Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại chương 5 đại học kinh tế quốc dân

Chương Các nghiệp vụ tín dụng  Chiết khấu Giấy Nợ  Cho vay  Cho thuê tài  Bảo lãnh  Bao toán 1.1 Chiết khấu giấy Nợ  Khái niệm:   Chiết khấu việc mua có kỳ hạn mua có bảo lưu quyền truy địi cơng cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác người thụ hưởng trước đến hạn tốn Có loại Chiết khấu:   CK tồn thời gian cịn lại → mua lại Giấy Nợ CK có kỳ hạn → Cho vay cầm cố Giấy Nợ 1.1 Chiết khấu Giấy Nợ - Những giấy nợ mà NH cú thể nhận CK gồm: Trỏi phiếu, tớn phiếu, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm,… - Trong giấy Nợ chưa đờ́n hạn tốn, người bán mang giấy nợ đến NH để chiết khấu, nhận số tiền < giỏ trị giấy nợ thời điểm CK - Phần chờnh lệch chi phớ chiết khấu 1.1 Chiết khấu giấy nợ Ví dụ: NH A nhận yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi sổ 100trđ, kỳ hạn năm, gửi vào ngày 15/08/200X1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ Lãi suất chiết khấu NH 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn 0,35%/th Tính số tiền khách hàng nhận Chiết khấu giúp khách hàng lợi rút tiền trước hạn tiền? 1.1 Chiết khấu giấy nợ Giữ sổ đến ngày 15/08/200X, khách hàng nhận số tiền là: 100 x (1 + 1,2% x 12) = 114,4 trđ Rút trước hạn hưởng lãi không kỳ hạn, khách hàng nhận : 100 x (1 + 0,35% x 10) = 103,5 trđ Khi khách hàng đề nghị chiết khấu, NH coi cho khách hàng vay trước số tiền lĩnh (114,4trđ) tháng với lãi suất 1,5%/tháng, số tiền lãi khách hàng phải trả là: 114,4 x 1,5% x = 3,432 trđ Vậy khách hàng nhận số tiền là: 114,4 – 3,432 = 110,968 trđ > 103,5 trđ 1.1 Chiết khấu Giấy Nợ Bài tập: Ngày 15/06/200X, NH A nhận yêu cầu chiết khấu khách hàng lượng trái phiếu NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá 250tr, kỳ hạn năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá 108% mệnh giá Tính lãi suất chiết khấu ngân hàng Tính lãi suất thực trái phiếu vào năm thứ hai sau chiết khấu nhà đầu tư (16/8/200X-1 → 15/06/200X) giả sử nhà đầu tư mua TP từ đầu năm với giá mệnh giá 1.2 Cho vay 1.2.1 Thấu chi 1.2.2 Cho vay lần 1.2.3 Cho vay theo hạn mức 1.2.4 Cho vay trả góp 1.2.5 Cho vay gián tiếp 1.2 Cho vay 1.2.1 Thấu chi  NH cho phép người vay chi trội (vượt) số dư tiền gửi toán đến giới hạn định (hạn mức thấu chi), khoảng thời gian xác định  khách hàng làm đơn đề nghị hạn mức thấu chi thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết)  khách hàng có tiền nhập tài khoản tiền gửi NH thu nợ gốc lãi Số lãi mà khách hàng phải trả: Lãi suất x thời gian x số tiền thấu chi 1.2.1 Thấu chi     hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn đảm bảo, cấp cho doanh nghiệp lẫn cá nhân sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn kỳ thu nhập ngắn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng q trình tốn khoản chi hạn mức chịu lãi suất phạt bị đình sử dụng hình thức 1.2.2 Cho vay lần    Là hình thức cho vay phổ biến khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xuyên, vốn NH tham gia vào số giai đoạn chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn trình NH phương án sử dụng vốn vay NH phân tích khách hàng ký hợp đồng, xác định qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần 1.5.4 BTT – Phân loại Theo trách nhiệm với rủi ro có loại bao tốn:  Bao tốn có truy địi  Bao tốn miễn truy địi  Ở Việt Nam hoạt động bao tốn chủ yếu dạng có truy đòi 1.5.4 BTT – Phân loại - Theo phạm vi áp dụng BTT số lượng hóa đơn người bán hàng cụ thể:  Bao tốn tồn trường hợp bao tốn tồn hóa đơn thương mại phát hành người bán hàng  Bao toán phần trường hợp đơn vị toán chấp nhận bao toán số hóa đơn phát hành người bán hàng đòi tiền số người mua hàng cụ thể 1.5.4 BTT – Phân loại 4- Theo phạm vi giao dịch người mua đơn vị toán:  Bao tốn cơng khai  Bao tốn kín  