Bài giảng môn quản trị ngân hàng thương mại

  GV: Nguyễn Thị Thương Email: thuongnguyen.ffb@gmail.com Chương 1: Tổng quan quản trị ngân hàng TM Chương 2: Quản trị vốn tự có, quản trị tài sản nợ, tài sản có NHTM Chương :Quản trị doanh thu, chi phí, lợi nhuận quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng TM Chương : Quản trị nguồn lực khác ngân hàng TM  1) PGS, TS Trần Huy Hoàng, Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê, TP HCM 2007  2) TS Trương Quang Thông.Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Tài Chính 2010  3) Commercial Bank Management, Peter S Rose, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 2001  www.sbv.gov.vn CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  Khái niệm: Là loại hình TCTD thực tồn hoạt động ngân hàng (hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán) hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận www.themegallery.com www.themegallery.com  • • • • • Vị trí quan trọng thể ở: Quy mô tài sản Sự đa dạng nghiệp vụ kinh doanh sản phẩm dịch vụ cung ứng Sự phong phú đối tượng khách hàng Địa bàn hoạt động Khả thỏa mãn lợi ích chủ thể tham gia thị trường tài tồn kinh tế:  Tận dụng lợi kinh tế nhờ quy mô, phạm vi  Hạn chế không cân xứng thông tin www.themegallery.com NHTM NH đầu tư Ngân hàng NH sách NH phát triển NH hợp tác TCTD CT tài CÁC TRUNG GIAN TÀI CHÍNH TCTD phi NH CT cho thuê TC CT bảo hiểm Quỹ trợ cấp TGTC khác CT đầu tư Quỹ TT tiền tệ www.themegallery.com Tổ chức TD phi NH NHTM     Là tổ chức tín dụng Được thực toàn hoạt động NH Là tổ chức nhận tiền gửi Cung cấp dịch vụ toán     Là tổ chức tín dụng Được thực số hoạt động NH Là tổ chức không nhận tiền gửi Khơng cung cấp dịch vụ tốn www.themegallery.com       - Đối tượng kinh doanh NHTM tiền tệ- loại hàng hóa đặc biệt - KH NH mang đặc trưng riêng khác với KH xí nghiệp sản xuất hàng hóa thơng thường - Sản phẩm NH sản phẩm dịch vụ Nó mang tính vơ hình, khơng tách rời, không ổn định, không dự trữ - Trong q trình hoạt động, NH ln phải đối mặt với cường độ cạnh tranh cao thị trường - Gắn với lĩnh vực tiền tệ nên hoạt động kinh doanh NH có mức độ rủi ro cao - NHTM phải chịu giám sát mạnh mẽ, thường xuyên quan quản lý kinh tế vĩ mơ www.themegallery.com • ROE = (Thu nhập sau thuế)/(Vốn chủ sở hữu) • ROA = (Thu nhập sau thuế)/(Tổng tài sản) • NIM = (Lãi thu từ khoản cho vay & đầu tư chứng khốn - Chi phí trừ lãi cho tiền gửi & nợ khác)/(Tổng tài sản) • TLTNNLCB = (Thu ngồi lãi - Chi phí ngồi lãi)/(Tổng tài sản) 32 • TLTNHĐCB = (Tổng thu từ hoạt động - Tổng chi phí từ hoạt động)/(Tổng tài sản) • NRST = {Thu nhập sau thuế + Lãi (Lỗ) từ hoạt động kinh doanh chứng khoán + Các khoản bất thường khác}/(Tổng tài sản) • EPS = (Thu nhập sau thuế)/(Tổng số cổ phiếu thường hành) 32 • CLLSBQ = (Thu từ lãi/Tổng tài sản sinh lời) - (Tổng chi phí trả lãi/Tổng nguồn vốn phải trả lãi) • TLHSSDTSCĐ = (Tổng thu nhập từ hoạt động/Tổng tài sản) = (Thu nhập lãi/Tổng tài sản) + (Thu nhập ngồi lãi/Tổng tài sản) • TLTSSL = (Tổng tài sản sinh lời/Tổng tài sản) = (Các khoản cho vay + Các khoản cho thuê + Đầu tư chứng khoán)/(Tổng tài sản) = (Tổng tài sản – Tài sản không sinh lời)/(Tổng tài sản) 32 THỰC HIỆN ĐO LƯỜNG CÁC LOẠI RỦI RO • • • • • • Rủi ro tín dụng Rủi ro khoản Rủi ro thị trường Rủi ro lãi suất Rủi ro thu nhập Rủi ro phá sản 32 • Tỷ số giá trị nợ hạn so với tổng dư nợ cho vay & cho thuê • Tỷ số khoản xóa nợ rịng so với cho vay & cho th • Tỷ số phân bổ dự phịng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng cho vay & cho thuê hay với tổng vốn chủ sở hữu • Tỷ số dự phịng tổn thất tín dụng so với tổng cho vay & cho thuê hay tổng vốn chủ sở hữu 32 • Tỷ số cho vay rịng tổng tài sản • Tỷ số tiền mặt & số dư tiền gửi ngân hàng khác so với tổng tài sản • Tỷ số khoản mục tiền mặt & chứng khoán Chính phủ so với tổng tài sản 32 • • • • Tỷ số giá trị sổ sách so với giá trị thị trường ước tính tài sản ngân hàng Tỷ số khoản cho vay & chứng khoán lãi suất cố định với khoản cho vay & chứng khốn có lãi suất thả Tỷ số nguồn vốn có lãi suất