Nghiên cứu giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế

Luận văn tốt nghiệp PHẦN I LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Kinh tế Việt Nam có bước phát triển vượt bậc kể từ sau đổi ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới, đặc biệt sau gia nhập Tổ chức Thương mại giới WTO cuối năm 2006 Tốc độ tăng trưởng kinh tế mức cao, môi trường kinh doanh động hấp dẫn nhà đầu tư nước Hiện nay, nước ta dần thoát khỏi bão khủng hoảng kinh tế giới đà hồi phục Trong hoàn cảnh đó, ngành, lĩnh vực, thành phần kinh tế đòi hỏi phải có thay đổi nhằm thích nghi với điều kiện mới, tình hình đất nước Với yêu cầu này, ngành Tài – Ngân hàng, với tư cách hệ thần kinh kinh tế, phải có biến chuyển tích cực phù hợp Năm 2010, kinh tế bước vào giai đoạn hồi phục, doanh nghiệp cần có lượng vốn lớn để tiến hành kinh doanh Do đó, năm nay, tổng mức tín dụng dự báo cao năm 2009 Các Ngân hàng nắm bắt điều này, tích cực mở rộng loại hình sản phẩm dịch vụ, mặt huy động nguồn vốn nhàn rỗi, mặt khác đẩy mạnh hoạt động tín dụng Tất tạo nên môi trường cạnh tranh gay gắt sôi động kinh tế nói chung lĩnh vực Ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, với chất tín dụng hoạt động phức tạp mang tính rủi ro cao, đó, Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng, rủi ro tiềm ẩn lớn Rủi ro cao dẫn đến khả vốn cao, ảnh hưởng đến khả hoạt động Ngân hàng, từ kéo theo không ổn định kinh tế Trường hợp phá sản số Ngân hàng lớn giới năm gần tác động chúng đến kinh tế giới minh chứng điển hình cho thấy vai trò Ngân hàng phát triển kinh tế cần thiết phải đảm bảo hoạt động an toàn Ngân hàng Do vậy, làm để đảm bảo trì phát triển vững Ngân hàng, hạn chế rủi ro, hoạt động tín SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp dụng an toàn hiệu vấn đề có tính thời quan tâm trước hết Các Ngân hàng Huế không ngoại lệ Tại Huế, hệ thống Ngân hàng phát triển mạnh Các Ngân hàng thương mại quốc doanh tạo chỗ đứng uy tín thị trường Riêng với Ngân hàng ACB chi nhánh Huế chi nhánh thành lập tương đối (tháng 7-2005), theo điều kiện thâm nhập, định vị thị trường giai đoạn phát triển chịu nhiều rủi ro, đặc biệt điều kiện cạnh tranh Ngân hàng địa bàn ngày gia tăng Với ý nghĩa tầm quan trọng đó, chọn đề tài: “Nghiên cứu giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế” làm khoá luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Tìm hiểu thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế - Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ACB chi nhánh Huế - Đề xuất số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mà chi nhánh áp dụng Đối tượng nghiên cứu - Hoạt động tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu phạm vi Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế, đặc biệt phòng kinh doanh - phận tín dụng - Phạm vi số liệu phân tích: giới hạn luận văn này, để giải mục tiêu đặt sử dụng phân tích số liệu năm 2007, 2008, 2009 Phương pháp nghiên cứu SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp Nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp bao gồm yếu tố thuộc nội hoạt động nghiệp vụ quản lý Ngân hàng yếu tố ngoại vi tầm kiểm soát doanh nghiệp Do vậy, để có thông tin hữu ích cho việc đánh giá đề xuất giải pháp, sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu sau: -Phương pháp nghiên cứu tài liệu: phương pháp tìm hiểu vấn đề liên quan đến đề tài nghiên cứu thông qua tài liệu sách báo, tạp chí, tài liệu tập huấn của Ngân hàng, truyền hình, nghiên cứu liên quan Phương pháp sử dụng suốt thời gian làm đề tài - Phương pháp vấn trực tiếp: phương pháp thu thập thông tin văn hay lời nói người hiểu biết Ngân hàng người