hợp tác kinh tế quốc tế Từ đó nhu cầuđầu t, mở rộng qui mô hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế tăng lên và thúcđẩy lu thông tiền tệ Ngợc lại, khi chính trị của một nớc bất ổn, chiến tranh, côngkích sẽ làm hoạt động sản xuất bị đình trệ, kết quả sản xuất kinh doanh bị giảm sút,doanh nghiệp phá sản không trả đợc nợ ngân hàng.

Ngoài ra, đạo đức, tập quán thói quen và trình độ nhận thức của khách hàngcũng ảnh hởng không nhỏ tới chất lợng khoản vay

* Môi trờng tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trờng tự nhiên nh: thiêntai, dịch hoạ làm ảnh hởng tới hoạt động SXKD của khách hàng từ đó ảnh hởngđến hoạt động tín dụng của ngân hàng, có thể làm cho ngân hàng không thể thu hồivốn.

1.2.4.2 Nhân tố chủ quan.

* Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là các nguyên tắc cơ bản chi phối việc

mở rộng tín dụng, giúp ngân hàng thiết lập kế hoạch tín dụng, trên cơ sở nghiên cứutình hình thị trờng Nó là một hệ thống các biện pháp nhằm khuyếch trơng hay hạnchế tín dụng để đảm bảo mục tiêu kinh doanh của mỗi ngân hàng Có thể nói, chínhsách TD là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng hớng, nó có ý nghĩaquyết định sự thành công hay thất bại của một kế hoạch Chất lợng tín dụng phụ thuộcvào việc xây dựng các chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay không Bất cứngân hàng nào muốn có chất lợng tín dụng tốt đều phải có chính sách tín dụng khoahọc phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng nh của thị trờng.

* Công tác tổ chức và chất lợng nhân sự của ngân hàng

Công tác tổ chức của ngân hàng đòi hỏi phải đợc sắp xếp một cách khoa học,hợp lý, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban và trong toàn hệ thốngngân hàng cũng nh giữa ngân hàng với các cơ quan khác nh tài chính, pháp lý… Nhvậy sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, giúpngân hàng theo dõi sát sao các khoản cho vay cũng nh công tác huy động vốn Đâylà cơ sở để tiến hành các hoạt động tín dụng lành mạnh và quản lý hiệu quả cáckhoản vay.

Chất lợng nhân sự là yếu tố quyết định và có ảnh hởng trực tiếp đến sự thànhbại trong hoạt động kinh doanh nói chung và trong việc đảm bảo chất lợng tín dụngnói riêng Tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ chuyên môn làyếu tố rất quan trọng bởi vì con ngời là nhân tố chủ quan với t cách là chủ thể chovay trong quan hệ tín dụng, sẽ quyết định sự thành bại của dự án tín dụng Ngày naynền kinh tế càng phát triển, quá trình tự động hoá diễn ra nhanh chóng, đòi hỏi trangbị các phơng tiện tiên tiến, phù hợp với khả năng tài chính và khả năng ứng dụngcủa mỗi ngân hàng Các trang thiết bị tiên tiến sẽ giúp cán bộ tín dụng phân tích vàxử lý các khoản cho vay một cách chính xác cũng nh vận hành một cách đồng bộtrong quản lý tín dụng Thờng xuyên đào tạo, bồi dỡng cả về đạo đức cũng nhchuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ nhân viên sẽ giúp ngân hàng có thể mởrộng, phát triển và nâng cao chất lợng tín dụng hơn nữa.

* Quy trình tín dụng.

Chất lợng tín dụng có đợc đảm bảo hay không phụ thuộc rất lớn vào việc cóthực hiện tốt các bớc trong qui trình tín dụng không Việc xây dựng qui trình tíndụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị nhằm giảm thiểurủi ro và nâng cao doanh lợi Hơn nữa qui trình tín dụng chính là cơ sở để kiểm soáttiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn.Do đó để ra đợc quyết định tín dụng đúng đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngânhàng và khách hàng, đảm bảo an toàn vốn trong kinh doanh và nâng cao hiệu quả tíndụng đòi hỏi ngân hàng phải tuân thủ nghiêm ngặt qui trình cho vay vốn.

