KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA VIETTEL TELECOM TRONG THỜI GIAN TỚI

Hai địa điểm thử nghiệm đầu tiên là Hà Nội và TP Hồ Chí Minh sau đó mở rộng ra nhiều tỉnh trên cả nước đây là bước đột phá thành công cả về công nghệ, về thị trường và về chính sách

Trang 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VIỄN THÔNG QUÂN ĐỘI (VIETTEL

TELECOM) 3

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Tổng công ty viễn thông quân đội và Công ty viễn thông quân đội 3

1.1.1 Tổng công ty viễn thông quân đội 3

1.1.2 Công ty viên thông quân đội (Viettel Telecom) 6

1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Viettel Telecom 7

1.2.1 Chức năng: 7

1.2.2 Nhiệm vụ: 7

1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban 8

1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty: 8

1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của Ban Giám đốc: 10

1.3.2.1 Giám đốc: 10

1.3.2.2 Phó giám đốc: 10

1.3.3 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 11

1.3.3.1 Khối cơ quan: 11

1.3.3.2 Khối kinh doanh: 13

1.3.3.3 Khối kỹ thuật 14

1.3.3.4 Khối hỗ trợ: 16

1.4 Đặc điểm kinh doanh của Viettel Telecom 16

1.4.1 Đặc điểm về sản phẩm: 16

1.4.2 Đặc điểm về khách hàng: 18

1.4.3 Đặc điểm về công nghệ kỹ thuật: 19

1.4.4 Đặc điểm về lao động, vốn và tài sản : 20

1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 và năm 2008: 22

CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY VIỄN THÔNG QUÂN ĐỘI VIETTEL CÁC QUÝ NĂM 2007 – 2008 25

Trang 2

2.1.2.1 Phân tích biến động hiệu quả tổng chi phí thường xuyên theo DTT, M: 25

2.1.2.2 Phân tích biến động hiệu quả tổng quỹ lương theo DTT, M: .25

2.1.2 Phân tích biến động hiệu quả nguồn nhân lực theo DTT, M 25

2.1.3 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng nguồn vật lực theo DTT, M: .25

2.1.3.1 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng tài sản cố định theo DTT, M: 25

2.1.3.2 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng tài sản cố định theo DTT, M: 25

2.1.4 Phân tích nhân tố hiệu quả ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty 26

2.2 Các phương pháp thống kê và đặc điểm vận dụng các phương pháp đó phù hợp với điều kiện của Viettel Telecom 27

2.2 1 Phương pháp đồ thị: 27

2.2.2 Phương pháp phân tích dãy số thời gian: 28

2.2.3 Phương pháp chỉ số: 28

2.2.4 Phương pháp Ponomarjewa: 29

2.3 Nguồn số liệu sử dụng để phân tích hiệu quả kinh doanh của Viettel Telecom qua các quý năm 2007 và 2008 30

2.4 Phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Viettel Telecom 34

2.4.1 Phân tích biến động hiệu quả chi phí thường xuyên qua tám quý năm 2007-2008 34

2.4.1.1 Phân tích biến động hiệu quả tổng chi phí thường xuyên 34

2.4.1.2 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng quỹ lương 37

2.4.2 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng nguồn nhân lực 40

2.4.2.1 Phân tích biến động năng suất bình quân một lao động theo DTT 40

Trang 3

2.4.3.1 Phân tích biến động hiệu sử dụng tài sản cố định các quý năm

2007-2008 44

2.4.3.2 Phân tích biến động hiệu sử dụng tổng vốn các quý năm 2007-2008 48

2.4.3.3 Phân tích biến động hiệu sử dụng vốn dài hạn các quý năm 2007-2008 52

2.4.3.4 Phân tích biến động hiệu sử dụng vốn ngắn hạn các quý năm 2007-2008 55

2.4.4 Phân tích nhân tố hiệu quả ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty 60

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA VIETTEL TELECOM TRONG THỜI GIAN TỚI 67

3.1 Đánh giá hiệu quả kinh doanh của Công ty qua hai năm 2007 và 2008 67

3.1.1 Những mặt đạt được 67

3.1.2 Những tồn tại cần khắc phục 68

3.2 Định hướng phát triển Công ty trong thời gian tới 69

3.2.1 Định hướng phát triển chung của Viettel Telecom 69

3.2.2 Định hướng phát triển cho từng loại sản phẩm và một số chỉ tiêu kế hoạch năm 2009 71

3.2.2.1 Định hướng cho từng loại sản phẩm 71

3.2.2.2 Một số chỉ tiêu kết hoạch năm 2009 72

3.3 Một số kiến nghị và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty 72

3.3.1 Một sô kiến nghị với Công ty 72

3.3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh cho Viettel Telecom trong thời gian tới 73

3.3.2.1 Giải pháp giảm bớt chi phí sản xuất kinh doanh 73

3.3.2.2 Giải pháp nâng cao năng suất lao động cho nhân viên trong Công ty 75

Trang 4

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1: Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Viettel Telecom trong năm 2007 và 2008 22 Bảng 2: Bảng thống kế kết quả chi tiết về doanh thu thuần của Viettel Telecom năm 2007 và năm 2008: 23 Bảng 3: Bảng thống kê kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty viễn thông quân các quý và cả năm 2007-2008 32 Bảng 4: Bảng thống kê một số chỉ tiêu kết quả và chi phí kinh doanh qua tám quý năm 2007 và năm 2008 33 Bảng 5: Bảng tính năng suất sử dụng tổng chi phí thường xuyên theo DTT 34 Bảng 6: Năng suất sử dụng tổng chi phí thương xuyên theo DTT các quý năm 2007-2008 35 Bảng 7: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên tổng chi phí thường xuyên 36 Bảng 8: Tỷ suất lợi nhuận tính trên tổng chi phí thường xuyên các quý năm 2007-2008 36 Bảng 9: Bảng tính năng suất sử dụng tổng quỹ lương theo DTT 37 Bảng 10: Năng suất sử dụng tổng quỹ lương các quý năm 2007-2008 38 Bảng 11: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên tổng quỹ lương 39 Bảng 12: Tỷ suất lợi nhuận trên tổng quỹ lương các quý năm 2007-

2008 39 Bảng 13: Bảng tính năng suất bình quân một lao động theo DTT 40 Bảng 14: Năng bình quân một lao động theo doanh thu thuần các quý năm 2007-2008 41 Bảng 15: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên số lao động bình quân 42

Trang 5

Bảng 18: Năng suất sử dụng tài sản cố định theo DTT

các quý năm 2007-2008 45

Bảng 19: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên tài sản cố định bình quân46 Bảng 20: Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản cố định bình quân các quý năm 2007-2008 47

Bảng 21: Bảng tính năng suất sử dụng tổng vốn theo DTT 48

Bảng 22: Hiệu quả sử dụng tổng vốn các quý năm 2007-2008 49

Bảng 23: Bảng tính ROA 50

Bảng 24: Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn các quý năm 2007-2008 .51 Bảng 25: Bảng tính năng suất sử dụng vốn dài hạn theo DTT 52

