Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 20 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
20
Dung lượng
37,47 KB
Nội dung
GIẢIPHÁPNÂNGCAOCHẤTLƯỢNGTHẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTRONGHOẠTĐỘNGCHOVAYTẠICHINHÁNHNGÂNHÀNGCÔNGTHƯƠNGCẦUGIẤY . 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CHINHÁNHNGÂNHÀNGCÔNGTHƯƠNGCẦUGIẤYTRONG THỜI GIAN TỚI. 3.1.1 Định hướng hoạtđộngchovay theo dựán và công tác thẩmđịnhtàichínhdựán . Trên cơ sở chiến lược phát triển chung của NgânhàngCôngthương Việt Nam , chinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy xác định tiếp tục phát huy mọi tiềm năng sẵn có, khác phục khó khăn, vượt qua mọi thách thức để mở rộng và phát triển và mở rộng phạm vị hoạtđộng kinh doanh trong đó phát triển hoạtđộngchovay đặc biệt là chovay theo dựán gắn liền với nângcaochấtlượng tín dụng được coi như là định hướng quan trọngtrong chiến lược phát triển của chi nhánh. Xuất phát từ thực tế, chinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy đã xây dựng cho mình định hướng phát triển hoạtđộngchovaytrong đó hướng tới: Đa dạng hoá các loại hình và lĩnh vực cho vay: trên cơ sở những loại hình chovay hiện có, ngânhàng tập trung chủ yếu vào chongắn hạn song cũng đồng thời mở rộng đầu tư nhu cầuchovay trung_dài hạn đặc biệt là chovay theo dự án, mở rộng thị trường vào các lĩnh vực sản xuất_kinh doanh mới để đa dạng hoá đối tượng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro. Bên cạnh đối tượng khách hàng truyền thống là các doanh nghiệp quốc doanh, chinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy tiếp tục mở rộng đối tượng vay vốn là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hoạtđộng trên nhiều lĩnh vực như xây dựng cơ bản, sản xuất hàng tiêu dùng, sản xuất nông nghiệp, công nghiệp nhẹ .Đây là thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng ngày càng tăng và có tiềm năng phát triển rất lớn trong nền kinh tế. Tuy nhiên chinhánh cũng chú trọng chủ trương phát triển kinh tế của nhà nước như tập trung chủ yếu chovay theo dựán đối với các dựán đầu tư theo chiều sâu hoặc nhập mới máy móc, thiết bị công nghiệp, xây dựng cơ sở vật chất, y tế, giáo dục . có tính chất quyết định tới việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế của ngành, đất nước. Ngânhàng cần giữ quan hệ tốt với khách hàng đã vay vốn tạichinhánhđồng thời chủ động tìm kiếm các khách hàng, những dựán có hiệu quả kinh tế cao đặc biệt là các công ty cổ phần có uy tín trong giao dịch, có kế hoạch tiếp thị và khai thác khách hàng đặc biệt là khách hàngtrong các khu công nghiệp, khách hàng có tiềm năng về phát triển sản xuất nhưng vẫn phải đặt vấn đề an toàn và hiệu quả chấtlượng tín dụng lên hàng đầu khi quyết địnhchovay để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng phải đảm bảo an toàn _hiệu quả. Trên cơ sở những tồn tại của tình hình hoạtđộng tín dụng thời gian vừa qua, ngânhàng tiến hành rà soát, điều tra, xác minh lại các đối tượng khách hàng có tình hình