Theo định 1096/2004/QĐ-NHNN, hoạt động bao tốn Việt Nam bao tốn cơng khai 1.5.4 BTT – Phân loại 5- Theo số lượng đơn vị bao toán bao toán cho người bán:  Bao tốn đơn: có đơn vị bao toán thực bao toán cho người mua hợp đồng  Đồng bao tốn: có hay nhiều đơn vị bao toán thực bao toán cho người mua hợp đồng 1.5.4 BTT – Phân loại 6- Ngoài với chất nghiệp vụ tín dụng:  Bao tốn lần  Bao toán theo hạn mức  Theo nh s 1096/2004/Q-NHNN: Hạn mức BTT tổng số dư tối đa khoản phải thu BTT khoảng thời gian định theo thoả thuận đơn vị BTT bên bán hàng hợp đồng BTT 1.5.4 BTT – Phân loại BAO THANH TOÁN CHO VAY CĨ ĐẢM BẢO BẰNG KHOẢN PHẢI THU Ngồi NH, có chủ thể gắn với khoản tín dụng: bên Ngồi NH, có chủ thể gắn liền với khoản tín dụng bán bên mua bên vay Quyền sở hữu khoản phải thu chuyển hoàn toàn Tài sản đảm bảo KPT bị chuyển quyền kiểm từ bên bán sang đơn vị bao toán soát sử dụng từ bên vay sang bên cho vay, không bị chuyển quyền sở hữu Việc cấp TD dựa lực bên bán & bên mua Việc cấp tín dụng dựa lực người vay NH ứng trước tiền cho người bán dựa vào HĐ bán NH cấp vốn cho người vay dựa nhu cầu hàng TSĐB Thu nợ bên mua hàng Thu nợ từ bên vay NH theo dõi bán hàng khoản phải thu bên mua Ngân hàng theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn bên vay Bên bán không cần phương án kinh doanh Bên vay phải lập phương án kinh doanh ngân hàng kiểm tra thẩm định kỹ lưỡng Bên bán phải trả lãi suất phí (do rủi ro cao hơn) Bên vay phải trả lãi suất 1.5.5 BTT – Lợi ích Đối với bên bán Đối với bên mua Đối với NH Đối với quốc gia 1.5.5 BTT – Lợi ích     Đối với bên bán Tăng khả khoản tài trợ ứng trước Nâng cao hiệu hoạt động nhờ chuyên mơn hóa sản xuất, khơng cịn phải tốn chi phí để trì điều hành phận chuyên trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay không, phải kiểm tra thu hồi nợ Vì TSTC khơng cịn điều kiện bắt buộc nên bên bán giải nhu cầu cấp bách vốn bị hạn chế tài sản đảm bảo Có hội tiếp cận với hội giao thông quốc tế, hạn chế rủi ro quan hệ mua bán 1.5.5 BTT – Lợi ích Đối với bên mua  Khi tham gia bao toán, bên mua hàng dễ đàm phán điều khoản toán tốt (tăng thời hạn trả chậm) với bên bán  Có thể tập trung toán cho nhà cung cấp ngân hàng  Có thể nhanh chóng đặt hàng mà khơng bị trì hỗn trở ngại vấn đề thiếu vốn từ đơn vị sản xuất 1.5.5 BTT – Lợi ích Đối với ngân hàng  Tạo nguồn doanh thu không nhỏ từ nghiệp vụ bao tốn (phí, lãi suất)  Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, hướng tới sản phẩm dịch vụ trọn gói, tăng tính cạnh tranh, nâng cao uy tín, thương hiệu ngân hàng 1.5.5 BTT – Lợi ích 4- Đối với quốc gia áp dụng bao toán   Áp dụng bao toán thường xuyên hiệu giúp tăng cao lợi cạnh tranh thu hút giao thương quốc tế điều kiện quốc gia cịn nhiều hạn chế luật thương mại, hệ thống luật phá sản kinh nghiệm quản lý Thứ hai, bao toán đem lại lợi việc tài trợ khoản phải thu quốc gia 1.5.6 BTT – BTT VN   Deutsche Bank AG đơn vị triển khai dịch vụ vào 01/2005, Far East National Bank (02/2005), UFJ Bank (03/2005), City Bank (10/2005)… Đến có nhiều NHTM VN triển khai: Techcombank, ACB, VCB, Sacombank, OCB, Eximbank, VIB, Seabank, Việt Á, Nam Á, HDB, Habubank, MSB… 1.5.6 BTT – BTT VN 1.5.6 BTT – BTT VN 1.5.6 BTT – BTT VN Ngân hàng Tỷ lệ ứng trước Techcombank 80% VIB 85% OCB 80% VCB 80 – 90% ACB 80% ... Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/ 5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng ngân hàng khác... thực tế cao – Hàng phẩm chất, chậm luận chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay 1.2.3 Cho vay theo hạn mức Ví dụ: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/ 5/X Khách... vay 50 0 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau: Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý 800 triệu đồng Chi phí trả lương nhân viên: 56 0 triệu Chi phí quản lý kinh