Mục tiêu của chương 4 giúp các bạn nắm được thành phần của Tài sản có NHTM. Những ràng buộc về mặt luật pháp. Những yêu cầu trong sử dụng vốn sao cho đạt cả hai đồng thời hiệu quả cao và rủi ro thấp.
17/04/2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ ĐỒNG NAI KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giảng viên: ThS Lương Huỳnh Anh Thư CHƯƠNG : QUẢN TRỊ TAØI SẢN 17/04/2020 Mục tiêu: 1.Nắm thành phần Tài sản có NHTM 2.Những ràng buộc mặt luật pháp 3.Những yêu cầu sử dụng vốn cho đạt hai đồng thời hiệu cao rủi ro thấp NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ 1.1.Khái niệm tài sản quản trị tài sản 1.3.Các 1.2.Các yếu tố tác nguyên động liên quan tắc quản đến quản trị tài trị tài sản sản 1.4.Mục tiêu chiến lược quản trị tài sản ngân hàng 17/04/2020 2.CÁC THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN CÓÙ 2.1.Ngân quỹ 2.2.Đầu tư 2.3.Tín dụng 2.4.TSC khác Quản trị danh mục tín dụng-Xây dựng sách tín dụng hiệu 3.1 Khái niệm CSTD 3.2 Mục đích ý nghóa CSTD 3.3 Các nhân tố quan trọng cần có sách tín dụng 3.4 Những điều kiện quan trọng khác sách tín dụng 3.5 Quy trình cho vay 3.6 Xác định sách lãi suất cho vay 17/04/2020 Xây dựng sách đầu tư (Đầu tư chứng khoán) 4.1 Mục đích đầu tư 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách đầu tư 4.3 Chính sách đầu tư ngân hàng 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ 1.1.Khái niệm tài sản quản trị tài sản 1.2.Các yếu tố tác động liên quan đến quản trị tài sản 1.3.Các nguyên tắc quản trị tài sản 4.Mục tiêu chiến lược quản trị tài sản ngân hàng 17/04/2020 1.1.1.Khái niệm - Tài sản có (nội bảng): Là TS hình thành trình sử dụng nguồn vốn NH (TM, TGNH khác, đầu tư, tín dụng, TSC khác) - Ở góc độ tiếp cận khác, tài sản Có kết I AM JAYDEN SMITH việc sử dụng vốn ngân hàng, tài sản hình I am here because I love to thành từ nguồn vốn ngân hàng trình hoạt give độ ng presentations You can find me at @username 1.1.1.Khái niệm ù Một nguồn vốn hình thành nên nhiều TSC ngược lại 17/04/2020 1.1.1Khái niệm “ Quản trị tài sản có việc quản lý danh mục sử dụng vốn ngân hàng nhằm tạo cấu tài sản có thích hợp bao gồm: ngân quỹ, tín dụng, đầu tư tài sản khác đảm bảo ngân hàng hoạt động kinh doanh an toàn có lãi 11 12 Phân loại tài sản Có ngân hàng • Căn vào hình thức tồn tại, tài sản Có ngân hàng tồn dạng tài sản thực, tài sản tài tài sản vô hình • Căn vào nguồn gốc hình thành, tài sản ngân hàng hình thành chủ yếu từ nguồn vốn chủ sở hữu, vốn tích lũy trình kinh doanh, vốn huy động vốn vay • Căn vào vị trí bảng Tổng kết tài sản, tài sản ngân hàng bao gồm tài sản nội bảng tài sản ngoại bảng • Tài sản Có = Vốn chủ sở hữu + Tài sản Nợ 17/04/2020 13 Các quy định luật pháp: luật ngân hàng, luật đất đai, luật dân sự, luật thừa kế… 1.2.Các yếu tố tác động đến quản trị tài sản có Mối liên hệ ngân hàng với khách hàng: vừa người vay vừa người cho vay Lợi nhuận mà ngân hàng đạt kinh doanh nhu cầu tăng cổ tức cổ đông Sự an toàn ngân hàng kinh doanh lợi nhuận mà ngân hàng đạt (đáp ứng nhu cầu khoản) 14 Các nguyên tắc quản trị tài sản có : ‐ ‐ Đa dạng hóa khoản mục, danh mục tài sản có để phân tán rủi ro Phải giải cách hài hoà mối quan hệ khoản khả sinh lời khoản Phải đảm bảo chuyển hoá cách linh hoạt mạêt giá trị danh mục tài sản có mục tài sản có 17/04/2020 15 1.4 Chiến lược quản trị tài sản Mục có Tối thiểu rủi ro Tối đa hoá lợi nhuận : Đảm bảo nhu cầu tiêu khoản khả sinh lời 2.CÁC THÀNH PHẦN CỦA TÀI SẢN CÓÙ Ngân quỹ Đầu tư Tín dụng TSC khác 16 17/04/2020 2.1.Ngân quỹ : Là khoản tài sản có tính khoản cao mà ngân hàng phải trì