bài giảng quản trị ngân hàng thương mại - đh ngoại thương

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNGKHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL BANK MANAGEMENT) PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ KếT QUả  Sinh viên không được thi hết môn nếu nghỉ học vượt quá 2 buổi trên tổng số 7 buổi học;  Điểm thi giữa kì 30% (Thuyết trình hoặc làm tiểu luận) và thi cuối kì 70%. TÀI LIỆU THAM KHẢO: (1) Peter S.Rose, Commercial Bank Management, 5th edition, Mc - Graw Hill (2) GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê (3) Báo, Tạp chí liên quan đến lĩnh vực ngân hàng: i.e: Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí Tài chính, ect NỘI DUNG CHƯƠNG TRÌNH Ngày Nội dung Yêu cầu Đánh giá Buổi 1 và 2 Nguyên lý quản trị ngân hàng Đọc Peter S.Rose: chương 4 và 5 Đọc GS Nguyễn V Tiến: chương 1-4 -Học viên Trình bày -Thảo luận Buổi 3 và 4 Yếu tố lãi suất trong kinh doanh ngân hàng Đọc trước GS Nguyễn Văn Tiến: chương 5 -Học viên trình bày -Thảo luận Buổi 5 và 6 Quản trị tài sản và nguồn vốn (ALM) Đọc trước Peter S.Rose: Chương 6 và 7 Đọc trước GS Nguyễn V Tiến: Chương 9 -Học viên trình bày -Thảo luận Buổi 7 Quản trị thanh khoản, và tín dụng Đọc trước Peter S.Rose: Chương 12 Đọc trước Gs Nguyễn Văn Tiến: Chương 8 -Học viên trình bày -Thảo luận Ôn tập và thảo luận THI HẾT MÔN TOPIC 1: NGUYÊN LÝ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Tổng quan về NHTM Các báo cáo tài chính cơ bản của NHTM Đặc thù trong kinh doanh ngân hàng Nguyên lý Quản trị Ngân hàng CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠ BảN CủA NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI Bảng cân đối kế toán của NHTM Báo cáo thu nhập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN  Tổng Tài sản = Nợ phải trả + Vốn chủ sở hữu.  Bảng cân đối kế toán phản ánh giá trị tài sản và nguồn vốn của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. TÀI SẢN  Tiền mặt và tiền gửi tại các ngân hàng khác  Tiền trong két ngân hàng  Tiền gửi tại NHTW: dự trữ bắt buộc và thanh toán  Tiền gửi tại các ngân hàng khác  Tiền trong quá trình thu.  Chứng khoán  Chứng khoán kinh doanh  Chứng khoán đầu tư  Cho vay  Tài sản khác http://www2.fdic.gov/ubpr/UbprReport/SearchEngine/Default.asp LẬP DỰ PHÒNG TỔN THẤT TÍN DỤNG (PROVISIONS FOR LOAN LOSSES) Trích Lập dự phòng Dự phòng tổn thất tín dụng Thu hồi Xử lý RR BALANCE SHEET (ASSETS): PNC AND COMMUNITY NATIONAL BANK PNC BANK NATIONAL ASSOCIATION COMMUNITY NATIONAL BANK —— HISTORICAL—— —— HISTORICAL—— —— HISTORICAL—— —— HISTORICAL—— 12/31/00 % of 12/31/01 % of 12/31/00 % of 12/31/01 % of BALANCE SHEET % Cha $ 1,000 Total % Cha $ 1,000 Total % Cha $ 1,000 Total % Cha $ 1,000 Total ASSETS Loans: Real estate loans -5.5% 23,403,724 37.0% -26.8% 17,136,390 27.4% 16.6% 50,801 37.0% 27.1% 64,569 41.3% Commercial loans -5.4% 18,180,941 28.8% -19.6% 14,616,251 23.3% 12.0% 26,621 19.4% 34.7% 35,849 22.9% Individual loans -10.6% 3,529,627 5.6% -7.6% 3,261,827 5.2% 9.4% 5,933 4.3% -48.8% 3,037 1.9% Agricultural loans -58.9% 1,717 0.0% -36.2% 1,096 0.0% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Other LN&LS in domestic off. -3.0% 4,588,422 7.3% 2.7% 4,710,235 7.5% 66.8% 6,458 4.7% -99.6% 29 0.0% LN&LS in foreign off. 273.9% 347,421 0.5% 123.8% 777,443 1.2% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Gross Loans & Leases -5.1% 50,051,852 79.2% -19.1% 40,503,242 64.7% 17.2% 89,813 65.4% 15.2% 103,484 66.2% Less: Unearned Income 7.5% 96,913 0.2% -47.1% 51,223 0.1% -100.