Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại chương 5 đại học kinh tế quốc dân

Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định được các số liệu sau:  Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng  Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu  Chi phí

1.1 Chiết khấu giấy Nợ

 Khái niệm:

bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển

nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ

hưởng trước khi đến hạn thanh toán

 Có 2 loại Chiết khấu:

 CK toàn bộ thời gian còn lại → mua lại Giấy Nợ

 CK có kỳ hạn → Cho vay cầm cố Giấy Nợ

1.1 Chiết khấu Giấy Nợ

- Những giấy nợ mà NH cú thể nhận CK gồm: Trỏi

phiếu, tớn phiếu, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm,…

- Trong giấy Nợ chưa đờ́n hạn thanh toán, người bán có thể mang giấy nợ đến NH để chiết khấu, và nhận

được số tiền < giỏ trị của giấy nợ tại thời điểm CK

- Phần chờnh lệch là chi phớ chiết khấu

1.1 Chiết khấu giấy nợ

Ví dụ: NH A nhận được yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm

của khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi trên

sổ là 100trđ, kỳ hạn 1 năm, gửi vào ngày

15/08/200X-1, lãi suất 15/08/200X-1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ Lãi suất chiết

khấu hiện tại của NH là 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn

khách hàng chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi không

kỳ hạn là 0,35%/th Tính số tiền khách hàng được

trước hạn bao nhiêu tiền?

1.1 Chiết khấu giấy nợ

Giữ sổ đến ngày 15/08/200X, khách hàng sẽ nhận được số tiền là:

1.1 Chiết khấu Giấy Nợ

Bài tập: Ngày 15/06/200X, NH A nhận được yêu cầu chiết

khấu của khách hàng một lượng trái phiếu do NH B phát

hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá là 250tr, kỳ hạn 2

năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá bằng 108% mệnh giá Tính lãi suất chiết

khấu của ngân hàng Tính lãi suất thực của trái phiếu vào

năm thứ hai sau khi chiết khấu đối với nhà đầu tư

(16/8/200X-1 → 15/06/200X) giả sử nhà đầu tư mua TP từ đầu năm với giá bằng mệnh giá.

1.2 Cho vay

1.2.1 Thấu chi

 NH cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số

dư tiền gửi thanh toán đến một giới hạn nhất định

(hạn mức thấu chi), trong khoảng thời gian xác định

 khách hàng làm đơn đề nghị hạn mức thấu chi và

thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết)

 khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi NH

sẽ thu nợ gốc và lãi Số lãi mà khách hàng phải trả:

Lãi suất x thời gian x số tiền thấu chi

1.2.1 Thấu chi

 là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho

cả doanh nghiệp lẫn cá nhân

 chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

 tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá

trình thanh toán

 các khoản chi quá hạn mức sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sử dụng hình thức này

1.2.2 Cho vay từng lần

 Là hình thức cho vay phổ biến đối với khách hàng

không có nhu cầu vay thường xuyên, vốn NH chỉ

tham gia vào một số giai đoạn của chu kỳ sản xuất

kinh doanh

 Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình NH

phương án sử dụng vốn vay

 NH sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng, xác định qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu đảm bảo nếu cần

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 Mỗi món vay được tách biệt thành các hồ sơ (khế ước nhận nợ) khác nhau

 Số lượng tiền vay = Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh

doanh – (Vốn chủ sở hữu tham gia + Các nguồn vốn khác tham gia)

 Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh = Nhu cầu

vốn đầu tư cho TSLĐ và TSCĐ - Giá trị chi phí

không thuộc đối tượng tài trợ của NH

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 -Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:

Số lượng cho vay ≤ Giá trị tài sản đảm bảo x %Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo

 NH sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, sẽ thu nợ trước hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn

 Cho vay từng lần tương đối đơn giản, NH có thể kiểm soát từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 Ví dụ: Để thực hiện kế hoạch quý II năm 200X, doanh nghiệp X đã gửi hồ

sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh

Trong giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp, mức vay là 500 triệu đồng

Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định được các số liệu sau:

 Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng

 Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu

 Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu

 Chi phí khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 240 triệu

 Tổng số vốn lưu động tự có của khách hàng là 720 triệu

 Giá trị tài sản thế chấp: 700 triệu

 Theo anh/chị, ngân hàng có thể duyệt mức cho vay theo như doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực hiện cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ vay NH X để thực hiện

dự án này NH chỉ cho vay tối đa 70% giá trị của TSTC.