* Kiểm soát nội bộ :

Là việc theo dõi, giám sát các hoạt động nghiệp vụ ngân hàng để có nhữngthông tin thờng xuyên về tình hình tín dụng qua đó phát hiện các vi phạm pháp luật,qui chế, thể lệ, chính sách, nguyên tắc cho vay để đa ra biện pháp khắc phục kịpthời Chất lợng tín dụng phụ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời các sai sót phátsinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

* Hệ thống thông tin tín dụng

Yếu tố này có vai trò hết sức quan trọng trong quá trình quản lý chất lợng tín

dụng Nhờ có thông tin tín dụng mà cán bộ ngân hàng có thể phân tích khả nănghiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn cũng nh khả năng hoàn trả vốnvay ngân hàng Thông tin tín dụng góp phần ngăn chặn những khoản cho vay chất l-

ợng không tốt ngay từ khi cha xảy ra Thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời sẽ giúpngân hàng đánh giá đúng về khách hàng, tránh đợc những quyết định kinh doanh sailầm, làm mất cơ hội kinh doanh của ngân hàng và của cả khách hàng

Tóm lại, tuỳ từng điều kiện mà các nhân tố này có ảnh hởng khác nhau đếnchất lợng tín dụng Song chúng ta cần phải nắm bắt đợc những yếu tố tác động chủyếu để có biện pháp điều chỉnh cho phù hợp từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinhdoanh, uy tín của ngân hàng mình giúp cho ngân hàng có thể đứng vững trong cạnhtranh.

Chơng 2: Thực trạng chất lợng tín dụng tại chi nhánh NHCT Cầu Giấy

2.1 Giới thiệu về chi nhánh NHCT Cầu Giấy.

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển.

Ngân hàng công thơng khu vực cầu giấy (NHCT Cầu Giấy) là một ngânhàng thơng mại quốc doanh, trực thuộc Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam, đợcthành lập vào tháng 3 năm 2001, hiện có trụ sở đặt tại 117A Hoàng Quốc Việt, quậnCầu Giấy, thành phố Hà Nội Từ ngày 26-03-1988, thực hiện nghị quyết 53/HĐBTvề tổ chức bộ máy Ngân Hàng Nhà Nớc Việt Nam, hệ thống ngân hàng Việt Nam đ-ợc chuyển từ hệ thống Ngân Hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp Ngânhàng nhà nớc quận đợc chuyển thành Ngân Hàng Công Thơng quận, trực thuộcNgân Hàng Công Thơng Hà Nội Do vậy Ngân Hàng Công Thơng khu vực cầu giấylà một chi nhánh của Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam, thực hiện chức năng kinhdoanh tiền tệ, tín dụng, cung cấp dịch vụ ngân hàng và kinh doanh ngoại hối vớiphạm vi hoạt động chủ yếu trên địa bàn quận Cầu Giấy và thành phố Hà Nội.

Ngân Hàng Công Thơng khu vực Cầu Giấy là Ngân Hàng cấp I, mới thành lập7 năm nhng ngân hàng đã thể hiện là một chi nhánh có tốc độ phát triển nhanh vàbền vững, với quy mô đầy đủ các phòng ban chức năng theo quy định của NgânHàng Công Thơng Việt Nam.

Hiện nay, cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng thơng mại, có thể nóilà rất nổi bật, luôn đổi mới và trở thành trung tâm thực sự của nền kinh tế, NgânHàng Công Thơng khu vực Cầu Giấy đã tìm ra một con đờng đi đúng đắn cho riêngmình với hai yêu cầu đặt lên hàng đầu là an toàn vốn và lợi nhuận hợp lý đi đôi vớiviệc góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Là một chi nhánh chịu sự quản lý của Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam,

NHCT khu vực Cầu Giấy đợc thành lập ngày 20/03/2001 với số cán bộ nhân viênnòng cốt của Ngân Hàng đợc chuyển sang từ NHCT khu vực Ba Đình Ngân Hànghoạt động dới sự điều hành của Ban lãnh đạo gồm một Giám Đốc và hai Phó GiámĐốc phụ trách các mảng công việc khác nhau Bộ máy hành chính của ngân hàngcông thơng Cầu Giấy đợc tổ chức thành 9 phòng ban và 7 quỹ tiết kiệm với quy địnhrõ ràng cụ thể về chức năng và nhiệm vụ Các phòng ban nghiệp vụ gồm có:

- Phòng tổng hợp và nguồn vốn- Phòng kinh doanh

- Phòng kinh doanh đối ngoại- Phòng kế toán

- Phòng kho quỹ- Phòng vi tính

- Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ- Phòng tổ chức hành chính

- Phòng giao dịch Cầu Diễn

- Các quỹ tiết kiệm số 28; 75; 76; 77; 78; 79; 80.