Bảng 26: Năng suất sử dụng vốn dài hạn theo DTT các quý năm 2007-2008 52

Bảng 27: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên vốn dài hạn 53

Bảng 28: Tỷ suất lợi nhuận trên vốn dài hạn các quý năm 2007-2008 54

Bảng 29: Bảng tính năng suất sử dụng vốn ngắn hạn 55

Bảng 30: Năng suất sử dụng vốn ngắn hạn theo DTT các quý năm 2007-2008 55

Bảng 31: Bảng tính tỷ suất lợi nhuận trên vốn ngắn hạn 57

Bảng 32: Năng suất sử dụng vốn ngắn hạn theo DTT các quý năm 2007-2008 57

Bảng 33: Tốc độ chu chuyển vốn ngắn hạn qua các quý năm 2007-2008 58

Bảng 34: Bảng tính khoản vốn ngắn hạn tiết kiểm được tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn ngắn hạn 59

Bảng 35: Bảng số liệu phân tích mô hình 1 60

Bảng 36: Bảng tính các chỉ tiệu sử dụng cho mô hình 2 61

Bảng 37: Bảng tính các số liệu phân tích mô hình 3 63

Trang 6

Biển I: Biểu đồ cơ cấu doanh thu năm 2007 và 2008 24 Biểu II: Biểu đồ năng suất lao động tính theo doanh thu thuần các quý năm 2007-2008 41 Biểu III: Biểu đồ hiệu quả sử dụng tài sản cố định 47

Trang 7

LỜI MỞ ĐẦU

Tối đa hóa lợi nhuận bao giờ cũng là mục tiêu cuối cùng của tất cả các doanh nghiệp hoạt động ở mọi lĩnh vực khác nhau Lợi nhuận chính là nguồn vốn để doanh nghiệp trả lợi tức cho các cổ đông, kích thích tăng giá cổ phiếu của các công ty cổ phần, tăng vốn chủ sở hữu, tăng nguồn lực tài chính cho các doanh nghiệp đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh… Thể nhưng không phải doanh nghiệp nào cũng hoàn thành tốt mục tiêu đó và không phải kỳ kinh doanh nào cũng mang lại lợi nhuận cao Việc tăng lợi nhuận phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, để đạt được lợi nhuận cao doanh nghiệp phải sử dụng hợp lý và hiệu quả các nguồn lực Vì vậy mỗi doanh nghiệp muốn thu được lợi nhuận cao thì sau mỗi kỳ kinh doanh phải chú trọng vào công việc phân tích hiệu quả hoạt kinh doanh của doanh nghiệp

đó và so sánh với các kỳ kinh doanh trước, tìm ra xu hướng biến động nguyên nhân của sự biến động từ đó doanh nghiệp có kết hoạch kinh cho phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả Mặt khác hiệu quả kinh doanh là thước đo tổng hợp, phản ánh trình độ khai thác các nguồn lực, trình độ kinh doanh của một doanh nghiệp, là điều kiện quyết định sự thành bại của tất cả các doanh nghiệp nói chung và Công ty viễn thông quân đội nói riêng do đó việc phân tích, đánh giá hiệu quả kinh doanh có ý nghĩa rất quan trọng

Với những kiến thực thu được trong quá trình học tập và xuất phát

từ thực tế của Công ty, nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề phân tích hiệu quả kinh doanh, trong thời gian thực tập ở Công ty viễn thông quân đội

em đã chọn đề tài: "Phân tích thông kê quả hiệu quả kinh doanh của Công

ty viễn thông quân đội các quý năm 2007-2008" làm chuyên đề thực tập.

Trang 8

Nội dung của chuyên đề gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về Công ty viễn thông quân đội

Chương 2: Vận dụng một số phương pháp thống kê phân tích hiệu quả

hoạt động kinh doanh của Công ty viễn thông quân đội các quý năm 2007-2008

Chương 3: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả

kinh doanh của Công ty viễn thông quân đội trong thời gian tới.

Trang 9

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY VIỄN THÔNG QUÂN ĐỘI

(VIETTEL TELECOM)

Tên giao dịch quốc tế: Vietteltelecom Corporation,

Trụ sở chính của Công ty tại:

Số 1A - Đường Giang Văn Minh - Quận Ba Đình – TP Hà Nội,

Điện thoại: (84)-2660141 Fax: 84-4,84604668

Website: http:// www ,vietteltelecom,com,vn

1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Tổng công ty viễn thông quân đội và Công ty viễn thông quân đội

1.1.1 Tổng công ty viễn thông quân đội

Tổng công ty viễn thông quân đội (Viettel) là một doanh nghiệp Nhà nước, được thành lập từ ngày 1 tháng 6 năm 1989 theo Quyết định số 58/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng Tổng công ty được thành lập với hai nhiệm vụ chính là: Phục vụ quốc phòng và tham gia phát triển kinh tế

Quá trình hình thành và phát triển của Tổng công ty Viễn thông Quân Đội được trình bày tóm tắt như sau:

• Những điểm mốc nỗi bật:

- Năm 1989: Tổng công ty điện tử thiết bị thông tin, tiền thân của Tổng công ty viễn thông quân đội được thành trên cơ sở sát nhập 3 doanh nghiệp: Công ty điện tử viễn thông quân đội, Công ty điện tử và thiết bị thông tin 1 và Công ty điện tử và thiết bị thông tin 2

Trang 10

- Năm 1995: Công ty điện tử thiết bị thông tin được đổi tên thành Công

ty điện tử Viễn thông Quân Đội ( tên giao dịch là Viettel) trở thành nhà cung cấp viễn thông thứ hai tại Việt Nam,

- Năm 1998: Thiết lập mạng bưu chính công cộng và dịch vụ chuyển tiền trong nước, Thiết lập và cung cấp dịch vụ trung kế vô tuyến

- Năm 2000: Viettel có giấy phép cung cấp thử nghiệm dịch vụ điện thoại đường dài sử dụng công nghệ VoIP tuyến Hà Nội – Hồ Chí Minh với thương hiệu 178 và đã triển khai thành công Sự kiện này đánh dấu lần đầu tiên ở Việt Nam, có thêm một doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ viễn thông giúp khách hàng cơ hội được lựa chọn Đây cũng là bước đi có tính đột phá

mở đường cho giai đoạn phát triển mới đầy năng động của Công ty viễn thông quân đội và của chính Viettel Telecom

- Năm 2001: Chính thức cung cấp rộng rãi dịch vụ điện thoại đường dài trong nước và quốc tế sử dụng công nghệ mới VoIP Cung cấp dịch vụ cho thuê kênh truyền dẫn nội hạt và đường dài trong nước

- Năm 2003: Thực hiện chủ trương đầu tư vào những dịch vụ viễn thông

cơ bản, tổ chức lắp đặt tổng đài đưa dịch vụ điện thoại cố định vào hoạt động kinh doanh trên thị trường, Viettel cũng thực hiện phổ cập điện thoại cố định tới tất cả các vùng miền trong cả nước với chất lượng phục vụ ngày càng cao

