Luận văn tốt nghiệp về phân tích tình hình tài chính.

Luận văn tốt nghiệp về phân tích tình hình tài chính.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

NGUYỄN VĂN DUYỆT NGUYỄN THỊ YẾN MSSV: 4031503

Lớp: Tài chính 01 khóa 30

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ

Cần Thơ - 2008

LỜI CẢM TẠ

Qua kiến thức tiếp thu tại nhà trường và trong thời gian thực tập tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Cần Thơ, đến nay em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Em xin chân thành cảm ơn:

- Quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy em trong những năm qua

- Ban giám đốc cùng tất cả các cô chú, anh chị công tác tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương chi nhánh Cần Thơ đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, giải thích những thắc mắc, đóng góp nhiều ý kiến quý báo giúp em trong thời gian thực tập

Ngày tháng năm 2008 Sinh viên thực hiện

(ký và ghi họ tên)

Nguyễn Thị Yến

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày tháng năm 2008 Sinh viên thực hiện

(ký và ghi họ tên)

Nguyễn Thị Yến

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

• Họ và tên người hướng dẫn:

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết của chuyên đề 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 2

1.4.4 Đối tượng nghiên cứu 4

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN 4

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6

2.1.4 Các nội duna phân tích chủ yếu 10

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 17

3.1 GIỚI THIỆU 17

3.1.1 Khái quát về thành phố Cần Thơ 17

3.1.2 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN 18

3.1.3 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN chi nhánh Cần Thơ 23

3.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 25

Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ 33

4.1 Phân tích tình hình thông qua bảng kế toán 33

4.2.3 Phân tích lợi nhuận 56

4.3 Phân tích tình hình tài chính qua các chỉ số tài chính 60

4.3.2 Phân tích khả năng sinh lời 61

4.4 Phân tích rủi ro 64

4.4.1 Rủi ro lãi suất 64

4.4.2 Rủi ro thanh khoản 66

4.4.3 Rủi ro tín dụng 68

4.4.4 Rủi ro vốn chủ sở hữu 70

CHƯƠNG 5: MỌT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP KỸ THƯƠNG CN CẦN THƠ 72

5.1 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGUỒN VỐN VÀ HUY ĐỘNG 73

5.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐA DẠNG HÓA HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 74

5.3 THÀNH LẬP BỘ MÁY QUẢN LÝ RỦI RO 75

5.4 BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO 75

CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77

6.1 KẾT LUẬN 77

6.2 KIẾN NGHỊ 77

6.2.1 Kiến nghị đối với ngân hàng 77

6.2.2 Đối với NH TMCP Kỹ Thương VN 78

6.2.3 Đối với UBND Thành phố Cần Thơ 78

TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 41

Bảng 2: Tổng hợp tài sản qua 3 năm 44

Bảng 3: Các chỉ số phân tích nghiệp vụ cho vay của NH qua 3 năm 46

Bảng 4: Tình hình nguồn vốn của NH 42

Bảng 5: Tình hình huy động vốn của NH 45

Bảng 6: Vốn tự có trên tổng tài sản 47

Bảng 7: Tình hình thu nhập của NH 49

Bảng 8: Sự biến động của chi phí 53

Bảng 9: Thu nhập lãi suất và thu nhập ngoài lãi suất 50

Bảng 10: Thu nhập ngoài lãi suất 52

Bảng 11: Khả Nang thanh toán nhanh của Ngân hàng 60

Bảng 12: Tỷ suất lợi nhuận 62

Bảng 13: Hệ số ROA 63

Bảng 14: Lợi nhuận ròng trên vốn tự có 64

Bảng 15: Rủi ro lãi suất 65

Bảng 16: Rủi ro thanh khoản 67

Bảng 17: Rủi ro tín dụng 68

Bảng 18: Rủi ro vốn chủ sở hữu 70

Hình 6: Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động 37

Hình 7: Vốn huy động trên tổng nguồn vốn 43

HÌnh 8: Vốn huy động trên vốn điều lệ 44

Hình 9: Lợi nhuận ròng 57

Hình 10: Khả Nang thanh toán nhanh của NH qua 3 năm 61

Hình 11: Rủi ro thanh khoản 68

Hình 12: Rủi ro tín dụng 69

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU CHUNG

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài

Trong quá trình hội nhập, đất nước đang bước vào thời kỳ công nghiệp hoá hiện đại hoá, mọi thành phần kinh tế đều ra sức đầu tư và phát huy nguồn lực của mình nhằm tạo ra sự phát triển bền vững Một khi nền kinh tế phát triển thì vai trò của Ngân hàng càng trở nên quan trọng, chức năng là mạch máu lưu thông nền kinh tế của nó càng được thể hiện rõ nét Tuy nhiên, trong nền kinh tế thị trường với sự ra đời và phát triển rất nhanh của nhiều loại hình Ngân hàng, tính đa dạng của các hình thức tín dụng đã tạo nên thị trường tín dụng vô cùng sôi động, các hoạt động nhận tiền gửi và cho vay diễn ra rất hấp dẫn, nhưng bên cạnh đó thì rủi ro cũng luôn xong hành trong lĩnh vực hoạt động này Một sự rủi ro nào đó trong hoạt động sẽ dẫn đến những ảnh hưởng dây chuyền từ Ngân hàng này sang Ngân hàng khác, đến toàn hệ thống Ngân hàng của cả nước, đến toàn bộ đời sống kinh tế - xã hội của nước đó, không chỉ vậy nó còn lan sang các quốc gia khác

Một nền kinh tế phát triển thì cần có một hệ thống Ngân hàng đủ mạnh, đủ sức phục vụ cho nền kinh tế Với vai trò cực kì quan trọng như thế thì chính bản thân của mỗi Ngân hàng cần phải hiểu rõ và quản lý tốt các nguồn lực của mình thông qua việc phân tích tình hình tài chính, từ đó đề ra những chiến lược và hoạch định đúng đắn kế hoạch kinh doanh giúp Ngân hàng ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động, để tồn tại và phát triển bền vững, góp phần nâng cao uy tín của cả hệ thống, củng cố nền tài chính quốc gia Do đó, đòi hỏi các ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể để đạt được mục tiêu về lợi nhuận và hạn chế rủi ro của ngân hàng, vì lợi nhuận càng nhiều thì rủi ro càng cao Vì thế phân tích hình

tài chính nhằm mục đích đánh giá hoạt động của ngân hàng đem lại hiệu quả như

thế nào? qua việc phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận và cũng như những rủi ro cơ bản mà ngân hàng có thể gặp phải để từ đó có biện pháp phòng ngừa là vấn

đề hết sức quan trọng Đó cũng là lý do em chọn “Phân tích tình hình tài chính

và biện pháp phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương – Chi nhánh Cần Thơ ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Các NHTM được các cơ quan chức năng của chính phủ cấp phép hoạt động kinh doanh là để cung cấp các tiện ích và dịch vụ tài chính cho các tổ chức, gia đình và cá nhân trong nền kinh tế Hoạt động chủ yếu nhất nằm trong số những nghiệp vụ kinh doanh của NH là cấp các khoản tín dụng để hỗ trợ đầu tư phát triển kinh doanh, tiêu dùng cho nhiều chủ thể khác nhau trong khu vực NH phục vụ

Đối với NHTM nguyên liệu cũng là quỹ tiền tệ và sản phẩm bán ra cũng là quỹ tiền tệ Cũng như doanh nghiệp phi tài chính, thì mục tiêu cơ bản của quản trị NH là tối đa hóa giá trị đầu tư của chủ sở hữu trong NH Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, Các NH phải gánh chịu những rui ro đáng kể để có được lợi nhuận Đo lường và quản trị rỏi ro là khía cạnh quan trọng nhất của quản trị tài chính NH