Phòng giao dịch: là phòng thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng,tổ chức hạch toán kế toán theo qui định cuả Nhà nớc và của NHCT Việt Nam Cungcấp các dịch vụ ngân hàng theo qui định cuả NHNN và NHCT Quản lý hệ thốnggiao dịch trên máy, quản lý quĩ tiền tệ trong ngày, thực hiện nhiệm vụ t vấn chokhách hàng về sử dụng các sản phẩm của ngân hàng, thực hiện công tác liên quanđến thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử liên ngân hàng, lập và phân tích báo cáocuối ngày của giao dịch viên và chi nhánh, làm các báo cáo theo quy định

Phòng kinh doanh đối ngoại là phòng tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về tàitrợ thơng mại tại chi nhánh theo qui định của NHCT Việt Nam nh thực hiện cácnghiệp vụ phát hành, thanh toán L/C nhập khẩu, thông báo và thanh toán L/C xuấtkhẩu, phối hợp với các phòng khách hàng Tổng công ty, phòng khách hàng công tydoanh nghiệp vừa và nhỏ để thực hiện nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ, bao thanhtoán, mua bán ngoại tệ, t vấn khách hàng sử dụng các sản phẩm tài trợ thơng mại.

Phòng kinh doanh số 1 là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với kháchhàng là các doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ; xử lý cácnghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phù hợp với chế độ,thể lệ hiện hành và hớng dẫn của NHCT; tiếp thị, hỗ trợ khách hàng, thẩm định, tínhtoán hạn mức, phản ánh kịp thời những vấn đề vớng mắc trong nghiệp vụ và nhữngvấn đề mới nảy sinh, đề xuất biện pháp giải quyết trình Giám đốc chi nhánh xem xétgiải quyết.

Phòng kinh doanh số 2 (doanh nghiệp vừa và nhỏ): là phòng nghiệp vụ trựctiếp giao dịch với khách hàng là các DNVVN để khai thác vốn bằng VNĐ & ngoạitệ, xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các sản phẩm cho vay phùhợp với chế độ thể lệ hiện hành của NHNN và hớng dẫn của NHCT.

Phòng máy tính: thực hiện công tác duy trì hệ thống bảo trì bảo dỡng máytính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh, thựchiện quản lý về mặt công nghệ và kỹ thuật đối với toàn bộ hệ thống mạng thông tincủa chi nhánh theo thẩm quyền đợc giao; lập và gửi các báo cáo bằng File theo quiđịnh hiện hành của NHCT Việt Nam, NHNN; phối hợp với các phòng chức năng đểtriển khai công tác đào tạo về công nghệ thông tin tại chi nhánh

Phòng tổ chức hành chính là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chứccán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trơng chính sách của nhà nuớc và quyđịnh của NHCT-Việt Nam Thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạtđộng kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện quy định của nhà nớc và của NHCT có liênquan đến chính sách cán bộ về tiền lơng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế

Phòng kho quỹ: là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ

tiền mặt theo quy định của NHNN và NHCT ứng và thu tiền cho quỹ tiết kiệm, cácđiểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu,chi tiền mặt lớn Phối hợp với phòng kế toán giao dịch, tổ chức hành chính thực hiệnđiều chuyển tiền giữa quỹ nghiệp vụ của chi nhánh và NHNN, các NHCT trên địabàn các quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch, phòng giao dịch, máy rút tìên tự động ATMan toàn, đúng chế độ trên cơ sở đáp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu tại chi nhánh.

Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: có chức năng giúp giám đốc kiểm tragiám sát các mặt hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhằm đảm bảo việc thực hiệntheo đúng pháp luật của Nhà nớc và cơ chế quản lý của ngành; tiếp nhận và giảiquyết các đơn th khiếu nại, tố cáo của tổ chức và cá nhân về các nội dung có liênquan đến hoạt động của NHCT và cán bộ NHCT theo luật khiếu nại tố cáo, các quiđịnh của Chính phủ, của Thống đốc NHNN và Tổng giám đốc NHCTVN, tham mucho giám đốc về công tác phòng chống tham nhũng.

Phòng tổng hợp và nguồn vốn: là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốcchi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạtt vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng, t vấn đầu t, t vấn dịch vụthẻ, dịch vụ bảo hiểm

Phòng kế toán tài chính: là phòng nghiệp vụ tham mu cho Giám đốc thựchiện công tác quản lý tài chính và thực hiện nhiệm vụ chi tiêu nội bộ tại chi nhánhtheo đúng qui định của Nhà nớc và của NHCT tổ chức quản lý và theo dõi hạch toánTSCĐ, công cụ lao động, chi tiêu nội bộ của chi nhánh.

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT Cầu Giấytrong những năm qua.

Trong những năm qua, đợc sự ủng hộ nhiệt tình của các Ban, ngành hữuquan với sự nỗ lực vơn lên của đội ngũ hơn 334 cán bộ công nhân viên toàn chinhánh, NHCT Cầu Giấy đã thực hiện tốt đợc sự chỉ đạo sát sao của NHCTVN,NHNN và đạt đợc những thành công nhất định góp phần trong việc phát triển kinh tếxã hội của quận Cầu Giấy và thủ đô Hà Nội.

2.2.1 Về hoạt động huy động vốn.

Để đáp ứng nhu cầu cho vay đòi hỏi ngân hàng phải có nguồn vốn tơngxứng, có thể đủ dùng để cho vay Vốn của ngân hàng có từ nhiều nguồn khác nhau:tự huy động, vốn từ hội sở, vay từ các tổ chức tín dụng khác Trong đó vốn tự huy độngđóng vai trò quan trọng nhất bởi vì bất kỳ một tổ chức kinh tế nào cũng mong muốn từmột số tiền tơng đối có thể tạo ra số tiền lớn hơn Điều này đợc thể hiện ở hoạt động tựhuy động vốn với lãi phải trả thấp hơn so với lãi có đợc từ hoạt động cho vay.

Bảng 1: Tình hình nguồn vốn huy động của NHCT Cầu Giấy

(đơn vị: tỷ đồng)

Kế hoạchquý I-

Thực hiện31/03/2008

Chênh lệch(4)-(2)

Chênhlệch (4)-

1.1 Phân theo nội ngoại tệ: 2,672 2,750 2,272 -400 -478

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

- Nguồn vốn huy động đến 31/03/2008 so với 31/12/2007; nguồn vốn giảm478 tỷ và so với kế hoạch giảm 400 tỷ.

- Nguồn tiền gửi tiết kiệm trong dân c giảm 10 tỷ so với 31/12/2007.- Nguyên nhân dẫn tới tình trạng trên là:

+ Trong quý I, đặc biệt là những ngày cuối tháng 2 và đầu tháng 3, các ngânhàng đã đua nhau tăng lãi suất lên kịch trần theo sự cho phép của NHNN, cùng vớiđó là các chơng trình khuyến mãi đặc biệt và chơng trình u đãi chăm sóc kháchhàng Các NHTM đã đa ra các kỳ hạn lãi suất ngắn ngày cao hơn kỳ hạn dài Đây làdấu hiệu thiếu hụt nghiêm trọng về thanh khoản của các NHTM khi đã lấy nguồnvốn ngắn hạn để cho vay dài hạn Trên thực tế, một số NHTM đã phá vỡ mối liênkết của thị trờng tiền tệ liên ngân hàng để chạy theo lợi ích trớc mắt, đa ra các biệnpháp thu hút tiền gửi thiếu lành mạnh Điều này đã ảnh hởng rất lớn tới việc huyđộng tiền gửi của chi nhánh Vì thế một số khách hàng đã rút tiền gửi tiết kiệm tạichi nhánh để chuyển sang các NHTM có lãi suất cao hơn.