tàichính yếu kém, khả năng trả nợ thấp để đưa ra giảipháp giúp đỡ họ tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh, thậmchí khi khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút thì ngânhàng cần đưa ra biện pháp xử lý kịp thời như gia hạn nợ, giãn nợ, giảm lãi suất chovay hoặc đầu tư thêm vốn để khách hàng có điều kiện phát triển sản xuất và hoàn trả nợ chongân hàng. Nângcaochấtlượnghoạtđộng tín dụng đặc biệt là tín dụng trung_dài hạn. Khi tiến hành chovay tuân theo các qui định của Luật tín dụng của ngânhàng Nhà nước và các qui định khác của ngânhàngCôngthương Việt Nam đồng thời tăng cường kiểm soát nội bộ, kiểm tra giám sát việc thực hiện qui trình tín dụng để kịp thời phát hiện ra những sai sót nhằm nângcaochấtlượng tín dụng và hoạtđộngtàichínhdựán nói riêng. 3.1.2 Định hướng phát triển công tác thẩmđịnhtàichínhdựántronghoạtđộngchovay của chinhánhNgânhàngCôngthươngCầu Giấy. Trên cơ sở định hướng hoạtđộng tín dụng trong thời gian tới, chinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy đã xây dựng chiến lược, định hướng phát triển chocông tác thẩmđịnhtàichínhdựán nhằm nângcaochấtlượnghoạtđộngthẩmđịnhtàichínhdựán để giúp ngânhàng giảm bớt tỷ lệ nợ quá hạn và tìm kiếm những khách hàng mới có tính khả thi và hiệu quả hơn. Bất cứ hợp đồngchovay trung_dài hạn nào của chinhánh cũng phải tiến hành thẩmđịnhtàichínhdựán một cách chặt chẽ. Khi thẩmđịnhtàichínhdựán phải tuân theo các qui định của Luật tín dụng, các qui định khác của ngânhàng Nhà nước và ngânhàngCôngthương Việt Nam. Khi thẩmđịnhtàichínhdự án, cán bộ thẩmđịnh phải đứng trên cả quan điểm của ngânhàng và quan điểm của người vay để xem xét tính khả thi của dự án, nhận thức rõ lợi ích và hiệu quả kinh tế của dựán thì mới có thể kết hợp hài hoà mối quan hệ ngân hàng_ khách hàng để cả hai bên hoạtđộng có hiệu quả nhất. Nhân viên tín dụng phải tăng cường kiểm tra giám sát sau khi chovay để đảm bảo những điều kiện trong hợp đồng tín dụng và nội dung của thẩmđịnhtàichínhdựán được thực thi. Tổ chức cho cán bộ tín dụng đặc biệt là cán bộ thẩmđịnhtàichínhdựán học tập nghiên cứu để nângcao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững và làm tốt công việc nhằm nângcaochấtlượngcông tác thẩmđịnhtàichínhdựán và hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng. 3.2. GIẢIPHÁPNÂNGCAOCHẤTLƯỢNGCÔNG TÁC THẨMĐỊNHTÀICHÍNHDỰÁNTẠICHINHÁNHNGÂNHÀNGCÔNGTHƯƠNGCẦU GIẤY. Để thực hiện mục tiêu phát triển trong thời gian tới, chinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy đã nhìn nhận lại những kết quả đạt được và những hạn chế cũng như nguyên nhân của các hạn chế đó trongcông tác thẩmđịnhtàichínhdự án, tronghoạtđộngchovay để từ đó tìm ra các giảipháp tháo gỡ những khó khăn vướng mắc và hoàn thiện đầy đủ hơn những nội dung quy trình của công tác thẩmđịnhtàichínhdựán nhằm nângcaochấtlượnghoạtđộngthẩmđịnhtàichínhdựán nói chung và chấtlượng tín dụng của chinhánhtrong thời gian tới. 3.2.1. Hoàn thiện nội dung và phương phápthẩmđịnhtàichínhdự án. Trên cơ sở quy