Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Chương 5 - ThS. Lương Huỳnh Anh Thư

Bài giảng Quản trị ngân hàng thương mại: Chương 5 với mục tiêu nhằm giúp các bạn nắm rõ được các rủi ro cơ bản về (nội dung, ý nghĩa, nguyên nhân, cách xứ lý) trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại; nắm được quy trình quản trị rủi ro hiện đang áp dụng tại các nước tiên tiến và tại Việt Nam.

17/04/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giảng viên: ThS Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 17/04/2020 NỘI DUNG Nắm rõ rủi ro (nội dung, ý nghĩa, nguyên nhân, cách xứ lý) hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại; nắm quy trình quản trị rủi ro áp dụng nước tiên tiến Việt Nam CHƯƠNG 1.Những vấn đề chung rủi ro 2.Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng phương pháp quản lý 17/04/2020 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1.Một số khái niệm 1.2 Quản trị rủi ro 1.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.4.Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh phương pháp quản lý 2.Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng phương pháp quản lý 2.1.Rủi ro tín dụng 2.2.Rủi ro khoản 2.3.Rủi ro thị trường 2.4.Rủi ro hoạt động 17/04/2020 P A + O B Rủi ro 1.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG Nhận xét: - Rủi ro lợi nhuận ngân hàng hai đại lượng đồng biến với khoảng giá trị định 17/04/2020 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1.1.Một số khái niệm 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.1.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.1.4.Ảnh hưởng rủi ro kinh doanh phương pháp quản lý 10 1.NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tài định 17/04/2020 1.1.Một số khái niệm 1.1.1 Khái niệm rủi ro - Khi đề cập đến rủi ro người ta thường đề cập đến hai yếu tố mang tính đặc trưng: + Biên độ rủi ro: thể mức độ thiệt hại, phạm vi tác hại rủi ro gây + Tần suất xuất rủi ro = KP/P KP: số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất P: số trường hợp đồng khả - Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ hẳn mà hạn chế xuất chúng tác hại mà chúng gây nên 1.2 Quản trị rủi ro 1.2.1.Nhận dạng rủi ro Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tài trợ rủi ro 12 17/04/2020 1.2.Quản trị rủi ro 1.2.1.Nhận dạng rủi ro Là trình xác định liên tục có hệ thống Nhận dạng rủi ro bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất ngân hàng 13 1.2.2 Phân tích rủi ro Là việc xác định nguyên nhân gây rủi ro Phân tích rủi ro nhằm tìm biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên sở tìm nguyên nhân, tác động đến nguyên nhân thay đổi chúng Từ phòng ngừa rủi ro 17/04/2020 1.2.2 Phân tích rủi ro Là việc xác định nguyên nhân gây rủi ro Phân tích rủi ro nhằm tìm biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên sở tìm nguyên nhân, tác động đến nguyên nhân thay đổi chúng Từ phòng ngừa rủi ro 15 1.2.3 Đo lường rủi ro Tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro-mức độ nghiêm trọng tổn thất Trong tiêu chí thứ đóng vai trò định 16 17/04/2020 1.2.4 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro Có biện pháp kiểm soát rủi ro như: biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin… 17 1.2.5 Tài trợ rủi ro Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp chia làm nhóm: tự khắc phục rủi ro chuyển giao rủi ro 17/04/2020 19 1.2.5 Tài trợ rủi ro Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp chia làm nhóm: tự khắc phục rủi ro chuyển giao rủi ro 1.