làm tín dụng, đặc biệt nhân viên Ngân hàng Phương pháp sử dụng trong giai đoạn thu thập thông tin để lựa chọn đề tài vấn đề xung quanh đề tài nghiên cứu - Phương pháp quan sát : phương pháp sử dụng để đánh giá thực trạng hoạt động Ngân hàng Phương pháp sử dụng suốt thời gian thực tập ACB chi nhánh Huế - Phương pháp phân tích : phương pháp dựa số liệu để tiến hành so sánh, đối chiếu, đánh giá vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, để tìm cách lý giải, xác định tính hợp lý thông tin hoạt động tín dụng Ngân hàng Phương pháp sử dụng xử lý số liệu - Phương pháp tổng hợp: tổng hợp lại thông tin thu thập cho phù hợp với đề tài nghiên cứu rút kết luận cần thiết Phương pháp sử dụng giai đoạn hoàn thành thảo đề tài SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp PHẦN II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Một số vấn đề chung tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niêm tín dụng Ngân hàng Ngân hàng người môi giới người có vốn nhàn rỗi với người có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trường, Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu NHTM - hoạt động tín dụng Có nhiều định nghĩa khác tín dụng Ngân hàng Trong “Bài tập giải nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” Tiến sỹ Nguyễn Minh Kiều xuất năm 2008 có viết: “Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng thời hạn định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng Ngân hàng chứa đựng ba nội dung: • Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng • Sự chuyển nhượng có thời hạn • Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí.” Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định Sự phát triền kinh tế xã hội tiền đề nảy sinh hình thức khác quan hệ tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng… Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Cùng với phát triển kinh tế, hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh 1.1.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trường Trước đây, thời kì bao cấp, tín dụng tổ chức cấp phát vốn ngân sách Vì thường xảy tình huống: nơi cần vốn để sản xuất vốn SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp không kịp thời, nơi có vốn để ứ đọng thời gian dài Kể từ chuyển sang kinh tế thị trường, tình trạng chấm dứt Với cải tổ hệ thống Ngân hàng từ cấp sang hai cấp, hàng loạt NHTM thành lập nhằm mục đính huy động vốn toàn xã hội, bao gồm cá nhân, tổ chức kinh tế, xã hội để đầu tư phát triển cở sở hạ tầng, nâng cao sức cạnh tranh toàn xã hội Cụ thể, tín dụng Ngân hàng có vai trò sau: Cung cấp vốn cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân, cầu nối cung cầu vốn Hoạt động NHTM hoạt động tín dụng, đem lại 70 ~ 80% thu nhập cho Ngân hàng Việc tập trung phân phối tín dụng góp phần điều hoà vốn toàn kinh tế quốc dân Những nơi cần vốn để sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng có nguồn vốn cách kịp thời đầy đủ Bên cạnh đó, nơi có nguồn vốn nhàn rỗi có hội sinh lời từ việc gửi tiền Ngân hàng, giúp nâng cao thu nhập Như thế, tín dụng Ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực khuyến khích tiết kiệm đầu tư Trong kinh tế thị trường, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với không muốn bị tụt hậu đào thải Để mở rộng, phát triển sản xuất, doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như: kĩ thuật, công nghệ, đất đai, vốn, nguồn nhân lực,… Trong yếu tố đó, nguồn vốn đánh giá yếu tố quan trọng Vì có vốn, doanh nghiệp có yếu tố khác thị trường sẵn sàng cung cấp Ngoài nguồn vốn tự có, doanh nghiệp thường tìm đến Ngân hàng để kiếm số vốn lại cách nhanh với chi phí hợp lí Ngân hàng