- Năm 2004: Viettel chính thức cung cấp dịch vụ thông tin di động 098 Mạng di động Viettel luôn được đánh giá là mạng di động có tốc độ phát triển thuê bao và mạng lưới nhanh nhất với những quyết sách, chiến lược kinh doanh táo bạo luôn được khách hàng quan tâm chờ đón và ủng hộ

- Năm 2005: Ngày 6 tháng 4 năm 2005 Thủ tướng Chính phủ ký quyết định thành lập Tổng công ty Viễn thông Quân Đội, trực thuộc Bộ Quốc phòng

Trang 11

- Năm 2007: Viettel Telecom chính thức được thành lập ngày 05/4/2007, kinh doanh đa dịch vụ trong lĩnh vực viễn thông trên cơ sở sát nhập các Công ty: Internet Viettel, Điện thoại cố định Viettel và Điện thoại di động Viettel

• Các giai đoạn phát triển:

- Từ năm 1989-2000: Thời gian này hoạt động của Công ty chủ yếu là đảm bảo nhiệm vụ quân sự Nỗi bật lên là các hoạt động: Khảo sát thiết kế, xây lắp đường trục cáp quang Bắc Nam với công nghệ SDH cùng với hơn 20 trạm thông tin Tiếp theo là việc khảo sát thiết kế và xây lắp cột Anten Viba quân sự Ngày 1/7/1995 dịch vụ bưu chính viễn thông được phép kinh doanh

và đi vào hoạt động Tuy nhiên hoạt động cũng chỉ dừng lại ở dịch vụ phát hành báo chí ở Hà Nội và các khu vực lân cận với mạng lưới chua rộng và hiệu quả chưa cao

- Từ năm 2000-2004: Trong giai đoạn này những ngành nghề truyền thống được chú trọng phát triển Đó là các lĩnh vực dịch vụ kỹ thuật điện tử, khảo sát thiết kế và xây lắp các công trình thông tin, xuất nhập khẩu các máy mốc và thiết bị thông tin Việc làm này vừa củng cố vừa tạo ra thế và lực mới cho Tổng công ty mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, triển khai thêm các dịch vụ mới Bước ngoặc quan trọng là ngày 15/10/2000 dịch vụ điện thoại đường dài trong nước và quốc tế được chính thức đưa vào hoạt động Đây là dịch vụ sử dụng công nghệ VoIP – điện thoại cố định trên Internet Hai địa điểm thử nghiệm đầu tiên là Hà Nội và TP Hồ Chí Minh sau đó mở rộng ra nhiều tỉnh trên cả nước đây là bước đột phá thành công cả về công nghệ, về thị trường và về chính sách Dịch vụ này đã đi vào tiềm thức của khách hàng, mỗi khi muốn liên lạc đường dài thì họ nghĩ ngay đến dịch vụ 178 Nó góp phần xây dựng cho Công ty một thương hiệu trên thị trường viễn thông và nguồn thu nhập đáng kể để đầu tư phát triển, nâng cao đời sống cho cán bộ công nhân viên

Trang 12

- Từ năm 2004- nay: Là giai đoạn phát triển mạnh mẽ của Tổng công ty viễn thông quân đội Tháng 10/2004 Tổng công ty tung ra thị trường dịch vụ

di động 098 và thu được nhiều thành công Dịch vụ di động 098 đã nhanh chóng được khách hàng ưa dùng và có tốc độ phát triển thuê bao nhanh nhất Hiện nay Tổng công ty đã triển khai mạng di động mặt đất trên toàn quốc và quốc tế, mạng di động nội hạt Với nhiều nỗ lực đặc biệt là nâng cao chất lượng sản phẩm, phát triển thị phần và đa dạng hóa dịch vụ Tổng công ty đã trở thành tập đoàn cung cấp dịch vụ viễn thông hàng đầu ở Việt Nam

1.1.2 Công ty viên thông quân đội (Viettel Telecom)

Viettel Telecom là một đơn vị hoạch toán phụ thuộc, Công ty con mạnh nhất trong Tổng công ty Viễn thông Quân Đội với lĩnh vực kinh doanh đa dịch vụ viễn thông đặc biệt là di động, điện thoại cố định và internet Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty cũng gắn liền với lịch sử hình thành và phát triển của Tổng công ty

Viettel Telecom chính thức được thành lập ngày 05/4/2007 với lĩnh vực kinh doanh đa dịch vụ trong lĩnh vực viễn thông trên cơ sở sát nhập các Công ty: Internet Viettel, Điện thoại cố định Viettel và Điện thoại di động Viettel Đến nay Viettel Telecom đã ghi được những dấu ấn quan trọng và có một vị thế lớn trên thị trường cũng như trong sự lựa chọn của những khách hàng thân thiết:

- Dịch vụ điện thoại đường dài trong nước và quốc tế 178 đã triển khai khắp 64/64 tỉnh, thành phố cả nước và hầu khắp các quốc gia, các vùng lãnh thổ trên thế giới

- Dịch vụ điện thoại cố định, dịch vụ Internet…phổ cập rộng rãi đến mọi tầng lớp dân cư, vùng miền đất nước với hơn 1,5 triệu thuê bao

- Dịch vụ điện thoại di động vượt con số 20 triệu thuê bao, trở thành nhà cung cấp dịch vụ điện thoại di động số 1 tại Việt Nam,

Trang 13

Viettel Telecom cũng đang nghiên cứu, thử nghiệm triển khai cung cấp nhiều dịch vụ mới với chất lượng ngày càng cao cấp, đa dạng có mức giá phù hợp với từng nhóm đối tượng khách hàng, từng vùng miền… để Viettel luôn

là người bạn đồng hành tin cậy của mỗi khách hàng dù ở bất kỳ nơi đâu

1.2 Chức năng và nhiệm vụ của Viettel Telecom

1.2.1 Chức năng:

Viettel Telecom là Công ty trực thuộc Tổng công ty viễn thông quân đội

có chức năng như sau:

- Tham mưu cho Đảng ủy, Ban Giám đốc Tổng công ty về định hướng chiến lược kinh doanh các loại dịch vụ truyền thông Đề xuất các giả pháp thực hiện chiến lược kinh doanh có hiệu quả mang lại doanh thu và lợi nhuận lớn cho Công ty

- Tổ chức thực hiện, quản lý, điều hành, kiểm tra, giám sát toàn bộ hoạt động kinh doanh của Công ty

- Thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh và phục vụ quốc phòng

Trang 14

- Thực hiện các hoạt động quảng cáo và xây dựng hình ảnh của Công ty theo sự hướng dẫn của Tổng công ty và các Công ty dịch vụ có liên quan

- Quản lý các lĩnh vực: Tài chính - Kế toán, kế hoạch tiền lương, lao động,… theo quy định

- Phân tích đánh giá và báo cáo kết quả triển khai thực hiện kế hoạch kinh doanh của Công ty theo quy định của Tổng công ty

