Báo cáo thực tập tổng hợp tại ngân hàng công thương hoàn kiếm

£Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài I Sự hình thành phát triến ngân hàng TMCP công thương NHTMCP Công thương Việt Nam có hệ thống mạng lưới trải rộng Hoàn Kiếm toàn quốc với Sở Giao dịch, 141 chi nhánh 700 phòng giao dịch Sự hình thành phát triển Ngoài ngân hàng có công ty hạch toán độc lập Công ty cho thuê tài 1.1 Sự hình thành phát triển ngân hàng TMCP Công thương chính, công ty TNHH Chứng khoán, công ty Quản lí nợ Khai thác tài sản, Việt Nam công ty TNHH Bảo hiểm đơn vị nghiệp trung tâm công nghệ thông tin Ngân trung hàngtâm TMCP thẻ, trường Công đào thương tạo vàViệt phát Nam triển nguồn tiền thân nhân lựcngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam thành lập ngày 26/03/1988 theo Sau 20 năm hoạt động phát triển, nỗ lực nghị định số 53/HĐBT hội đồng trưởng Theo định 402/CT hoạt động NHTMCP Công thương Việt Nam vươn lên hội đồng trưởng, ngày 14/11/1990 ngân hàng chuyên doanh Công thương giữ vị trí quan trọng kinh tế, tùng bước chiếm lĩnh thị trường, Việt Nam chuyển thành ngân hàng Công thương Việt Nam Đen ngày nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng nước Là 27/03/1993 thành lập doanh nghiệp nhà nước có tên Ngân hàng Công bốn NHTM lớn nhất, có vai trò quan trọng kinh tế, trụ thương Việt Nam theo định số 67/QĐ-NH5 thống đốc NHNN Việt cột ngành ngân hàng Việt Nam Nam Ngày 21/09/1996, theo định số 285/QĐ-NH5 thống đốc NHNN Việt Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam thành lập lại Từ 1.2 Sự hình thành phát triển ngân hàng TMCP công tới Ngân hàng Công thương Việt Nam phát triển đồng thương thời đạt nhiều thành tựu to lớn Hoàn Kiếm Cùng với phát triển nhanh chóng kinh tế xã hội nhu cầu vay Ngân hàng TMCP Công thương Hoàn Kiếm có trụ sở 37 Hàng vốn sử dụng vốn ngày lớn điều đòi hỏi đối ngành ngân Bồ - Quận Hoàn Kiếm - Thành phố Hà Nội Nằm trung tâm kinh tế hàng, ngày 23/9/2008, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 1354/QĐtrị, văn hóa Hà Nội nhánh hưởng nhiều lợi hoạt động TTg phê duyệt Phương án cổ phần hóa Ngân hàng Công thương Việt Nam phát triển Với vị trí địa lý thuận lợi, nhiều di tích lịch sử nên khu Ngày 25 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng Công thương tổ chức bán đấu giá vực không tập trung nhiều doanh nghiệp, văn phòng đại diện cố phần công chúng thành công thực chuyển đổi thành doanh tổ chức, công ty nước quốc tế mà có lượng dân cư đông đúc nghiệp cổ phần Ngày 03/07/2009, Ngân hàng Nhà nước ký định số thu hút nhiều khách du lịch 14/GP-NHNN thành lập hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công Trên sở NHNN quận Hoàn Kiếm với nhiệm vụ đảm bảo thương Việt Nam - Vietinbank nhu cầu vốn cho doanh nghiệp tập thể địa bàn quận doanh thu Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài hàng hai cấp Do chi nhánh ngân hàng quận Hoàn Kiếm chuyển đổi thành Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm chi nhánh cấp I ngân hàng Công thương Việt Nam Năm 2008, theo dự án cổ phần hóa ngân hàng Công thương Việt Nam, ngân hàng công thương Hoàn Kiếm đổi tên thành ngân hàng TMCP Công thương Hoàn Kiếm NHTMCP Công thương Hoàn Kiếm đơn vị hạch toán phụ thuộc NHTMCP Công thương Việt Nam, có quyền tụ’ chủ kinh doanh, có dấu riêng mở tài khoản giao dịch NHNN tố chức tín dụng khác nước Do bên cạnh việc thực đầy đủ chức chi nhánh NHTMCP Công thương Hoàn Kiếm thực hoạt dộng kinh doanh tiền tệ dịch vụ NHTM II Cơ cấu tố chức chức nhỉệm vụ phòng ban 2.1 Co’ cấu tổ chức Sau 20 năm vào hoạt động từ ngày thành lập, ngân hàng TMCP Công thương Hoàn Kiếm sau trình hòa nhập vào hoạt động chung hệ thông Ngân hàng kinh tế thị trường tận dụng lợi thân để không ngừng lớn mạnh phát triển, trở thành chi nhánh đầu NHTMCP Công thương Việt Nam Hiện NHTMCPCT Hoàn Kiếm có 200 cán công nhân viên làm việc với cấu tố chức sau: Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 Báo cáo thực tập tông hợp Khoa Ngân hàng Tài Sơ đồ 1: Cơ Cấu tô chức chi nhảnh Hoàn Kiếm 2.2 Chức phòng ban * Phòng Khách hàng Doanh nghiệp lớn: phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng Doanh nghiệp lớn, để khai thác vốn VND ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan dến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài NHTMCPCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phảm dịch vụ Ngân hàng cho Doanh nghiệp lớn * Phòng Khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ: phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ, để khai thác vốn VND ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn NHTMCPCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho Doanh nghiệp vừa nhỏ * Phòng khách hàng cá nhân: phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng cá nhân, để khai thác vốn VND ngoại tệ Thực nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng phù họp với chế độ, thể lệ hành hướng dẫn NHTMCPCT Việt Nam Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giới thiệu bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng cá nhân * Phòng Quản lý rủi ro: có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh công tác quản lý rủi ro chi nhánh; Quản lý giám sát thực danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ giới hạn tín dụng cho khách hàng Thẩm định tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng Thực chức đánh giá, quản lý rủi ro toàn hoạt động ngân hàng theo đạo NHTMCPCT Việt Nam * Phòng Kê toán: phòng nghiệp vụ tham mưu cho Ban giám đốc thực nghiệp vụ công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội chi nhánh, theo quy định Nhà nước NHTMCPCT Việt Nam thực giao dịch trực tiếp với khách hàng; Cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ toán, xử lý Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài dịch máy, quản lý quỹ tiền mặt đến giao dịch viên theo quy định Nhà nước NHTMCPCT Việt Nam Thực nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm ngân hàng * Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu: phòng nghiệp vụ tổ chức thực nghiệp vụ toán xuất nhập kinh doanh ngoại tệ chi nhánh theo quy định NHTMCPCT Việt Nam * Phòng Tiền tệ kho quỹ: phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy định NHNN NHTMCPCT Việt Nam ứng thu tiền cho Quỹ tiết kiệm, Điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt cho Doanh nghiệp có thu, chi tiền mặt lớn * Phòng Thông tin điện toán: thực công tác quản lý, trì hệ thống thông tin điện toán chi nhánh Bảo trì bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động hệ thống mạng, máy tính chi nhánh * Phòng tổ chức hành chính: phòng nghiệp vụ thực công tác tổ chức cán đào tạo Chi nhánh theo chủ trương sách Nhà nước quy định NHTMCPCT Việt Nam Thực công tác quản trị văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh Chi nhánh, thực công tác bảo vệ, an ninh, an toàn chi nhánh * Phòng Tổng hợp: phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực báo cáo hoạt động hàng năm chi nhánh * Phòng Quản lý nợ có vấn đê: chịu trách nhiệm quản lý, xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nợ Chính phủ xử lý; đầu mối khai thác xử Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài * Phòng Giao dịch Đồng Xuân: phòng bao gồm: phận cho vay, phận kế toán, phận quỹ Nhiệm vụ phòng thực nghiệp vụ tín dụng, nhận tiền gửi, toán * Phòng Giao dịch Hồ Gươm: bao gồm phận cho vay kế toán Nhiệm vụ phòng thực nghiệp vụ tín dụng, nhận tiền gửi, toán 2.3 Nhiệm vụ phòng ban * Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn - Khai thác nguồn vốn VND ngoại tệ từ khách hàng doanh nghiệp lớn - Thực tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn cho khách hàng sản phẩm dịch vụ NHCT Việt Nam: Tín dụng, đầu tư, chuyển tiền, mua bán ngoại tệ, toán xuất nhập khẩu, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử Làm đầu mối bán sản phẩm dịch vụ NHTMCP Công thương Việt Nam đến khách hàng doanh nghiệp lớn - Nghiên cứu đưa đề xuất cải tiến sản phẩm dịch vụ có, cung cấp sản phẩm dịch vụ phục vụ khách hàng - Thẩm định, xác định, quản lý giới hạn tín dụng cho khách hàng có nhu cầu giao dịch tín dụng, tài trợ thương mại, trình cấp có thẩm quyền định theo quy định NHCT Việt Nam - Thực nghiệp vụ tín dụng xử lí giao dịch: Nhận xử lí đề nghị vay vốn, bảo lãnh hình thức cấp tín dụng khác; Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài Đưa đề xuất chập nhận, từ chối ddeeff nghị cấp tín