Để Xác định xem hoạt động kinh doanh của NH có đạt được các mục tiêu đã đề ra hay không thì cần phân tích lợi nhuận và rủi ro Mặc dù, NH không thể thay đổi kết quả hoạt động đã qua, nhưng qua đánh giá kết quả hoạt động này là bước dầu tiên cần thiết cho việc lập kế hoạch trong tương lai

Như xu thế phát triển hiện nay của cả nước nói chung và Thành Phố Cần Thơ nói riêng, hoạt động của các NH đang có sự cạnh tranh gay gắt với nhau, vì thế nếu không có sự phân tích và hoạch định chiến lược phù hợp thì có thể làm

lệch hướng dẫn đến thất bại 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu của đề tài nhằm: Phân tích một cách tổng quát tình hình tài chính của NH để đánh giá hiệu quả hoạt động, các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải trong quá trình hoạt động Trên cơ sở đó đề ra những giải phát nhằm giúp NH giảm thiểu rủi ro và từ đó nâng cao khả năng tài chính cũng như kết quả kinh doanh của NH

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Mục tiêu cụ thể của đề tài sẽ giải quyết các vấn đề sau:

- Phân tích khái quát tình hình tài chính và đánh giá hiệu quả hoạt động của NH thông qua các số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết quả kinh doanh Cụ thể là các chỉ số: Thu nhập, lợi nhuận, chi phi, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời

- Phân tích các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải

- Trên cơ sơ đó đề xuất một số giải pháp giảm thiểu rủi ro giúp cải thiện và

nâng cao khả năng tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Đề tài nhằm trả lời các câu hỏi sau:

- Ngân hàng hoạt động có hiệu quả không? Tình hình tài chính có được cải

thiện qua các năm?

- Các rủi ro nào NH có thể gặp?

- Các giải pháp thích hợp để giúp NH giảm được các rủi ro nhằm nâng cao

hiệu quả hoạt động và cải thiện tình hình tài chính? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phạm vi không gian

Luận văn được thực hiện trên cơ sở thu thập số liệu tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN – Chi nhánh Cần Thơ

1.4.2 Phạm vi thời gian

Số liệu được sử dụng để phân tích là từ năm 2005 – 2007

1.4.3 Giới hạn đề tài

Do thời gian có hạn, tình hình tài chính của Ngân hàng là khá phức tạp.Vì vậy, luận văn chỉ dừng lại ở những nội dung sau:

- Phân tích tổng quát kết quả hoạt động, tình hình tài chính của NH qua 3 năm (2005-2007) thông qua một số các tỷ số tài chính cơ bản (Trong đề tài thì Phân tích tài chính có thể được hiểu là quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu tài chính của quá khứ và hiện hành, nhằm mục đích đánh giá, dự tính các rủi ro, tiềm

năng cho tương lai phục vụ cho các quyết định tài chính và đánh giá Ngân hàng một cách chính xác.)

- Đề xuất một số biện pháp cơ bản để giúp nâng cao hiệu quả và khả năng tài chính của Ngân hàng cũng như giúp phòng ngừa rủi ro

1.4.4 Đối tượng nghiên cứu

Phân tích hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính thông qua số liệu bảng

cân đối kế toán và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

(1) Tài liệu thứ nhất:

- Phân tích tình hình tài chính tại NH Dầu tư và Phát triển Kiên Giang,

Trần Tuấn Thạnh, lớp Quản trị kinh doanh tổng hợp khóa 29 trường đại học Cần thơ

- Nội dung đề tài là: Phân tích tình hình tài chính của NH nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trên cơ sở đó tìm ra những giải phát nhằm nâng cao khả năng tài chính cũng như kết quả kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tỉnh Kiên Giang

- Ưu điểm: Đề tài phân tích khái quát tình hình tài chính của Ngân hàng trong thời gian đã qua và hiện tại thông qua các số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết quả kinh doanh để từ đó dưa ra giải pháp

- Nhược điểm: Đề tài chưa phân tích nhiều đến các khía cạnh về rủi ro cũng như giải pháp phòng ngừa các loại rủi ro này

- Điểm mới của đề tài đang thực hiện là phân tích các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải trong quá trình hoạt động và từ đó đưa ra các giải pháp giảm thiểu rủi ro

(2) Tài liệu thứ hai:

- Phân tích rủi ro tín dụng và những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng

tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Thanh Bình - Tỉnh Đồng Tháp, Trần Thái Học, lớp Quản trị kinh doanh, khóa 29, Trường đại học Cần Thơ

- Nội dung của đề tài là: Phân tích kết quả hoạt động tín dụng của Ngân

hàng qua 03 năm (2004-2006), Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng qua 03

năm (2004-2006), Đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng

- Điểm mới của đề tài đang thực hiện: Đưa ra thêm một số rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải trong hoạt động kinh doanh như: rủi ro lãi suất, rủi ro vốn chủ sở hữu,

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm cơ bản (1) Ngân hàng thương mại ( NHTM):

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

(2) Tổng thu nhập: là khoản thu từ hoạt động của ngân hàng, khoản thu này bao

gồm các khoản thu nhập lãi suất và thu nhập ngoài lãi suất

(3) Tổng chi phí: là các khoản chi cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng,

các khoản chi này bao gồm chi phí kinh doanh, nộp thuế và các khoản phí, lệ phí, chi nhân viên và các chi phí khác

(4) Lợi nhuận ròng: Là khoản thu nhập trước thuế trừ đi khoản thuế thu nhập

phải nộp cho ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương của năm đó

(5) Tài sản nhạy cảm với lãi suất: Là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về

lãi suất sẽ thay đổi trong một khoản thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

(6) Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất: Là các koản nợ mà trong đó chi phí lãi

suất sẽ thay đổi trong một thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi

(7) Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả lãi và gốc, hoặc gốc hoặc lãi

không thu được khi đến hạn Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về đầu tư tín dụng của ngân hang Ở Việt Nam nợ xấu (NPL) là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 493/2005/NHNN

(8) Vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn điều lệ từ phát hành cổ phiếu phổ thông, các

quỹ dự trữ của ngân hang, thu nhập chưa phân phối,…

(9) Tài sản sinh lời (TSSL): Là tất cả các tài sản đầu tư đem lại tiền lãi Tiền tại

quỹ và thiết bị máy móc là hai loại tài sản không thuộc tài sản sinh lời

TSSL = Tổng tài sản – (Tiền mặt + Tiền dự trữ + TSCĐ và thiết bị) (10) Tài sản rủi ro (TSRR): Là tài sản sinh lợi phụ thuộc vào rủi ro tín dụng

cũng như rủi ro lãi suất, là những tài sản đầu tư vào những lĩnh vực có rủi ro cao, có thể bị tổn thất Ở các nước tư bản, một số ngan hàng vẫn còn tính tài sản rủi ro bằng tài sản sinh lợi trừ đi toàn bộ chứng khoán của chính phủ Tuy nhiên đa số các ngân hàng tính tài sản rủi ro bằng tìa sản sinh lợi trừ đi các phương tiện chi trả và chứng khoán đầu tư kỳ hạn dưới một năm

TSRR = TSSL – Chứng từ có giá ngắn hạn (11) Rủi ro:

Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của NHTM đều có thể rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy, nhận thức rủi ro và đề ra những biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi ngân hàng

Hoạt động của NHTM rất đa dạng và phong phú, đồng thời rủi ro cũng phức tạp với một độ nhảy cảm nhất định Những rủi ro của NHTM chủ yếu tập chung vào những dạng sau đây:

- Rủi ro thanh khoản:

+ Rủi ro thanh khoản là rủi ro xuất hiện khi ngân hàng thiếu khả năng chi trả theo yêu cầu của hoạt động thanh toán, hoặc không có khả năng đáp ứng những yêu cầu tín dụng chính đáng của khách hàng