- Giáo dục chính trị tư tưởng cho cán bộ công nhân viên, tổ chức các hoạt động đoàn thể của Công ty

- Xây dựng chi bộ Đảng trong sạch vững mạnh, có nề nếp tác phong làm việc chính quy, kỷ luật tốt, hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao

1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty:

Trang 15

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA VIETTEL TELECOM NĂM 2009

GIÁM ĐỐC CÔNG TY

PGĐ KHAI THÁC

Trang 16

1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của Ban Giám đốc:

1.3.2.1 Giám đốc:

Quản lý điều hành sử dụng các nguồn lực lao động để thực hiện các nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và các nhiệm vụ khác do Tổng công ty giao cho cho Công ty

- Quản lý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty bao gồm các lĩnh vực quản lý kế hoạch tác nghiệp, vật tư tài sản, quản lý tài chính, hành chính, quản lý kế hoạch marketing, quản lý bán hàng và chăm sóc khách hàng, quản lý kỹ thuật

- Tổ chức quản lý hành chính: quản lý hành chính pháp luật, thực hiện công tác đảng, đoàn thể công tác chính trị tại chi nhánh, xây dựng Công ty thành đơn vị vững mạnh toàn diện có nề nếp tác phong làm việc chính quy, quản lý kỷ luật, hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao

- Phụ trách chung, chịu trách nhiệm trước Tổng công ty về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và toàn bộ các lĩnh vực quản lý của chi nhánh

- Trực tiếp chỉ đạo phòng tài chính, tổng hợp

Trang 17

- Báo cáo với Ban Giám đốc về tình hình và kết quả hoạt động của lĩnh vực mình chịu trách nhiệm

1.3.3 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

1.3.3.1 Khối cơ quan:

- Chịu trách nhiệm về công tác chính trị, công tác Đảng của Công ty

- Quản lý, đào tạo và bồi dưỡng các Đảng viên trong Công ty

- Công tác văn thư: Nhận và chuyển các công văn tài liệu, con dấu, lập

hệ thống sổ sách quản lý theo quy định của công tác văn thư bảo mật…

Trang 18

- Quản lý sử dụng phương tiện ô tô, quản lý hồ sơ xe, giấy tờ xe, kiểm tra bảo hành, bảo dưỡng xe theo quy định, lái xe phục vụ Ban giám đốc và các phòng ban trong Công ty theo phiếu điều xe

1.3.3.1.4 Phòng kế hoạch:

- Tham mưu cho ban giám đốc về chiến lược kinh doanh và mục tiêu trong thời gian tới

- Chịu trách nhiệm lập các kế hoạch và chiến lược kinh doanh cho Công

ty như chiến lược kinh doanh trong các giai đoạn, kế hoạch ngắn hạn, trung hạn và dài hạn cho tất cả các hoạt đông của Công ty

- Kiểm tra và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch của Công ty

1.3.3.1.5 Phòng tài chính:

- Chịu trách nhiệm quản lý vật tư tài sản trong chi nhánh

- Tiến hành theo dõi hạch toán các khoản thu chi, các kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh

- Cuối kỳ lập báo cáo kết quả kinh doanh, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh

1.3.3.1.6 Phòng đầu tư:

- Hoạch định kế hoạch chiến lược đầu tư sản sản xuất kinh doanh ngắn hạn, dài hạn của Công ty, trình giám đốc quyết định tham mưu cho giám đốc nhưng vấn đề liên quan đến đầu tư

- Thực hiện các chế độ báo theo kế hoạch và theo yêu cầu của các cơ quan quản lý cấp trên

- Lấp kế hoạch đầu tư trong Công ty, các đơn vị cơ sở theo kế hoạch kinh doanh từng thời điểm, kế hoạch ngắn hạn, dài hạn, tạo điều kiện kinh doanh thực hiện hiệu quả nhất

Trang 19

- Lấp kế hoạch tham mưu đề xuất với giám đốc kế hoạch đầu tư, xây dựng công trình mới mang tính chiến lược, mua sắm trang thiết bị, xây dựng

cơ sở hạ tầng và mạng lưới dịch vụ …cho Công ty

- Phối hợp với các phòng ban chức năng để thực hiện tốt kế hoạch đầu

tư, kinh doanh của Công ty

1.3.3.1.7 Ban kiểm soát nội bộ

- Kiểm tra, giám sát mọi hoạt động của Công ty

- Tham vấn cho ban giám đốc về vấn đề kiểm toán và tính hợp lý trong các hoạt động quản lý của Công ty

1.3.3.2 Khối kinh doanh:

1.3.3.2.2 Phòng truyền thông:

- Sản xuất và hợp tác sản xuất các chương trình truyền hình

- Quan hệ với các đài truyền hình để phát sóng chương trình

- Bán Quảng cáo trên các chương trình

- Bán chương trình đã sản xuất cho phát thanh truyền hình

1.3.3.2.3 Phòng điều hành bán hàng:

- Kiểm tra, giám sát các hoạt động kinh doanh cửa hàng tuyến huyện thuộc CNKD tỉnh/TP được thực hiện theo đúng quy định của Cty

Trang 20

- Hỗ trợ và xúc tiến các hoạt động bán hàng: Hỗ trợ về hình ảnh, trưng bày sản phẩm, PR, Marketing đề xuất chính sách và yêu cầu các điều kiện đảm bảo nhằm nâng cao doanh số bán hàng tại các siêu thị, của hàng thuộc địa bàn được giao quản lý.

- Thu thập thông tin thị trường, đối thủ cạnh tranh Đề xuất các giải pháp kinh doanh cho thị trường được giao quản lý

Trang 21

Xây dựng và đặc tả các yêu cầu bài toán phần mềm Phát triển thử nghiệm ứng dụng Xây dựng các công cụ hỗ trợ phòng ban khác trong trung tâm Đào tạo hỗ trợ các phòng ban về nghiệp vụ, công nghệ, giải đáp.

- Xây dựng qui trình nghiệp vụ bài toán phần mềm: Tiến hành test phần mềm và báo cáo kết quả test Giám sát quá trình sửa lỗi Triển khai, nghiệp vụ, sử dụng chương trình Xây dựng các bài test cho sản phẩm phần mềm quản lý qui trình phát triển phần mềm, qui trình vận hành khai thác ứng dụng phần mềm

1.3.3.3.4 Phòng xây dụng hạ tầng:

- Thiết kế, lập dự toán thi công các công trình xây dựng, lắp đặt các nhà trạm phát sóng và mạng truyền dẫn

- Tổ chức việc thi công & giám sát thi công các công trình

- Tổ chức hoàn công thanh quyết toán công trình

1.3.3.3.5 Phòng quản lý khai thác:

- Vận hành khai thác mạng viễn thông tại tỉnh

- Phát triển, mở rộng mạng lưới kỹ thuật, trạm thu phát sóng, tuyến truyền dẫn

- Duy trì, nâng cao chất lượng dịch vụ viễn thông tại tỉnh

1.3.3.3.6 Phòng NOC Công ty:

Trang 22

1.3.3.4 Khối hỗ trợ:

1.3.3.4.1 Trung tâm giải đáp khách h àng:

- Cung cấp cho khách hàng các thông tin về giá cước, các dịch vụ giá trị gia tăng, thủ tục hòa mạng, các chương trình khuyến mãi, các điểm giao dịch của Viettel Mobile, vùng phủ sóng…