trình thẩmđịnhtàichínhdựán do ngânhàng Nhà nước quy định, ngânhàngcôngthương Việt Nam cũng đã ban hành sổ tay tín dụng trong đó quy định rõ về quy trình thẩmđịnhtàichínhdựán để áp dụng chung cho toàn hệ thống. Tuy nhiên nội dung quy trình thẩmđịnh còn mang tính chất hướng dẫn chung, chưa thẩmđịnh một cách chi tiết và cụ thể, mới chỉ nêu ra các nội dung cần thẩm định, các chỉ tiêu cần tính toán mà chưa có quy định cụ thể về cách thức đánh giá, nhận xét về các nội dung, chỉ tiêu này để ra quyết định cuối cùng của công tác thẩmđịnhtàichínhdựán mà chủ yếu dựa vào nguyên tắc khi sử dụng các chỉ tiêu tàichính này. Vì vậy, khi thẩmđịnhtàichínhdự án, cán bộ thẩmđịnh và ngânhàng cần chú ý hoàn thiện trên các khía cạnh sau đây: 3.2.1.1 Tổng vốn đầu tư của dự án: Việc thẩmđịnh tổng vốn đầu tư của dựán có vai trò rất quan trọng vì nếu tính toán vốn đầu tư hợp lý và sát thực sẽ tránh tình trạng đầu tư tràn lan gây lãng phí vốn hoặc khi thực hiện thì tổng vốn đầu tư tăng hoặc giảm đi quá lớn so với dự tính ban đầu tư dẫn đến việc không cân đối được nguồn vốn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và hiệu quả của dự án. Khi thẩmđịnh tổng vốn đầu tư của dựán cần phân tích chi tiết thành: Vốn đầu tư tài sản cố định, vốn đầu tư tài sản lưu động, vốn dự phòng. • Đối với vốn đầu tư xây lắp: Khi tính toán vốn cố định này ngânhàng cần ước tính trên cơ sở khối lượngcông việc phải thực hiện và đơn giá xây lắp tổng hợp theo quy định của Bộ xây dựng, Bộ kế hoạch đầu tư và kinh nghiệm thẩmđịnhđịnhdựántrong lĩnh vực tương tự để đưa ra mức vốn đầu tư hợp lý. Đặc biệt đối với những dựán xây dựng có nhiều hạng mục công trình kéo dài trong nhiều năm thì ngoài việc tính toán đến các chi phí liên quan ngânhàng còn phải quan tâm đến yếu tố lạm phát vì khi giá cả yếu tố đầu vào tăng đột ngột sẽ ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án. • Đối với vốn thiết bị: Đây là loại vốn chiếm tỷ trọng rất lớn trong các dựán sản xuất công nghiệp, thường chiếm tỷ trọng từ 50 đến 70% tổng vốn đầu tư của dự án, đây là nguồn trả nợ chínhchongân hàng. Khi thiết bị được nhập khẩu thì cán bộ thẩmđịnh nên quan tâm tới tỷ giá hối đoái vì khi tỷ giá hối đoái biến động sẽ làm thay đổi mức vốn đầu tư thiết bị so với dự toán ban đầu của chủ dự án, cán bộ thẩmđịnh căn cứ vào mức biến động của tỷ giá để xác định lại mức tài trợ tối đa mà ngânhàng nên tham gia vào dự án. • Vốn lưu động ban đầu: Khi soạn thảo dựán đặc biệt là các dựán lớn, phức tạp, chủ dựánthường không tính đầy đủthậmchí bỏ qua phần vốn này. Đây là nguồn vốn tồn tại suất vòng đời của dự án, là điều kiện không thể thiếu để dựán được thực hiện. Nguồn vốn này thường được thu hồi vào năm cuối cùng của dựán và thường tính bằng vốn lưu động ròng của năm cuối cùng của dự án. Do đó, khi thẩmđịnhtàichínhdự án, cán bộ thẩmđịnh cần xem xét và yếu cầu chủ dựángiải trình rõ về nguồn vốn này làm cơ sở thẩmđịnh tổng vốn đầu tư và tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án. • Vốn dự phòng: đây là nguồn vốn