để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, bao gồm tiền mặt quỹ tiền gửi ngân hàng khác 17 2.1.Ngân quỹ : Đây tài sản không sinh lời, trì chủ yếu để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng gửi tiền, chi phí cho hoạt động ngân hàng, bù đắp thiếu hụt toán bù trừ thực dự trữ bắt buộc theo quy định ngân hàng Nhà nước 18 17/04/2020 2.1.Ngân quỹ : Bình quân nay, ngân quỹ chiếm khoảng 10% tổng tài sản Có ngân hàng, tương lai, khoản mục có xu hướng ngày giảm phát triển toán không dùng tiền mặt, trình độ quản lý ngân hàng 19 2.1.Ngân quỹ : Tiền mặt qũy Tiền gửi ngân hàng khác Dự trữ pháp định (dự trữ bắt buộc): Được trì theo ngày Số tiền DTBB cho ngày hơm sau Tổng NV huy = động cuối ngày hôm x Tỷ lệ DTBB 10 17/04/2020 83 3.6 Xác định sách lãi suất cho vay d2) Xác định lãi suất cho vay: ii) Phương pháp cạnh tranh theo lãi suất thị trường: - Dựa theo lãi suất cho vay bình quân trên, ủy ban ALCO định mức sàn lãi suất cho vay trình Tổng giám đốc phê duyệt, sau thông báo cho chi nhánh để làm sở xác định lãi suất cho vay - Trên sở tự cân đối “đầu vào”, “đầu ra”, mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ cạnh tranh địa bàn chi nhánh, giám đốc chi nhánh tự định mức lãi suất cho vay khách hàng không thấp mức sàn lãi suất cho vay 3.6 Xác định sách lãi suất cho vay d) Phương pháp xác định lãi suất cho vay: d2) Xác định lãi suất cho vay: iii Phương pháp xác định lãi suất dựa lãi suất : RL = RB + RC + RD Trong : RL: Lãi suất cho vay RB: Lãi suất cho vay RC: Tỷ lệ rủi ro tín dụng dự kiến RD: Tỷ lệ rủi ro kỳ hạn dự kiến 42 17/04/2020 3.7 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng “ Phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Phân tán rủi ro: Không cho vay vốn tập trung nhiều vào khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, ngành hàng/lónh vực kinh tế nhóm ngành hàng/lónh vực kinh tế có liên quan với - Khi duyệt cho vay, ngân hàng phải ý điều kiện sau: + Khả trả nợ khách hàng ≥ Hạn mức tín dụng + Mức cho vay ≤70% Tài sản đảm bảo + Tổng dư nợ cho vay khách hàng ≤ 15%VTC NH + Khả cho vay thêm ngân hàng (H3 ≥ 9%) 85 86 3.7 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng Phải đảm bảo nguyên tắc sau: - Quy trình xét duyệt cấp tín dụng phải thông qua nhiều cấp, nhiều người tập thể: Cán tín dụng, trưởng phòng tín dụng, giám đốc hội đồng tín dụng - Kiểm tra, giám sát thường xuyên: Được thực cán tín dụng phận kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập 43 17/04/2020 87 Quản trị danh mục tín dụng-Xây dựng sách tín dụng hiệu 3.8 Hợp đồng tín dụng 3.9 Giám sát theo dõi nợ vay • 3.10 Quy trình xử lý khoản vay có vấn đề 3.10.1 Phòng ngừa nợ có vấn đề: a) Cán tín dụng: + Kiểm tra trước, sau cho vay + Phân tích chất lượng tín dụng, phân loại khoản vay theo nguyên tắc để đưa kế hoạch kiểm tra, phòng ngừa xử lý + Thu thập khai thác loại thông tin cách thường xuyên để có hướng xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề 88 44 17/04/2020 • 3.10 Quy trình xử lý khoản vay có vấn đề 3.10.1 Phòng ngừa nợ có vấn đề: b) Các cấp quản lý cán tín dụng: Chủ động ngăn ngừa mối quan hệ bất bình thường cán tín dụng với khách hàng vay; kiểm tra mức độ trung thực tờ trình cán tín dụng; kiểm tra tinh thần trách nhiệm cán tín dụng công việc 89 10.2 Quy trình quản lý xử lý khoản vay có vấn đề 10.2.1 Dấu hiệu: + Người vay có trì hoãn không bình thường việc nộp báo cáo tài không liên lạc với nhân viên tín dụng ngân hàng + Chậm trễ việc trả nợ + Đối với khoản vay doanh nghiệp: có dấu hiệu đáng ngờ phương pháp tính khấu hao, phân phối hay trích lập quỹ, xác định giá trị hàng tồn kho 45 