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro : Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng Các nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh 20 10 17/04/2020 2.2.2.Các nguyên nhân dẫn đến khoản có vấn đề Thứ ba, ngân hàng có chiến lược quản trị khoản không phù hợp hiệu quả: Các chứng khóan ngân hàng sở hữu có tính khỏan thấp, dự trữ ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả 55 2.2.3 Cung cầu khoản(Supply for liquidity) 56 - Cung khoản: khoản vốn làm tăng qũy ngân hàng, nguồn cung cấp khoản cho NH: Các khoản tiền gửi đến (S1), thu nhập bán khoản dịch vụ(S2), thu hồi tín dụng cấp(S3), bán tài sản kinh doanh sử dụng(S4), Các khoản cung khác(S5) - Cầu khoản: nhu cầu vốn cho mục đích ngân hàng làm giảm qũy ngân hàng đó: Khách hàng rút khoản tiền gửi(D1), yêu cầu cấp khoản tín dụng(D2), hoàn trả khoản vay mượn phi tiền gửi (D3), chi phí phát sinh kinh doanh sản phẩm dịch vụ (D4), toán cổ tức cho cổ đông (D5) 28 17/04/2020 2.4 Đánh giá rủi ro khoản Trạng thái khoản ròng: (Net Liquidity Position) = ƩCung khoản – ƩCầu khoản (NLPt) = (S1+S2+S3+S4+S5) – (D1+D2+D3+D4+D5) @ NLPt = @ NLPt > 0: ngân hàng ûtrong tình trạng thặng dư khoản (Lidiquity surplus ):Do kinh tế hoạt động hiệu quả, ngân hàng không cho vay hay đầu tư đđược Trong phạm vi ngân hàng, việc không khai thác hết tiềm sinh lời tài sản Có, chiếm giữ nhiều tài sản Có dạng trực tiếp hay gián tiếp khả sinh lời (Tồn quỹ tiền mặt lớn); ngân hàng tăng vốn nhanh chưa có phương án sử dụng vốn hiệu 57 2.2.4 Đánh giá rủi ro khoản @ NLPt > 0: Ngân hàng sử dụng khoản thừa sau : - Mua chứng khoán dự trữ thứ cấp - Cho vay thị trường tiền tệ - Gửi tiền tổ chức tín dụng khác 29 17/04/2020 2.4 Đánh giá rủi ro khoản @ NLPt < 0: ngân hàng ûtrong tình trạng thiếu hụt khoản (Lidiquity deficit ): hội đầu tư tốt mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, khách hàng họ phải đến ngân hàng khác để vay Từ việc khách hàng vay vốn dẫn đến khách hàng tiền gửi, giảm lòng tin người gửi tiền Nếu thiếu khoản ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý sau: + Sử dụng dự trữ bắt buộc dư (do tiền gửi giảm so với tháng trước) + Bán dự trữ thứ cấp + Vay qua đêm, vay tái chiết khấu Ngân hàng Nhà nước, phát hành chứng tiền gửi có mệnh giá lớn để huy động vốn + Huy động từ thị trường tiền tệ 59 60 2.2.5.Chiến lược quản trị rủi ro khoản 2.2.5.1 Đường lối chung quản trị khỏan: Thứ nhất, nhà quản trị khoản phải thường xuyên bám sát hoạt động phận chịu trách nhiệm huy động vốn sử dụng vốn phạm vi ngân hàng điều phối họat động phận cho ăn khớp với Thứ hai, nhà quản trị khoản cần phải biết trước khả đâu khách hàng gửi tiền, xin vay dự định rút vốn bổ sung thêm tiền gửi trả nợ họ Thứ ba, nhu cầu khoản ngân hàng định liên quan đến vấn đề khoản phải phân tích sở liên tục để tránh kéo dài hai trạng thái : thặng dư thâm hụt 30 17/04/2020 2.2.5.2 Các chiến lược quản trị khoản a/ Quản trị khoản dựa vào tài sản có: Tạo nguồn cung cấp khoản từ bên (dựa vào tài sản Có) b/ Quản trị khoản dựa vào tài sản nợ (đi vay) Vay mượn bên (dựa vào tài sản Nợ) để đáp ứng nhu cầu khoản c/ Chiến lược cân đối khoản tài sản có tài sản nợ (quản trị khoản cân bằng): Phối hợp cân hướng 61 2.2.5.2.