+ Thanh khoản bao gồm những tài khoản nợ hoặc tài khoản có mà ngân hàng có thể sử dụng chi trả hoặc cho vay

- Rủi ro lãi suất:

Là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất hoặc những yếu tố có liên quan đến lãi suất, dẫn đến việc tổn thất về tài sản hoặc giảm thấp thu nhập của ngân hàng

Những nguyên nhân có thể dẫn đến rủi ro lãi suất:

+ Do ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong huy động vốn và cho vay, cụ thể như ngân hàng huy động với lãi suất cố định nhưng cho vay với lãi suất biến đổi thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro lãi suất khi lãi suất thị trường giảm Ngược lại, ngân hàng huy động với lãi suất biến đổi và cho vay với lãi suất cố định, rủi ro lãi suất sẽ xuất hiện khi lãi suất thị trường tăng

+ Do có sự không phù hợp về khối lượng giữa nguồn vốn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay

+ Do có sự không phù hợp về thời hạn giữa vốn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay

+ Do tỷ lệ lạm phát dự kiến thấp hơn quá nhiều so với tỷ lệ lạm phát thực tế

- Rủi ro tín dụng:

Là rủi ro trong quá trình cho vay của ngân hàng được biểu hiện trong trường hợp khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động chính của ngân hàng Các ngân hàng luôn cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay như: sàng lọc, giám sát khách hàng cho vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định các mức tín dụng, tài sản thế chấp,……

- Rủi ro vốn chủ sở hữu:

Rủi ro vốn chủ sở hữu của ngân hàng cho thấy bao nhiêu giá trị tài sản có thể giảm trước khi vị trí của những người ký thác và các chủ nợ bị đặt vào thế nguy hiểm, có nghĩa là vốn chủ sở hữu của ngân hàng không đủ bù đắp cho khoản tiền gửi vào ngân hàng khi gặp rủi ro trong hoạt động Vì vậy, một ngân hàng có hệ số vốn chủ sở hữu so với tài sản rủi ro quy đổi tối thiểu là 8 % thì mới được coi là an toàn

2.1.2 Tài chính

Tài chính là từ dùng để mô tả các nguồn tiền tệ có thể sử dụng được hay sẵn có để dùng cho chính phủ, Ngân hàng, công ty hoặc cá nhân và sự quản trị các nguồn vốn này

Tài chính là những biểu hiện kinh tế dưới dạng giá trị (quan hệ kinh tế), phát sinh trong quá trình hình thành các quỹ tiền tệ nhằm phục vụ cho quá trình sản xuất và tái sản xuất mỗi doanh nghiệp và góp phần tích luỹ vốn cho nhà nước

Tài chính là những quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với việc tổ chức, huy động vốn, sử dụng và phân phối vốn trong quá trình kinh doanh Bởi vì, tổ chức nào thì vấn đề tài chính cũng cần được quan tâm hàng đầu, đặc biệt là Ngân hàng Do vậy, tài chính là quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với tổ chức quy động vốn sử dụng và phân phối trong quá trình kinh doanh

2.1.3 Phân tích tài chính và vai trò của việc phân tích tài chính trong ngân hàng thương mại

2.1.3.1 Khái niệm

Phân tích tài chính là quá trình chọn lọc, tìm hiểu tương quan và thẩm định các dữ liệu trong báo cáo tài chính, việc đầu tiên là chọn lọc những dữ kiện vì đây là việc đầu tiên cần làm để chọn ra những dữ liệu quan trọng có ảnh hưởng đến kết quả cần phải phân tích trong tổng số dữ kiện đã có Sau đó sắp xếp các dữ kiện này lại để thấy mối tương quan Cuối cùng, nghiên cứu các mối tương quan và thẩm định kết quả Phân tích tài chính thường có mục đích giải quyết cho những vấn đề có thể liên quan đến khả năng thanh toán, sự vững chắc và mức sinh lời

Phân tích tài chính có thể được hiểu là quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu tài chính của quá khứ và hiện hành, nhằm mục đích đánh giá, dự tính các rủi ro, tiềm năng cho tương lai phục vụ cho các quyết định tài chính và đánh giá Ngân hàng một cách chính xác

2.1.3.2 Vai trò phân tích tài chính trong Ngân hàng thương mại

Phân tích tài chính là công cụ để đánh giá hoạt động của Ngân hàng Thương mại

Phương pháp tài chính là công cụ để Ngân hàng đánh giá lại chiến lược kinh doanh của Ngân hàng thương mại và đề ra chiến lược mới

Phương pháp tài chính là công cụ để xác định được mặt mạnh, mặt yếu của Ngân hàng Thương mại

Phương pháp tài chính là công cụ để kiểm soát của hoạt động kế toán và

thống kê trong Ngân hàng

2.1.4 Các nội dung phân tích chủ yếu

2.1.4.1 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán

Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán là phân tích kết cấu và sự biến động của tài sản cũng như nguồn vốn thay đổi qua các năm để thấy được những biến động của các yếu tố tăng giảm như thế nào trong bảng tài sản và trong bảng nguồn vốn Từ đó có biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

2.1.4.2 Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

(1) Phân tích thu nhập

Thu nhập là khoản doanh thu từ các hoạt động của ngân hàng, khoản thu nhập này bao gồm các khoản thu nhập lãi suất và thu nhập ngoài lãi suất

Để biết được các khoản thu nhập của Ngân hàng bao gồm những khoản nào và nó tác động ra sao đối với thu nhập chung của Ngân hàng từ đó sẽ tìm ra biện pháp phát huy hơn nữa, nâng cao thu nhập

(2) Phân tích chi phí

Chi phí là các khoản chi cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các khoản chi này bao gồm chi phí kinh doanh, nộp thuế và các khoản phí, lệ phí, chi nhân viên và các chi phí khác

Phân tích chi phí để biết được khoản mục chi phí nào tác động tới tổng chi phí làm cho tổng chi phí tăng cao ảnh hưởng tới khả năng tạo ra lợi nhuận của Ngân hàng, từ đó tìm cách khắc phục làm giảm những khoản mục chi phí phát sinh

(3) Phân tích mức biến động của lợi nhuận trong mối quan hệ biến động giữa thu nhập và chi phí

Đối với hầu hết các doanh nghiệp, lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các doanh nghiệp muốn đạt được Nhưng đối với một Ngân hàng thương mại thì lợi nhuận chưa phải là mục tiêu cao nhất mà các Ngân hành muốn đạt được, cái mà các Ngân hàng muốn đạt được đó là sự tương thích giữa lợi nhuận và rủi ro, hay

nói cách khác đó là hiệu quả Tuy nhiên dưới góc độ tài chính thì lợi nhuận biểu hiện kết quả của quá trình hoạt động kinh doanh của đơn vị trong một thời gian nhất định Phân tích biến động lợi nhuận cho chúng ta thấy được các yếu tố tác động đến lợi nhuận như thế nào.