dụng, cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng sở hồ sơ kết thẩm định Kiếm tra giảm sát chặt chẽ sau cấp khoản tín dụng Phối hợp với phòng liên quan thực thu gốc thu lãi, thu phí đẩy đủ, kịp thời hạn, hợp đồng kí; Theo dõi quản lí khoản cho vay bắt buộc Tìm biện pháp thu hồi khoản cho vay - Quản lí khoản tín dụng cấp; quản lí tài sản đảm bảo theo qui định ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Thực nhiệm vụ thành viên hội đồng tín dụng, Hội đồng miễn giảm lãi, Hội đồng xử lí rủi ro - Cung cấp hồ sơ, tài liệu, thông tin khách hàng theo quy định NHCT Việt Nam - Cập nhật, phân tích thường xuyên hoạt động kinh tế khả tài khách hàng đáp ứng yêu cầu quản lí hoạt động tín dụng - Thực chấm điểm xếp hạng tín nhiệm khách hàng có nhu cầu quan hệ giao dịch có quan hệ giao dịch tín dụng với chi nhánh - Phản ánh kịp thời vấn đề vướng mắc chế sách qui trình nghiệp vụ vấn đề nảy sinh, đề xuất biện pháp trình Giám đốc chi nhánh xem xét, giải kiến nghị lên cấp giải - Thực phân loại nợ cho khách hàng theo qui định hành, chuyển kết phân loại nợ cho Phòng quản lí rủi ro để tính toán trích lập dự phòng rủi ro Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài * Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ a/ Nghiệp vụ tín dụng: nhiệm vụ phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ tương đương với nhiệm vụ phòng khách hàng doanh nghiệp lớn thực doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn b/ Nghiệp vụ Thanh toán xuất nhập - Thực nghiệp vụ toán xuất nhập khấu theo hạn mức cấp: Thực nhiệm vụ phát hành, sử đổi, toán L/C nhập khẩu; thông báo toán L/C xuất khẩu; Thực nghiệp vụ nhò' thu liên quan tới xuất nhập khấu Phối hợp với phòng khách hàng, phòng giao dịch để thực nghiệp vụ chiết khấu chứng từm nghiệp vụ biên lai tín thác, bao toán, bao toán tuyệt đối Phát hành, thông báo bảo lãnh nước nước phạm vi ủy quyền Phối hợp với phòng Khách hàng theo dõi khoản vay bắt buộc Thực nghiệp vụ khách theo hướng dẫn ủy quyền ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời kì Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài Thực nghiệp vụ liên quan đến kí kết hợp đồng mua bán ngoại tệ với tổ chức kinh tế cá nhân chuyển phòng kế toán để hạch toán theo qui định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Hướng dẫn quản lí nghiệp vụ với đại lí thu đổi ngoại tệ thuộc chi nhánh quản lí - Hỗ trọ phòng kế toán thực chuyển tiền nước (nếu cần) Kiếm tra họp đồng ngoại thương thủ tục khoản chuyến tiền khác theo qui định NHTMCP Công thương Việt Nam - Phối hợp với phận kiểm soát sau thuộc phòng kế toán kiểm soát, đối chiếu bút toán phát sinh tài khoản liên quan đến nghiệp vụ phòng xử lí khoản sai sót chênh lệch theo qui trình nghiệp vụ chế độ kế toán hành - Phối hợp với phòng khách hàng thực công tác tiếp thị đế khai thác nguồn ngoại tệ cho chi nhánh; tiếp thị khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Tu vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm tài trợ thương mại, toán xuất nhập - Tham gia Hội đồng tín dụng, Hội đồng miễn giảm lãi, Hội đồng xử lí rủi ro (khi có yêu cầu) * Phòng khách hàng cá nhân Nhiệm vụ phòng khách hàng cá nhân tương đương với nhiệm Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài - Nghiên cứu chủ trương, sách nhà nước kế hoạch phát triển theo vùng kinh tế địa phương, văn hoạt động ngân hàng chiến lược kinh doanh, sách quản lí rủi ro NHTMCP Công thương Việt Nam thực trang tín dụng chi nhánh thời kì để: Đe xuất mức tăng trưởng tín dụng theo nhóm khách hàng, ngành nghề, khu vực kinh tế phù hợp với lực quản trị rủi ro chi nhánh tình hình phát triến kinh tế địa phương Đe xuất danh sách khách hàng cần hạn chế tín dụng ngừng quan hệ tín dụng Đe xuất thực biện pháp xử lí, thu hồi nợ, xử lí tài sản bảo đảm tiêng vay - Thực thẩm định độc lập tái thẩm định Thẩm định, xác định giới hạn tín dụng, khoản cấp tín dụng cho khách hàng có quan hệ tín dụng chi nhánh trình cấp có thẩm quyền định; Thẩm định khoản vay, dự án vay vốn, khoản bảo lãnh, cấp tín dụng khác có độ phức tạp có giá trị lớn theo quy định ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời kì theo yêu cầu giám đốc chi nhánh HĐTD chi nhánh Thẩm định đánh giá rủi ro đề nghị cấu