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 62 31 17/04/2020 II CÁC LOẠI RỦI RO VÀ PHƯƠNG PHÁP QUẢN LÝ Rủi ro khoản : 2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản @ Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh @ Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả (QĐ457/2005/QĐ – NHNN) @ Sử dụng phương pháp dự báo nhu cầu khoản: 2.2.5.2.Các phương pháp quản lý rủi ro 64 “ khoản @ Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh @ Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả (…) @ Sử dụng phương pháp dự báo nhu cầu khoản 32 17/04/2020 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 65 a) Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn: Phương pháp bắt đầu với thực tế đơn giản: Một là, khả khoản ngân hàng tăng tiền gửi tăng cho vay giảm Hai là, khả khoản ngân hàng giảm tiền gửi giảm cho vay tăng Từ đầu năm, ngân hàng ước lượng nhu cầu khoản tháng, quý năm Bất lúc nguồn tạo khoản nhu cầu sử dụng khoản không cân với nhau, ngân hàng có độ lệch khoản đựơc xác định sau: Độ lệch khoản(Liquidity gap)  Tổng nguồn tạo khoản (1)  Tổng nhu cầu sử dụng khoản (2) 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 66 a) Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn: Khi (1) > (2) ngân hàng có độ lệch khoản dương, phần khoản thặng dư nhanh chóng phải đầu tư vào tài sản sinh lợi chúng cần đến để trang trải nhu cầu tiền sau Ngược lại, (1) < (2), ngân hàng có độ lệch khoản âm, trường hợp này, ngân hàng cần phải gia tăng khoản từ nhiều nguồn cung cấp sẵn có khác cách kịp thời với chi phí rẻ 33 17/04/2020 67 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn: Ước lượng khoản: thâm hụt (-), thặng dư (+) = (1) – (2) khoản dự báo Như vậy, phương pháp dựa theo nguyên tắc: nhu cầu khoản gia tăng (trong trường hợp tiền gửi giảm hay cho vay tăng) vượt mức gia tăng cung khoản (tiền gửi tăng hay cho vay giảm) 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 68 “ Phương pháp tiếp cận nguồn sử dụng vốn: Kết qủa: - Nếu khoản tháng(q) thứ i < (L < 0): nghóa cầu khoản tháng tăng nhanh cung khoản, tháng thứ i bị thiếu khoản (so với đầu năm) - Nếu khoản tháng (q) thứ i > (L > 0): nghóa cung khoản tháng tăng nhanh cầu khoản, tháng (q) thứ i thừa khoản (so với đầu năm) 34 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 69 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn: Phương pháp tiến hành theo trình tự bước: Bước 1: Chia khoản tiền gửi nguồn khác thành loại sở ước lượng xác suất (khả năng) rút tiền khách hàng Ví dụ: chia tiền gửi khoản huy động phi tiền gửi ngân hàng thành loại: Loại :Ổn định thấp Loại 2: Ổn định vừa phải Loại 3: Ổn định cao 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 70 Bước 2: Xác định mức dự trữ khoản cho loại sở ấn định tỷ lệ dự trữ thích hợp với trạng thái chúng Ví dụ; Đối với loại 1: 95% Đối với loại 2: 30% Đối với loại 3: 15% 35 17/04/2020 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản 71 Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn: Như nhu cầu dự trữ khoản cho khoản tiền gửi khoản huy động phi tiền gửi xác định sau: Dự trữ khoản tài sản nợ huy động= 95% (Nguồn ổn định thấp – Dự trữ bắt buộc) + 30% (Nguồn ổn định vừa – Dự trữ bắt buộc) + 15% (Nguồn ổn định cao – Dự trữ bắt buộc) Đối với khoản tiền cho vay, ngân hàng phải sẵn sàng lúc khách hàng nộp đơn xin vay thoả mãn tiêu chuẩn tín dụng theo yêu cầu ngân hàng (các khoản vay có chất lượng cao) Sau chấp thuận, hạn mức cho vay khỏi ngân hàng phạm vi vài vài ngày sau Như vậy: Tổng nhu cầu khoản  Dự trữ khoản tài sản nợ huy động  Nhu cầu tiền vay tiềm 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp xác định xác suất tình huống: Phương pháp thực theo trình tự bước