BÀI TẬP MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 HỌC VIỆN TÀI CHÍNH (Tải về để xem nội dung với chất lượng tốt nhất)Bài 1: KHA được NH cho vay 200 triệu đồng, thời hạn 3 tháng, rút vốn toàn bộ này 0109n, lãi suất 1,4% tháng. Kế hoạch trả nợ như sau: Ngày 1010 trả 60 triệu đồng. Ngày 0211 trả 70 triệu đồng. Ngày 0112 trả 70 triệu đồng.Yêu cầu: Tính lãi KH phải trả theo nợ gốc và theo dư nợ thực tế?Bài 2: Một KH vay ngân hàng A là 200 triệu đồng với thời hạn 6 tháng, lãi suất 1%tháng. Kế hoạch vay vốn trả nợ gốc như sau: Ngày 0503 rút vốn 80 triệu đồng. Ngày 1004 rút vốn 90 triệu đồng. Ngày 0305 rút vốn 30 triệu đồng. Ngày 1507 trả nợ 50 triệu đồng. Ngày 1008 trả nợ 70 triệu đồng.Số còn lại trả khi hết hạn.Yêu cầu: Tính số lãi KH trên phải trả vào các thời điểm trả nợ theo dư nợ thực tế và theo số tiền trả gốc.
Trang 1BÀI TẬP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI I
Bài 1: KHA được NH cho vay 200 triệu đồng, thời hạn 3 tháng, rút vốn toàn bộ
này 01/09/n, lãi suất 1,4% tháng Kế hoạch trả nợ như sau:
- Ngày 10/10 trả 60 triệu đồng
- Ngày 02/11 trả 70 triệu đồng
- Ngày 01/12 trả 70 triệu đồng
Yêu cầu: Tính lãi KH phải trả theo nợ gốc và theo dư nợ thực tế?
Bài 2: Một KH vay ngân hàng A là 200 triệu đồng với thời hạn 6 tháng, lãi suất
1%/tháng Kế hoạch vay vốn trả nợ gốc như sau:
- Ngày 05/03 rút vốn 80 triệu đồng
- Ngày 10/04 rút vốn 90 triệu đồng
- Ngày 03/05 rút vốn 30 triệu đồng
- Ngày 15/07 trả nợ 50 triệu đồng
- Ngày 10/08 trả nợ 70 triệu đồng
Số còn lại trả khi hết hạn
Yêu cầu: Tính số lãi KH trên phải trả vào các thời điểm trả nợ theo dư nợ thực
tế và theo số tiền trả gốc
Bài 3: Năm N, DNA được cấp 1 hạn mức tín dụng 500 triệu đồng Tháng 04/N
có một số giao dịch sau:
- 04/04, DNA rút tiền vay 198 triệu đồng
- 12/04, rút 37 triệu đồng
- 20/04, rút 230 triệu đồng
- 26/04, rút 450 triệu đồng
Yêu cầu: Tính lãi tiền vay DNA phải trả cho NH trong tháng 04/N Biết dư nợ tài khoản cho vay đầu tháng là 95 triệu đồng Lãi suất cho vay là 1,4%/tháng
Bài 4: Tính phí suất khoản tín dụng 100.000USD với các điều kiện:
Tiền vay cấp 1 lần, 6 tháng sau cấp trả 60.000USD, 6 tháng sau khi trả tiền lần đầu trả nốt 40.000USD
- Lãi suất cho vay 6%/năm
Trang 2- Hoa hồng phí: 0.2%
- Thủ tục tính phí: 0.1%
- Phí cam kết: 0.2%
- Phí trả nợ trước hạn: 0.1%
- Ngân hàng thu ngay các khoản phí
- Lãi phạt quá hạn 150%
- Tính phí suất khoản vay trên
1- Tính phí suất khoản vay biết NH yêu cầu KH ký quỹ 5% số tiền vay và KH được trả lãi TG 1%/năm
2- Tính phí suất khoản vay biết NH yêu cầu KH ký quỹ 5% số tiền vay và KH được trả lãi TG 1%/năm Sau khi giải ngân 5 tháng KH đã trả hết nợ
3- Tính phí suất khoản vay biết NH yêu cầu KH ký quỹ 5% số tiền vay và KH được trả lãi TG 1%/năm Nhưng đến hạn trả lần 1 KH không trả nợ và toàn
bộ số nợ được trả sau 2 tháng sau khi hết hạn cho vay
4- Tính phí suất tín dụng đến hạn trả lần 2 KH được gia hạn thêm 3 tháng (ký quỹ 5% tính trên dư nợ, lãi suất tiền gửi 1%)
5- Tính phí suất khoản vay biết NH yêu cầu KH ký quỹ 5% số tiền vay và KH được trả lãi TG 1%/năm Đến hạn trả nợ lần 1 KH không trả nợ và toàn bộ
số nợ được trả sau 2 tháng sau khi hết hạn cho vay, NH thu ngay lãi và các khoản phí
6- Tính phí suất khoản vay đứng trên góc độ khách hàng biết NH yêu cầu KH
ký quỹ 5% số tiền vay và KH được trả lãi TG 1%/năm, đến hạn trả nợ lần 1
KH không trả nợ và toàn bộ số nợ được trả sau 2 tháng sau khi hết hạn cho vay, NH thu ngay lãi và các khoản phí
Bài 5: Một doanh nghiệp xin vay NH để tài trợ vốn cho việc lắp đặt 1 dây
chuyền sản xuất với tổng chi phí dự toán (chưa bao gồm lãi vay thi công) là 1 tỷ đồng, trong đó vốn tự có của doanh nghiệp tham gia bằng 40% Thời gian thi công là 5 tháng, bắt đầu từ ngày 01/02/N Doanh nghiệp xin rút tiền vay 1 lần từ ngày đầu thi công Biết:
Hiệu quả kinh tế hằng năm thu được 300 triệu đồng Giả định dùng 80% trả nợ NH
- Khấu hao TSCĐ là 10%/năm
- Nguồn trả nợ khác là 60 triệu/năm
Trang 3- Lãi suất cho vay của NH là 1%/tháng.