2.1.4.3 Phân tích tình hình tài chính thông qua các chỉ số tài chính

Phân tích tình hình tài chính thông qua các chỉ số tài chính nhằm đo lường tình trạng tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thông tin cho bên thứ ba có liên quan về lợi ích kinh tế với Ngân hàng

Sau đây là những chỉ số tài chính chủ yếu được dùng trong phân tích tài chính của một Ngân hàng:

(1) Khả năng thanh toán nhanh

Có thể nói khả năng thanh toán nhanh là khả năng chuyển đổi nhanh chóng tài sản có lưu động thành tiền để trả nợ Tình hình tài chính của Ngân hàng chịu ảnh hưởng và tác động trực tiếp đến tình hình thanh toán như Sự thiếu hụt về khả năng thanh khoản có thể đưa Ngân hàng đến chỗ không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đến hạn, hạn chế sự phát triển kinh doanh, không cho phép Ngân hàng tận dụng được những cơ hội thuận lợi, uy tín của Ngân hàng bị hạ thấp Sự không đảm bảo về khả năng thanh khoản có thể làm cho Ngân hàng mất quyền kiểm soát, thậm chí đưa đến phá sản

(2) Phân tích khả năng sinh lời

a) Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA)

Chỉ tiêu này phản ánh tính hiệu quả trong việc sử dụng tổng tài sản của ngân hàng là như thế nào Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản cho người phân tích thấy được khả năng bao quát của Ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản có Đồng thời hệ số này cũng phản ánh năng lực quản trị của ngân hàng về sử dụng tài chính và nguồn vốn thực sự đem lại lợi nhuận Nói cách khác, ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản có ROA cao khẳng định hiệu qủa kinh doanh tốt, Ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản có trước sự biến động của nền kinh tế Nhưng nếu ROA quá cao cũng là vấn đề cần phải quan tâm vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận

b) Lợi nhuận ròng trên vốn tự có (ROE)

Chỉ tiêu này phản ánh tính hiệu quả trong việc sử dụng đồng vốn chủ sở hữu là như thế nào Nó đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có và đo lường khả năng lành mạnh của Ngân hàng Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, Ngân hàng đã huy động vốn nhiều để cho vay

c) Tỷ suất lợi nhuận

Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận ròng Mức lãi ròng được nhà quản lý Ngân hàng theo dõi chặt chẽ, bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán được khả năng sinh lãi của Ngân hàng

Tỷ suất lợi

Thu nhập lãi suất ròng Tài sản sinh lời Hệ số ROE

Lợi nhuận ròng Vốn chủ sở hữu

2.1.4.4 Phân tích nghiệp vụ cho vay

- Dư nợ trên nguồn vốn huy động: Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng Chỉ tiêu này quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt Bởi vì chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại

chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động này không hiệu quả

- Tổng dư nợ trên tổng tài sản: Đây là chỉ số tính toán phản ánh hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Ngoài ra chỉ số này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

2.1.4.5 Phân tích rủi ro

Để Ngân hàng hoạt động ổn định và kinh doanh có hiệu quả, việc phân tích các rủi ro trong kinh doanh và xây dựng các phương pháp phòng ngừa rủi ro là hết sức cần thiết, việc đánh giá này là bước đầu tiên cần thiết cho việc lập kế hoạch hoạt động trong tương lai

Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến, là một sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Trong nền kinh tế thị trường, hầu như hoạt động nào của Ngân hàng thương mại đều có thể có rủi ro Rủi ro thường dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Do vậy, nhận thức rủi ro và đề ra phương pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp nhất rủi ro luôn là vấn đề cấp bách của mỗi Ngân hàng

Giữa rủi ro và lợi nhuận có sự đánh đổi qua lại, nghĩa là lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn và ngược lại Tuy nhiên, Ngân hàng có thể đạt được lợi nhuận tối đa mà ở đó rủi ro có thể chấp nhận được

Có 4 loại rủi ro cơ bản mà Ngân hàng cần phải đo lường (1) Rủi ro thanh khoản:

Rủi ro thanh khoản được đánh giá thông qua tỷ số sau:

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng nghĩa là có bao nhiêu đơn vị tài sản có thể dùng để thanh toán ngay trên 1 đơn vị tiền gửi Đảm bảo chi trả các khoản nợ, tiền gởi của khách hàng và các khoản nợ liên Ngân hàng là điều kiện tiên quyết trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng thiếu khả năng chi trả cho các khoản nợ này thì được coi là rủi ro thanh khoản

Tỷ số này càng cao thì rủi ro của Ngân hàng càng thấp và tất nhiên là lợi nhuận của Ngân hàng cũng sẽ thấp

- Tài sản thanh khoản bao gồm: tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTM, tiền gửi tại

các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, các chứng khoán ngắn hạn,…

- Vốn tiền gửi: Tiền gửi huy động từ các tổ chức kinh tế, dân cư, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác

(2) Rủi ro lãi suất:

Rủi ro lãi suất là rủi ro gắn liền với biến động của lãi suất trên thị trường Trong nền kinh tế thị trường thì rủi ro lãi suất là một hiện tượng thường xuyên xảy ra, nó đòi hỏi các nhà quản trị phải thường xuyên phân tích để tìm các giải pháp phòng thủ nhằm giảm thiểu các rủi ro Để đo lường rủi ro này ta so sánh giữa tài sản nhạy cảm với lãi suất và nguồn vốn (nợ phải trả) nhạy cảm với lãi suất Tỷ số này càng tốt khi nó càng gần bằng 1:

- Tài sản nhạy cảm với lãi suất bao gồm: Cho vay ngắn hạn, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, tiền gửi thanh toán tại NHTM

- Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất bao gồm: tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gửi ngắn hạn của cá nhân và các tổ chức kinh tế,…

Hệ số rủi ro lãi

Tài sản nhạy cảm với lãi suất Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

(3) Rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng thường được đo lường thông qua chỉ số sau:

(4) Rủi ro vốn chủ sở hữu:

Rủi ro vốn được đo lường bằng tỷ số sau:

Tỷ số này để xác định mức độ thích hợp của vốn chủ sở hữu

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Sử dụng các số liệu thứ cấp qua các bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối qua 3 năm (2005 – 2007) do Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ cung cấp

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Nhằm thoả mãn các mục tiêu nghiên cứu về phân tích tình hình tài chính và biện pháp phòng ngừa rủi ro tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương – Chi nhánh Cần Thơ, một số phương pháp phân tích được áp dụng như sau:

2.2.2.1 Phân tích mục tiêu (1) Sử dụng phương pháp thống kê mô tả kết

hợp phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối, thiết lập bảng, đồ thị để phân tích khái quát tình hình tài chính và đánh giá hiệu quả hoạt động của NH thông qua các số liệu, bảng cân đối, bảng báo cáo kết quả kinh doanh Cụ thể là các chỉ số: Thu nhập, lợi nhuận, chi phi, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời

+ So sánh số tuyệt đối:

Số tuyệt đối biểu hiện quy mô, khối lượng, giá trị của một chỉ tiêu kinh tế nào đó So sánh số tuyệt đối giữa số thực tế của những khoảng thời gian khác nhau để thấy được tốc độ tăng trưởng

+ So sánh số tương đối: a) Số tương đối động thái :

Số tương đối động thái là số biểu hiện sự biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế qua một thời gian nào đó Nó được xác định qua công thức sau:

b) Số tương đối kết cấu :

Số tương đối kết cấu là biểu hiện mối quan hệ tỷ trọng giữa mức độ cần đạt được giữa các bộ phận chiếm trong mức độ đạt được của tổng thể về một chỉ tiêu kinh tế nào đó Chỉ số này cho thấy mối quan hệ, vị trí, vai trò của từng bộ phận trong tổng thể

Mức độ đạt được của bộ phận

Số tương đối kết cấu = x 100% Mức độ đạt được của tổng thể

2.2.2.2 Phân tích mục tiêu (2) Sử dụng phương pháp thiết lập bảng, đồ

thị, các tỷ số rủi ro để phân tích các rủi ro cơ bản mà NH có thể gặp phải

2.2.2.3 Phân tích mục tiêu (3) Đề xuất một số giải pháp giảm thiểu rủi

ro giúp cải thiện và nâng cao khả năng tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng dựa vào kết quả phân tích và thông tin thu thập từ các đối tượng liên quan nhằm xác định các giải pháp cụ thể xuất phát từ thực trạng tình hình

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ (TECHCOMBANK – CN CẦN THƠ)