sau: Bước 1: Ngân hàng đoán khả xảy trạng thái khoản theo cấp độ: - Khả xấu khi: + Tiền gửi xuống thấp mức dự kiến + Tiền vay lên cao mức dự kiến - Khả tốt khi: + Tiền gửi lên cao mức dự kiến + Tiền vay xuống thấp mức dự kiến - Khả thực tế: nằm cấp độ cấp độ 36 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro 73 khoản Phương pháp xác định xác suất tình huống: Phương pháp thực theo trình tự bước sau: Bước 2: Xác định nhu cầu khoản theo công thức: Trạng thái khoản dự kiến = Pi  Sdi Trong đó: Pi: Xác suất tương ứng với khả SDi: Thặng dư thâm hụt khoản theo khả 2.2.5.Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Phương pháp tính toán nhu cầu khoản dựa sở kinh nghiệm riêng có ngân hàng số trung bình ngành Thông thường số khoản sau sử dụng: Trạng thái tiền mặt = Tiền mặt + Tiền gửi định chế tài Tổng tài sản có 74 37 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Trong đó, trạng thái tiền mặt phụ thuộc vào: Các yếu tố mà ngân hàng kiểm soát được: Nhóm yếu tố làm tăng qũy tiền tệ: + Bán chứng khoán, nhận lãi chứng khoán + Vay qua đêm, phát hành chứng tiền gửi nhận tiền gửi khách hàng + Những khoản tín dụng đến hạn thu hồi khác 75 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Nhóm yếu tố làm giảm quỹ tiền tệ: + Mua chứng khoán, trả lãi tiền gửi + Khách hàng rút tiền theo định kỳ + Trả nợ vay đến hạn + Cho vay qua đêm + Thanh toán phí dịch vụ cho ngân hàng khác 76 38 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Các yếu tố mà ngân hàng không kiểm soát được, bao gồm: Nhóm yếu tố làm tăng qũy tiền tệ: + Những khoản tiền nhận từ nghiệp vụ toán bù trừ + Các khoản thuế thu hộ, tiền mặt qúa trình thu (tiền chuyển) Nhóm yếu tố làm giảm qũy tiền tệ: + Các khoản phải trả nghiệp vụ toán bù trừ + Thuế phải toán cho ngân sách + Khách hàng rút tiền không theo định kỳ (trước hạn) khác 77 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Chứng khoán có tính khoản cao Chứng khoán phủ (DTTC) = Tổng tài sản có 78 39 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Vị trí ròng khoản = cho vay qua đêm Tổng cho vay qua đêm – Tổng nợ qua đêm Tổng tài sản có 79 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Tỷ số chứng khoán cầm = cố Giá trị chứng khoán cầm cố Tổng giá trị chứng khoán 80 40 17/04/2020 2.2.5 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Phương pháp tiếp cận số khoản: Tỷ số thành phần Tiền gửi giao dịch = tiền biến động Tổng số tiền gửi 81 82 2.3.Rủi ro thị trường 2.3.1.Khái niệm 2.3.2.Nhận dạng xác định loại rủi ro thị trường 2.3.4.Quản lý rủi ro thị trường 2.3.5.Quản trị loại rủi ro thị trường 41 17/04/2020 83 2.4.Rủi ro hoạt động 2.4.1.Khái niệm 2.4.2.Đặc điểm rủi ro tín dụng 2.4.3.Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.4.4.Quản trị rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng 42 ... động kinh 21 doanh ngân hàng kinh tế-xã hội: - Rủi ro gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, rủi ro làm giảm uy tín, tín nhiệm khách hàng đánh thư? ?ng hiệu ngân hàng - Rủi ro khiến ngân hàng bị thua... động kinh doanh ngân hàng thư? ?ng mại; nắm quy trình quản trị rủi ro áp dụng nước tiên tiến Việt Nam CHƯƠNG 1.Những vấn đề chung rủi ro 2.Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng phương pháp quản lý 17/04/2020... 1.4 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh 22 doanh ngân hàng kinh tế-xã hội: Hơn nữa, phá sản ngân hàng dẫn đến hoảng loạn hàng loạt ngân hàng khác hàng ảnh hưởng xấu đến toàn kinh tế 11 17/04/2020