ít được chủ dựán quan tâm nhất trong cơ cấu của tổng vốn đầu tư. Dựánthường được thực hiện trong nhiều năm và chịu tác động của rất nhiều nhân tố đặc biệt là lạm phát làm tăng chi phí đầu vào, phát sinh thêm khối lượngcông việc khi thực hiện, thay đổi tỷ giá ngoại tệ . dẫn đến tổng vốn đầu tư có thể tăng lên qua các năm. Vì vậy cần lập vốn dự phòng cho các năm hoạtđộng của dự án, thông thường vốn dự phòng bằng 5% đến 10% vốn cố định và vốn lưu động. Sau khi thẩmđịnh tổng vốn đầu tư của dựán cần thẩmđịnh nguồn tài trợ của dự án. Cán bộ thẩmđịnh tiến hành theo bảng các câu hỏi sau: • Khả năng cân đối đảm bảo nguòn vốn so với nhu cầu đầu tư như thế nào? • Khả năng tối đa huy động vốn góp của bên chủ đầu tư là bao nhiêu? • Số còn lại chủ dựánvay các tổ chức tín dụng nào khác nữa? Mức độ bao nhiêu? Lịch trả nợ gốc và lãi vay ? • Ngânhàng cần đặc biệt lưu ý các khoản vay nợ khác( lãi suất, lượng vay, điều kiện vay) và khả năng có thể vay được. 3.2.1.2 Thẩmđịnh doanh thu_ chi phí _ lợi nhuận hàng năm của dự án: Doanh thu chi phí là những yếu tố đầu vào tạo nên hiệu quả tàichính của dự án. Chỉ khi tính đúng doanh thu_ chi phí hàng năm của dựán thì việc thẩmđịnhtàichínhdựán của ngânhàng mới có kết quả chính xác. Tuy nhiên, trong doanh thu và chi phí của dựán có rất nhiều khoản mục khác nhau, liên quan đến nhiều đối tượng và lĩnh vực khác nhau đặc biệt là các khoản chi phí đầu vào của dựán nên cấn bộ thẩmđịnhtàichínhdựán cần phải nắm bắt được các nội dung cơ bản sau: Khi thẩmđịnhchi phí hàng năm của dự án: trên cơ sở kiểm tra các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủ, các bộ, nghành có liên quan, của ngânhàng Nhà nước về các yếu tố liên quan đến chi phí của dự án, ngânhàng đối chiếu với các quy định của nghành, lĩnh vực đó và các dựán khác mà ngânhàng đã từng thẩmđịnh tương tự để xác địnhchính xác mức chi phí cần thiết của dự án. Ngoài ra, ngânhàng còn phải đánh giá khả năng cung cấp nguyên vật liệu và các yếu tố đầu vào của dựán ở các khía cạnh sau: • Dựán cần bao nhiêu nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng năm. • Có bao nhiêu nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào chodự án? Quan hệ của chủ dựán với họ và mức độ tín nhiệm của họ ra sao? • Chính sách nhập khẩu đối với nguyên vật liệu đầu vào (nếu có) như thế nào? biến động của gía mua, nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu? • Đối với các dựán phải gắn với vùng nguyên liệu thì khả năng xây dựng vùng nguyên liệu ra sao? Khi thẩmđịnh doanh thu của dự án: • Ngânhàng dựa trên cơ sở đánh giá tổng quan về quan hệ cùng cầu sản phẩm của dự trên thị trường, xem xét, đánh giá về các thị trường mục tiêu của dựán ( sản phẩm của dự là sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu, là hàng xuất khẩu hay chiếm lĩnh thị trường nội địa của các nhà sản xuất khác, việc định hướng thị trường này có hợp lý không?). • Ngânhàng cần đánh giá phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối sản phẩm của dựán có hợp lý và hiệu quả