- Kỳ trả nợ là 6 tháng
Yêu cầu: Giả sử NH đồng ý cho vay với nhu cầu trên, xác định thời hạn cho vay, thời điểm trả nợ cuối cùng, nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp ở kỳ trả nợ đầu tiên và kỳ cuối cùng trong trường hợp:
a Lãi vay thi công được DN trả khi thi công xong bằng vốn chủ sở hữu
b Lãi vay thi công được NH đồng ý cho vay ( được nhập vào vốn gốc khi kết thúc thời gian thi công)
c Lãi vay thi công được phân bổ đều trong suốt thời gian trả nợ
Bài 6: Một DN A lập tờ trình giải ngân gửi NHTM cổ phần Đông Á vè việc vay
vốn để xây dựng nhà xưởng nhằm mở rộng quy mô sản xuất Sau thẩm định ngân hàng đã đồng ý cho vay và tập hợp được một số tài liệu sau: ( đơn vị: trđ)
- Tổng dự toán đầu tư công trình là 2.500 ( chưa bao gồm lãi trong thời gian thi công), vốn đơn vị tham gia là 760
- Thời gian thi công xây dựng 7 tháng, bắt đầu từ 01/02/N
- Tiền vay được cấp làm 3 lần, lần 1 ứng 500 tại thời điểm bắt đầu khởi công công trình, phần còn lại sẽ rút vào thời điểm trước 1 tháng khi kết thúc thời gian thi công xây dựng công trình, lãi vay 12%/năm
- Khấu hao TSCĐ để trả nợ NH là 10%/năm, DN thỏa thuận với NH dùng phần thu hồi khấu hao tính trên nguyên giá TSCĐ hình thành từ vốn vay
NH làm nguồn trả nợ
- LN trước thuế thu hồi được từ năm hoạt động thứ nhất cho đến năm hoạt động thứu 4 lần lượt là: 400, 500, 600, 600
- Thuế suất thuế TNDN là 25%
- DN dùng 90% LN ròng để trả nợ NH
- Nguồn khác DN có thể sử dụng để trả nợ hàng năm là 89
- Kỳ hạn trả nợ là 1 năm
Yêu cầu: Tính thời han cho vay đối với khoản vay tiền
Bài 7: DNA lập hồ sơ vay vốn tại NHX để thực hiện dự án đầu tư với nội dung
sau:
- Tổng vốn đầu tư cố định gồm:
+ CP xây dụng nhà xưởng: 7.000 triệu đồng
+ CP máy móc thiết bị: 10.000 triệu đồng
Trang 4+ CP khác: 145 triệu đồng.
- VCSH tham gia bằng 30% tổng vốn đầu tư Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án là 1.201,5 triệu đồng, còn lại xin vay NH
- Dự án khởi công ngày 03/05/N, thời gian thi công 7 tháng DN được giải ngân ngay từ ngày thi công
- LN thu được hằng năm trước khi đầu tư là 4.800 triệu đồng, dự kiến sau khi đầu tư LN tăng thêm 30% so với trước đầu tư
- Tỷ lệ KHTSCĐ là 15%/năm
- Giá trị TS thế chấp 15.890 triệu đồng ( mức vay tối đa NH là 70% giá trị
TS thế chấp)
- Kỳ hạn trả nợ 1 tháng, nợ gốc trả đều
- Toàn bộ LN tăng thêm dùng để trả nợ NH Nguồn trả nợ khác là 540 triệu đồng/năm
Yêu cầu:
1- Xác định mức cho vay của NH đối với dự án trên
2- Xác định thời hạn cho vay, thời điểm trả nợ cuối cùng của dự án trên
3- Tính nghĩa vụ trả nợ của DN ở kỳ trả nợ trước kỳ cuối cùng, với lãi suất cho vay 1.1%/tháng
4- Nếu thời hạn cho vay của NH đối với dự án trên tối đa là 30 tháng thì số tiền ngân hàng có thể cho vay với dự án là bao nhiêu?