+ Thị trờng tiền tệ nóng cha từng thấy trong lịch sử nền kinh tế Việt Nam,vốn VND khan hiếm Trên thị trờng liên ngân hàng hầu nh chỉ có ngời vay màkhông có ngời cho vay Lúc này lãi suất ngân hàng tăng lên chóng mặt Chỉ trongmột tuần mà các NHTM đều điều chỉnh lãi suất tới 2 đến 3 lần và điều chỉnh các kỳlãi suất trái với thông lệ là các kỳ hạn càng ngắn ngày thì mức lãi suất càng cao Đâylà biểu hiện cái giá phải trả rất cao cho quản trị thanh khoản của các NHTM cổphần.

+ Một lý do nữa là theo chỉ thị của NHNN để giảm tình trạng lạm phát thì từđầu năm đến nay NHNN đã yêu cầu nhiều cơ quan nhà nớc rút vốn gửi tại các NHTMvề Ngân sách nhà nớc Vì thế mà một lợng lớn tiền gửi đã đợc rút ra khiến việc huyđộng vốn của NHCT Cầu Giấy không thực hiện đợc nh kế hoạch.

Qua số liệu phân tích, có thể nói tuy tỷ lệ tăng về nguồn vốn huy động củachi nhánh có giảm nhng vẫn đảm bảo đợc sự tăng trởng, đáp ứng đầy đủ vốn và tạothế chủ động cho phát triển kinh doanh của chi nhánh; ngoài ra chi nhánh vẫn đápứng đầy đủ yêu cầu vốn nộp về NHCTVN để điều hoà chung cho toàn hệ thống nênđây vẫn là một thành công lớn của chi nhánh trong công tác huy động vốn trong tìnhhình khan vốn hiện nay.

2.2.2 Hoạt động cho vay và đầu t kinh doanh khác.

Cũng nh mọi ngân hàng khác, chi nhánh NHCT Cầu Giấy cũng thực hiệnchức năng chính của mình là đi vay vốn từ nền kinh tế để cho vay Điều này có ýnghĩa to lớn về mặt xã hội đó là tái sản xuất xã hội; đối với ngân hàng hoạt động chovay không chỉ có ý nghĩa sống còn mà nó phản ánh khẳ năng tạo ra lợi nhuận chongân hàng Xác định đợc tầm quan trọng đó, chi nhánh tiếp tục tập trung đầu t chokhách hàng truyền thống đồng thời tích cực thực hiện công tác mở rộng thị phần,chủ động tìm kiếm khách hàng mới, tiếp cận nhiều dự án khả thi do vậy đã đ a d nợcho vay tăng trởng nhanh đi đôi với nâng cao chất lợng tín dụng, giảm thiểu đợc rủiro.

Trong bối cảnh môi trờng đầu t hết sức khó khăn nh hiện nay, chi nhánh đãtriển khai đồng bộ nhiều biện pháp, chủ động bám sát các DN, phân tích kĩ nhữngkhó khăn, thuận lợi, tình hình sản xuất kinh doanh và dự đoán những vấn đề có thểnảy sinh để hạn chế rủi ro đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốngiúp họ đầu t đúng hớng, tháo gỡ khó khăn trong SXKD

Bảng 2: Tốc độ tăng trởng d nợ của NHCT Cầu Giấy

Đơn vị: Tỷ đồng

(1)(2)(3)Tuyệt đốiTơngđốiTuyệt đốiTơngđối

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

Từ bảng số liệu trên cho thấy tổng d nợ của ngân hàng liên tục giảm trongnhững năm gần đây Năm 2005 tổng d nợ vẫn ở mức cao là 1262,8 tỷ đồng nhng tớinăm 2006 chỉ còn là 633,5 tỷ đồng (giảm 624,9 tỷ đồng tơng ứng là 49,84%) và đếnnăm 2007 thì tổng d nợ là 464,373 tỷ đồng (giảm 169,27 tỷ đồng tơng ứng là26,72%) Điều này cho thấy rằng tình hình cạnh tranh trên thị trờng ngân hàng ngàycàng trở nên gay gắt.