3.1 GIỚI THIỆU

3.1.1 KHÁI QUÁT VỀ THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Hình 1: BẢN ĐỒ HÀNH CHÍNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Cần Thơ – thành phố trực thuộc Trung ương vừa được chính phủ công nhận vào ngày 1/1/2004 Nằm ở trung tâm của ĐBSCL thành phố Cần Thơ là cửa ngõ quan trọng, là trung tâm kinh tế, văn hóa, đầu mối giao thông vận tải trọng điểm của vùng và của cả nước Có điều kiện tự nhiên thuận lợi, khí hậu ôn hòa Cần Thơ có điều kiện để phát triển về mọi mặt Cần Thơ đang nổ lực phấn đấu đến năm 2010 trở thành đô thị loại I và thành phố công nghiệp trước năm 2020

Thành phố Cần Thơ có diện tích 1.400,96 km² (2006) Tp Cần Thơ tiếp giáp 5 tỉnh trong 12 tỉnh đồng bằng sông Cửu Long Phía bắc giáp tỉnh An Giang, phía đông bắc giáp tỉnh Đồng Tháp, phía nam giáp tỉnh Hậu Giang, phía đông giáp tỉnh Vĩnh Long, phía tây giáp tỉnh Kiên Giang

Thành phố Cần Thơ có 1.137.269 người

+ Khu vực thành thị: 567.952 người, chiếm 49,94% + Khu vực nông thôn: 569.317 người, chiếm 50,06% Mật độ dân số: 812 người/ km2

Các dân tộc sinh sống ở Cần Thơ: Kinh, Hoa, Chăm, Khmer

Là thủ phủ của ĐBSCL, thành phố Cần Thơ trong những năm qua đã được mức độ tăng trưởng kinh tế cao, với tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm là 13,5% trong giai đoạn 2001- 2005 Trong đó, 2 năm cuối thời kỳ này tốc độ tăng nhanh hơn đạt mức trên 16% Năm 2006, tốc độ tăng GDP đạt mức 16,18% và ước tính năm 2007 thì tốc độ tăng GDP trên 16% Năm 2006, tổng sản phẩm trên địa bàn (GDP) đạt 9928,9 tỷ đồng và ước tính năm 2007 đạt 11548,5 tỷ đồng Điều này nói lên thành phố đang trên đà phát triển và có thể cuối năm 2007 tốc độ tăng trưởng kinh tế của thành phố Cần Thơ đạt bằng hoặc cao hơn cả nước Ta có thể thấy Cần Thơ là một vùng kinh tế có nhiều tiềm năng phát triển

3.1.2 NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

Được thành lập vào ngày 27 tháng 09 năm 1993, Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng và trụ sở chính ban đầu được đặt tại số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội

Hiện nay trụ sở đặt tại 70 – 72 Bà Triệu, Hoàn Kiếm, Hà Nội, với số vốn điều lệ 2521 tỷ VND, có 130 chi nhánh/phòng giao dịch tại 25 tỉnh thành

Các cột mốc lịch sử:

- 1995: Tăng vốn điều lệ lên 51,495 tỷ đồng Thành lập Chi nhánh Techcombank Hồ Chí Minh, khởi đầu cho quá trình phát triển nhanh chóng của Techcombank tại các đô thị lớn

- 1996: Tăng vốn điều lệ tiếp tục lên 70 tỷ đồng

- 1998: Trụ sở chính được chuyển sang Toà nhà Techcombank, 15 Đào Duy Từ, Hà Nội Thành lập Chi nhánh Techcombank Đà Nẵng tại Đà Nẵng

- 1999: Tăng Techcombank tăng vốn điều lệ lên 80,020 tỷ đồng

- 2001: Tăng vốn điều lệ lên: 102,345 tỷ đồng Ký kết hợp đồng với nhà cung cấp phần mềm hệ thống ngân hàng hàng đầu trên thế giới Temenos Holding NV, về việc triển khai hệ thống phần mềm Ngân hàng GLOBUS cho toàn hệ thống Techcombank nhằm đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng

- 2002: Là Ngân hàng Cổ phần có mạng lưới giao dịch rộng nhất tại thủ đô Hà Nội Mạng lưới bao gồm Hội sở chính và 8 Chi nhánh cùng 4 Phòng giao dịch tại các thành phố lớn trong cả nước Vốn điều lệ tăng lên 104,435 tỷ đồng Chuẩn bị phát hành cổ phiếu mới để tăng vốn điều lệ Techcombank lên 202 tỷ đồng - 2003: Chính thức phát hành thẻ thanh toán F@stAccess-Connect 24 (hợp tác với Vietcombank) vào ngày 05/12/2003 Triển khai thành công hệ thống phần mềm Globus trên toàn hệ thống vào ngày 16/12/2003 Tiến hành xây dựng một biểu tượng mới cho ngân hàng

- 2004: Ngày 09/06/2004: Khai trương biểu tượng mới của Ngân hàng Ngày 30/6/2004: Tăng vốn điều lệ lên 234 tỉ đồng Ngày 02/8/2004: Tăng vốn điều lệ lên 252,255 tỷ đồng Ngày 26/11/2004: Tăng vốn điều lệ lên 412 tỷ đồng Ngày 13/12/2004 Ký hợp đồng mua phần mềm chuyển mạch và quản lý thẻ với Compass Plus

- 2005: 21/07/2005, 28/09/2005, 28/10/2005: Tăng vốn điều lệ lên 453 tỷ đồng, 498 tỷ đồng và 555 tỷ đồng 29/09/2005: Khai trương phần mềm chuyển mạch và quản lý thẻ của hãng Compass Plus 03/12/2005: Nâng cấp hệ thống phần mềm Globus sang phiên bản mới nhất Tenemos T24 R5

- 2006: Nhận giải thưởng về thanh toán quốc tế từ the Bank of NewYorks, Citibank, Wachovia Tháng 2/2006: Phát hành chứng chỉ tiền gửi Lộc Xuân Tháng 5/2006: Nhận cúp vàng “Vì sự tiến bộ xã hội và phát triển bền vững” do Tổng liên đoàn lao động Việt Nam trao Tháng 6/2006: Call Center và đường dây nóng 04.9427444 chính thức đi vào hoạt động 24/7 Tháng 8/2006: Moody’s, hãng xếp hạng tín nhiệm hàng đầu thế giới đã công bố xếp hạng tín nhiệm của

Techcombank, ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam được xếp hạng bởi Moody’s Tháng 8/2006: Đại hội cổ đông thường niên thông qua kế hoạch 2006

– 2010; Liên kết cung cấp các sản phẩm Bancassurance với Bảo Việt Nhân Thọ Tháng 9/2006: Hoàn thiện hệ thống siêu tài khoản với các sản phẩm mới Tài

khoản Tiết kiệm đa năng, Tài khoản Tiết kiệm trả lãi định kỳ Ngày 24/11/2006: Tăng vốn điều lệ lên 1.500 tỉ đồng, tổng tài sản đạt 1 tỷ USD Ngày 15/12/2006: Ra mắt thẻ thanh toán quốc tế Techcombank Visa

Chi nhánh và phòng giao dich tai các tinh/thành phố:

Miền Bắc: Hà Nội, Bắc Ninh, Bắc Giang, Hà Tây, Hải Phòng, Hải

Dương, Hưng Yên, Lào Cai, Lạng Sơn, Phú Thọ, Quảng Ninh, Thái Nguyên,

2007 – Các sự kiện tiêu biểu

- 31/03/2007: Hoàn thành việc nâng cấp phần mềm T24 R5 lên Version T24 R6 – Version mới nhất của hệ thống này

- 07/04/2007: Nhận giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006” do Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến thương mại (Bộ thương mại) trao tặng

- 25/12/2007: Tăng vốn điều lệ lên 2521 tỷ

- Hiệnlà Ngân hàng Việt nam đầu tiên và duy nhất được Financial Insights công nhận thành tựu về ứng dụng công nghệ đi đầu trong giải pháp phát triển thị trường