Bài 8: Ngày 30/10/N, DNX được NH cho vay trung hạn 2.000 triệu đồng để
mua thiết bị đầu tư chiều sâu Thời gian thi công là 2 tháng, đầu tháng 01/N+1
đã đi vào sản xuất đúng tiến độ, tạo ra sản phẩm và có doanh thu
Trong thẩm định, NH đã tập hợp được 1 số tài liệu sau:
Tổng số
tiền được
thanh toán
Tổng chi
phí ( không
gồm thuế
GTGT)
DN dự kiến tỷ lệ KHTSCĐ là 10%/năm và dành 50% lợi nhuận sau thuế
để trả nợ NH NH và đơn vị thống nhất 6 tháng trả nợ 1 lần
Trang 5Yêu cầu:
Xác định thời hạn vay và nghĩa vụ trả nợ trong kỳ cuối cùng
Biết: Thuế suất thuế GTGT 10%, thuế TNDN 25%, lãi suất cho vay 1%/tháng
Bài 9: Ngày 20/05/N, KHA gửi đến NHTMX 1 số GTCG sau đây để xin chiết
khấu Biết:
- NH quy định chiết khấu các GTCG với thời hạn tối đa là 90 ngày, với mức lãi suất chiết khấu là 12%/năm, hoa hồng phí chiết khấu NH thu theo
tỷ lệ là 0.5% tính trên giá trị đáo hạn của GTCG
- KHA xin chiết khấu hết thời hạn đối với các GTCG nói trên
Yêu cầu: Tính tổng số tiền mà KHA nhận được khi các GTCG được NH chiết khấu
1- Một thương phiếu có mệnh giá là 100 triệu đồng, thời hạn thanh toán là 6 tháng kể từ ngày phát hành ( thương phiếu này do DNB phát hành, ngày phát hành 20/01/N)
2- Một kỳ phiếu do NHX phát hành mệnh giá 200 triệu đồng, lãi suất phát hành 7.2%/năm, lãi trả trước, ngày đến hạn thanh toán là 20/06/N
3- Một tín phiếu kho bạc NN (mệnh giá 200 triệu đồng, kỳ hạn 1 năm, phát hành ngày 20/07/N-1, lãi suất phát hành là 6.96%/năm, trả lãi sau)
Bài 10: Một hồ sơ xin vay vốn nội dung như sau:
- LN dùng để trả nợ hàng năm: 300.82 triệu đồng
- Khấu hao 10%/năm: DN cam kết dùng toàn bộ KH của dự án để trả nợ
- Nguồn khác: 57 triệu đồng/năm
NH đồng ý cho vay với lãi suất 1.5%/tháng, tính lãi theo dư nợ thực tế, kỳ trả nợ 3 tháng, lãi ân hạn được nhập vốn gốc khi hết thời gian thi công
Yêu cầu:
1- Tính lãi vay thi công? Xác định giá trị tối thiểu của TS bảo đảm theo thông lệ
2- Xác định thời hạn cho vay của khoản vay trên
3- Xác định kỳ trả nợ đầu tiên, kỳ trả nợ cuối cùng và nghĩa vụ trả nợ ở
2 kỳ trên
4- Xác định thời hạn cho vay trung bình đối với dự án trên
Bài 11: Có bảng sao kê TK của KH sau:
Trang 601/07 100
Lãi suất không kỳ hạn 0.3%/tháng Tính lãi tiền gửi tháng 07 cho KH Tính số
dư TKTGTT cuối tháng ( đvt: triệu đồng)
Bài 12: Cho thông tin về TK TGTK của KNB tại NH như sau:
- Số TG: 200 triệu đồng
- Lãi suất 10%/năm, lãi trả sau, kỳ hạn 3 tháng, ngày gửi 10/02/N
- Lãi suất không kỳ hạn 3%/ năm
Tính số tiền KH nhận được nếu KH rút tiền vào các thời điểm:
1- 20/04/N
2- 10/05/N
3- 25/05/N
Bài 13: KHC có 1 TK TGTK không kỳ hạn 100 triệu đồng, KH đã đến NH rút
tiền vào những thời điểm sau (ngày gửi 5/5/N):
Yêu cầu:
Hãy tính số tiền lãi mà KH được thanh toán vào các thời điểm biết:
- Lãi suất tiền gửi không ỳ hạn là 4%/năm
- NH trả tiền lãi cùng với tiền gốc mà KH rút