Bài giảng quản trị ngân hàng thương mại

9/1/2012 1 Bài giảng môn QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khoa Tài chính Ngân hàng Trường ĐH Kinh tế - Luật Tháng 9/2012 1 Chương 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 9/1/2012 2 Các khái niệm Ngân hàng thương mại • Theo luật pháp Mỹ: Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi chho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như bằng cách viết séc hay rút tiền điện tử) và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại • Là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh naoftrong nền kinh tế (Peter S.Rose) 3 • Tại Pháp: Ngân hàng là các pháp nhân thực hiện một cách thường xuyên, chuyên nghiệp các hoạt động bao gồm nhận tiền gửi công chúng, các hoạt động tín dụng, cũng như cung ứng hoặc quản lý các phương tiện thanh toán cho khách hàng. 4 9/1/2012 3 World Bank • “Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi chủ yếu ở dưới dạng không kỳ hạn hoặc tiền gửi được rút ra với một thông báo ngắn hạn (tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và các khoản tiết kiệm). Dưới tiêu đề “các ngân hàng” gồm có: Các Ngân hàng thương mại, chỉ tham gia vào các hoạt động nhận tiền gửi, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn; Các ngân hàng đầu tư hoạt động buôn bán chứng khoán và bảo lãnh phát hành; Các Ngân hàng nhà ở cung cấp tài chính cho lĩnh vực phát triển nhà ở và nhiều loại khác nữa. Tại một số nước còn có các ngân hàng tổng hợp kết hợp hoạt động ngân hàng thương mại với hoạt động ngân hàng đầu tư và đôi khi thực hiện cả dịch vụ bảo hiểm”. 5 Việt Nam • Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các Tổ chức tín dụng. • Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật Các Tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận. 6 9/1/2012 4 Khái niệm về quản trị • Quản trị là sự tác động của các chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được các mục tiêu nhất định đã đặt ra trong điều kiện biến động của môi trường kinh doanh –Là một quá trình chứ không là hành vi nhất thời –Đạt được mục tiêu với hiệu quả cao nhất –Gắn liền với môi trường kinh doanh 7 Khái niệm về quản trị kinh doanh ngân hàng • Là việc thiết lập một chương trình hoạt động kinh doanh dài hạn và ngắn hạn cho một doanh nghiệp ngân hàng, xác định các nguồn tài nguyên sẵn có từ đó lãnh đạo nhân viên ngân hàng thực hiện các mục tiêu đã đề ra – Thiết lập các mục tiêu kinh doanh của ngân hàng và thời hạn để thực hiện các mục tiêu – Đề cập đến việc xác định các nguồn tài nguyên và việc bố trí, phân bổ các nguồn tài nguyên – Đề cập đến hoạt động lãnh đạo của các cấp quản trị – Được xem là những chương trình hành động 8 9/1/2012 5 Đặc điểm kinh doanh NH • Sản phẩm NH mang tính vô hình • Quan hệ khách hàng thường dựa trên cơ sở quen biết • Chịu sự kiểm soát chặt chẽ của Nhà nước • Tổ chức cung cấp sản phẩm mang tính trực tiếp là chủ yếu. • Chịu sự tác động lớn và nhạy cảm với Kinh tế vĩ mô. • Hoạt động NH chứa đựng nhiều rủi ro. 9 Những khuynh hướng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH • Sự gia tăng nhanh chóng trong danh mục dịch vụ • Sự gia tăng chi phí vốn • Sự gia tăng các nguồn vay nhạy cảm với lãi suất • Cách mạng trong công nghệ ngân hàng • Sự củng cố và mở rộng hoạt động về mặt địa lý • Quá trình toàn cầu hóa ngân hàng • Rủi