1.3.3.4.2 Trung tâm thanh khoản:

- Lưu giữ tiền ký quỹ của các thành viên và các tài liệu liên quan đến các giao dịch

- Thanh toán chính xác các giao dịch

Thông báo chính xác, kịp thời các thông tin liên quan đến tài khoản của các thành viên

- Thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến bảo mật thông tin

1.4 Đặc điểm kinh doanh của Viettel Telecom

1.4.1 Đặc điểm về sản phẩm:

Viettel telecom là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực viễn thông, lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty là dịch vụ truyền thông bao gồm : Dịch vụ di động, dịch vụ điện thoại cố định PSTN, dịch vụ điện thoại

cố không đây, dịch vụ ADSL, dịch vụ internet

Khác với các loại sản phẩm khác, sản phẩm về dịch vụ viễn thông vừa mang đặc điểm của sản phẩm dịch vụ là quá trình sản xuất và tiêu thụ cùng diễn ra đồng thời, sản phẩm dịch vụ không thể cất trữ được trong kho để có thể làm phầm đệm điều chỉnh sự thay đổi của nhu cầu thị trường, phụ thuộc rất cao vào chất lượng tiếp xúc, tương tác qua lại giữa nhà cung ứng và người tiêu dùng Bên cạnh đó sản phẩm dịch vụ viễn thông còn có những đặc điểm đặc biệt liên quan đến mạng lưới truyền dẫn, vật liệu truyền dẫn và công nghệ thông tin là lĩnh vực đang phát triển mạnh mẽ ở tất cả các nước trên thế giới

Trang 23

Người sử dụng dịch vụ viễn thông cũng phải có nhưng thiết bị hiện đại như: máy vi tính, điện thoại cố định, di đông…

- Dịch vụ di động: Với chiến lược đa dạng hình thức và đa dạng gói cưới hiện nay Công ty cung cấp dịch vụ di động với hai hình thức: Thuê bao trả trước và thuê bao trả sau, 12 gói cước và 5 đầu số : 098, 097, 0166, 0168, 0169

- Dịch vụ điện thoại cố định gồm có các sản phẩm: Dịch vụ gọi đường dài 178, dịch vụ PSTN, dịch vụ gọi quốc tế Dịch vụ điện thoại cố định ngày càng phát triển và khẳng định được ưu thế của mình với chi phí lắp đặt thấp,

có nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn, đặc biệt thị trường tiêu dùng phát triển ra các vùng xa miền núi Số thuê bao cố định tăng nhanh trong năm 2007

và 2008

- Dịch vụ Internet (ADSL): Chi phí kết nối rẻ, đa dạng các gói cước cho khách hàng lựa chọn: Internet thuê bao, internet trả theo dung lượng do đó ngày càng được khách hàng ưa chuộng

- Dịch vụ Home Phone: là dịch vụ điện thoại cố định nhưng sử dụng

SIM di động có gắn số thuê bao cố định và lắp vào máy cố định không dây giúp khách hàng có thể di chuyển trong một phạm vi nhất định Có lợi thế là nhà cung cấp dịch vụ điện thoại di động số một tại Việt Nam với hơn 5000 trạm phát sóng, giờ đây, với dịch vụ Homephone, Viettel hy vọng nhanh chóng phổ cập dịch vụ điện thoại đến các khu vực không có điều kiện cung cấp ngay dịch vụ điện thoại cố định kéo dây, đặc biệt là các vùng sâu, vùng

xa, các vùng có địa thế hiểm trở

- Dịch vụ giá trị gia tăng (VAS): Dịch vụ giá trị gia tăng trong ngành viễn thông được hiểu là các dịch vụ hay tính năng làm tăng thêm tiện ích cho khách hàng ngoài các dịch vụ cơ bản Các dịch vụ giá trị gia tăng một mặt giúp khách hàng sử dụng nhiều hơn, mặt khác có thể giúp các nhà khai thác

Trang 24

nâng cao doanh thu trung bình trên một thuê bao (ARPU) Hiện nay, Viettel phát triển đa dạng các loại dịch vụ giá trị gia tăng VAS để phục vụ khách hàng: Gồm hai loại: Dịch vụ nội dung như tin nhắn thoại, tin nhắn đa phương tiện, nhạc chuông chờ, video clip, dịch vụ định vị và dẫn đường, thư hình ảnh, tải nhạc,,, Và dịch vụ làm tăng tính năng như : SMS, GPRS, MMS, CRBT,…

- Ngoài ra Công ty còn cung cấp các dịch vụ khác như: Dịch vụ trung kế E1, dịch vụ DataCentre, dịch vụ mạng riêng ảo…

1.4.2 Đặc điểm về khách hàng:

Dịch vụ truyền thông phục vụ cho việc trao đổi thông tin của khách hàng Xã hội ngày càng phát triển thì việc trao đổi thông tin nhanh, chóng kịp thời ngày càng trở nên cấp bách và là nhu cầu cần thiết của mọi người, mọi nhà Khách hàng sử dụng dịch vụ truyền thông nói chung và sản phẩm của Viettel Telecom nói riêng là các cá nhân, gia đình, các tổ chức, văn phòng, Công ty…Ở thành thi, nông thôn, miền núi…

- Đối với khách hàng sử dụng di động chủ yếu là cá nhân Mạng di động Viettel ưu điểm nỗi bật là giá cước ưu đãi, có nhiều khuyến mãi …ngày càng được khác hàng ưa dùng đặc biết là sinh viên giới trẻ, Viettel khai thác thên tất cả các đoạn thị trường như chú trọng vào đoạn thị trường : Mạng di động cho người có thu nhập trung bình, Năm 2005 mạng di động Viettel đã có mặt

ở Lao và Campuchia, đó là bước đầu đột phá phát triển mạng ra thị trường nước ngoài, thu hút khách hàng nước ngoài

- Đối với dịch vụ điện thoại cố định, internet có thể sử dụng chúng cho nhiều đối tượng Đối tượng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, văn phòng, các tổ chức, doanh nghiệp…Ngày nay, khách hàng có nhiều sự lựa chọn nhà cung cấp cho mình bởi có nhiều đối thủ cùng tham gia cung cấp dịch vụ này Khách hàng ưa thích sử dụng dịch vụ có giá cả vừa phải và chất lượng dịch vụ cao: Điện thoại có sóng ổn đinh và internet có tốc độ cao Đối thủ cạnh tranh

Trang 25

của Viettel Telecom là VNPT, SPT, FPT, EVN Telecom, thị trường khách hàng bị chia nhỏ

1.4.3 Đặc điểm về công nghệ kỹ thuật:

Lĩnh vực viễn thông là lĩnh vực nhạy cảm với công nghệ, hiện nay trên thế giới công nghệ thông tin đang phát triển như vũ bảo, ngày càng hiện đại hơn, tinh vi hơn Theo đó các thiết bị sử dụng trong lĩnh vực viễn thông cũng ngày một hiện đại hơn, Viettel là doanh nghiệp luôn chú trọng vào việc đổi mới công nghệ, mở rộng, nâng cao các thiết bị thu phát sóng, thiết bị truyền dẫn thông tin để nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ cho khách hàng Bên cạnh đó còn chú trọng áp dụng các công nghệ mới vào quản lý như công nghệ máy tính…

Cơ sở hạ tầng của Công ty là các công nghệ truyền dẫn và mạng truyền dẫn, các trạm thiết bị thu phát sóng

- Mạng truyền dẫn được đầu tư phát triển rộng khắp trên cơ sở hợp tác với các đơn vị ngành điện lực, đường sắt, viễn thông và đi thẳng vào công nghệ hiện đại (IP, DWDM …)

• Về truyền dẫn trong nước: đến cuối năm 2007, Công ty có mạng cáp quang trong nước đến 64/64 tỉnh, thành, với khoảng 5,500 Node mạng và 36,000 km cáp quang; có hệ thống truyền dẫn vi ba, V-sat và 3 đường trục cáp quang Bắc-Nam với các nhánh rẽ đi tất cả các nơi trên toàn quốc:

+ Đường trục 1A với dung lượng 2,5 Gbps

+ Đường trục 1B với dung lượng 10 Gbps

+ Đường trục 1C, 2B với dung lượng tới 400 Gbps

• Về truyền dẫn quốc tế: Công ty có 3 cổng quốc tế bao gồm 1 cổng quốc tế qua vệ tinh với dung lượng 155Mbps, 2 hệ thống cáp quang đất liền đi quốc tế qua Hồng Kông với tổng dung lượng mới được nâng cấp lên 10 Gbps

Trang 26

Hiện Viettel đã đầu tư 20 triệu USD vào tuyến cáp biển quốc tế AAG đã làm cho giá thành băng thông quốc tế của Viettel giảm từ 3-5 lần

- Mạng điện thoại di động Viettel là mạng có tốc độ phát triển nhanh nhất ở Việt nam, Đến cuối năm 2007 Viettel có 7,000 trạm phát sóng phủ khắp 64/64 tỉnh thành và 10 triệu thuê bao di động Phần mạng lõi cũng được chú trọng đầu tư nâng cấp, đã được bổ sung các phần tử softswitch, sẵn sàng cho hội tụ NGN, Viettel đã cung cấp dịch vụ GPRS và dịch vụ VAS Ring Bach Tone (nhạc chuông chờ) trên phạm vi toàn quốc

- Mạng điện thoại cố định: đã có mặt ở 64 tỉnh thành với với gần 200 ngàn thuê bao cố định có dây và 300 ngàn thuê bao cố định không dây tính đến hết năm 2007

- Mạng điện thoại đường dài gồm mạng VoIP và mạng cố định truyền thống PSTN, Viettel là nhà khai thác dịch vụ VoIP đầu tiên tại Việt Nam vào năm 2000 Đến hết năm 2007, Viettel có 3 tổng đài quốc tế, cung cấp dịch vụ đến 64 tỉnh thành, hình thành tuyến liên lạc đi trên 200 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới, Số thuê bao đạt khoảng trên 3 triệu với lưu lượng trung bình đạt

30 triệu phút/tháng

- Mạng đường trục Internet IXP: dung lượng quốc tế 1,2Gb/s, có thể mở rộng lên 5Gb/s; dung lượng đường trục trong nước 400Mb/s, có thể mở rộng tới 20Gb/s

- Mạng truy nhập Internet băng rộng đến hết năm 2007 đã đạt dung lượng gần 400,000 thuê bao, Số thuê bao hoạt động đã lên tới 200,000 ở 64/64 tỉnh thành

- Các trạm phát sóng được xây dụng ở khắp các vùng miền, từ miền núi cho đến đồng bằng, Mạng Viettel là mạng có quy mô phủ sóng rộng nhất

1.4.4 Đặc điểm về lao động, vốn và tài sản :

• Đặc điểm về lao động:

Trang 27

Viettel Telecom sử dụng một độ ngũ lao động lớn và chất lượng lao động cao Phần lớn lao động của Công ty là những người trẻ, năng động, sáng tạo nhạy bén với những biến động của môi trường và có hiểu biết về công nghệ thông tin, các dịch vụ viễn thông Tính đến ngày 31/12 số lao động của Công ty là 4,240 người trong đó có 2,305 nhân viên đạt trình độ đại học trở lên, 1,528 nhân viên trình độ cao đảng, trung cấp, 407 nhân viên trình độ sơ cấp, bằng nghề và công nhân,

Các nhân viên trong Công ty đều có chuyên môn nghiệp vụ tốt, được đào tạo từ cơ bản đến chuyên nghiệp về chuyên môn nghề nghiệp Có tinh thần thái độ làm việc nghiêm túc, cố gắng hoàn thành xuất sắc các công việc được giao Bên cạnh đó Viettel Telecom đã xây dựng một chế độ lương thưởng hợp

lý, mức lương và thưởng cao hơn rất nhiều doanh nghiệp khác mục đích để thu hút nhân tài và khuyến khích nhân viên nâng cao năng suất lao động Hàng năm Công ty còn có kế tuyển dụng và đào tao thêm nhân viên trên phạm vi cả nước để phục vụ cho chiến lược phát triển thị trường của Công ty

• Đặc điểm về vốn:

Viettel Telecom là một đơn vị hạch toán phụ thuộc vào Tổng công ty viễn thông quân đội Tất cả các nguồn lực của Công ty như nguồn vốn, cơ cấu vốn, khả năng thanh toán các khoản nợ phụ Tổng công ty

Trong tổng vốn của Công ty vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn (trên 50% tổng vốn), vốn chủ sở hữu tăng nhanh qua các năm nhờ vào việc kinh doanh mang lại lợi nhuận cao do đó một phần của lợi nhuận sau thuế được giữ lại để đầu tu vào tái sản xuất cho nhưng năm sau Trong tổng vốn vay của Công ty thì khản vay ngắn hạn chiến tỷ trọng lớn hơn khản vay dài hạn ( vay ngắn hạn chiến khoảng 32% trong tổng vốn của Công ty)

• Đặc điểm về tài sản:

Trang 28

Viettel Telecom là Công ty cung cấp sản phẩm dịch vụ viễn thông do đó tài sản dài hạn chiểm tỷ trọng khá lớn trong tổng tài sản của Công ty (năm

2008 là 67,4%) .Tài sản dài hạn của Công ty là hệ thống các mạng lưới truyền dẫn, các trạm thu phát sóng, hệ tống các văn phòng, cửa hàng …ở khắp các tỉnh, thành phố Phần tài sản này có giá trị rất lớn và thời gian sử dụng dài