Trong thời gian qua, việc huy động vốn của NHCT Cầu Giấy trở nên khókhăn do gặp phải đối mặt với những động thái thu hút tiền gửi vô cùng hấp dẫn củacác NHTM khác, đặc biệt là khối NHTM cổ phần Do đó nguồn vốn của Ngân hàngkhông còn dồi dào nh trớc nên ngân hàng không những không thể mở rộng cho vaymà thậm chí còn phải thu hẹp cho vay và thu hồi những khoản đầu t không hiệu quảđể đảm bảo an toàn trong kinh doanh và vợt qua giai đoạn khó khăn này.

Một lý do nữa đó là giảm d nợ theo yêu cầu của NHNN nhằm hạ nhiệt thịtrờng tín dụng Trong năm 2004, 2005 việc nới lỏng điều kiện vay của các NHTM

nhằm cạnh tranh thị phần đã làm tín dụng tăng trởng quá nóng Vì thế NHNN chỉđạo: đối với những hợp đồng tín dụng đã đến hạn hoặc quá hạn cần có giải pháp thuhồi nợ ngay để góp phần giảm d nợ tín dụng, giảm áp lực cho lạm phát, không chovay đầu cơ nhà đất, BĐS; rà soát lại các hợp đồng tín dụng, đầu t chứng khoán, tíchcực thu nợ để rút d nợ về mức 3%/tổng d nợ theo quy định… để tăng c Để tránh tình trạng lúcthừa lúc thiếu vốn khả dụng, NHNN cũng đề nghị các thành viên tránh tình trạng tậptrung vốn quá lớn cho đầu t tín dụng làm ảnh hởng tới khả năng thanh khoản dẫn tớibuộc các NHTM phải tăng lãi suất huy động, gây mất ổn định mặt bằng lãi suất huyđộng đã đợc hình thành trên thị trờng, đảm bảo khả năng thanh toán của từng ngânhàng.

Một lý do cũng không kém phần quan trọng đó là việc cơ cấu lại bộ máylãnh đạo của chi nhánh NHCT Cầu Giấy Vì thế trớc khi bàn giao thì ban lãnh đạo cũcần điều chỉnh lại d nợ nhằm giúp cho ban lãnh đạo mới tiếp nhận đợc dễ dàng hơn Dự kiến trong năm 2008, NHCT Cầu Giấy sẽ tăng d nợ Tuy nhiên ngân hàngvẫn sẽ tiếp tục kiểm soát d nợ chặt hơn nữa, kiên quyết từ chối các khoản vay rủi rocao, thu hồi các khoản nợ xấu Dới đây là kết quả d nợ quý I năm 2008:

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng tại chi nhánh NHCT CầuGiấy

2.3.1 Chỉ tiêu định tính.

Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của NHCTVN trong những năm qua chi nhánh đãthực hiện nghiêm chỉnh luật pháp của Nhà nớc qua luật các TCTD, luật NHNN.Song trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình thông qua các kênh quản lýkhai thác và sử dụng thông tin thị trờng, thông tin tín dụng cha đáp ứng đợc yêu cầuhoạt động kinh doanh tín dụng trong nền kinh tế thị trờng dẫn đến hoạt động kinhdoanh của ngân hàng cha thực sự có hiệu quả vẫn còn bị rủi ro Đặc biệt hệ thốngthông tin của chi nhánh vẫn còn nghèo nàn, thiếu các dự báo mang tính thời gian, đủđộ tin cậy trong quá trình đầu t do đó ảnh hởng đến công tác quản lý và đầu t tíndụng của ngân hàng.

Mặt khác, chi nhánh cũng cha chủ động xây dựng các chơng trình kế hoạchđầu t tổng thể trên cơ sở điều tra nhu cầu tín dụng trên diện rộng của các TPKT đểcó chiến lợc kinh doanh tín dụng phù hợp, phát huy tối đa vai trò của TDNH đối với

nhu cầu phát triển kinh tế của quận Cầu Giấy Đây cũng là công việc khó khăn nhngrất cần thiết đối với hoạt động tín dụng - một hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếucho ngân hàng.