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 Nhu cầu vốn để thực hiện phương án KD = 1480 trđ

 Nguồn vốn tự có = 720 tỷđ

 Nhu cầu vay vốn NH = 1480 – 720 = 760 trđ

70% giá trị TSĐB = 490 trđ

 Nếu cho vay 760 tr thì quá RR

 Nếu cho vay 490 tr thì không đủ để thực hiện phương án

KD, ảnh hưởng đến sự thành công của phương án và

khả năng thu nợ của NH

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

NH sẽ xét các trường hợp sau:

 Đề nghị DN bổ sung tài sản đảm bảo với giá trị tối thiểu

bằng 400trđ (270/0,7=385trđ) Nếu được, NH giải ngân

cho vay 760trđ

 Đề nghị DN tìm các nguồn tài trợ khác (Vốn tự có, vay

NH khác, Tín dụng nhà cung cấp, Vay CBCNV….)

Nếu được, NH giải ngân cho vay 490trđ

 Đề nghị DN tìm người bảo lãnh cho món vay 270trđ

Nếu được, NH giải ngân cho vay 760trđ

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 Xem xét lại quan hệ tín dụng trong quá khứ với DN và tính khả thi, khả năng sinh lời của phương án vay vốn để cho vay tín chấp với giá trị món vay 270 trđ Nếu được,

NH giải ngân cho vay 760trđ

 Đề nghị khách hàng điều chỉnh kế hoạch kinh doanh

 Nếu không thể áp dụng giải pháp nào trong các giải

pháp trên, NH từ chối cho vay vì quá RR

1.2.3 Cho vay theo hạn mức TD

1.2.3 Cho vay theo hạn mức

 NH ước lượng hạn mức tín dụng ngắn hạn để dự trữ hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu có tính thời vụ:

(1) Xác định nhu cầu dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ(2) Dựa trên dự trữ thực tế cao nhất kỳ trước, loại trừ

dự trữ bất hợp lý

(3) Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trước = Dự trữ thực tế cao nhất – Hàng kém phẩm chất, chậm luận chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay

1.2.3 Cho vay theo hạn mức

Ví dụ: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân

hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng

này đã ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng là 40 tỷ, thời hạn 1 năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ của khách hàng này tại ngân hàng là

16 tỷ, đồng thời cán bộ tín dụng cũng biết được

rằng dư nợ của khách hàng này tại các ngân hàng khác là 10 tỷ Ngân hàng có những cách xử lý như thế nào?

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 Hạn mức tín dụng = Nhu cầu về vốn kinh doanh – Nguồn vốn sẵn có (Vốn tự có, vay NH khác, Tín dụng TM, Vay CBCNV….)

 Một DN có thể vay vốn tại nhiều NH để tài trợ cho các phương án

KD khác nhau, hoặc cùng 1 phương án kinh doanh

 TH1: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác để tài trợ cho phương án KD

khác  không liên quan gì đến phương án KD đang vay vốn theo

HMTD tại NH này  vẫn giải ngân 20 tỷ

 TH 2: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác cùng để tài trợ cho phương

án KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này và có thông báo

trước cho NH, NH đã xét đến khả năng vay vốn tại NH khác

trước khi duyệt hạn mức 40tỷ  Nhu cầu giải ngân tiếp 20 tỷ là

hợp lý  vẫn giải ngân 20 tỷ

1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần

 TH 3: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khác cùng để tài trợ cho phương

án KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này mà không thông báo trước cho NH, NH không biết đến khả năng vay vốn tại NH

khác trước khi duyệt hạn mức 40tỷ  DN có dấu hiệu che giấu

thông tin khi vay vốn để chiếm dụng vốn NH, nếu tiếp tục giải

ngân DN có thể chiếm dụng số vốn nhiều hơn cần thiết hoặc giảm phần vốn tự có góp vào  rủi ro tín dụng đối với DN tăng lên Vì vậy tùy theo đánh giá mức độ RRo của cán bộ tín dụng mà có

cách xử lý phù hợp:

 Giảm hạn mức tín dụng

 Không cho vay tiếp

 Không cho vay tiếp và thu hồi vốn vay trước hạn

 ….

Cho vay từng lần: Bài tập 1

Bài 1: Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hiện một

hợp đồng nhận mua và lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay từng lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá 5 tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn thanh toán chắc chắn), thời gian

công trình là 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển và lắp đặt thiết bị là 450 triệu; lãi suất cho vay hiện hành 1,7%/tháng.