cố định với nguồn vốn có lãi suất thả Tỷ số giá trị sổ sách & giá trị thị trường vốn chủ sở hữu 32 • Tỷ số tài sản nhạy cảm lãi suất & nguồn vốn nhạy cảm lãi suất • Tỷ số tiền gửi không bảo hiểm tổng số tiền gửi 32 • Độ lệch chuẩn (б) phương sai (б2) thu nhập sau thuế • Độ lệch chuẩn (б) phương sai (б2) thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) & thu nhập tài sản (ROA) 33 • • • • Chênh lệch lãi suất giấy nợ ngân hàng phát hành so với chứng khốn Chính phủ kỳ hạn Tỷ số giá & thu nhập cổ phiếu hàng năm ngân hàng Tỷ số vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản ngân hàng Tỷ số nguồn vốn vay so với tổng vốn huy động 33 • Rủi ro lạm phát • Rủi ro trị • Rủi ro tội phạm 33 Để đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng, người ta thường dùng tiêu liên quan đến lợi nhuận sau : 1/ Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE _ Return on equity): tính cách lấy lợi nhuận ( lợi tức ròng) chia cho vốn tự có trung bình (vốn cổ phần thường, cổ phần ưu đãi, q dự trữ lợi nhuận không chia) ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đông ngân hàng Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vốn vào ngân hàng Lợi nhuận ròng Hệ số ROE = ————————— Vốn chủ sở hữu (Vốn tự có bình quân ) Hệ số ROE lớn: VTC NH qua thấp 2/ Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA: Return on asset): Lợi nhuận ròng Hệ số ROA = ————————— Tổng tài sản (Tài sản có bình quân) ROA tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý ngân hàng, cho thấy khả trình chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập ròng ROA lớn   Rủi ro lớn Mối quan hệ ROE ROA: Lợi nhuận ròng Hệ số ROE = ————————— Tổng vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROE = ———————  —————————— Tổng tài sản Tổng vốn chủ sở hữu Tổng tài sản ROE = ROA  —————————— Tổng vốn chủ sở hữu Tổng vốn chủ sở hữu Trong đó, Tỷ số đòn bẩy tài chính= —————————— Tổng tài sản Mối quan hệ cho thấy thu nhập ngân hàng nhạy cảm với phương thức tài trợ tài sản (sử dụng nhiều nợ hay nhiều vốn chủ sở hữu hơn) Một ngân hàng có ROA thấp đạt ROE mức cao sử dụng nhiều nợ (gồm tiền gửi khách hàng) sử dụng tối thiểu vốn chủ sở hữu trình tài trợ tài sản Tỷ lệ thu nhập cận biên: Đo lường tính hiệu khả sinh lời, Bao gồm: _ Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net interest Margin_NIM): chênh lệch thu nhập lãi chi phí lãi, tất chia cho tích sản sinh lãi Hệ số lãi ròng biên tế chủ Ngân hàng quan tâm theo dõi giúp cho Ngân hàng dự báo trước khả sinh lãi Ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời việc tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Thu nhập lãi - Chi phí lãi Hệ số lãi ròng biên tế = Tài sản có sinh lãi      Thu nhập cổ phiếu (Earning Per Share-EPS): Đo lường trực tiếp thu nhập cổ đông tính cổ phiếu lưu hành EPS = Thu nhập sau thuế Tổng số cổ phiếu thường phát hà nh 5/ Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra): Là tiêu truyền thống đánh giá thu nhập ngân hàng, đo lường hiệu hoạt động trung gian ngân hàng trình huy động vốn cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh thị trường ngân hàng Trong điều kiện nhân tố khác không đổi, chênh lệch lãi suất bình quân ngân hàng giảm cường độ cạnh tranh tăng lên, buộc ngân hàng phải tìm cách bù đắp mức chênh lệch lãi suất bị (thu phí từ dịch vụ mới) = Thu từ lãi Tổng chi phí lãi _ Tổng nguồn phải trả lãi Tổng tài sản sinh lời ... chức quản trị ngân hàng thương mại Các nhân tố tác động tới hoạt động quản trị ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng thương mại - Một u cầu khách quan 26  Quản trị ngân hàng. .. quản trị ngân hàng TM Chương 2: Quản trị vốn tự có, quản trị tài sản nợ, tài sản có NHTM Chương :Quản trị doanh thu, chi phí, lợi nhuận quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng TM Chương : Quản trị. .. trị nguồn lực khác ngân hàng TM  1) PGS, TS Trần Huy Hoàng, Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê, TP HCM 2007  2) TS Trương Quang Thông .Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Tài Chính