2.3.2 Chỉ tiêu định lợng

2.3.2.1 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn

Để đánh giá chất lợng tín dụng chúng ta cần dựa vào chỉ tiêu hiệu suất sử dụngvốn Chỉ tiêu này dựa trên mối tơng quan giữa tổng d nợ và tổng nguồn vốn huyđộng.

Bảng 4: Hiệu suất sử dụng vốn của NHCT Cầu Giấy

(Đơn vị: tỷ đồng)

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

Từ bảng số liệu cho thấy, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng là không cao.Nhng điều này cũng cho thấy ban lãnh đạo ngân hàng rất thận trọng trong việc chovay, quan tâm tới tính an toàn vốn Đây cũng là chỉ đạo từ phía NHCT Việt Nam vàNHNN Tuy không mở rộng d nợ nhng vốn tín dụng của NHCT Cầu Giấy đã gópphần vào việc khôi phục phát triển kinh tế của các thành phần kinh tế và nâng caođời sống dân c khu vực Cầu Giấy Ta sẽ thấy rõ hơn điều này qua việc phân bổnguồn vốn của ngân hàng:

2.3.2.2 Kết cấu d nợ

* Kết cấu d nợ theo tiền vay

Bảng 5: Kết cấu d nợ theo tiền vay

(Đơn vị: tỷ đồng)

Chỉ tiêu

2005 (1)2006 (2)2007 (3)So sánh (2)/(1) So sánh (3)/(2)Số tiền

(%)Số tiềnTỷtrọng

(%)Số tiềnTỷtrọng

(%)Số tiền

VNĐ 786,2 62,25 263,7 41,63 165,63 35,67 -522,5 66,46 -98,07 59,21Ngoại tệ quy

VNĐ 476,7 37,75 369,8 58,37 298,74 64,33 -106,9 22,43 -71,06 23,79Tổng 1262,9 100 633,5 100 464,37 100 -629,4 -169,13

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

Biểu 1: Cơ cấu d nợ theo loại tiền vay

Tỷ VNĐ

200520062007 Năm

Cơ cấu d nợ theo loại tiền vay

Ngoại tệ quy VNĐVNĐ

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

Từ bảng và biểu trên ta thấy rằng tỷ trọng d nợ theo ngoại tệ có xu hớngtăng từ năm 2005 tới nay Năm 2005, tỷ trọng d nợ ngoại tệ trong tổng d nợ là37,75%, đến năm 2006 là 58,37% và tới năm cuối năm 2007 con số này là 64,33%.Nguyên nhân là do các khách hàng của NHCT Cầu Giấy đều là các doanh nghiệpnhập khẩu lớn, mà trong những năm gần đây, tốc độ nhập siêu của Việt Nam tăngnhanh, đòi hỏi các doanh nghiệp cần nhiều ngoại tệ để thanh toán cho các đối tác n-ớc ngoài Tuy nhiên, từ giữa năm 2007, tỷ giá ngoại tệ biến động thất thờng đặc biệtlà USD Mặt khác có một giai đoạn, trên thị trờng xảy ra tình trạng thiếu ngoại tệ.Vì thế chủ trơng của NHCT Cầu Giấy trong năm 2008 là giảm tỷ trọng d nợ bằngngoại tệ và tăng tỷ trọng d nợ bằng VNĐ Và đầu năm 2008, mục tiêu này đã đợcthực hiện tơng đối thành công.

Bảng 6: Cơ cấu d nợ theo tiền vay quý I năm 2008:

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của NHCT Cầu Giấy)

* Cơ cấu d nợ theo thời hạn vay

Bảng 7: Cơ cấu d nợ theo thời hạn vay

(Đơn vị: tỷ đồng)

Chỉ tiêu2005 (1)2006 (2)2007 (3)So sánh (2)/(1)So sánh (3)/(2)

Sè tiÒn trängTû(%)

(%) Sè tiÒnTûträng

(%) Sè tiÒn

(%)Ng¾n h¹n 795,3 63 291,8 46,1 169,87 36,58 -503,5 -63,31 -121,93 -41,79Trung dµi h¹n 467,6 37 341,7 53,9 294,50 63,42 -125,9 -26,92 -47,19 -17,81

(Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh cña NHCT CÇu GiÊy)