Cho vay từng lần: Bài tập 1 (tiếp)

Cho vay từng lần: Bài tập 2

Bài 2 : Trước quý 4/200X Công ty CP QUỐC TẾ gửi đến NHNNo Hà Nội hồ sơ

xin vay vốn để thực hiện dự án mở rộng khu du lịch công ty đang đầu tư Giá trị dự toán của dự án được NH chấp nhận như sau:

+ Tổng mức vốn đầu tư và thực hiện dự án gồm:

+ Vốn tự có của DN tham gia thực hiện dự án = 30% giá trị dự toán của dự án

rằng sau khi thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm 50% so với trước khi đầu tư + Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hằng năm 15%

+ Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án 16,7 tỷ đồng

Cho vay từng lần: Bài tập 2 (tiếp)

phần lợi nhuận tăng thêm sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ NH, công ty không có nợ với NH hoặc các TCTD khác

+ Các nguồn khác để trả nợ NH hàng năm 30,23 tỷ

+ Giá trị TS thế chấp 780 tỷ, NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC

+ Khả năng vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay, qui mô vốn tự có của NHNNo thời điểm xét là 4.100 tỷ

+ Dự án khởi công ngày 15/10/200X và đưa vào sử dụng 12 tháng sau ngày khởi công

Yêu cầu:

1 Xác định mức cho vay tối đa đối với dự án

2 Xác định thời hạn cho vay hợp lý với dự án

1.2.4 Cho vay trả góp (Cho vay tiờu dựng)

 NH cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận

 áp dụng với cho vay tiêu dùng trong thời gian trung

và dài hạn Số tiền trả mỗi lần được tính toán sao cho phù hợp với khả năng trả nợ

 NH xác định hạn mức tín dụng nhất định cho từng khách hàng

 Có rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hoá mua trả góp

1.2.5 Cho vay gián tiếp

 Thông qua tổ chức trung gian như nhà cung cấp, nhóm sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến

1.2.5 Cho vay gián tiếp

 ÁP DỤNG VỚI THỊ TRƯỜNG CÓ NHIỀU MÓN VAY NHỎ, NGƯỜI VAY PHÂN TÁN, XA NH,

CÓ THỂ TIẾT KIỆM CHI PHÍ CHO VAY

 NHIỀU TRUNG GIAN ĐÃ LỢI DỤNG VỊ THẾ CỦA MÌNH, ĐỂ TĂNG LÃI SUẤT CHO VAY LẠI, HOẶC GIỮ LẤY SỐ TIỀN CỦA CÁC

THÀNH VIÊN KHÁC CHO RIÊNG MÌNH CÁC NHÀ BÁN LẺ CÓ THỂ LỢI DỤNG ĐỂ BÁN

HÀNG KÉM CHẤT LƯỢNG HOẶC VỚI ĐƯA

RA GIÁ BÁN CAO

1.3 Cho thuê tài chớnh (thuê - mua)

1.3.1 Mục đích, ý nghĩa

1.3.2 Điều kiện của cho thuờ tài chớnh

1.3.3 Quy trình cho thuê

1.3.4 Cỏc hỡnh thức cho thuờ TC

1.3.5 Lợi ớch của cho thuờ đối với doanh nghiệp

1.3.6 Những vấn đề cần lưu ý trong cho thuê

1.3.1 Mục đích, ý nghĩa

 Khi khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện

để vay, NHTM sẽ mua các tài sản theo yêu cầu của khách hàng để cho thuê

 Cho thuê tài chính cú kỳ hạn dài, và người đi thuê

có quyền mua lại tài sản khi hết hợp đồng thuê

1.3.2 Điều kiện của cho thuờ tài chớnh

1. Kỳ hạn dài (ít nhất là 2/3 thời gian hữu dụng

của TS)

2. Người thuê có quyền mua lại TS khi hết hợp

đồng thuê với giá danh nghĩa tương đối thấp

3. Người thuê không được hủy bỏ hợp đồng

4. Giá trị hiện tại của tiền thuê gần bằng giá trị

của TS khi bắt đầu thuê.

1.3.2 Điều kiện của cho thuờ tài chớnh

NĐ 16/2001/NĐ-CP

 Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông

qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho

phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê

sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê

đã được hai bên thoả thuận

 Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài

sản thuê hoặc tiếp tục thuê theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy

định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng

1.3.3 Quy trình cho thuê

(1) khách hàng làm đơn nêu yêu cầu về tài sản cần thuê Sau khi phân tích dự án và tình hình tài chính của KH,

NH kí hợp đồng thuê - mua với khách hàng;

(2) NH ký hợp đồng mua với nhà cung cấp (hoặc người thuê chỉ định nhà cung cấp)

(3) Khách hàng có thể gặp nhà cung cấp để nêu yêu cầu về qui cách, chất lượng tài sản thuê, nhận tài sản thuê, nhà cung cấp có thể phải cam kết bảo hành cho người thuê;(4) NH kiểm soát tình hình sử dụng tài sản thuê, thu tiền thuê, hoặc thu hồi tài sản nếu người thuê vi phạm;