ro vỡ nợ gia tăng • Sự hiểu biết của khách hàng gia tăng 10 9/1/2012 6 Sự cần thiết quản trị Kinh doanh NH –Do mục tiêu hoạt động của NH. –Do đặc điểm kinh doanh NH. –Do nhu cầu thị trường sản phẩm 11 Nội dung của quản trị ngân hàng thương mại • Quản trị nguồn vốn huy động • Quản trị vốn tự có • Quản trị tín dụng • Quản trị đầu tư • Quản trị thanh khoản • Quản trị tài sản Có -Tài sản Nợ • Quản trị hoạt động sáp nhập 12 9/1/2012 7 Thảo luận và Bài tập nhóm • Giới thiệu về Ngân hàng mà bạn chọn lựa. • Yêu cầu: – Sự hình thành và phát triển – Tổ chức bộ máy quản lý của ngân hàng – Kết quả hoạt động của ngân hàng trong 3 năm vừa qua – Trình bày bằng power point 13 Chương 2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 14 9/1/2012 8 15 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG 16 Báo cáo tài chính của ngân hàng • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo thu nhập – Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh • Các báo cáo khác 9/1/2012 9 17 Bảng cân đối kế toán Bảng cân đối kế toán của ngân hàng là bảng liệt kê tài sản, nợ phải trả và vốn sở hữu do ngân hàng nắm giữ hoặc đầu tư tại một thời điểm 18 Các khoản mục chính C + S + L + MA = D + NDB + EC C = Khoản mục tiền S = Chứng khoán L = Cho vay và cho thuê MA = Tài sản khác D = Tiền gửi của khách hàng NDB = Tiền vay EC = Vốn chủ sở hữu 9/1/2012 10 19 Tài sản bằng tiền Bao gồm: – Tiền mặt và kim loại quý – Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB, TGTT – Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác: TGTT, TGCKH, CV • Được gọi là dự trữ sơ cấp ⇒Quy mô của tài sản bằng tiền bao nhiêu là hợp lý? ⇒Quy mô tài sản bằng tiền phụ thuộc những yếu tố nào? Phụ thuộc • Hệ thống thanh toán KDTM • Sự phát triển của TTTC • Quy mô và tính chất hoạt động của NH • Thời vụ 20 [...]... ĐO LƯỜNG KHẢ NĂNG SINH LỜI VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 59 Giá trị của cổ phiếu ngân hàng ∞ P0 = ∑ t=0 E(D t) t (1 + r) 60 30 9/1/2012 Giá cổ phiếu ngân hàng tăng khi: • • • • Gia tăng cổ tức kỳ vọng Rủi ro của ngân hàng giảm Lãi suất thị trường tăng Sự kết hợp của gia tăng cổ tức kỳ vọng và giảm rủi ro 61 Giá cổ phiếu ngân hàng khi thu nhập tăng đều D1 P0 = r -g 62 31 9/1/2012 • D1:... Management ROA = AU − ER − Tax average Total Assets 69 ROE • Là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, là chỉ tiêu đo lường tỷ lệ thu nhập cho các cổ đông của ngân hàng • Phản ánh thu nhập mà cổ đông nhận được từ hoạt động kinh doanh ngân hàng 70 35 9/1/2012 ROE = ROA x Tổng tài sản Tổng vốn CSH LN sau thuế Tổng vốn CSH = LN sau thuế x Tổng tài sản Tổng tài sản... Expense Total Interest Bearing Liability 65 Các tỷ số khác trong hoạt động ngân hàng Operating Efficiency Ratio = Employee Productivity Ratio = Total Operating Expenses Total Operating Revenues Net Operating Income Number of Full Time-Equivalent Employees 66 33 9/1/2012 ROA • Khả năng của nhà quản trị trong việc chuyển tài sản của ngân hàng thành thu nhập ròng • Chỉ tiêu này cao hay thấp là tốt? • Tại sao... bán lại– Ngân hàng nhận quyền sở hữu tạm thời đối với những chứng khoán do người vay sở hữu 24 12 9/1/2012 Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng • Dư nợ cho vay • Dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài chính khách hàng (tổn thất tín dụng) – Giảm tài khoản tài sản – Cho