Ý nghĩa biểu tượng

Hình 2: LOGO

- Hai hình vuông đỏ lồng vào nhau tạo thế vững chắc, ổn định, thể hiện cam kết cho sự hợp tác bền vững và có lợi nhất cho khách hàng, cổ đông, đối tác và nhân viên ngân hàng

- Hai hình vuông đỏ có tám cạnh mang triết lý Phương Đông sâu sắc, tượng trưng cho sự may mắn, phát tài, phát lộc, điều mà Techcombank luôn mong muốn cho quý khách hàng, bè bạn và cho chính mình

- Hai hình vuông lồng vào nhau sinh ra một hình vuông nhỏ ở giữa nói lên sự phát triển liên tục của ngân hàng, những mong muốn tạo ra ngày càng nhiều những giá trị vật chất và tinh thần mới cho xã hội, kết hợp hài hòa ba lợi ích: lợi ích cá nhân, lợi ích tập thể và lợi ích cộng đồng

- Màu đỏ của hai hình vuông lớn nói lên sự nhiệt thành, tận tụy, màu trắng ở giữa tượng trưng cho cáu tâm trong sáng, tính minh bạch, đó là điều quan trọng tạo nên phong cách phục vụ và văn hóa kinh doanh

- Ý tưởng kết hợp giữa màu đen và màu đỏ nhiệt huyết, những hình khối chắc khỏe và kiểu chữ hiện đại sẽ là hình ảnh mới của Techcombank, khẳng định những định hướng giá trị tích cực mà một định chế tài chính vững mạnh cần phải có và mang đến khi sát cánh bên khách hàng trong mỗi dự định và thành công

Sứ mệnh

Techcombank là ngân hàng thương mại đô thị đa năng ở Việt Nam, cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài chính đồng bộ, đa dạng và có tính cạnh tranh cao cho dân cư và doanh nghiệp nhằm các mục đích thỏa mãn khách hàng, tạo giá trị gia tăng cho cổ đông, lợi ích và phát triển cho nhân viên và đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng

Tầm nhìn 2010

Techcombank phấn đấu thuộc nhóm ngân hàng đô thị hàng đầu về độ tin cậy, chất lượng và hiệu quả

Giá trị cốt lỗi

- Định hướng khách hàng là nền tảng mọi hoạt động

- Kết hợp hài hòa lợi ích của khách hàng, nhân viên và cổ đông là đảm bảo cho sự thành công

- Tập thể luôn học hỏi, không ngừng cải tiến

- Thông tin và trao đổi là phương tiện cơ bản để biến đổi ngân hàng

- Sự tin tưởng và cam kết, tính minh bạch và trách nhiệm, sự chuyên nghiệp và sáng tạo là nền tảng tạo nên quy tắc ứng xử và văn hóa kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược kinh doanh đến năm 2010

Ưu tiên tập trung đẩy mạnh cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng, có chất lượng và cạnh tranh cho khối khách hàng dân cư các đô thị, đặc biệt là hóm khách hàng có thu nhập trung bình trở lên, tuổi trẻ và thành đạt có yêu cầu và dễ thích ứng với các dịch vụ ngân hàng, tài chính

Thực hiện các chiến lược phát triển toàn diện các dịch vụ tài chính chọn gói phục vụ các doanh nghiệp vừa và nhỏ thuộc các thành phần kinh tế tư nhân, đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các doanh nghiệp tập trung trong các khu công nghiệp thuộc một số ngành có tiềm năng phát triển

Đẩy mạnh các hoạt độnggiao dịch tiền tệ tren thị trường nội địa và khu vực, thực hiện tốt vai trò như là một trong các nhà tạo dựng thị trường chuyên nghiệp chủ yếu, thực hiện hỗ trợ tích cực các chính sách kinh doanh nhằm vào các doanh nghiệp và các nhà đầu tư cá nhân, các tổ chức tài chính và đầu tư chuyên nghiệp

Phát triển dịch vụ ngân hàng đầu tư, dịch vụ tài chính doanh nghiệp thông qua các hoạt động quản lý quỹ đầu tư, tái cấu trúc và mua bán doanh nghiệp, các dịch vụ thị trường vốn

Phát triển kinh doanh trên nền tảng phương châm kết hợp phát triển vừa chiều rộng vừa chiều sâu, đảm bảo các yếu tố mở rộng nhanh chóng cơ sở khách hàng, mạng lưới, quy mô, hoạt động, đồng thời khai thác có hiệu quả các nguồn lực đầu tư tập trung vào các hoạt động sinh lời cao và có tính cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo chất lượng kinh doanh và kiểm soát được rủi ro một cách thích hợp

Chiến lược tạo sự khác biệt thực hiện chủ yếu thông qua tính hiệu quả của các quy trình kinh doanh, sự phong phú của các sản phẩm dịch vụ, tính chuyên nghiệp và sự thân thiện của đội ngũ cán bộ nhân viên Ngân hàng, phát triển phong cách kinh doanh riêng của Techcombank

3.1.3 NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CN CẦN THƠ

Chi nhánh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – CN Cần Thơ, hiện nay cán bộ công nhân viên của chi nhánh đa số đều đã có trình độ chuyên môn đại học, có kinh nghiệm trong công tác Chi nhánh chịu sự quản lý và chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Trong những ngày đầu mới thành lập, cơ sỏ vật chất còn nghèo nàn, sản phẩm huy động còn đơn điệu Nhưng đến thời

kỳ đổi mới, Ngân hàng không ngừng đa dạng hoá các sản phẩm huy động nên

Ngân hàng đã tạo dựng được niềm tin cho khách hàng và có được những khách hàng thường xuyên đến giao dịch với Ngân hàng

Ngân hàng đặt mục tiêu hoạt động an toàn và hiệu quả lên hàng đầu, làm thế nào để lợi nhuận mang lại cao nhất, đảm bảo thu hồi được vốn vay, tạo uy tín và niềm tin cho khách hàng Vì vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải có những biện pháp cụ thể phù hợp với tình hình phát triển của nền kinh tế - xã hội hiện nay để dần dần đứng vững và phát triển trong môi trường hoạt động phức tạp cùng với sự canh tranh của các Ngân hàng thương mại khác

Hiện nay trụ sở chính của chi nhánh đặt tại số 293F Đường Trần Văn Khéo, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ

Để công tác quản lý và điều hành một cách có hiệu quả và tốt nhất cũng như kết quả hoạt động tài chính của Ngân hàng thì cơ cấu tổ chức giữ vai trò rất quan trọng, ảnh hưởng đến sự quản lý, điều hành hoạt động của Ngân hàng Chính vì vậy, chúng ta cần tìm hiểu về cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Sau đây là cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

Sơ đồ tổ chức

Hình 3: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC Chức năng và nhiệm vụ

- Ban Giám đốc: Chịu trách nhiệm cuối cùng trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của chi nhánh đối với khách hàng và ban lãnh đạo Ngân hàng Quản lý tất cả các phòng ban, đề ra những nhiệm vụ, phương hướng kinh doanh, kí kết các họp đồng giao dịch với khách hàng, các tổ chức và chịu trách nhiệm trước cơ quan cấp trên

- Phòng kế toán: Thực hiện các công việc liên quan đến quá trình thanh toán đảm bảo về mặt tài chính cho hoạt động của toàn Chi nhánh Phòng có trách nhiệm nghiên cứu cách quản lý, sử dụng các loại vốn của Chi nhánh một cách hiệu quả Thực hiện các chỉ tiêu tiết kiệm đúng chế độ chính sách, theo dỏi quá trình kinh doanh thông qua số liệu chứng từ có liên quan, từ đó làm căn cứ phân tích tình hình kinh doanh của Chi nhánh, bảo đảm số liệu chính xác đầy đủ