1.3.4 Cỏc hỡnh thức cho thuờ

1. Cho thuê trực tiếp (direct lease)

2. Bán và cho thuê lại (Sale and lease-back)

3. Thuê tài sản mua bằng vốn vay (Leverage leases)

1.3.5 Lợi ớch đối với doanh nghiệp

1. Không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản thế chấp vẫn có

thể được tài trợ đến 100% vốn đầu tư

2. Lãi suất hoàn toàn dựa trên sự thỏa thuận của 2 bên

3. Doanh nghiệp được hoàn toàn chủ động trong việc lựa

chọn máy móc thiết bị, nhà cung cấp, cũng như mẫu

mã chủng loại

4. Doanh nghiệp vừa có vốn lưu động cho hoạt động sản

xuất kinh doanh mà vẫn được sử dụng tài sản (Bán và

cho thuê lại)

5. Doanh nghiệp được quyền ưu tiên mua lại tài sản với

giá trị danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế khi hết HĐ

1.3.6 Những vấn đề cần lưu ý trong cho thuê

Ngân hàng mua TS của người đi thuê để cho thuê lại

 Trong những trường hợp khách hàng có tài sản cố định song lại có nhu cầu mua nguyên nhiên vật liệu, khách hàng có thể bán tài sản cho NH (lấy tiền) với cam kết thuê lại tài sản đó

NH thuê hoặc mua trả góp tài sản để cho thuê

 Tuỳ theo yêu cầu của người đi thuê với NH, hoặc giữa

NH với người cung cấp mà NH có thể đi thuê hoặc mua tài sản trả góp để cho thuê

1.3.6 Những vấn đề cần lưu ý trong cho thuê

 Nếu khách hàng yêu cầu thuê với thời gian ngắn

hơn thời gian khấu hao, tài sản đó lại khó cho thuê lại, NH có thể chọn hình thức đi thuê để cho thuê

 Nếu NH khó khăn về nguồn vốn để mua tài sản cho thuê, NH có thể sử dụng hình thức mua trả góp

1.3.6 Những vấn đề cần lưu ý trong cho thuê

 Được xếp vào tín dụng trung và dài hạn Khách hàng phải trả gốc và lãi dưới hình thức tiền thuê hàng kỳ

 NH không cam kết cung cấp dịch vụ bảo dưỡng tài sản, không chịu trách nhiệm về những thiệt hại đối

với tài sản cho thuê

 NH có quyền thu hồi tài sản nếu thấy người thuê

không thực hiện đúng hợp đồng, song NH phải có

trách nhiệm cung cấp đúng loại tài sản cần cho khách hàng và phải bảo đảm về chất lượng của tài sản đó

1.3.6 Những vấn đề cần lưu ý trong cho thuê

 Thời hạn cho thuê có thể gồm hai phần: thời hạn cơ

bản và thời hạn gia hạn thêm

 Thời hạn cơ bản là thời hạn người đi thuê không được phép huỷ hợp đồng

 Thời hạn gia hạn thêm là thời hạn NH có thể cho người đi

thuê tiếp tục thuê, hoặc người đi thuê mua lại, trả lại tài

sản Đối với tài sản khó bản, hoặc khó cho thuê lại, thời

hạn cơ bản phải đảm bảo cho NH thu được hết gốc và lãi.

 Lãi suất cho thuê thường cao do bao gồm chi phí tìm kiếm người cung cấp, chi phí dàn xếp, và phụ thuộc

vào thời hạn thu

Địa chỉ một số công ty cho thuê tài chính:

 Công ty cho thuê tài chính ANZ- VTRAC (100% vốn nước ngoài) – 14 Lê Thái Tổ- Hà nội

 Công ty cho thuê tài chính I- NHNN và PTNT – Số 4 Phạm Ngọc Thạch – Đống Đa- Hà nội

 Công ty cho thuê tài chính II- NHNN và PTNT – Số 422- Trần Hưng Đạo, quận 5 – TPHCM

 Công ty cho thuê tài chính Kexim ( KVLC)- Tầng 9 Diamond Plaza, 34 Lê duẩn, QI, TPHCM

 Công ty cho thuê tài chính Quốc tế VN (VILC) (liên doanh)- Sài gòn Tower, 29 Lê Duẩn,

Q1,TPHCM

 Công ty cho thuê tài NH Ngoại thương VN- T3, Nhà 10b Tràng Tiền, Hoàn Kiếm, Hà Nội

 Công ty cho thuê tài chính NH Sài Gòn Thương Tín- 87A, 89/3, 89/5 Hàm Nghi, Phường Nguyễn Bình Thạnh, Q1, TPHCM

 Công ty cho thuê tài chính Quốc tế Chailease- P2801-04, Saigon Trade Centre, 37 Tôn Đức

Thắng, Q1, TPHCM

 Công ty cho thuê tài chính NH Đầu tư và Phát triển VN - Lầu 6 Cao ốc 146 Nguyễn Công Trứ, Q1,

TP Hồ Chí Minh