lại thời hạn trả nợ theo yêu cầu giám đốc chi nhánh, Hội đồng tín dụng sở - Tái thẩm định, đánh giá rủi ro khoản bảo lãnh cấp tín dụng khác đề nghị cấu lại thời hạn trả nợ theo yêu cầu Giám đốc Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 Bảo cảo thực tập tông họp d, Quy trình bảo hành công trình So’ đồ quy trình bảo hành công trình số TT* Tiến trình* Nội dung* Trách nhiệm* Hồ sơ* • • • • Thực hiện* Kiếm tra Tiến trình* Nội dung* Trách nhiệm* Hồ sơ* • • • • Thực hiện* Kiếm tra Nội dung* Trách nhiệm* Hồ sơ* • • • • Thực hiện* Kiếm tra Trách nhiệm* Hồ sơ* • • • • Thực hiện* Kiểm tra Hồ sơ* • • • • Thực hiện* Kiếm tra • • • • Thực hiện* Kiểm tra • • • Thực hiện* Kiểm tra • • Thực hiện* Kiểm tra Thực hiện* Kiếm tra □□ tiếp nhận thông tin chuyến thông tin tới phòng kỹ thuật công nghệ, đơn vị thi công Văn thư Đinh Thị Quỳnh Lan 65 Lớp: Kế toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp D -Xem xét □ Phòng chức phối hợp với đon vị thi công: xem xét tài liệu hồ sơ, kiếm tra trường, lập đề xuất khăc phục phận, cá nhân giao* Phòng chức năng* Báo cáo đề xuất khắc phục* • • Phòng chức năng* Báo cáo đề xuất khắc phục* • • Báo cáo đề xuất khắc phục* • • • Trong trường họp sai sót hư hóng để hạn chế tác động tiêu cực sai sót Trong trường hợp sai sót hư hỏng đế hạn chế tác động tiêu cực sai sót Đơn vị thi công tố chức khắc phục Phòng chức kiếm tra trình khắc phục đơn vị thi công* Đơn vị thi công* Phòng chức năng* Báo cáo khắc phục có xác nhận khách hàng Đơn vị thi công* Phòng chức nàng* Báo cáo khắc phục có xác nhận khách hàng Phòng chức năng* Báo cáo khắc phục có xác nhận khách hàng Báo cáo khắc phục có xác nhận cứa khách hàng Tài liệu, hồ sơ trình khắc phục* • • □ • □ q Báo cáo &TTT7T 1TTT Khuynh Lan 66 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp ũ • thực trường hợp sai sót, hư hỏng nhiều, có hệ thống: phòng chức phối hợp đạo đon vị thi công lập báo cáo khắc phục thực trường họp sai sót, hư hóng nhiều, có hệ thống: phòng chức phối hợp chí đạo đon vị thi công lập báo cáo khắc phục trình lãnh đạo phê duyệt* Đon vị thi công* Phòng chức năng* • • • □ ! ! SHAPE \* MERGEPORMAT Un Đon vị thi công* Phòng chức năng* • • • □ ! ! SHAPE \* MERGEFORMAT TI □ Phòng chức năng* • • • □ ! ! SHAPE \* MERGEEORMAT ^ • • * • □ ! ! SHAPE \* MERGEFORMAT Un • D !! SHAPE \* MERGEFORMAT Tl □ L • D !! SHAPE \* MERGEFORMAT Tl □ • □ !! SHAPE \* MERGEFORMAT n n_JPhê duyệt Xem xét phê duyệt Xem xét phê duyệt Nêu ý kiến chí đạo* tống giám đốc* • Báo cáo khắc phục phê duyệt* • • □ tống giám đốc* • Báo cáo khắc phục phê duyệt* • • c • Báo cáo khắc phục phê duyệt* • • □ Báo cáo khắc phục phê duyệt* • • c • *ũ • □ triển khai • tố chức khắc phục theo báo cáo tổ chức khắc phục theo báo cáo Đinh Thị Quỳnh Lan 67 Lớp: Ke toán 46C KT TH UÉ Bảo Bảocáo cảothực thựctập tậptông tônghợp hợp quan tốthu, chức chịu tráchhàng* nhiệmĐơn cuốivịcùng toànPhòng hoạt động nghiệm bànquản giaolý,cho khách thi công* chức năng* Tài liệu,hồ sơ trình khắc phục* ••□ □ đơn vị trục thuộc Mô hình kế toán Đơn vị thi công* Phòng chức năng* Tài liệu,hồ sơ trình khắc phục* • • G G \* Phòng MERGEFORMAT11 ũ sơ trình khắc phục* • • □ □ chức năng* Tài liệu,hồ KẾ TOÁN TRƯỞNG ĐƠN VỊ CẤP Tài liệu,hồ sơ trình khắc phục* • • □ ũ b, Chức năng, nhiệm vụ D KÉ KÉ phận TOÁN TOÁN HOẠT *Phân công nhiệm vụ: c tàiHOẠT chín :hung ĐỘNG ĐỘNG THỰC THỰC Nguyễn Thị Hồng Tâm: ke toan tiền gửi ngan nang; Bà: Mai Thị Lan Phương toán nhận kỳ Ke □ ũ ký cược dài hạn (TK 344) ; kế toán tiền vay ngc CÁC ĐƠN VỊ quy • tập họp tài liệu hồ sơ TRỰC THUỘC KÉ TOÁN TRƯƠNG TK311, nợ dài hạn đến hạn trả TK 315, vay dài hại tập hợp tài liệu hồ sơ 342)Nguyễn Thị Thu Hương: Kế toán tiền mặt; kế Ltoán cầm cố ký quỹ ký tống kết rút kinh nghiệm* Đơn vị thi công* Quy trình liên quan* hồ sơ cược TH ngắn hạn TK 144; KT kế t d KT U THA trình tương úng* • toán chi QUphí bánTI ÊU NH hàng TK64 THỰ TOÁ Đơn vị thi công* Quy trình hồ sơ theo kế liên toánquan* tài khoản tạm ứngquy T trình 'e tương ứng* • Hiền: kế toá Quy trình liên quan* hồ sơNguyễn theo quyThị trình theo quy KT NV LƯƠ NG L VÀ CC THA DC NH VÀ TOÁ J) at chính, động tươngbất ứng* • sản đầu tư);kế toán hàng tồn kho( TK 151, 152, 153, 155, 156, 157, 