- Phòng dịch vụ khách hàng: Bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng, hướng dẫn, giải đáp, tiếp nhận và xữ lý yêu cầu của khách hàng theo thẩm quyền của mình trong việc kiểm soát, ký chứng từ, nhập các số liệu chứng từ, đảm bảo công tác thu chi chính xác

- Tổ tiền tệ: Có nhiệm vụ chính là quản lý tiền trong giao dịch phục vụ khách hàng tại Chi nhánh, phải đảm bảo được sự chính xác thống nhất của các chứng từ sổ sách liên quan đến tiền tại Ngân quỹ, phối hợp chặt chẽ với phòng dịch vụ khách hàng về việc thu chi tiền mặt, in báo cáo, kiểm tra xủ lý các sai lệch

- Phòng thẩm định quản lý tín dụng: Kiểm tra kiểm soát các hoạt động cho vay, bảo lãnh (trung – dài hạn) và các khoản tín dụng ngắn hạn thông qua việc thẩm định đánh giá giám sát, có quyền kiểm tra phòng tín dụng nói riêng và theo dỏi tổng họp hoạt động tín dụng tại Chi nhánh nói chung Là bộ phận chuyên phân tích hoạt động các ngành kinh tế, cung cấp các thông tin liên quan đến các hoạt động tín dụng, là đầu mối tham mưu xây dựng các chính sách tín dụng

- Phòng tín dụng: Thực hiện các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn, đầu tư cho vay trung – dài hạn theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước và các văn bản hướng dẩn của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam đối với tất cã các thành phần kinh tế Thực hiện công tác thẩm định dự án, định giá các tài sản trong quá trình cho vay và tuyên truyền quảng cáo để mỡ rộng các đối tượng cho vay Phối hợp các phòng ban thực hiện chế độ báo cáo thống kê thường xuyên theo quy định Phối hợp các phòng ban xây dựng kế hoạch kinh doanh hàng năm, tham mưu cho Ban Giám Đốc các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động cả phòng

Hiện nay thu nhập chủ yếu của Chi nhánh là lợi tức từ lãi vay Vì vậy, cơ cấu tổ chức của phòng tín dụng được Ban Giám Đốc bố trí rất chặt chẻ nhằm góp phần hạn chế tối đa những rũi ro tín dụng có thể xảy ra trong quá trình cho vay mà nguyên nhân xuất phát từ đội ngủ cán bộ tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận.

- Phòng tổ chức hành chánh – nhân sự: Quản lý công văn, luân chuyển chứng từ và toàn bộ hoạt động liên quan đến cán bộ công nhân viên trong chi nhánh, các vấn đề liên quan đến an ninh an toàn cho các hoạt động

Qua cách bố trí phòng ban của NH ta thấy như thế là khá hợp lý tuy nhiên để làm được hiệu quả hơn thì chúng ta cần xem xét lại, sau kết quả phân tích này sẽ nói rõ hơn ở chương 5

3.2 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2005- 2007

Bảng 1: Kết quả hoạt động của NH qua 3 năm (2005 - 2007)

Qua bảng số liệu trên, năm 2005 tổng nguồn vốn mà Ngân hàng có được vào thời điểm 31/12/2005 là: 1.055.135 triệu đồng Trong đó nguồn vốn mà Ngân hàng huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư: 381.792 triệu đồng

Năm 2006, Chi nhánh dựa trên kết quả của năm trước và không ngừng phát huy nâng cao nguồn vốn trong năm 2006 Tổng nguồn vốn 31/12/2006 là 1.115.081 triệu đồng Trong đó nguồn vốn huy động: 445.392 triệu đồng

Năm 2007 vừa qua là năm mà Chi nhánh có những bước chậm lại trong công tác huy động vốn Bằng nhiều phương pháp nghiệp vụ, Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực tăng cường nguồn vốn để áp ứng nhu cầu về vốn ngày càng tăng của các tầng lớp dân cư mà đặc biệt là các thành phần kinh tế trong một năm có nhiều sự biến động Tổng nguồn vốn vào thời điểm 31/12/2007 là 1.250.040 triệu đồng Trong đó nguồn vốn huy động giảm xuống còn là: 394.500 triệu đồng

Từ số liệu trên ta có các nhận xét sau:

Qua bảng số liệu trên, trong 3 năm 2005, 2006, 2007 nguồn vốn của Chi nhánh không ngừng tăng qua các năm Lý do của sự gia tăng này, một mặt là do sự tăng lên của nguồn vốn huy động trong năm 2006 so với năm 2005 đi đôi với sự nỗ lực của cán bộ nhân viên của Chi nhánh Nhưng năm 2007 có chậm lại so với năm 2006 Do đó, Chi nhánh cần tích cực hơn nữa trong công tác huy động, có chính sách khách hàng, chính sách lãi suất nhằm mở rộng nguồn vốn huy động nhàn rỗi, thực hiện chức năng trung gian của Ngân hàng Thương mại Theo bảng số liệu trên, nhìn chung công tác cho vay của Chi nhánh liên tục tăng qua 3 năm, cụ thể năm 2005 doanh số cho vay của Chi nhánh đạt 991.031 triệu đồng đến năm 2006 đạt 1.111.005 triệu đồng, tăng 119.974 triệu đồng tương đương 12,11%, năm 2007 tăng 210.165 triệu đồng tương ứng với 18,92% so với năm 2006 Một điều nhận thấy rõ nhất ở đây là sở dĩ doanh số cho vay trong năm 2007 lại tăng nhanh như vậy là do cho vay trung và dài hạn tăng nhanh đột ngột, lí do sự gia tăng này là trong năm tình hình kinh tế tại địa phương có nhiều biến động, do đó phần lớn các đơn vị kinh tế tại địa phương thường vay trung và hạn để tái đầu tư hoặc chuyển đổi cơ cấu đầu tư Ngoài ra,

chi nhánh tập trung nguồn vốn để cho vay các công trình có quy mô lớn làm ăn có hiệu quả nhằm tăng lợi nhuận nhiều hơn cho Chi nhánh

Với xu hướng doanh số cho vay tăng qua các năm có thể thấy được rằng Chi nhánh đã có những tích cực trong công tác cho vay, biết nắm bắt được nhu cầu vay vốn cũng như sự nhạy bén trong từng tình hình cụ thể của nền kinh tế, thêm vào đó là sự nhận thức, lòng tin của người dân vào hệ thống Ngân hàng ngày càng được nâng cao

Cùng với sự tăng lên của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng có chiều hướng gia tăng Cụ thể như sau trong năm 2006 doanh số thu nợ tăng 121.065 triệu đồng hay tăng 14,39% so với năm 2005, sang năm 2007 con số này lại tiếp tục gia tăng, tăng 434.370 triệu đồng tương đương 45,13% so với năm 2006 Qua các số liệu trên ta thấy rằng công tác thu nợ đã được Chi nhánh thực hiện khá tốt, đồng thời cũng cho thấy hoạt động kinh doanh tại địa bàn trong thời gian qua có hiệu quả, là môi trường hết sức thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng Việc thu nợ nhiều chứng tỏ được một điều nền kinh tế tại Cần Thơ có những bước phát triển đáng kể cũng như sản xuất kinh doanh tại địa phương Chính vì thế mà khách hàng thực hiện tốt nghĩa vụ trả nợ đối với Ngân hàng làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng qua các năm Mặt khác, do các món nợ trung và dài hạn của khách hàng đến thời hạn trả

