Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Chương 3 giúp các bạn nắm được các thành phần của vốn huy động vốn của các NHTM Phân biệt sự khác nhau giữa vốn đi vay. Sử dụng các phương pháp cho ngân hàng tìm kiếm được những nguồn vốn kịp thời cho kinh doanh với chi phí thấp.
17/04/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giảng viên: ThS Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG 3: QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ 17/04/2020 MỤC TIÊU CHƯƠNG Nắm thành phần vốn huy động vốn NHTM Phân biệt khác vốn vay Sử dụng phương pháp cho ngân hàng tìm kiếm nguồn vốn kịp thời cho kinh doanh với chi phí thấp QUẢN TRỊ N 17/04/2020 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1 Khái niệm: 1.2 Các nguyên 1.3 Mục đích: tắc 1.1 Khái niệm: Quản trị tài sản nợ quản trị nguồn vốn phải trả ngân hàng nhằm đảm bảo cho ngân hàng có đủ nguồn vốn để trì phát triển cách hiệu hoạt động kinh doanh mình, đồng thời đáp ứng kịp thời nhu cầu khoản mức độ chi phí thấp 17/04/2020 1.2 Các nguyên tắc - Chấp hành qui định luật pháp quan quản lý qúa trình tìm kiếm nguồn vốn cho ngân hàng như: + Tổ chức tín dụng không huy động vốn nhiều so với vốn tự có nhằm đảm bảo khả chi trả sau + p dụng lãi suất huy động phù hợp so với chế quản lý lãi suất ngân hàng Nhà nước 1.2 Các nguyên tắc - Đảm bảo hai yêu cầu chi phí thấp quy mô cao nguồn vốn huy động - Đáp ứng cách kịp thời nhu cầu khoản ngân hàng, hạn chế đến mức tối đa sụt giảm đột ngột nguồn vốn ngân hàng - Sử dụng công cụ huy động vốn đa dạng để hạn chế rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng - Đa dạng hóa nguồn vốn huy động 17/04/2020 1.3 Mục đích: “ − Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi xã hội từ tổ chức kinh tế tầng lớp dân cư − Đảm bảo tăng trưởng nguồn vốn ổn định, bền vững, làm tiền đề cho việc nâng cao thị phần, thỏa mãn tốt nhu cầu vốn cho khách hàng số lượng, thời hạn lãi suất − Đảm bảo khả toán nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Các tài khoản giao dịch 10 Tiền gửi giao dịch khơng hưởng lãi (Mỹ 1933 theo 2.Các thành phần tài đạo luật Glass-Steagall) sản nợ Tiền gửi giao dịch hưởng lãi (Anh, 1970, tài khoản NOW-Negotiable order of withdrawal-Tài khoản lệnh rút tiền thương lượng) 1.1 Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn 1.2 Tài khoản vãng lai 17/04/2020 11 1.1.Các tài khoản giao dịch Tiền gửi giao dịch - NH có trách nhiệm chi trả theo yêu cầu (Lệnh) chủ TK - KH gửi chủ yếu nhằm mục đích giao dịch - KH sử dụng cơng cụ tốn - Là nguồn vốn chiếm tỉ trọng lớn - Là nguồn vốn chi phí thấp 1.2.CÁC THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN N 12 Các tài khoản phi giao dịch: 2.1 Tiền gửi có kỳ hạn 2.2 Tiền gửi tiết kiệm 17/04/2020 13 2.3 Phát hành giấy nợ để huy động vốn: -Chứng tiền gửi - Trái phiếu - Kỳ phiếu - Tín phiếu II CÁC THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN N Phát hành giấy nợ để huy động vốn: 14 17/04/2020 15 2.3 Phát hành giấy nợ để huy động vốn II CÁC THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN N Vay vốn thị trường tiền tệ: - Vay qua đêm (Điều kiện) - Vay tái cấp vốn NHNN: + Tái chiết khấu thương phiếu GTCG + Tái cầm cố thương phiếu GTCG + Cho vay lại qua hồ sơ TD 16 17/04/2020 17 - Vay tái cấp vốn NHNN: + Tái chiết khấu thương phiếu 2.4 Vay vốn thị trường tiền tệ: - Vay qua đêm kiện) (Điều GTCG + Tái cầm cố thương phiếu GTCG + Cho vay lại qua hồ sơ TD 18 2.5 Các tài khoản hỗn hợp: TK tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi ủy thác… 17/04/2020 19 “ Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại (Repurchase agreement - RP) (1 ngày – tháng) Chi phí trả lãi theo RP = Số tiền vay Lãi suất hành RP Số ngày vay theo hợp đồng 20 2.8 Bán nợ (Loan sales) Bán nợ tham gia (participation loan): Là thỏa thuận ngân hàng bán nơ với người vay, người mua nợ bên pháp lý quan hệ mua bán Chuyển nhượng nợ (assignment): quyền sở hữu khoản tín dụng chuyển cho người mua nợ người mua có quyền yêu cầu trực tiếp người vay Bán nợ phần (loanstrip): Ngân hàng chia khoản tín dụng dài hạn thành khoản tín dụng ngắn hạn, bên mua nợ nhận phần lãi khoản tín dụng 10 17/04/2020 3.CÁC NHÂN TỐ QUYẾT ĐỊNH ĐẾN QUY MÔ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG TIỀN GỬI 3.2 Nhân tố khách quan: Bao gồm yếu tố sách tiền tệ NHTW, sách tài Chính phủ; Thu nhập động người gửi tiền Trên sở phân tích nhân tố này, ngân hàng lượng định quy mô khoản tiền gửi biến dạng chúng để đề sách sử dụng vốn hợp lý 28 Các biện pháp nâng cao khả Lãi suất Đa dạng hố dịch vụ Tạo tiện ích huy động • Đa dạng cơng cụ tốn, tiền gửi vốn • Rút ngắn thời gian giao dịch • Đa dạng phương thức giao dịch Cơ sở vật chất Nhân sự, Giao tiếp Địa điểm 14 17/04/2020 4.ƯỚC TÍNH CHI PHÍ CHO NGUỒN VỐN TIỀN GỬI VÀ PHI TIỀN GỬI: “ 4.1.Phương pháp chi phí khứ bình quân: Ngân hàng sử dụng nguồn vốn thời điểm vay chi phí cho chúng bao nhiêu? 29 4.1 Phương pháp chi phí khứ bình 30 quân: Chi phí trả lãi bình qn cho TG & khoản vay thị trường tiền tệ : Tổng chi phí lãi Lãi suất bình qn phải trả = Tổng nguồn vốn huy động vay b/q x 100% 15 17/04/2020 4.1 Phương pháp chi phí khứ bình 31 quân: Chi phí trả lãi bình qn cho TG & khoản vay thị trường tiền tệ : Tổng chi phí lãi phi lãi Chi phí bình qn nguồn vốn = Tổng nguồn vốn 4.1 Phương pháp chi phí khứ bình quân: Phương pháp chi phí khứ bình quân: Tỷ suất sinh lời tối thiểu Tổng chi phí lãi phi lãi nguồn vốn vay huy động Tổng mức cho vay đầu tư vào tài sản sinh lời Tổng chi phí lãi phi lãi Tài sản có sinh lãi 32 16 17/04/2020 4.1 Phương pháp chi phí khứ bình quân: Chi phí phi lãi: Tiền lương chi phí quản lý gián tiếp; mức dự