159); kế toán đầu tư xây dựng TK 241; kế toán phải trả người lao động TK 334;kế toán bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, công đoàn; kế toán phải thu khác TK 138, TK 338 IV ĐẶC ĐIẺM TỐ CHỨC BỘ MÁY KÉ Hoàng Thị Anh: kế toán doanh thu (TK 511,512,521,531, 532); kế toán thu nhập khácTK 711;TOÁN kế toán thu nhập hoạt động tài TK515; kế toán công nợ phải thul.Cơ khách TK 131 ;kế toán toán theo tiến độ hợp cấuhàng bô máy kể toán đồng xây dựng TK 337; kế toán doanh thu chưa thực TK3387 a, Sơ đồ tố chức máy kế toán: Tổng công ty áp dụng mô hình tổ chức máy kế toán theo hình thức mô hình kế Quỳnh toán phân bao 46C gồm kế toán Lớp: cấp Ke toán Đinh Thị Lan tán, máy tổ69chức phân thành trung tâm kế toán trực thuộc.Ke toán trung tâm kế toán đơn vị trực thuộc có số sách kế toán máy nhân tương ứng đế thực Đinh Thị Quỳnh Lan 68 Lớp: Ke toán 46C Bảo cáo thực tập tông hợp Nguyễn Thị Thịnh: kế toán thuế khoản phải nộp nhà nuớcTK 133,TK333 Phạm Thịnh: kế toán đầu tư ngắn hạn TK121, TK128; kể toán đầu tư vào công ty con, góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác( TK211,222,223,228,229); tổng hợp tiêu báo cáo tài công ty con; tập hợp chi tiêu làm sở lập báo cáo họp toàn công ty; cập nhật văn pháp luật có liên quan đến doanh ghiệp Nguyễn Thanh Huyền: kế toán tập hợp chi phí sản xuất, kinh doanh chi phí sản xuất kinh doanh dở dang; chi phí tài chính, chi phí khác; kế toán chi phí trả trước( TK 142, TK 242); kế toán phải thu nội bộ, phải trả nội bộ(TK 136, TK336); kế toán phải trả người bán; kế toán dự phòng phải trả; kế toán chi phí phải trả;kế toán chủ sở hữu;kế toán chi phí thuế thu nhập hành, chi phí thuế thu nhập hoãn lại, tài sản thuế thu nhập hoãn lại, thuế thu nhập hoãn lại phải trả;kế toán quỹ dự phòng trợ cấp việc; kế toán lợi nhuận chưa phân phối; kế toán quỹ khen thưởng phúc lợi;nguồn vốn xây dựng bản; nguồn vốn nghiệp;chi nghiệp;dự phòng phải thu khó đòi; kế toán 2.So~ tổng hợp lập báo cáo đồ !! SHAPE tồ \* MERGEEORMATlìũ chức số tài kế toán: (1) Từ chứng từ kế toán hàng ngày vào bảng kê, nhật ký chứng từ, sổ chi tiết (2) Từ chứng từ kế toán cuối kỳ lập bảng phân bổ (3) Từ bảng phân bổ cuối kỳ vào bảng kê nhật ký Bảng kê Chứng từ k Bảng phâ (4) SỐ liệu từ bảng kê cuối kỳ vào nhật ký chứng từ (5) Từ nhật ký chứng từ cuối kỳ vào sổ Đinh Thị Quỳnh Lan 70 Nhật ký chi Lớp J (oán 4( Sổ cá Bảo cảo thực tập tông hợp (6)Từ số chi tiết cuối kỳ lập bảng tổng hợp chi tiết đế (7) đối chiếu so sánh với sổ (8)Căn vào số liệu bảng kê, nhật ký chứng từ, sổ cái, bảng tổng hợp chi tiết cuối kỳ lập báo cáo kế toán Sổ nhật ký chứng từ đuợc mở theo bên có TK bao gồm: NKCT số mở theo bên có TK 111, NKCT số theo bên có TK 112, NKCT số theo bên có TK 113, NKCT số theo bên có TK311,315,341,342,343, NKCT số theo bên có TK 331, NKCT số theo bên có TK 151, NKCT số 7, NKCT số 8, NKCT số 9, NKCT số 10 bảng kê số 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11 b,Quy định luân chuyến chứng từ, tập họp chứng từ: +Chứng từ tiền mặt: Ke toán tiền mặt lưu - Chứng từ thu tiền: kế toán tiền mặt kiểm tra chứng từ, lập liên phiếu thu(một liên lưu chuyển cho thủ quỹ liên chuyển cho khách hàng), chuyển thủ quỹ thu tiền, kế toán trưởng ký, tổng giám đốc ký - Chứng từ chi tiền: Sau tống giám đốc duyệt chi, kế toán trưởng kiểm tra, hướng dẫn hạch toán, kế toán tiền mặt lập phiếu chi trình ký duyệt, chuyến phiếu chi cho thủ quỹ chi tiền - Phân loại chứng từ: phiếu kiểm định vật tư trước nhập kho, phiếu nhập vật tư chuyển cho kế toán vật tư, biên giao nhận tài sản cố định, phiếu nhập tài sản cố định chuyến cho kế toán tài sản cố định Bộ phận quản lý: kế toán tiền gửi +Chứng từ tiền gửi ngân hàng - Ke toán tiền gửi ngân hàng lưu giữ giấy báo nợ, báo có ngân hàng Đinh Thị Quỳnh Lan 71 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp + Chứng từ doanh thu: Hoá đơn liên 3, biên nghiệm thu, toán, toán, lý hợp đồng với người mua Bộ phận quản lý: kế toán doanh thu + Chứng từ bên có TK 331: Hoá đơn thuế GTGT(bản chính), phiếu nhập kho(bản sao), nghiệm thu bàn giao Bộ phận quản lý: kế toán công nợ 331 - Chứng từ hoàn tạm ứng( TK141): Chứng từ toán tạm ứng - Bộ phận quản lý : kế toán tạm ứng + Chứng từ ghi có phải