không? • Cuối cùng, ngânhàngdự kiến khả năng tiêu thụ sản phẩm của dựán về các khía cạnh: mức độ sản xuất và tiêu thụ hàng năm là bao nhiêu? khách hàng có kịp thay đổi cơ cấu sản phẩm nếu dựán có nhiều loại sản phẩm để phù hợp với tình hình thị trường hay không? Mức độ biến động về giá bán sản phẩm này trên cơ sở tháng/ quý/ năm là bao nhiêu? Trên cơ sở thẩmđịnh doanh thu_ chi phí hàng năm của dự án, ngânhàng tính toán các chỉ tiêu lợi nhuận hàng năm theo công thức: Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu - Chi phí + Lợi nhuận chịu thuế khác Lợi nhuận chịu thuế = Lợi nhuận trước thuế - Lỗ luỹ kế các năm trước Thuế thu nhập doanh nghiệp = Lợi nhuận chịu thuế x Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận chịu thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.2.1.3 Xác định lãi suất chiết khấu và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án: Lãi suất chiết khấu là yếu tố quyết định tính chính xác của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án: NPV, IRR, PI, PP . Vì vậyngânhàng cần xác định một mức lãi suất chiết khấu hợp lý cho từng dự án. Với một dựán đầu tư có thể có nhiều nguồn huy động vốn khác nhau vào các thời điểm khác nhau với các mức lãi suất khác nhau nên việc áp dụng một tỷ suất chiết khấu hợp lý sẽ đánh giá được tổng chi phí cơ hội của tất cả các nguồn vốn,ngược lại. Tuy nhiên khi ngânhàng xác định tỷ suất chiết khấu hợp lý chodựán cần bảo đảm: bù đắp được rủi ro của dựán , phản ánh được chi phí sử dụng vốn, phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của dựán và tuỳ thuộc vào loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực đầu tư của dự án, mức độ rủi ro của ngành . Để nângcao mức độ chính xác của lãi suất chiết khấu thì khi thẩmđịnhtàichínhdựánngânhàng cần xem xét các mức lãi suất chiết khấu khác như: lãi suất chovay trung_ dài hạn trên thị trường trong nước và thế giới, mức sinh lời bình quân của nghành . Thẩmđịnhdòng tiền của dự án: Dòng tiền của dựán là cơ sở để cả ngânhàng và chủ dựán xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án. Vì vậy cần xác địnhchính xác dòng tiền ròng hàng năm của dự án. Dòng tiền tại thời điểm bỏ vốn đầu tư (CF 0 ): CF 0 = - Tổng vốn đầu tư . Dòng tiền ròng ở cuối mỗi năm thực hiện dựán ( trừ năm cuối): NCF t = Thu nhập sau thuế + Khấu hao + Lãi vay. Năm cuối cùng, dòng tiền ròng của dựán còn phải cộng thêm dòng tiền vào của việc thanh lý TSCĐ ( sau khi đã trừ đi thuế thu nhập đối với phần thanh lý TSCĐ) và giá trị thu hồi của TSLĐ ròng của dự án. Thẩmđịnh các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án: Khi ngânhàngthẩmđịnhtàichínhdựán thì cán bộ thẩmđịnh cần xem xét các chỉ tiêu sau: NPV, IRR, điểm hoà vốn trên doanh thu, thời gian hoàn vốn, tỷ suất sinh lời . theo một số tiêu chuẩn sau: • Tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR > lãi suất ngân hàng. • Thu nhập hiện tại thuần NPV > 0. • Thời gian hoàn vốn không nên kéo dài quá 10 năm( trừ một số trường hợp đặc biệt có thể chấp nhận