trữ bắt buộc theo qui định; phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng Chi phí trì vốn chủ sở hữu: Tỷ suất sinh lời tối thiểu Tỷ suất sinh lời tối thiểu để Tỷ suất sinh lời bình vốn huy động, vốn vay bù đắp chi phí huy động quân tối thiểu để vốn chủ sở hữu vốn vay trì vốn chủ sở hữu 33 4.1 Phương pháp chi phí khứ bình quân: Tỷ suất sinh lời tối thiểu Lãi cổ phần sau thuế vốn chủ sở hữu Tài sản có sinh lời (1 – thuế suất) 34 17 17/04/2020 4.2 Phương pháp tập trung nguồn vốn: Phương pháp hướng đến tương lai: Tỷ lệ thu nhập NH phải tạo từ cho vay đầu tư tối thiểu để bù đắp chi phí huy động nguồn vốn Tổng chi phí hoạt động dự tính Chi phí cho tiền gửi tiền vay Vốn huy động dự tính Tổng chi phí hoạt động dự tính Thu nhập tối thiểu TS sinh lời Tổng giá trị tài sản sinh lời 4.2 Phương pháp tập trung nguồn vốn: Tình hình vốn huy động ngân hàng thương mại cổ phần AB sau: NV ngân hàng Số dư (tỷ đồng) Lãi suất bình qn Tiền gửi tốn 165 1,2% Tiền gửi có kỳ hạn 135 5% Tiền gửi tiết kiệm 240 5,5% Chứng tiền gửi 132 7% Vay NHTM khác 15 6,5% Vay NHNN 28 6,2% Tổng NV 715 36 18 17/04/2020 4.2 Phương pháp tập trung nguồn vốn: Yêu cầu : Tính chi phí lãi trung bình tổng nguồn vốn huy động cho vay Điểm hoà vốn Tỷ suất sinh lợi tối thiểu để bù đắp chi phí huy động, vay vốn chủ sở hữu Tài liệu bổ sung : Chi phí phi lãi 60% chi phí lãi, tài sản sinh lợi 572, vốn CSH 174, tỷ suất sinh lợi ròng mong muốn vốn chủ sở hữu 12%/năm, thuế lợi tức 25% 37 38 Bước 1: Xác định nguồn vốn dự kiến sử dụng để đáp ứng nhu cầu tài trợ Chi phí Bước 2: Xác định mức khả dụng nguồn vốn huy vốn hợp động hỗn Bước 3: Xác định chi phí lãi phi lãi nguồn Bước 4: Tập hợp chi phí lãi phi lãi tất nguồn xác định tương quan với tổng nguồn huy động 19 17/04/2020 5.1 Các loại rủi ro tác động đến nguồn vốn huy động39của 5.LỰA CHỌN GIỮA ngân hàng: Rủi ro lãi suất: Khi lãi suất thị trường giảm, ngân hàng bị CHI PHÍ thiệt hại trước huy động nguồn vốn dài hạn với VÀ RỦI lãi suất cao Khi lãi suất thị trường tăng, người gửi tiền thấy RO lãi suất mà ngân hàng trả cho họ không xứng đáng nên họ rút TRONG tiền để đầu tư vào lónh vực khác có lợi Như vậy, thấy HUY rủi ro lãi suất thường xuất nguồn vốn huy động với ĐỘNG VỐN thời hạn dài với LS cố định 5.1 Các loại rủi ro tác động đến nguồn vốn huy động40của 5.LỰA CHỌN GIỮA ngân hàng: Rủi ro khoản: Xảy có tình trạng rút tiền hàng loạt CHI PHÍ khách hàng làm sụt giảm nghiêm trọng nguồn vốn ngân VÀ RỦI hàng Như tình trạng thất nghiệp gia tăng, doanh nghiệp RO không tiêu thụ hàng hóa làm cho tiền gửi tiết kiệm TRONG tiền gửi toán giảm cách đột ngột…buộc ngân HUY hàng phải tìm kiếm nguồn vốn khác có chi phí cao để ĐỘNG VỐN bù đắp 20 17/04/2020 5.1 Các loại rủi ro tác động đến nguồn vốn huy động ngân hàng: Nhà quản trị TS nợ phải đương đầu với thách thức: Sự đánh