thu nội bộ( TK136) Bộ phận quản lý kế toán công nợ nội + Chứng từ tiền lương( Trích lương chi lương) Bộ phận quản lý: kế toán tiền lương + Các chứng từ làm sở hạch toán tài khoản 139,335,142,242,337,338, 138 + Chứng từ vật tư: Phiếu nhập, phiếu xuất vật tư Bộ phận quản lý: kế toán vật tư + Hồ sơ tài sản cố định: Biên nghiệm thu, bàn giao tài sản cố định, hoá đon đỏ( sao) Bộ phận quản lý: kế toán tài sản cố định KỐ toán phần hành kế toán Đinh Thị Quỳnh Lan 72 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp kế toán trưởng người uỷ quyền ký chứng từ kế toán, chứng từ trực tiếp ghi tiền,hoàn ứng, toán nội bộ, hoá đơn phải có ký duyệt tổng giám đốc - Các phận phần hành kế toán chi tiết phải thường xuyên phối hợp, đối chiếu số liệu với phận liên quan đối chiếu với số liệu tổng hợp cân đối phát sinh, báo cáo tài - Cán kế toán vào quy định chế độ kế toán, chuẩn mực kế toán, chế tài chính, luật thuế quy định nhà nước có liên quan để hạch toán kế toán theo quy định - Các cán kế toán phải chịu trách nhiệm trước kế toán trưởng tính đắn số liệu quản lý tài liệu kế toán phạm vi nhiệm vụ phân công *Quy định cụ thể số phần hành kế toán + Ke toán tiền mặt Lập phiếu thu, chi tiền mặt, trước lập phiếu thu, chi tiền mặt phải thực kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp, hợp lệ chứng từ gốc Mở sổ chi tiết theo dõi quỹ tiền mặt, hạch toán nghiệp vụ phát sinh, liên quan đến tiền mặt Đối với tiền mặt có gốc ngoại tệ phải mở số theo dõi nguyên tệ Tại thời điểm lập báo cáo tài phải thực xác định lại theo tý giá bình Đinh Thị Quỳnh Lan quân ngân 73 hàng nhà nước công bố Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp Kiếm tra đối chiếu sổ chi tiết tiền mặt với cân đối số phát sinh tài khoản 111 Quản lý chứng từ tiền mặt, sổ chi tiết tiền mặt + Ke toán tiền gửi ngân hàng Lập uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc chuyển khoản, séc bảo chi Kiểm tra hợp lý, hợp pháp, hợp lệ chứng từ gốc liên quan đến việc gửi, rút tiền Mở sổ chi tiết theo dõi, hạch toán tài khoản tiền gửi ngân hàng Đối với ngoại tệ mở số chi tiết theo dõi loại nguyên tệ.Neu gửi ngoại tệ hạch toán theo giá thực tế, rút tiền gửi hạch toán theo giá bình quân gia quyền.Cuối kỳ lập bảo cáo tài phải xác định chênh lệch tỷ giá theo giá bình quân ngân hàng nhà nước công bố Cuối tháng đối chiếu với số dư ngân hàng Kiếm tra, đối chiếu số kế toán chi tiết với cân đối số phát sinh tài khoản 112 Quản Quản lý lý sổ chứng chi tiết tài từ tiền khoản 112, gửi sổ ngân tài hàng khoản 112 + Ke toán công nợ phải thu khách hàng Mở số theo dồi chi tiết hợp đồng, đối tượng khách hàng có quan hệ mua sản phẩm doanh nghiệp Đôn đốc, thu hồi công nợ Cuối năm có yêu cầu thực đối chiếu, xác nhận công nợ; phân loại công nợ.Thực tính, trích lập dự phòng công nợ phải thu khó đòi theo quy định Đinh Thị Quỳnh Lan 74 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp + Ke toán hàng tồn kho( gồm tài khoản 151,152,153,155,156,157,159) Thực theo quy định chuẩn mực kế toán số 02 “hàng tồn kho” Xác định giá trị hàng tồn kho theo phưong pháp bình quân gia quyền Mở sổ chi tiết theo dõi vật giá trị theo thứ, loại, quy cách vật tư, hàng hoá theo địa điểm quản lý sử dụng Cuối tháng đối chiếu với thủ kho vật; đối chiếu sổ chi tiết với số tổng hợp, cân đối phát sinh tài khoản.Trường hợp có chênh lệch phải tìm nguyên nhân để xử lý Cuối kỳ kế toán tổ chức kiểm kê hàng tồn Trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho thấy có dấu hiệu giảm giá số sách so với thị trường Quản lý phiếu nhập, xuất vật tư, hoá đơn mua vật tư Quyết toán việc sử dụng vật tư + Ke toán tài sản cố định( bao gồm TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình, TSCĐ thuê tài chính, bất động sản đầu tư) Mở sổ, thẻ TSCĐ để theo dõi tình hình biến động TSCĐ tình hình sử Trích Phân khấu bổ khấu Đinh Thị Quỳnh Lan dụng hao hao TSCĐ cho 75 theo đối TSCĐ quy tượng định sử dụng Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp Mở số chi tiết theo dõi dự án đầu tư, công trình, hạng mục công trình, theo nội dung đầu tư theo dõi luỹ kế kể từ khởi công đến công trình hoàn thành đưa vào sử dụng Ket chuyển vào tài khoản có liên quan sau dự án xây dựng hoàn thành Lưu trữ tài liệu