được). • Điểm hoà vốn trên doanh thu của dựán không nên vượt qua 70%. Tuy nhiên, các chỉ tiêu trên đều có những ưu, nhược điểm riêng, mỗi dựán đều có những đặc điểm và hoàn cảnh thực hiện riêng. Nếu ngânhàngchỉ sử dụng riêng lẻ một vài chỉ tiêu để thẩmđịnh thì không thể đánh giá chính xác được hiệu quả của dựán đặc biệt là những dựán có NPV cao nhưng IRR lại thấp hơn lãi suất chovay cùng kỳ hạn của ngânhàng hay mức sinh lời trên vốn đầu tư bỏ ra lại thấp .Vì vậyngânhàng nên lựa chọn và kết hợp một số chỉ tiêu tàichính thích hợp để đánh giá dự án. Đánh giá khấu hao và khả năng trả nợ của dự án: Điều ngânhàng đặt lên qua tâm hàng đầu khi thẩmđịnhtàichính của dựán là ngânhàng sẽ thu được bao nhiêu nợ gốc và lãi mỗi năm? nguồn trả nợ được lấy từ đâu? sau bao lâu thì ngânhàng thu hồi đủ vốn đã đầu tư? Nguồn trả nợ của dựán = % Khấu hao TSCĐ trích lại để trả nợ + % Lợi nhuận sau thuế hàng năm trích để trả nợ + Nguồn khác Trong cơ cấu nguồn trả nợ của dự án, ngânhàng cần quan tâm đến hai nguồn tàichính quan trọng của dựán là khấu hao TSCĐ và lợi nhuận sau thuế. Khấu hao TSCĐ: Đây là nguồn trả nợ quan trọng nhất từ dự án, tuy nhiên việc tính khấu hao phải căn cứ vào đặc điểm hoạtđộng và vòng đời của dựán Có nhiều phương pháp tính khấu hao TSCĐ, chủ dựánthường lựa chọn phương pháp tính khấu hao nhanh( khấu hao luỹ thoái, khấu hao theo tỷ lệ giảm dần .) để tăng nguồn trả nợ, rút ngắn thời gian trả nợ, tăng chi phí để giảm thuế thu nhập phải nộp hàng năm. Ngânhàng cần xem xét kỹ lưỡng phương pháp và tỷ lệ tính khấu hao TSCĐ theo đúng chế độ kế toán để đảm bảo thu hồi vốn của chủ đầu tư cũng như đảm bảo khả năng sinh lời và trả nợ của dự án. Lợi nhuận sau thuế: Thông thườngngânhàng tính trích 30 đến 50% lợi nhuận sau thuế của dựán để hình thành nguồn trả nợ chongân hàng. Tuy nhiên trong những năm đầu tư hoạtđộng của dựán thì ngânhàngthườngchỉ tính trích % Khấu hao TCSĐ hàng năm để trả nợ ngânhàng vì trong những năm đầu tư hoạtđộng của dự án, lợi nhuận thường rất nhỏ thậmchí là thua lỗ. Sau khi tính được nguồn trả nợ chodựán thì ngânhàng lập bảng cân đối trả nợ trung_dài hạn ngânhàng theo mẫu sau: ST T Khoản mục Diễn giải Năm 1 Năm 2 . . Năm n 1 Nguồn trả nợ: - %Khấu hao cơ bản. - %Lợi nhuận sau thuế. - Nguồn bổ sung 2 Dự kiến trả nợ hàng năm. 3 Cân đối 3.2.1.4 Thẩmđịnh rủi ro của dự án: Thực tế công tác thẩmđịnhtàichínhdựántạingânhàng đẫ cho thấy tuy ngânhàng đã tiến hành thẩmđịnh rủi ro của dựán nhưng nội dung còn đơn giản và chưa thực hiện thường xuyên nên khó kiểm soát được những thay đổi gây rủi ro chodự án. Vì vậyngânhàng cần tiến hành thẩmđịnh rủi ro chodựánthường xuyên và chặt chẽ hơn bằng các phương pháp: phân tích độ nhạy, phân tích tình huống và nếu điều kiện kỹ thuật và thông tin đầy đủ thì ngânhàng nên thực hiện theo phương pháp mô phỏng. Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy: điều quan trọng nhất là ngânhàng phải xác định được yếu tố nào tác động cơ bản nhất gây ra sự biến đổi của các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dự án, quy luật và mức độ thay đổi của các nhân tố đó tác động như thé nào đến kết quả thẩm định. Khi sử dụng phương pháp phân tích tình huống: Ngânhàng nên đưa ra phương án tốt nhất và phương án xấu nhất có thể xảy ra khi thực hiện dựánđồng thời dự đoán xác suất xảy ra của từng phương án đó. Với mỗi phương án nên phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính để so sánh với trường hợp đã được ngânhàngthẩmđịnh trước đó để đo lường được mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án. Khi sử dụng phương pháp mô phỏng: Ngânhàng tiến hành phân tích kết quả dựán dưới tác độngđồng thời của các nhân tố có tính tới phân bố xác suất và phạm vi khác các giá trị có thể có của các biến số nhân tố đó. Thẩmđịnh rủi ro của dựán là một nội dung hết sức phức tạp, việc lựa chọn phương án nào khi thẩmđịnh là hết sức khóvì tuỳ thuộc vào đặc điểm, điều kiện cụ thể của từng dự án, lĩnh vực dựán thực hiện. Vì vậyngânhàng nên sử dụng kết hợp linh hoạt các phương án để cuối cùng đưa ra được mức độ rủi ro của dự án, đưa ra được khung an toàn để thực hiện dự án, tìm ra các rủi ro tiềm ẩn để cùng khách hàng có biện pháp phòng ngừa, hạn chế tổn thất. Thẩmđịnhtàichínhdựán không phải là một quy trình đóng mà nó luôn mang tính chất mở. Những nội dung trên đây là nền tảng của một quy trình thẩmđịnhtàichínhdựán của các NHTM mà chinhánhNgânhàngCôngthươngCầuGiấy nên áp dụng tronghoạtđộngchovay đặc biệt là chovay theo dựán để đảm bảo mục tiêu phát triển như đã đặt ra. Tuy nhiên, ngânhàng cần sáng suốt, linh hoạt điều chỉnh kết hợp các nội dung cho phù hợp với hoạtđộngtạingânhàng để đáp ứng đúng yêu cầu của Ngânhàng Nhà nước, NgânhàngCôngthương Việt Nam và đảm bảo được lợi ích của khách hàngvay vốn và của chính mình. 3.2.2 Nângcaochấtlượng thông tin và trang thiết bị công nghệ hiện đại phục vụ công tác thẩmđịnhtàichínhdự án. [...]... xuất_kinh doanh của dựán qua đó ngânhàng sẽ chủ động tìm kiếm và lựa chọn công tác thẩmđịnhtàichínhdựántronghoạtđộngchovaytạichinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy 3.3 KIẾN NGHỊ Thẩmđịnhtàichínhdựántronghoạtđộngchovay của NHTM là một công việc phức tạp, có phạm vi rộng và liên quan đến nhiều đối tượng Vì vậy để hoàn thiện qui trình thẩmđịnhtàichínhdựán cần có sự phối hợp... hiệu quả: Công tác cán bộ: • Trình độ chuyên môn và năng lực làm việc của cán bộ thẩmđịnh là nhân tố trực tiếp tác động tới kết quả của công tác thẩmđịnhtàichínhdựánChinhánhNgânhàngCôngthươngCầuGiấy nhận thấy để nâng caochấtlượngcông tác thẩmđịnh tài chínhdựántronghoạtđộngchovay thì không thể không nângcao trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ ngânhàng đặc... phục vụ công tác thẩmđịnhdựán đặc biệt là các phần mềm máy tính chocông tác thẩmđịnhtàichínhdựán để phát huy hết tính ưu việt của công nghệ thông tin, tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngânhàng và khách hàng, nângcao hiệu quả của công tác thẩmđịnhtàichínhdựán 3.3.4 Kiến nghị với chủ dựán đầu tư: Căn cứ quan trọng nhất