đổi rủi ro chi phí huy động vốn: Nguồn vốn chi phí thấp phải chịu rủi ro cao lãi suất, khoản vốn sở hữu Nhà quản trị ngân hàng phải lựa chọn tương quan ưu tiên rủi ro chi phí 41 Rủi ro vốn chủ sở hữu: Khi vốn huy động lớn Các loại rủi ro tác động đến nguồn động hàng: vốn huy ngân so với vốn chủ sở hữu, nhà đầu tư lo lắng đến khả hoàn trả ngân hàng họ rút vốn khỏi ngân hàng Do đó, định phải huy động nguồn vốn mới, nhà quản trị phải có lựa chọn phù hợp với mục tiêu kinh doanh ngân hàng đánh đổi rủi ro với chi phí huy động ngược lại (TG KKH rủi ro cao, chi phí huy động thấp) 42 21 17/04/2020 6.PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ 6.1 Thực sách biện pháp đồng để khơi tăng nguồn vốn ngân hàng 6.1.1 Biện pháp kinh tế: Là biện pháp mà ngân hàng sử dụng đòn bẩy kinh tế (như lãi suất, bắt thăm trúng thưởng công cụ khác) để giúp ngân hàng khai thác huy động nguồn vốn cần thiết - Ưu điểm : linh hoạt, nhạy bén giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn trường hợp cần thiết cấp bách - Nhược điểm: gia tăng chi phí ảnh hưởng đến kết hoạt động ngân hàng 43 6.2 Biện pháp kỹ thuật Đây biện pháp bản, lâu dài, chủ lực mang tính chiến lược: Cải tiến, nâng cấp thiết bị, phương tiện công tác huy động vốn, thay máy móc thiết bị cũ máy móc tiên tiến, đại nhằm đảm bảo cho việc toán nhanh chóng, xác, thuận tiện 22 17/04/2020 6.2 Biện pháp kỹ thuật Đây biện pháp bản, lâu dài, chủ lực mang tính chiến lược: - Đa dạng hóa hình thức huy động vốn, phải tạo cung ứng cho khách hàng nhiều loại hình dịch vụ tiền gửi nhằm thu hút nguồn tiền gửi thị trường - Hoàn thiện phát triển mạng lưới huy động vốn bao gồm mạng lưới truyền thống (mạng lưới sử dụng người làm hạt nhân, gồm phòng giao dịch, chi nhánh, bàn tiết kiệm…) mạng lưới đại (ATM, thẻ toán,thẻ tín dụng…) 45 1.3 Biện pháp tâm lý Là biện pháp tác động vào yếu tố tình cảm, tâm lý khách hàng để tạo lập, củng cố, trì phát triển mối quan hệ tốt đẹp, lâu dài, bền vững khách hàng ngân hàng 46 23 17/04/2020 6.3 47 - Ngân hàng cần tổ chức - Ngân hàng cần tạo lập Biện có hiệu hoạt động tuyên phát triển đội ngũ cán truyền, quảng cáo làm cho ngân hàng vừa nắm vững pháp công chúng nói chung chuyên môn, vừa nắm vững khách hàng hiểu rõ chủ trương, sách, vừa uy tín ngân tâm lý hàng, chất lượng tính ưu việt, độc đáo có khả giao tiếp ứng xử để tạo hình ảnh đẹp ngân hàng nội dung hình thức dịch vụ ngân hàng cung cấp nhằm thu hút khách hàng 48 Sau cân đối cung cầu khoản, 6.4 Sử dụng công cụ để tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp: thiếu hụtĐi vay + Vay qua đêm: thực trường hợp sang ngày ngân hàng có nguồn thu tương ứng có nguồn để vay + Vay tái cấp vốn ngân hàng Nhà nước + Sử dụng hợp đồng mua lại, phát hành chứng tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn, vay đô la châu Âu… 24 17/04/2020 