khả năng tổn thất trong tương lai • Cho vay ròng 25 Các loại cho vay và cho thuê • • • • • • • • • • • • Cho vay thương mại Nông... D1: Cổ tức mong đợi từ cổ phiếu của NH ở thời kỳ 1 • r: tỷ lệ chiết khấu phản ánh mức rủi ro gắn liền với việc đầu tư vào cổ phiếu ngân hàng • g: tỷ lệ tăng trưởng ổn định mong đợi hàng năm của cổ tức 63 Các tỷ lệ chủ yếu phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động ngân hàng Return on Equity Capital (ROE) = Return on Assets (ROA) = Net Interest Margin = Net Noninterest Margin = Net Income Total Equity... 45 2 Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ = Thu từ hđộng dịch vụ – Chi hđộng dịch vụ Noninterest Income Noninterest Expenses • • • • • Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ • Dịch vụ môi giới chứng khoán • Các dịch vụ khác Dịch vụ bảo lãnh Dịch vụ thanh toán Dịch vụ ngân quỹ Dịch vụ môi giới chứng khoán • Các dịch vụ khác 46 23 9/1/2012 Đặc điểm • Thu nhập ngoài lãi – Tỷ trọng? – Rủi ro? – Phụ thuộc vào biến động... thanh toán séc 48 24 9/1/2012 Thu từ tài khoản kinh doanh • Thu nhập và chi phí từ các công cụ tiền tệ và hợp đồng phái sinh ngoại bảng trong suốt thời kỳ kế toán 49 Thu ngoài lãi khác • Đầu tư vào ngân hàng khác, tư vấn, môi giới và bảo hiểm • Thu từ quỹ đầu tư mạo hiểm • Phí dịch vụ • Thu từ chứng khoán • Hoa hồng bảo hiểm • Mua bán các khoản vay • Mua bán tài sản cố định • Mua bán tài sản khác 50... tải và thông tin liên lạc Giáo dục và đào tạo Tư vấn, kinh doanh bất động sản Tài trợ xuất nhập khẩu Nhà hàng và khách sạn Cho vay chứng khoán Các ngành nghề khác 26 13 9/1/2012 Các loại cho vay và cho thuê (theo loại hình cho vay) • • • • • • Các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước Chiết khấu thương phiếu và các GTCG Cho thuê tài chính Các tổ chức kinh tế, cá nhân nước ngoài Cho vay theo chỉ định... khách hàng Dự phòng rủi ro tín dụng (kỳ trước) + Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (trích lập trong kỳ) = Dự phòng rủi ro tín dụng điều chỉnh - Nợ tổn thất (xử lý rủi ro) +/- Các khoản thu từ nợ tổn thất trong thời gian theo dõi / hoàn nhập trong năm = Dự phòng rủi ro tín dụng còn lại 30 15 9/1/2012 Thảo luận Sự khác biệt trong việc thể hiện khoản mục dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài chính khách hàng. .. sản khác – Chi phí XDCB dở dang và mua TSCĐ – Lãi dự thu – Phải thu khách hàng – Các khoản tạm ứng và phải thu nội bộ – Chi phí chờ phân bổ – Khác 35 Nợ phải trả và vốn chủ sở hữu • Nợ phải trả • Vốn chủ sở hữu 36 18 9/1/2012 Nợ phải trả • • • • Các khoản nợ Chính phủ và NHNN Tiền gửi và vay các TCTD khác Tiền gửi của khách hàng Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay các TCTD chịu rủi ro • Chứng chỉ . 9/1/2012 1 Bài giảng môn QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khoa Tài chính Ngân hàng Trường ĐH Kinh tế - Luật Tháng 9/2012 1 Chương 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2 9/1/2012 2 Các. có • Quản trị tín dụng • Quản trị đầu tư • Quản trị thanh khoản • Quản trị tài sản Có -Tài sản Nợ • Quản trị hoạt động sáp nhập 12 9/1/2012 7 Thảo luận và Bài tập nhóm • Giới thiệu về Ngân hàng. trị Kinh doanh NH –Do mục tiêu hoạt động của NH. –Do đặc điểm kinh doanh NH. –Do nhu cầu thị trường sản phẩm 11 Nội dung của quản trị ngân hàng thương mại • Quản trị nguồn vốn huy động • Quản trị