liên quan đến công tác đầu tư + Ke toán tập hợp chi phí sản xuất, kinh doanh chi phí sản xuất kinh doanh dở dang (bao gồm tài khoản 621,622,623,627,632,154); chi phí tài chính; chi phí khác Mở sổ chi tiết theo dõi chi phí sản xuất kinh doanh theo loại hình kinh doanh, công trình hạng mục công trình, theo khoản mục giá thành Ket chuyến chi phí sản xuất kinh doanh dở dang sang giá vốn hàng bán phù Tham Rà Đối gia soát hợp kiểm chiếu với kê nội số khối dung liệu doanh lượng chi chi phí tiết thu dở dang cuối kỳ đảm bảo với số liệu ký kế toán quy định tổng hợp + Ke toán tiền vay ngân hàng( bao gồm: vay ngắn hạn _TK 311, Nợ dài hạn đến hạn trả_ TK 315, Vay dài hạn_TK341, Nợ dài hạn_TK342) Lập hợp đồng, khế ước thủ tục để thực khoản vay ngân hàng Theo dõi thời hạn trả nợ gốc, lãi phải trả thời kỳ cho ngân hàng.Dự báo khoản đến hạn, hạn Cuối tháng đối chiếu số dư nợ gốc lãi phải trả với ngân hàng Trường hợp vay ngoại tộ phải mở số theo dõi chi tiết gốc ngoại Đỉnh Thị Quỳnh Lan 76 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp Việt Nam công bố, phân loại khoản vay để phản ánh vào khoản vay cho phù hợp - Quản lý chứng từ tiền vay, hợp đồng, khế ước, giấy báo nợ, báo có ngân hàng, chứng từ gốc ghi có khoản tiền vay - Quản lý số chi tiết, sổ tiền vay với ngân hàng + Ke toán doanh thu Xác định doanh thu kỳ dựa quy định chuẩn mực doanh thu quy định hạch toán doanh thu theo chế độ kế toán: doanh thu bán nhà ghi nhận doanh thu theo giai đoạn thực đầu tư tiến độ thực hợp đồng bán nhà bàn giao, lý hợp đồng; doanh thu xây lắp ghi nhận doanh thu có nghiệm thu toán với bên A; doanh thu kinh doanh vật tư ghi nhận theo hoá đơn xuất hàng; doanh thu cho thuê nhà tiền thuê nhà kỳ theo hợp đồng Mở sổ chi tiết theo dõi doanh thu hợp đồng loại hình kinh doanh, doanh thu kỳ, số luỹ kế doanh thu hợp đồng kéo dài nhiều năm Quản lý hợp đồng bán hàng, bảng toán A-B, lý hợp đồng; hoá đơn liên + Ke toán theo dõi xí nghiệp Nhận, kiểm tra, hạch toán chứng từ, chứng từ xí nghiệp Kiểm tra, đối chiếu khoản phân bổ khấu hao, tiền lương khoản khác tổng công ty chi hộ, phân bổ cho xí nghiệp Kiếm tra kết chuyển giá vốn tương ứng với giá trị nhận khoán Đinh Thị Quỳnh Lan 77 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp Ket hợp với phận kế toán vật tư, toán vật tư sử dụng Có thể thấy hoạt động kế toán trình ghi chép tổng công ty tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành Có phân công nhiệm vụ rõ ràng đảm bảo tính xác khách quan hoạt động đồng thời nâng cao tính chuyên môn hoá công tác kế toán phần hành Bên cạnh đó, việc tổ chức ghi sổ theo hình thức nhật ký chứng từ phù hợp với quy mô tống công ty, tính chất đối chiếu kiểm tra cao, đảm bảo việc cung cấp thông tin kịp thời cho quản lý lập báo cáo định kỳ theo thời hạn Tuy nhiên, với hình thức đòi hỏi quy mô số lớn số lượng loại nên khó vận dụng phương tiện máy tính vào xử lý số liệu kế toán, chủ yếu thực kế toán băng lao động thủ công cần không ngừng đào tạo nâng cao chuyên môn nhân viên kế toán, Đinh Thị Quỳnh Lan 78 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp KÉT LUẬN Trên tìm hiểu ban đàu em trình hình thành phát triển, đặc điểm cấu tổ chức tổng công ty nói chung, quy trình sản phẩm, nhu máy kế toán tổng công ty nói riêng Kính mong đóng góp thầy cô tổng công ty Em xin chân thành cảm ơn Đinh Thị Quỳnh Lan 79 Lớp: Ke toán 46C Bảo cảo thực tập tông hợp MỤC LỤC !! TOC \o "1-3" \h \z \u n LỜI MỞ ĐẦU I QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA TỔNG CÔNG TY ĐẦU Tư PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG ĐÔ THỊ Quá trình hình thành phát triển tổng công ty: 2 Những khó khăn thuận lợi kết hoạt động sản xuất kinh doanh tổng công ty: II ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC Bộ MÁY QUẢN LÝ CỦA TỔNG CÔNG Đinh Thị Quỳnh Lan 80 Lớp: Ke toán 46C [...]