Dư nợ là chỉ tiêu phản ảnh số nợ mà khách hàng còn nợ lại Ngân hàng kể cả năm nay và năm trước Bảng số liệu cho thấy tình hình dư nợ của Chi nhánh tăng giảm qua các năm Năm 2005 là 681.257 triệu đồng sang năm 2006 là 829.845 triệu đồng, tăng 148.588 triệu đồng tương đương 21,81% so với năm 2005 Năm 2007 dư nợ là 781.232 triệu đồng, giảm 48.613 triệu đồng hay 5,86% so với năm 2006 Sự tăng giảm của chỉ tiêu dư nợ là một tín hiệu không tốt bởi vì dư lợi nợ giảm ở năm 2007 so với năm 2006 cho thấy số nợ của khách hàng nợ ngân hàng giảm dẫn đến lợi nhuận giảm vì cho vay là hoạt động chính của Ngân hàng Nguyên nhân dư nợ giảm là do doanh số thu nợ tăng liên tục qua các năm

Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ảnh số nợ mà khách hàng nợ Ngân hàng nhưng nó đã vượt quá thời hạn cho vay Sự gia tăng của nợ quá hạn là một tín hiệu không tốt cho hoạt động của Ngân hàng Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ

quá hạn của Ngân hàng tăng giảm qua các năm Cụ thể như sau: Năm 2005 là khoảng 12.270 triệu đồng sang năm 2006 nợ quá hạn là khoản 24.615 triệu đồng tăng khoản 12.345 triệu đồng tương đương khoảng 100,61% so với năm 2005 Năm 2007 nợ quá hạn được cải thiện hơn so với 2006, nợ quá hạn giảm chỉ còn khoản 20.490 triệu đồng, giảm khoản 4.125 triệu đồng hay tương đương 16,76% Với xu hướng nợ quá hạn tăng giảm qua các năm, cụ thể là giảm của năm 2007 so với năm 2006, để có được kết quả như thế là do Chi nhánh đã đề ra các giải pháp hữu hiệu và triệt để thực hiện giải pháp này, nhằm hạn chế nợ quá hạn một cách tốt nhất

Hình 4: Nợ quá hạn trong tổng dư nợ

Cùng với sự giảm xuống của dư nợ trong năm 2007 so với năm 2006, doanh số thu nợ tăng cũng như sự giảm xuống của nợ quá hạn thì thu nhập của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm Cụ thể năm 2005 tổng thu nhập của Ngân hàng đạt được là 60.417 triệu đồng, đến năm 2006 con số này đã là 68.046 triệu đồng tăng 7.629 triệu đồng hay tốc độ tăng là 12,63% so với năm 2005 Không dừng lại ở đó sang năm 2007 tổng thu nhập mà Ngân hàng đạt được là 77.873 triệu đồng, tăng 9.826 triệu đồng với tốc độ là 14,44% so với năm 2006 Nguyên nhân dẫn đến thu nhập tăng liên tục qua các năm là do trong 3 năm qua Ngân hàng đã không ngừng tăng cường các biện pháp hoạt động hữu hiệu, Ngân hàng

ngày càng thu hút thêm nhiều nguồn tiền của khách hàng Thêm vào đó là việc Ngân hàng tăng cường công tác tiếp thị quảng cáo, Ngân hàng không ngừng đổi mới trong việc cung cấp các dịch vụ Ngân hàng với mức phí ưu đãi, nhiều chương trình khuyến mãi, tặng thưởng Thêm vào đó là sự nhạy bén, linh hoạt của Ngân hàng trong việc thích ứng với sự biến động kinh tế tại địa phương, cũng như trong cả nước

Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì các khoản chi phí phát sinh cũng tăng lên đáng kể qua các năm Cụ thể tổng chi phí năm 2006 là 49.544 triệu đồng tăng 5.214 triệu đồng hay tốc độ tăng tương đương là 11,76% so với năm 2005 là 44.330 triệu đồng Sang năm 2007 con số này đã là 54.489 triệu đồng hay tốc độ tăng là 9,98% so với năm 2006 Sự tăng lên của tổng chi phí phần lớn là do trong năm Ngân hàng tăng cường nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng tăng lên tại địa phương Ngoài ra do nhu cầu mở rộng quy mô hoạt động cũng làm cho khoản mục chi phí tăng lên đáng kể

Mặc dầu chi phí qua các năm có tăng lên nhưng với tốc độ tăng nhỏ hơn tốc độ tăng của thu nhập qua đó làm cho lợi nhuận qua các năm cũng tăng lên Trong năm 2005 lợi nhuận ròng mà ngân hàng đạt được là 16.553 triệu đồng Sang năm 2006 con số này tiếp tục tăng lên là 18.518 triệu đồng, tăng 1.965 triệu đồng với tốc độ tăng là 11,87% so với năm 2005 Đến năm 2007con số này đã là 23.384 triệu đồng tăng 4.866 triệu đồng hay tăng với tốc độ là 26,28% so với năm 2006

Nhìn chung, tình hình hoạt động của Ngân hàng qua các năm là khá tốt Sự tăng lên của thu nhập cũng như lợi nhuận là một minh chứng cho sự nỗ lực của ban lãnh đạo và tập thể cán bộ công nhân viên của Ngân hàng cùng với sự quan tâm hỗ trợ của các cấp, các ngành, chính quyền địa phương đã tạo mọi điều kiện để Ngân hàng ngày một đi lên góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương Sự tăng lên của Lợi nhuận từ 16.553 triệu đồng năm 2005 đã tăng lên 18.518 triệu đồng năm 2006 và 23.284 triệu đồng năm 2007, cho thấy tình hình hoạt động của ngân hàng ngày một tốt hơn Tuy nhiên, với sự tăng lên liên tục của thu nhập thì chi phí cũng tăng theo nhưng tốc độ tăng của tổng chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng thu nhập làm cho lợi nhuận của ngân hàng liên tục

tăng qua các năm cụ thể là: năm 2006 tốc độ tăng chi phí là 11,76%, tốc độ tăng của thu nhập 12,63% làm cho lợi nhuận tăng 1.965 triệu đồng tương đương 11,87% so với năm 2005 Sang 2007 tốc độ của chi phí tăng 9,98%, tốc độ thu nhập tăng 14,44% làm cho lợi nhuận tăng 4.866 triệu đồng tương đương 26,28%

so với năm 2006

Thuận lợi và khó khăn Thuận lợi

Với truyền thống xây dựng và trưởng thành của hệ thống, cùng với sự hoạt động ngày càng hiệu quả của Ngân hàng, các dịch vụ ngày càng đa dạng hoá và mở rộng, chất lượng phục vụ ngày càng nâng cao đã tạo được uy tín tại địa phương

Ngân hàng có đội ngũ cán bộ công nhân viên có tuổi đời còn rất trẻ, năng động, có trình độ năng lực tốt đáp ứng khả năng phát triển ngày càng cao Quá trình đô thị hoá cũng như việc chuyển đổi cơ cấu ở địa phương cũng tạo điều kiện cho Ngân hàng đầu tư vốn Hoạt động của Ngân hàng đã đem lại những kết quả đáng phấn khởi phục vụ tốt cho nhu cầu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước

Khó khăn

Địa bàn hoạt động chịu sự cạnh tranh gây gắt giữa các Ngân hàng Trong khi đó, Ngân hàng lại ra đời muộn so với các Ngân hàng thương mại nhà nước (Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Ngân hàng công thương, Ngân hàng ngoại thương),… từ đó việc chiếm lĩnh thị trường để mở rộng hoạt động kinh doanh cũng là một vần đề hết sức khó khăn Do còn đi thuê bên ngoài để đặt trụ sở nên chi phí làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm

Phương hướng hoạt động

Trên cơ sở nỗ lực thực hiện các giải pháp huy động vốn tín dụng kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ Ngân hàng khác để nâng cao chất lượng hiệu quả chi nhánh chú trọng các giải pháp huy động vốn để đảm bảo khả năng thanh toán và phục vụ tốt công tác tín dụng

Có chính sách khuyết khích thu hút tiền gửi các tổ chức kinh tế, trước mắt là giữ vững lượng tiền gửi của khách hàng truyền thống, sau đó cần có biện pháp