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Loan & Lease loss Allowance 0.8% 648,833 1.0% -7.1% 602,790 1.0% -7.3% 706 0.5% 20.3% 849 0.5% Net Loans & Leases -5.2% 49,306,106 78.0% -19.2% 39,849,229 63.6% 17.5% 89,107 64.9% 15.2% 102,635 65.7% Investments: U.S. Treasury & Agency securities -43.3% 1,887,310 3.0% 82.9% 3,451,036 5.5% 8.7% 22,369 16.3% 34.3% 30,044 19.2% Municipal securities 37.4% 45,237 0.1% -58.7% 18,679 0.0% #N/A 721 0.5% -0.3% 719 0.5% Foreign debt securities 0.8% 27,401 0.0% -5.7% 25,835 0.0% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% All other securities -6.0% 2,971,309 4.7% 196.4% 8,805,746 14.1% 0.0% 255 0.2% -100.0% 0 0.0% Interest bearing bank balances 69.4% 167,916 0.3% -6.1% 157,670 0.3% 0.0% 0 0.0% #N/A 500 0.3% Fed funds sold & resales -63.6% 217,241 0.3% 39.0% 301,986 0.5% 0.9% 11,790 8.6% -39.1% 7,175 4.6% Trading account assets -35.8% 168,345 0.3% 189.4% 487,251 0.8% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Total Investments -26.9% 5,484,759 8.7% 141.5% 13,248,203 21.2% 8.0% 35,135 25.6% 9.4% 38,438 24.6% Total Earning Assets -8.0% 54,790,865 86.7% -3.1% 53,097,432 84.8% 14.6% 124,242 90.5% 13.5% 141,073 90.3% Nonint Cash & Due from banks 26.2% 3,565,214 5.6% 16.6% 4,156,160 6.6% 13.9% 7,813 5.7% 8.0% 8,440 5.4% Acceptances 2.5% 52,401 0.1% -11.4% 46,417 0.1% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Premises fixed assets & capital leases 6.3% 800,722 1.3% 0.0% 800,451 1.3% 5.8% 3,546 2.6% 17.6% 4,171 2.7% Other real estate owned -26.6% 15,047 0.0% -38.0% 9,325 0.0% 0.0% 0 0.0% #N/A 625 0.4% Investment in unconsolidated subs. 32.8% 4,320 0.0% 48.1% 6,400 0.0% 0.0% 0 0.0% 0.0% 0 0.0% Other assets -20.8% 3,957,334 6.3% 13.6% 4,493,595 7.2% 14.8% 1,730 1.3% 14.0% 1,972 1.3% Total Assets -7.3% 63,185,903 100.0% -0.9% 62,609,780 100.0% 14.4% 137,331 100.0% 13.8% 156,281 100.0% Average Assets During Quarter -7.4% 62,706,833 99.2% 0.2% 62,838,680 100.4% 8.9% 136,551 99.4% 12.6% 153,733 98.4% [...]... Shareholder Loans ($) Non-investment ORE Loans Held for Sale Held-to Maturity Securities Available-for-Sale-Securities Total Securities All Brokered Deposits -5 .2% 5,251,116 -7 .3% 63,185,903 100.0% 6.8% -2 6.6% -7 1.5% 0.0% -2 4.7% -2 4.7% 4 19,539 15,047 1,655,003 0 4,931,257 4,931,257 56.3% 586,684 -6 3.3% -2 9.0% -3 2.8% -2 9.4% 0.9% 100.3% 1,175,114 0.0% 0.0% 0.8% 7.0% 0.0% #N/A 0.0% 0.0% 8.6% -5 7.3% 8.4% 123.4%... Possible Loan-losses -PLL)  Dự tính doanh thu tổn thất từ khoản nợ xấu ngân hàng  Thu nhập ngoài lãi (Noninterest income (OI))  Chi phí ngoài lãi (Noninterest expense (OE))  Thông thường, chi phí ngoài lãi thường lớn hơn thu nhập ngoài lãi => Phần chênh lệch là gánh nặng ngân hàng  Thuế INCOME STATEMENT NII Net Interest Income: Interest Income-Interest Expense - Burden Non-interest Income-Non-interest... nhánh ngân hàng nước ngoài  Các khoản đi vay (Rate-sensitive borrowings):   Vay trên thị trường liên ngân hàng (Federal Funds purchased) và Hợp đồng mua lại (Repos) CORE VERSUS VOLATILE FUNDS  Tiền gửi thường xuyên (Core deposits) là nguồn tiền gửi ổn định và ít nhạy cảm với lãi suất Tiền gửi thường xuyên nhạy cảm với mức phí, chất lượng dịch vụ ngân hàng cung cấp, vị trí thuận lợi của ngân hàng. .. deposits 7.3% 3,412,724 -3 0.6% 2,397,676 3.7% 46,000,072 5.4% -3 2.0% 2,320,116 3.8% -3 .8% 2,306,590 72.8% 0.8% 46,385,132 3.7% 3.7% 74.1% 10.3% 14,391 0.0% 0 14.6% 125,920 10.5% 0.0% 91.7% 10.3% 15,877 0.0% 0 14.3% 143,901 10.2% 0.0% 92.1% Fed funds purchased & resale Other borrowings inc mat < 1 yr Memo: S.T non core funding Memo: Volatile liabilities -2 3.0% -6 6.8% -4 1.3% -3 9.0% 1,586,709 2,496,693... 