... trên, có thể nói lợi nhuận Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính IV ĐÁNH GIÁ NHẬN XÉT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một ngân hàng lớn, có tầm ảnh hưởng sâu rộng trong nền kinh tế Việt Nam cũng như ngành ngân hàng nói riêng Là một chi nhánh của NHCT Việt Nam - Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm là một chi nhánh cấp I có nhiều đóng góp lớn cho... tông hợp Khoa Ngân hàng Tài chính MUC LUC I Sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP công thương Hoàn Kiếm 1 1 Sự hình thành và phát triển .1 1.1 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .1 I 2 Sự hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP công thương Hoàn Kiếm 2 II Cơ cấu tố chức và chức năng nhỉệm vụ các phòng ban... dịch có giá trị lớn, thu chi lưu động tại các doanh nghiệp, khách hàng Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính - Lưu giữ hồ Sơ liên quan và thực hiện một số công việc khác được giám đốc giao * Phòng Tổ chức hành chính - Thực hiện các công việc có liên quan tới chính sách cán bộ về tiền lương, bảo hiểm xã hội, y tế - Thực hiện quản lí lao động, tuyển dụng... Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hoàn Kiếm còn hạn chế, tuy nhiên với sự giúp đỡ, hướng dẫn tận tình của cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Bất cùng các anh chị trong cơ quan đã giúp em hoàn thành tốt được báo cáo này Em xin chân thành cảm ơn cô cùng các anh chi, ban lãnh đạo chi nhánh đã giúp đờ em trong thời gian qua! Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 Báo cáo thực tập tông hợp Khoa Ngân hàng Tài chính... Tổ chức công tác bảo vệ an toàn cơ quan, phối hợp các phòng kế Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính - Thực hiện quản lí về mặt công nghệ và kỹ thuật đối với toàn bộ hệ thống công nghệ thông tin của chi nhánh theo thẩm quyền được giao - Quản lí hệ thống giao dịch trên máy, nhận chuyển giao ứng dụng, các dữ liệu tham số mới nhất từ NHTMCP Công thương. .. được giám đốc giao * Phòng Tổng họp: - Dự kiến kế hoạch kinh doanh, phân tích tài chính, phân tích đánh giá tổng hợp báo cáo tình hình hoạt động cà kết quả kinh doanh của chi nhánh - Làm đầu mối các báo cáo theo quy định Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính - Nghiên cứu thị trường, xây dựng chiến lượng phát triển thẻ - Đe xuất các vướng mắc liên quan... dịch vụ ngày càng cao, công tác quản lí tài chính tiết kiệm minh bạch, quản trị điều hành và công tác tổ chức cán bộ tiếp tục được đổi mới, phát huy tốt Với sự quyết tâm của minh, chi nhánh NHCT Hoàn Kiếm luôn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh trong các năm qua 3.1 Hoạt động huy động vốn Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính Tổng nguồn vốn đến ngày... khoáng sản Việt Nam, Công ty hóa chất mỏ và phát triển một số khách hàng có ý nghĩa lâu dài như công ty truyền tải điện I, công ty cố phần đầu tư tập đoàn dầu khí Việt Nam Đồng thời chi nhánh kiên quyết rút dần dư nợ đối với khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính, hoạt động kém hiệu quả Cơ cấu dư Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính tăng từ... NHTMCP Công thương Việt Nam - Tống hợp thống kê lưu trữ tài liệu liên quan đến các khoản nợ xấu, nợ đã xử lí rủi ro, nợ ngoại bảng và xử lí tài sản đảm bảo thu hồi nợ * Phòng Kế Toán: - Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo pháp lênh kế toán thống kê và qui đinh về hạch toán kế toán của ngân hàng TMCPCT Việt Nam Nguyễn Văn Nhã - Tài Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân. ..£Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài chính - Kiểm tra việc hoàn thiện hồ sơ tín dụng, giám sát thực hiện các khoản cấp tín dụng và việc nhập giữ liệu đối với khách hàng có quan hệ tín dụng tại chi nhánh sau khi đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt - Kiểm tra việc hoàn thiện hồ sơ của các nghiệp vụ về tài trợ thương mại, chuyển tiền ngoại tệ, mua bán ...£Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài hàng hai cấp Do chi nhánh ngân hàng quận Hoàn Kiếm chuyển đổi thành Ngân hàng Công thương Hoàn Kiếm chi nhánh cấp I ngân hàng Công thương Việt... hóa ngân hàng Công thương Việt Nam, ngân hàng công thương Hoàn Kiếm đổi tên thành ngân hàng TMCP Công thương Hoàn Kiếm NHTMCP Công thương Hoàn Kiếm đơn vị hạch toán phụ thuộc NHTMCP Công thương. .. Chính Công K48 £Q Báo cáo thực tập tồng hợp Khoa Ngân hàng Tài IV ĐÁNH GIÁ NHẬN XÉT Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ngân hàng lớn, có tầm ảnh hưởng sâu rộng kinh tế Việt Nam ngành ngân hàng