nơi cung cấp nguồn vốn rẻ linh hoạt Thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh trình phát triển kinh tế đồng thời giải vấn đề kinh tế xã hội Vì vậy, tín dụng Ngân hàng cánh tay đắc lực NHTM Nó góp phần nâng cao chất lượng điều hoà tiền tệ, thực sách kinh tế vĩ mô Nhà nước, giúp SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp kiềm chế lạm phát tạo môi trường sản xuất kinh doanh an toàn, hiệu quả, thông qua đó, thúc đẩy tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế Nâng cao chất lượng lưu thông tiền tệ Tín dụng Ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông toàn xã hội, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lí điều hoà công tác lưu thông tiền mặt Hoạt động tín dụng Ngân hàng tạo tiền ghi sổ (các công cụ lưu thông tín dụng thương phiếu, kì phiếu Ngân hàng, phương tiện toán đại thẻ tín dụng, thẻ toán), việc sử dụng tiền ghi sổ thực thông qua việc ghi chép sổ sách kế toán Ngân hàng, điều làm giảm lượng tiền mặt đáng kể lưu thông giảm rủi ro sử dụng tiền mặt,các chi phí có liên quan đến phát hành tiền, quản lí, bảo quản tiền Kiểm soát, thay đổi cấu kinh tế theo định hướng Nhà nước Sự vận động nguồn vốn tín dụng gắn liền với vận động vật tư, hàng hoá, chi phí xí nghiệp, tổ chức kinh tế Qua đó, tín dụng phản ánh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời, thực việc kiểm soát hoạt động nhằm ngăn chặn hoạt động tiêu cực, lãng phí, vi phạm pháp luật Bên cạnh đó, việc thực sách ưu đãi tín hay hạn chế tín dụng ngành nghề sản xuất, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò lớn việc góp phần thay đổi cấu sản xuất, cấu kinh tế phù hợp với định hướng Nhà nước theo thời kì định Nâng cao hiệu quản lí kinh tế, sử dụng vốn Tín dụng Ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quản lí kinh tế tăng cường chế độ hạch toán kế toán Nguyên tắc hoạt động tín dụng hoàn trả đầy đủ, hạn có lãi Vì thế, đơn vị kinh tế xã hội có nhu cầu vay vốn tín dụng, điều họ nghĩ tới sử dụng vốn vay có hiệu họ chịu áp lực phải toán đầy đủ hạn cho Ngân hàng Việc khiến hiệu sử dụng vốn tăng lên, người vay tích cực tìm kiếm phương thức nhằm hạn chế chi phí gia tăng lợi nhuận Ở đây, đòn bẩy lãi suất có ý nghĩa to lớn động lực thúc đẩy chế độ hạch toán kế toán, nâng cao hiệu quản lí kinh tế SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp Mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại Tín dụng Ngân hàng góp phần tăng cường mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại Thông qua nguồn vốn đầu tư tín dụng Ngân hàng mà hoạt động ngoại thương phái triển, hoạt động liên doanh góp vốn, hoạt động có tính đa quốc gia phát triển,… Đó điều kiện hội để mở rộng hợp tác kinh tế quốc tế nâng cao vị quốc gia trường quốc tế 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng trung gian tài Vai trò trung gian Ngân hàng thể qua việc Ngân hàng đầu mối kết nối chủ thể kinh tế Trong đó, phía chủ thể có tiền, phía chủ thể cần tiền Trong vai trò trung gian, Ngân hàng hứng chịu rủi ro đến từ hai phía Trong luận văn đề cập đến rủi ro cho vay Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perspective”, Anthony Saunders định nghĩa: “Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay Ngân hàng thực đầy đủ số lượng lẫn thời hạn” Theo tiến sỹ Nguyễn Minh Kiều có ghi “Bài tập giải nghiệp vụ Ngân hàng thương mại” : “Rủi ro tín dụng (credit risk) loại rủi ro phát sinh khách nợ không khả chi trả Trong hoạt động Ngân hàng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng khả trả nợ khoản vay đó.” Theo khoản điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD ban hành kèm theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc NHNN: “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực thiện nghĩa vụ theo cam kết” Tựu trung lại, ta rút nội dung rủi ro tín dụng sau: SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn, lãi hai Sự sai hẹn trễ hẹn hay không toán - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm gía trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao dẫn đến phá sản - Rủi ro tín dụng biểu rõ việc đánh đổi lợi nhuận - rủi ro 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng1 Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau • Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp Đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng Rủi ro xảy lúc giai đoạn Do phòng ngừa xử lí rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biên pháp phòng ngừa phù hợp • Rủi ro tín dụng có tính tất yếu Tức rủi ro tín dụng luôn tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM Mọi biện pháp thực nhằm hạn chế bớt xác suất xảy rủi ro không hoàn toàn ngăn chặn hết rủi ro xảy Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho Ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro Ngân hàng Kinh doanh Ngân hàng thực chất kinh doanh rủi rui mức phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng • Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Trong quan hệ tín dụng, Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử Nguồn: Luận văn thạc sỹ Kinh tế Trần Tiến Chương – Xem danh sách tài liệu tham khảo SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp dụng vốn Hay nói cách khác, rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng  Rủi ro vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi nợ Bản chất tín dụng Ngân hàng ứng trước tiền cho doanh nghiệp, sau chu kì sản xuất luân chuyển hàng hoá khách hàng có tiền trả nợ Ngân hàng Nội dung ứng trước tín dụng Ngân hàng cao mức độ rủi ro lớn Ngân hàng cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao cho vay có tài sản chấp Tài sản chấp giấy tờ có giá dễ chuyển đổi tiền rủi ro tài sản chấp bất động sản Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh (vì 2/3 tài sản Ngân hàng cho vay đầu tư) Do đó, cho vay Ngân hàng không hoàn trả, Ngân hàng vốn lẫn lãi Số tiền thiệt hại vượt qua vốn tự có Ngân hàng khiến cho Ngân hàng lâm vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản  Rủi ro kì hạn Là khoản cho vay mà đến hạn, khách hàng lí chưa trả nợ cho Ngân hàng (chưa thu hồi vốn, cố tình không trả, v.v…) Thông thường trường hợp khách hàng xin Ngân hàng gia hạn thêm thời gian trả nợ Nếu lí khách hàng không Ngân hàng chấp nhận, họ phải chịu lãi suất phạt Khoản tiền thu hồi chậm làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh Ngân hàng tiềm ẩn nguy vốn  Rủi ro lãi suất Quá trình chuyển hoá tài sản Ngân hàng bao gồm việc huy động vốn sử dụng vốn Kì hạn độ khoản tài khoản nợ thường không cân xứng với kì hạn độ khoản tài sản có Vấn đề khiến Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất Hay nói cách khác, rủi ro lãi suất Ngân hàng huy động vốn với lãi suất cao cho vay với lãi suất thấp Rủi ro thường xảy hai trường hợp: SVTH: Bùi Thành Công Luận văn tốt nghiệp Huy động vốn ngắn hạn, đầu tư cho vay dài hạn Huy động vốn dài hạn, đầu tư cho vay ngắn hạn  Rủi ro tỷ giá Rủi ro thường diễn hình thức chênh lệch giá đặt mua giá chào bán tiền tệ Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước giới 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tiềm ẩn kinh doanh Ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội quốc gia Cụ thể: Đối với Ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi nợ (gốc, lãi, khoản chi phí) làm cho nguồn vốn