Phần tài sản ngắn hạn (năm 2008 chiếm 33,6% trong tổng tài sản của Công ty) trong đó các khoản phải thu chiếm tỷ trọng khá lớn đặc biết là khoản phải thu của khách hàng

1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2007 và năm 2008:

Bảng 1: Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Viettel Telecom

trong năm 2007 và 2008

Chỉ tiêu Năm 2007

(Triệu đồng)

Năm 2008 (Triệu đồng)

Tổng chi phí thường

Thuế thu nhập doanh

( Nguồn số liệu được lấy và tính từ tổng hợp báo cáo các chỉ tiêu thực hiện

kế hoạch năm 2007 và năm 2008 của phòng đầu tư),

Do việc thực hiện sáp nhập Công ty điện thoại di động, điện thoại cố định, Internet Viettel nên kết quả của Công ty quý 1 năm 2007 được tổng hợp

từ kết quả của ba Công ty này Từ bảng cho thấy, kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2008 cao hơn rất nhiều so với năm 2007, tốc độ tăng năm

2008 so với năm 2007 đều rất cao (trên 60%) đặc biệt là tốc độ tăng của chỉ

Trang 29

tiêu kết quả lớn hơn tốc độ tăng của chi phí điều này cho năm 2008 Công ty hoạt động có hiệu quả hơn năm 2008, giảm chi phí và tăng lợi nhuận, Tốc độ tăng của GO là 94%, doanh thu là 91%, lợi nhuận là 177% cao hơn rất nhiều tốc độ tăng của chi phí là 64%, Điều này có thể giải thích là năm 2007 là năm sáp nhập Công ty, hoạt động kinh doanh của công bắt đầu đi vào ổn định và phát triển Việc thông nhất con người và chiến lược kinh doanh là nên tảng vũng chắc cho hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Bên cạnh đó củng cho thấy chiến lược kinh doanh, và sự quản lý của ban lãnh đạo Công ty là hợp lý và có hiệu quả,

Năm 2008 doanh thu của Viettel Telecom là 24408982 triệu đồng, tăng 91% so với năm 2007, kết quả nay là do tăng sản lượng tiêu thu của các dịch hiện có như dịch vụ di động, dịch vụ điện thoại cố đinh, dịch vụ internet nhờ các chiến dịch marketing: quảng cáo, các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, giá cước ưu đãi nhờ đó mà khách hàng càng sử dụng dịch vụ nhiều hơn Bên cạnh đó Công ty cũng nỗ lục phát triển các dịch vụ mới đặc biết là các dịch vụ gia tăng, dịch vụ Homephone

Bảng 2: Bảng thống kế kết quả chi tiết về doanh thu thuần của

Viettel Telecom năm 2007 và năm 2008:

Doanh thu khác hàng

Trang 30

( Nguồn số liệu được lấy và tính từ tổng hợp báo cáo các chỉ tiêu thực hiện

kế hoạch năm 2007 và năm 2008 của phòng đầu tư)

Biển I: Biểu đồ cơ cấu doanh thu năm 2007 và 2008

Từ bảng số liệu chi tiết về doanh thu và biểu đồ cơ cấu doanh thu ta thấy năm 2008 tổng doanh thu tăng lên 91% và có sự thay đổi cơ cấu doanh thu Năm 2007 doanh thu di động là chủ yếu, chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng doanh thu của Công ty, tiếp đó là doanh thu dịch vụ cố định và internet Năm

2008 dịch vụ di động vẫn chiếm tỷ trong lớn nhất song dịch vụ Homephone mới xuất hiện đã chiếm một tỷ trọng đáng kể trong doanh thu (3,1%), dịch vụ

cố định tăng chậm(6%), doanh thu khách hàng Corporate trong đó cố dịch vụ gia tăng tăng mạnh nhất 148%, Sự thay đổi này cho thấy Viettel Telecom đang cố gắng đa dạng hóa các loại dịch vụ viễn thông, ngày càng thỏa mãn các nhu cầu khác nhau của khách hàng,

Trang 31

CHƯƠNG 2:

VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY VIỄN THÔNG QUÂN ĐỘI VIETTEL

CÁC QUÝ NĂM 2007 – 2008

2.1 Hướng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Viettel Telecom

2.1.2 Phân tích biến động hiệu quả chi phí thường xuyên theo DTT, M:

2.1.2.1 Phân tích biến động hiệu quả tổng chi phí thường xuyên theo DTT, M:

- Năng suất sử dụng tổng chi phí thường xuyên theo DT: (HC)

- Tỷ suất lợi nhuận tính trên tổng chi phí thường xuyên: (RC)

2.1.2.2 Phân tích biến động hiệu quả tổng quỹ lương theo DTT, M:

- Năng suất sử dụng tổng quỹ lương theo DTT (HQL):

- Tỷ suất lợi nhuận tính tổng quỹ lương (RQL):

2.1.2 Phân tích biến động hiệu quả nguồn nhân lực theo DTT, M

- Năng suất lao động bình quân một lao động theo DTT: (WL):

- Tỷ suất lợi nhuận tính cho một lao động: (RL):

2.1.3 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng nguồn vật lực theo DTT, M:

2.1.3.1 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng tài sản cố định theo DTT, M:

- Hiệu quả sử dụng tài sản cố định theo DTT: (HG)

- Tỷ suất lợi nhuận tính trên tài sản cố định: (RG)

2.1.3.2 Phân tích biến động hiệu quả sử dụng tài sản cố định theo DTT, M:

• Phân tích hiệu quả tổng nguồn vốn sử dụng các chỉ tiên:

- Năng suất sử dụng tổng vốn theo DTT: (H )

Trang 32

- Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn: (RTV)

- Số vòng quay tổng vốn: (LTV)

• Phân tích biến động hiệu quả nguồn vốn dài hạn sử dụng các chỉ tiêu:

- Năng suất sử dung vốn dài hạn theo DTT: (H V DH)

- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn dài hạn: (R VDH )

• Phân tích biến động hiệu quả nguồn vốn ngắn hạn sử dụng các chỉ tiêu:

- Năng suất sử dụng vốn ngắn hạn theo DTT : (H V NH)

- Tỷ suất lợi nhuận trên vốn ngắn hạn: (R VNH)

- Số vòng quay của vốn ngắn hạn: (L V NH)

- Độ dài bình quân một vòng quay vốn ngăn hạn: (Đ)

2.1.4 Phân tích nhân tố hiệu quả ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh

doanh của Công ty

Sử dụng 4 mô hình:

Mô hình 1: Lợi nhuận sau thuế quý I- 2008 so với quý I- 2007 tăng do

ảnh hưởng của hai nhân tố:

- Tỷ suất lợi nhuận tính trên tổng chi phí thường xuyên (RC)

- Tổng chi phí thường xuyên (C)

Công thức: M = RC× C

Mô hình 2: Lợi nhuận của Công ty năm 2008 so với năm 2007 tăng do

ảnh hưởng của ba nhân tố:

- Tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu thuần (( RDTT)

- Hiệu quả sử dụng tổng quỹ lương theo doanh thu thuần (H QL)

- Tổng quỹ lương (QL)