6.4 Tận dụng nguồn vốn ngắn hạn vay trung, dài hạn theo quy định luật pháp Trước đây, ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng thương mại sử dụng từ 20-25% (đến tháng 5/2003 tỉ lệ 30%, 4/2005 40%) số dư tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn năm vay trung dài hạn, theo định số 457/QĐ/NHNN ngày 19/4/2005 tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn mà tổ chức tín dụng sử dụng vay trung, dài hạn sau: NHTM: 40%, TCTD khác: 30% 49 6.5 Thực đầy đủ nội dung quản lý tài sản Nợ ngân hàng: Xây dựng kế hoạch nguồn vốn ngân hàng: số lượng, cấu, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, đưa phương án huy động vốn, sách lãi suất, công cụ sử dụng… Việc xây dựng kế hoạch nguồn vốn phải đảm bảo cân đối nguồn vốn với sử dụng vốn đảm bảo khả toán, đảm bảo cân đối trạng thái động 50 25 17/04/2020 6.5 Thực đầy đủ nội dung quản lý tài sản Nợ ngân hàng: Khi lập kế hoạch nguồn vốn phải xuất phát từ cấu quy mô tài sản Có để định cấu, quy mô tài sản Nợ, phù hợp với khả quản lý đảm bảo hiệu kinh doanh ngân hàng Kế hoạch nguồn vốn toàn hệ thống ngân hàng phải xây dựng sở tổng hợp kế hoạch nguồn vốn chi nhánh hội sở Sau kế hoạch duyệt giao tiêu huy động đến chi nhánh 51 6.5 Thực đầy đủ nội dung quản lý tài sản Nợ ngân hàng: Thực công tác điều hành vốn toàn hệ thống: giao kế hoạch nguồn vốn cho chi nhánh, xác định hạn mức điều chuyển vốn nội hệ thống, lãi suất điều chuyển vốn Phân tích, đánh gía tình hình thực kế hoạch nguồn vốn thời kỳ chi nhánh toàn hệ thống Theo dõi việc thực lãi suất, chênh lệch lãi suất bình quân cho vay huy động cùa chi nhánh toàn hệ thống 52 26 17/04/2020 6.6 Thực quy trình quản lý tài sản Nợ ngân hàng: 6.6.1 Tại Hội sở chính: a) Xây dựng kế hoạch nguồn vốn b) Lập kế hoạch nguồn vốn c) Thực huy động vốn gắn liền với việc điều hòa vốn toàn hệ thống 53 6.6 Thực quy trình quản lý tài sản Nợ ngân hàng: 6.6.2 Tại chi nhánh a) Lập kế hoạch nguồn vốn b) Thực công tác huy động điều hành nguồn vốn c) Trong trình triển khai, vào tình hình thực cụ thể, sở phân tích đánh giá nguyên nhân, chi nhánh đề nghị Hội sở điều chỉnh tiêu nguồn vốn d) Định kỳ chi nhánh thực đánh giá công tác thực kế hoạch nguồn vốn 54 27 17/04/2020 28 ... nhân ngân hàng 3. 1 .3 Các sách ngân hàng : sách tín dụng, sách đầu tư, sách ngân qũy, giới hạn nhận tiền gửi… tiêu chuẩn đo lường quan trọng để đánh giá lực, trình độ nhà quản lý ngân hàng 26 13. .. nguyên 1 .3 Mục đích: tắc 1.1 Khái niệm: Quản trị tài sản nợ quản trị nguồn vốn phải trả ngân hàng nhằm đảm bảo cho ngân hàng có đủ nguồn vốn để trì phát triển cách hiệu hoạt động kinh doanh mình,... ngân hàng 46 23 17/04/2020 6 .3 47 - Ngân hàng cần tổ chức - Ngân hàng cần tạo lập Biện có hiệu hoạt động tuyên phát triển đội ngũ cán truyền, quảng cáo làm cho ngân hàng vừa nắm vững pháp công