của công tác thẩmđịnhtàichínhdựán là thông tin về dựán do... tiến độ thẩmđịnhtàichínhdựán Tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ thẩmđịnhtàichínhdựántrong toàn bộ hệ thống để đáp ứng được yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngânhàng và nângcao trình độ chuyên môn cũng như đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng_ yếu tố quan trọng để nâng caochấtlượngthẩmđịnh tài chínhdựán Tiếp tục đầu tư vốn chocông việc nâng caochấtlượng cơ...3.2.2.1 Nâng caochấtlượng thông tin về dự án: Bản chấtcông tác thẩmđịnhtàichínhdựán là tính toán các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tàichính của dựán dựa trên cơ sở các thông tin về dựán mà ngânhàng nhận được Thông tin chính xác, đầy đủ, kịp thời sẽ giúp chongânhàng có được kết quả thẩmđịnhchính xác, tiết kiệm thời gian chi phí của cả ngânhàng và khách hàng, giúp ngânhàng hạn chế... tác thẩmđịnhtàichínhdựántronghoạtđộngcho vay, chinhánhNgânhàngCôngthươngCầuGiấy cần nângcao tính chính xác, đầy đủ, kịp thời của các nguồn thông tin về dựán thông qua việc so sánh, đối chi u từ nhiều nguồn thông tin khác nhau mà ngânhàng có thể tiếp cận như: Nguồn thông tin từ chủ dự án: Có nhiều cách để khai thác thông tin khi ngânhàng thu thập thông tin từ chủ dựánNgân hàng. .. án do chủ dựán cung cấp chongânhàng vì vậy mức độ chính xác của , đầy đủ, kịp thời của thông tin về khách hàng và dựán có tính chất quyết định đến kết quả công tác thẩmđịnhtàichínhdựán Do vậychinhánhngânhàngCôngthươngCầuGiấy đề nghị chủ dựán cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với ngânhàng Chủ dựán đầu tư có trách nhiệm chấp hành các văn bản pháp luật của Chính phủ, Bộ tài chính, Bộ... của Ngânhàng Nhà nước và NgânhàngCôngthương Việt Nam để thực hiện thống nhất giữa các bộ phận có liên quan trongcông tác thẩmđịnhtàichínhdựánđồng thời các bộ phận khác trongchinhánh cũng phải có thông tin về quy trình này để phối hợp hoạtđộngtrong toàn ngânhàng nhằm giúp chocông tác thẩmđịnhtàichínhdựán được tiến hành thuận lợi, nhanh chóng • Bố trí nhân sự trong toàn chi nhánh. .. ro sớm nhất chongânhàng Vì vậychinhánhNgânhàngCôngthươngCầuGiấy cần nhanh chhóng hoàn thành chương trình hiện đại hoá chinhánh ( OSFA) và hiện đại hoá hệ thông thanh toán( INCAS )trong toàn hệ thống, ứng dụng hiệu quả nhiều công nghệ mới tronghoạtđộng quản lý và kinh doanh ngânhàng 3.2.2 Nângcaochấtlượng nguồn nhân lực và tổ chức thực hiện công tác thẩmđịnhtàichínhdựán một cách... dựán đó như: chính sách kinh tế, quy định của các văn bản pháp luật liên quan, thị trường, công nghệ, sản xuất_ kinh doanh Nhờ đó, mỗi khi thẩmđịnh các dựán thuộc lĩnh vực mình phụ trách thì cán bộ thẩmđịnh sẽ dễ dàng trong khâu thu thập và xử lý thông tin về dự án, nângcaochấtlượng thông tin từ dó nâng caochấtlượngthẩmđịnh tài chínhdựán Tuy nhiên để tránh độ chủ quan của cán bộ thẩmđịnh . GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU GIẤY . 3.1 ĐỊNH HƯỚNG. dự án và hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CẦU