10.8% Other borrowings inc mat > 1 yr -3 4.1% 3,793,924 Acceptances & other liabilities 61.5% 2,904,691 Total Liabilities before Sub Notes -7 .7% 56,782,089 Sub Notes & Debentures 0.0% 1,152,698 Total Liabilities -7 .5% 57,934,787 6.0% 4.6% 89.9% 1.8% 91.7% 17.4% 4,455,233 16.1% 3,372,710 -0 .4% 56,568,884 0.0% 1,153,235 -0 .4% 57,722,119 7.1% 5.4% 90.4% 1.8% 92.2% 0.0% 0 -4 4.9% 382 14.1% 127,302 0.0% 0 14.1%... 0.0% 0 -3 .1% 370 14.1% 145,271 0.0% 0 14.1% 145,271 0.0% 0.2% 93.0% 0.0% 93.0% 8.3% 100.0% -6 .9% 4,887,661 -0 .9% 62,609,780 7.8% 100.0% 17.7% 10,029 14.4% 137,331 7.3% 100.0% 9.8% 11,010 13.8% 156,281 7.0% 100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 2.6% 0.0% 7.8% 7.8% 0.0% 4 7.1% 20,933 -3 8.0% 9,325 135.7% 3,900,766 0.0% 0 149.5% 12,301,296 149.5% 12,301,296 0.0% 0.0% 0.0% 6.2% 0.0% 19.6% 19.6% 0.0% 24.4% 0.0% 0.0% -5 .2%... NOW, MMDAs, và những khoản tiền gửi có kì hạn có giá trị nhỏ   Những khoản tiền gửi quy mô lớn, đi vay biến động là những nguồn vốn ngân hàng nhạy cảm mạnh với lãi suất Ít có bảo hiểm  Khả năng huy động nguồn vốn này phụ thuộc lớn vào chất lượng tài sản  Nguồn vốn nhạy cảm thường bao gồm: CDs mệnh giá lớn (over 100,000), vay từ thị trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại, và đi vay khác có kì hạn ít... 12.9% 19,973,653 -1 1.5% 1,856,609 3.3% 10,549,034 6.5% 40,189,672 10.4% 21.9% 8,024,609 1.9% 16.1% 1,426,841 31.6% 11.0% 22,173,721 2.9% 1.8% 1,889,720 16.7% -2 1.9% 8,243,535 63.6% 3.9% 41,758,426 12.8% 2.3% 35.4% 3.0% 13.2% 66.7% 25.3% 49,424 3.2% 9,121 22.3% 24,265 -3 .9% 5,486 1.0% 23,233 15.2% 111,529 36.0% 6.6% 17.7% 4.0% 16.9% 81.2% 20.1% 59,382 95.8% 17,862 -1 2.7% 21,185 18.1% 6,477 -0 .5% 23,118... Leverage EM = 1 / (TA / TE) Prov for LL Taxes Other ĐẶC THÙ TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Biến đổi tài sản (asset Transformation) Rủi ro Trung gian chuyển tải chính sách tiền tệ Trung gian thanh toán • Quy mô • Kì hạn • Rủi ro • • • • • • Lãi suất Tín dụng Thanh khoản Ngoại hối Công nghệ và hoạt động Quốc gia… • Tiền gửi tại hệ thống ngân hàng Các công cụ điều hành chính sách tiền tệ ... Phần chênh lệch là gánh nặng ngân hàng  Thuế INCOME STATEMENT NII Net Interest Income: Interest Income-Interest Expense - Burden Non-interest Income-Non-interest Expense - PLL Provision for Loan Losses and Leases + SG Securities Gains -T Applicable Taxes + XG Extraordinary Gain = NI Net Income BÁO CÁO THU NHẬP BANK PERFORMANCE MODEL Returns to Shareholders ROE = NI / TE Interest Rate Composition (mix) . TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNGKHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (COMMERCIAL BANK MANAGEMENT) PHƯƠNG. QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG Tổng quan về NHTM Các báo cáo tài chính cơ bản của NHTM Đặc thù trong kinh doanh ngân hàng Nguyên lý Quản trị Ngân hàng CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠ BảN CủA NGÂN HÀNG THƯƠNG MạI Bảng. 5th edition, Mc - Graw Hill (2) GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê (3) Báo, Tạp chí liên quan đến lĩnh vực ngân hàng: i.e: Tạp chí Ngân hàng, Tạp chí