Công thức: M = RDTT× HQL× QL

Mô hình 3: Doanh thu thuần của Công ty quý 2008 so với quý

IV-2007 tăng do ảnh hưởng của hai nhân tố:

Trang 33

- Năng suất lao động bình quận một lao động theo doanh thu thuần (W L)

- Số lao động làm việc bình quân trong năm (L)

Công thức: DTT =W L×C

Mô hình 4: Lợi nhuận của Công ty năm 2008 so với năm 2007 tăng do

ảnh hưởng của ba nhân tố:

- Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần (R DTT)

- Số vòng quay của tổng vốn (LTV)

- Tổng vốn bình quân trong năm (TV)

Công thức: M = RDTT× LTV× TV

2.2 Các phương pháp thống kê và đặc điểm vận dụng các phương pháp

đó phù hợp với điều kiện của Viettel Telecom

hệ giữa các hiện tượng, tình hình thực hiện kế hoạch…qua đó nêu lên một cách khái quát các đặc điểm chủ yếu về bản chất và xu hướng phát triển cơ bản của hiện tượng

• Đặc điểm vận dụng: Trong chuyên đề này, phương pháp đồ thị được

áp dụng để hình tượng hóa sự tăng, giảm của các chỉ tiêu kết quả sản xuất kinh doanh, chi phí và hiệu quả qua tám quý của năm 2007 và 2008 Loại đồ thị được dùng là đồ thị phát triển với biểu đồ hình cột và đồ thị tuyến tính gồm các đường thẳng

Trang 34

2.2.2 Phương pháp phân tích dãy số thời gian:

• Khái niệm: Dãy số thời gian là dãy các số liệu thống kê của hiện tượng nghiên cứu được sắp xếp theo thứ tự thời gian

• Tác dụng: Phân tích dãy số thời gian cho phép nhận thức các đặc điểm biến động của hiện tương qua thời gian, tính quy luật của sự biến động, từ đó tiến hành dự doán về mức độ của hiện tượng trong thời gian tới

• Đặc điểm vận dụng: Trong chuyên đề này, dãy số thời gian là các dãy

số tuyệt đối thời kỳ (doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế, tổng chi phí thường xuyên , tổng quỹ lương ), dãy số tương đối (năng suất bình quân một lao động, tỷ suất lợi nhuận, năng suất sử dụng vốn …), dãy số bình quân (tài sản

cố định bình quân, tổng vốn bình quân, vốn lưu động và vốn cố định bình quân) biến động qua tám quý của năm 2007 và 2008 Khi phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty dãy số thời gian được dùng để nghiên cứu xu hướng biến động các hiệu quả kinh doanh như: Năng suất sử dụng tổng chi phí thường xuyên, năng suất lao động bình quân, tỷ suất lợi nhuận

2.2.3 Phương pháp chỉ số:

• Khái niệm: Là số tương đối biểu hiện quan hệ so sánh giữa hai mức đội của một hiện tượng nghiên cứu ở hai thời gian hoặt không gian khác nhau

Là phương pháp phân tích nhân tố bằng số tuyệt đối và số tương đối

• Tác dụng: Phương pháp chỉ số cho phép nghiên cứu biến động của hiện tượng qua thời gian và không gian, biểu hiện nhiệm vụ kế hoạch và tình hình thực hiện kế hoạch của các chỉ tiêu nghiên cứu Đồng thời cho phép xác định vai trò và ảnh hưởng biến động của từng nhân tố đối với sự biến động của hiện tượng phức tạp được cấu thành từ nhiều nhân tố khác nhau

• Đặc điểm vận dụng: Trong chuyên đề thực tập này, chỉ số được sử dụng là chỉ số phát triển với mục đích phân tích sự biến động của hiện tượng

Trang 35

qua thời gian Mặt khác, phương pháp chỉ số còn được dùng để thiết lập các

mô hình kinh tế phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động của doanh thu thuần, lợi nhuận do ảnh hưởng của các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh và xác định vai trò của từng nhân tố Khi phân tính ảnh hưởng của các nhân tố đến sự biến động của hiện tượng sử dụng hệ thống chỉ số theo phương pháp liên hoàn Chỉ số tổng hợp bằng tích của các chỉ số nhân tố trong đó mẫu của chỉ số nhân tố đứng trước giống tử của chỉ số nhân tố đứng sau Các chỉ số nhân tố được sắp xếp theo tính chất giảm dần và tính lượng tăng dần, trong đó với nhân tố chất lượng sử dụng quyền số là mức độ của hiện tương kỳ nghiên cứu với nhân tố số lượng sử dụng quyền số là mức độ của hiện tượng kỳ gốc

2.2.4 Phương pháp Ponomarjewa:

• Khái niệm: Phương pháp Ponomarjewa là phương pháp phân tích nhân

tố bằng số tuyệt đối Phương pháp Ponomarjewa có ưu điểm không đòi hỏi phải tuân thủ bất kỳ một quy ước nào do đó, nó khắc phục được các hạn chế mang tính giả định của phương pháp chỉ số Mặt khác, phương pháp Ponomarjewa là phương pháp đơn giản, dễ áp dụng song chỉ áp dụng được cho phương trình dạng tích

• Tác dụng: Phương pháp Ponomarjewa có tác dụng xác định vai trò và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành đến sự biến động của hiện tượng nghiên cứu

• Đặc điểm vận dụng: Trong chuyên đề nay chỉ vận dung để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận và doanh thu, từ đó tìm ra nhân tố nào có vai trò tác động lớn nhất đến sự tăng, giảm của doanh thu và lợi nhuận trong năm 2007 và 2008 Các nhân tố làm ảnh hưởng đó là hiệu quả sử dụng chi phí

và tỷ suất lợi nhuận

Trang 36

Công thức cụ thể: Phân tích biến động của lợi nhận do ảnh hưởng của ba nhân tố: Tỷ suất lợi nhuận tính trên doanh thu (RDTT), năng suất sử dụng tổng quỹ lương theo doanh thu (HQL), tổng quỹ lương (QL)

DT

R )

R (

( M

QL

H )

H (

) QL (

Số liệu dùng để phân tích hiệu quả kinh doanh của Công ty:

Trang 37

- Số liệu năm: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế năm 2007-2008 Chi phí gồm có chi phí thường xuyên: Chỉ tiêu tổng chi phí, tổng quỹ lương và chi phí nguồn lực là các chỉ tiêu bình quân: Tài sản cố định bình quân, số lao động bình quân, tổng vốn bình quân, vốn ngắn hạn và vốn dài hạn bình quân.

- Số liệu quý: Chỉ tiêu doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế, tổng chi phí thường xuyên, tổng quỹ lương và số lao động bình quân, các chỉ tiêu về tài sản và vốn được tính cụ thể qua tám quý năm 2007 và 2008 Phân tích hiệu quả kinh doanh của Công ty qua các quý năm 2007 và 2008 nhằm mục đích tìm hiểu xu hướng biến động hiệu quả các quý và nguyên nhân của sự biến động

Trang 38