17/04/2020 10.2 Quy trình quản lý xử lý khoản vay có vấn đề 10.2.1 Dấu hiệu: + Các tiêu thẩm định tài có diễn biến theo chiều hướng xấu: khả toán giảm sút, thời gian thu hồi công nợ ngày tăng, hàng tồn kho tăng đáng kể + Đề nghị ngân hàng cấu lại thời hạn nợ thường xuyên 10.2.2 Phân tích nguyên nhân : + Ngân hàng định cho vay điều kiện thông tin tín dụng không đầy đủ + Yếu trình độ nghiệp vụ: khả phân tích báo cáo tài nên không đánh giá khách hàng + Quá trọng đến lợi nhuận dẫn đến sách tín dụng mạo hiểm cho ngân hàng + Nóng vội cạnh tranh: mong muốn có thị phần cho vay nhiều đối thủ canh tranh nên hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá tín dụng 92 46 17/04/2020 10.2.3 Thu hồi nợ 93 Sau phát khoản cho vay có vấn đề, hạn công việc cần thiết ngân hàng dùng biện pháp để thu hồi vốn 10.2.3 Thu hồi nợ 94 Việc thu nợ bao gồm nguyên tắc sau: + Phải nắm vững mục tiêu tối đa hóa hội để thu hồi vốn cho ngân hàng + Phải tách chức xử lý nợ vay khỏi chức cho vay + Các nhân viên xử lý nợ vay ngân hàng phải ước lượng nguồn lực sẵn có người vay để thu hồi phần số nợ vay + Sử dụng phương án hợp lý để làm khoản vay có vấn đề, bao gồm biện pháp từ nhẹ nhàng đến kiên tùy theo tình trạng khoản vay tình trạng khách hàng 47 17/04/2020 95 10.2.4 Đối với khoản nợ khó đòi có hai biện pháp xử lý a) Biện pháp khai thác (Workout): qúa trình làm việc với người vay thu hồi phần toàn khoản tín dụng mà ngân hàng không cần sử dụng đến công cụ pháp lý (chỉ áp dụng khách hàng trung thực, có trách nhiệm mong muốn trả nợ vay cho ngân hàng) 96 10.2.4 Đối với khoản nợ khó đòi có hai biện pháp xử lý a)Biện pháp khai thác (Workout): a1 Xem xét giúp đỡ doanh nghiệp trả nợ: - Cán Ngân hàng đề nghị doanh nghiệp bán sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanh…để có nguồn giải nợ vay - Đề nghị người vay giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cường vốn sản xuất kinh doanh - Giúp doanh nghiệp thu hồi khoản nợ, xử lý hàng tồn kho… 48 17/04/2020 97 10.2.4 Đối với khoản nợ khó đòi có hai biện pháp xử lý a)Biện pháp khai thác (Workout): a2 Nếu giải pháp cải thiện tình hình trả nợ doanh nghiệp, Ngân hàng phải giải từ phía mình, như: - Cấp thêm vốn tín dụng - Cơ cấu lại thời hạn trả nợ - Chuyển nợ hạn - Bổ sung tài sản đảm bảo - Thay đổi nhân sự, định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp (biến số tiền cho vay thành số vốn góp vào DN ) 10.2.4 Đối với khoản nợ khó đòi có hai biện pháp xử lý b) Thanh lý (Liquidation): 98 “ Buộc người vay phải thực theo điều khoản hợp đồng tín dụng việc sử dụng công cụ pháp lý để thu hồi nợ dù chi phí cho giải pháp lớn 49 17/04/2020 Xây dựng sách đầu tư (Đầu tư chứng khoán) 4.1 Mục đích đầu tư 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách đầu tư 4.3 Chính sách đầu tư ngân hàng 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư Xây dựng sách đầu tư (Đầu tư chứng khoán) • 4.1 Mục đích đầu tư 100 50 17/04/2020 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách đầu tư a) Tỷ suất lợi nhuận kỳ vọng: tỷ suất lợi nhuận mà ngân hàng mong muốn đạt từ chứng khoán đầu tư chúng đáo hạn, bao gồm lãi phát sinh từ chứng khoán, khả có thu nhập lỗ vốn gốc chứng khoán Ta xác định tỷ lệ thu nhập đáo hạn cuả chứng khoán đầu tư (YTM: Yield to maturity) 101 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách đầu tư Tỷ lệ thu nhập thời gian nắm giữ chứng khoán (HPY: holding period yield): tỷ lệ thu nhập mà giá mua chứng khoán giá trị dòng tiền mà ngân hàng nhận từ chứng khoán lúc chứng khoán bán 102 51 17/04/2020 4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến sách đầu tư b) Khả chịu thuế (Thu nhập): c) Các nhân tố rủi ro: Lãi suất, tín dụng, khoản (chiết khấu, cầm cố, bán thị trường), lạm phát, thu hồi chứng khoán trước hạn, kỳ hạn nắm giữ CK 103 104 4.3 Chính sách đầu tư ngân hàng Nêu rõ mục tiêu hoạt động đầu tư ngân hàng, thông thường để cân tính khoản tính sinh lời chứng khoán Nếu ngân hàng có nguồn vốn huy động ổn định đầu tư chứng khoán thường trọng đến tính sinh lời ngược lại Xác định cấu danh mục chứng khoán theo nhóm khoản nhóm đầu tư tạo thu nhập ( loại chứng khoán nào, tỷ trọng bao nhiêu?) 52 17/04/2020 105 4.3 Chính sách đầu tư ngân hàng Xác định tỷ trọng khoản mục đầu tư chứng khoán tổng tài sản có ngân hàng Xác định rõ khả cầm cố chứng khoán, chiết khấu tái chiết khấu nhu cầu vốn phát sinh Chất lượng chứng khóan mức rủi ro vỡ nợ NH sẳn sàng chấp nhận Mức độ đa dạng hóa nhằm hạn chế rủi ro Nhà quản trị đối chiếu danh mục đầu tư với CS Đầu Tư: Phù hợp không? Có dấu hiệu đầu không? Chính sách đầu tư điều hành phó giám đốc 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư 106 “ a) Chiến lược đầu tư bậc thang (kỳ hạn đều): chiến lược áp dụng phổ biến, ngân hàng có quy mô nhỏ Trước tiên ngân hàng lựa chọn kỳ hạn tối đa chấp nhận sau đầu tư theo phần giá trị chứng khoán vào kỳ hạn Chiến lược không mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng giúp ngân hàng ổn định khoản thu nhập 53 17/04/2020 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư 107 “ b) Chiến lược đầu tư chuyển đáo hạn phía trước (kỳ hạn ngắn): ngân hàng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn đặt tất số tiền đầu tư vào khoảng thời gian ngắn hạn Loại chiến lược thường áp dụng ngân hàng có nguồn vốn không ổn định với mục đích đầu tư nặng khoản Ưu điểm: Thanh khoản, tránh tổn thất lãi suất tăng 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư 108 “ c) Chiến lược đầu tư chuyển đáo hạn phía sau (kỳ hạn dài): ngược lại với chiến lược đầu tư phía trước, ngân hàng đầu tư vào chứng khoán có thời hạn dài (từ năm trở lên) Đây hình thức đầu tư nặng lợi tức Nếu nhu cầu khoản phát sinh ngân hàng phải vay từ ngân hàng khác, ngân hàng sử dụng hiệu hơn, lại phụ thuộc vào nguồn vốn vay Ưu điểm: Tăng TN lãi suất giảm 54 17/04/2020 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư 109 “ d) Kết hợp chuyển đáo hạn phía trước với chuyển đáo hạn phía sau (Barbell) : toàn vốn đầu tư ngân hàng dồn cho hai cực: + Những chứng khoán ngắn hạn có tính khoản cao + Những chứng khoán dài hạn có lợi tức lớn Ưu đđiểm: Thanh khoản, thu nhập 4.4 Chiến lược kỳ hạn đầu tư 110 “ e) Chiến lược tiếp cận tỷ lệ thu nhập mong đợi: Ngân hàng phải liên tục dịch chuyển kỳ hạn danh mục chứng khoán đầu tư sở dự báo lãi suất tình hình phát triển kinh tế: Khi dự báo lãi suất thị trường có xu hướng tăng ngân hàng nên chuyển dịch danh mục đầu tư chứng khoán có kỳ hạn ngắn ngược lại, dịch chuyển chứng khoán dài hạn dự báo lãi suất thị trường có xu hướng giảm Ưu điểm: Tối đa hóa thu nhập tiềm 55 17/04/2020 56 ... cạnh tranh theo lãi suất thị trường: - Hàng tháng, phòng Kế hoạch tổng hợp xác định lãi suất cho vay nhóm ngân hàng thư? ?ng mại Nhà nước, nhóm ngân hàng thư? ?ng mại cổ phần, nhóm ngân hàng thư? ?ng. .. 1.1.Khái niệm tài sản quản trị tài sản 1.3.Các 1.2.Các yếu tố tác nguyên động liên quan tắc quản đến quản trị tài trị tài sản sản 1 .4. Mục tiêu chiến lược quản trị tài sản ngân hàng 17/ 04/ 2020 2.CÁC THÀNH... Lợi nhuận mà ngân hàng đạt kinh doanh nhu cầu tăng cổ tức cổ đông Sự an toàn ngân hàng kinh doanh lợi nhuận mà ngân hàng đạt (đáp ứng nhu cầu khoản) 14 Các nguyên tắc quản trị tài sản có