Ngân hàng bị thất thoát, Ngân hàng phải trả tiền cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, trầm trọng dẫn đến phá sản Đối với hệ thống liên Ngân hàng Hoạt động Ngân hàng mang tính chất hệ thống, đó, Ngân hàng có kết hoạt động xấu có tác động dây chuyền ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống liên Ngân hàng Đồng thời, ảnh hưởng đến phận kinh tế khác (cuộc khủng hoảng kinh tế giới vừa qua ví dụ) Nếu can thiệp kịp thời NHNN phủ tâm lí sợ tiền lây lan đến toàn người gửi tiền họ rút tiền đồng loạt NHTM làm cho Ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán Đối với kinh tế Ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với kinh tế, kênh thu hút bơm tiền cho kinh tế, vậy, rủi ro tín dụng gây nên phá sản Ngân hàng làm cho kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị ổn định ngưng trệ, bình ổn quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội tăng, tình hình an ninh trị bất ổn… Đối với quan hệ kinh tế đối ngoại SVTH: Bùi Thành Công 10 Luận văn tốt nghiệp nhánh tăng cường đợt kiểm tra bất ngờ nhân viên mình, động tác khiến cho nhân viên nghiêm chỉnh thực tốt công việc - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán bộ, người kiêm nhiệm nhiều chức danh Cần đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Khi nhân viên muốn chuyển chức danh, họ cần thực lại thi theo quy định Thường xuyên gửi cán nhân viên theo học lớp tập huấn, đào tạo trung tâm Tp Hồ Chí Minh hay Đà Nẵng - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Cuối năm bầu cán xuất sắc chi nhánh có khen thưởng đặc biệt Bên cạnh đó, phê bình nhân viên không hoàn thành mục tiêu đặt Vào dịp nghỉ lễ tổ chức du lịch, hay tổ chức hoạt động ngoại khoá thể dục thể thao, văn nghệ Các hoạt động làm nhân viên ban lãnh đạo hiểu thân Điều góp phần nâng cao hiệu làm việc - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng  Đề chiến lượng Marketing Ngân hàng hiệu Tại chi nhánh có phận PFC phận quan hệ khách hàng (thuộc khối KHCN) chuyên trách xử lí việc Trong thời gian tới, chi nhánh phải xây dựng chiến lược Marketing thực cụ thể bám sát với định hướng hoạt động đề Chiến lược Marketing chủ yếu việc truyền bá sản phẩm dịch vụ Ngân hàng rộng rãi với công chúng, từ tìm kiếm, thu hút, lôi kéo khách hàng với Việc SVTH: Bùi Thành Công 70 Luận văn tốt nghiệp tuyên truyền thực báo đài, băng rôn, biểu ngữ Tần suất xuất nhiều, khách hàng trở nên quen thuộc với ACB Vấn đề tìm kiếm khách hàng đòi hỏi nhân viên chuyên trách Ngân hàng nghiên cứu kinh tế tỉnh, chuyên sâu vào xí nghiệp, công ty, khu sản xuất, cá nhân sản xuất,v.v… để nắm bắt thành phần có nhu cầu mở rộng, cải tiến, phát triển doanh nghiệp Tiếp theo đó, cần tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý nhóm khách hàng để hoàn thiện sách huy động vốn kết hợp lãi suất sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn Khi tìm kiếm khách hàng, cần có biện pháp nhằm thu hút khách hàng với Chi nhánh thực biện pháp sau: + Lãi suất công cụ nhạy cảm nhất, khách hàng vay vốn điều trước tiên họ quan tâm tiền lãi họ phải trả cần có sách lãi suất phù hợp vừa thu hút khách hàng vừa tạo lợi nhuận cho Ngân hàng + Khi thu hút khách hàng phải cạnh tranh khách hàng với Ngân hàng khác muốn cạnh tranh tốt đòi hỏi Ngân hàng không ngừng nâng cao suất lao động, cải tiến kỷ thuật nghiệp vụ, hoàn thiện hệ thống tra, kiểm soát đổi công nghệ Ngân hàng tạo điều kiện phục vụ tốt cho khách hàng + Thường xuyên tiến hành trao đổi, tham khảo, đóng góp ý kiến Ngân hàng khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp khách hàng Ngân hàng giúp Ngân hàng ngày hoàn thiện SVTH: Bùi Thành Công 71 Luận văn tốt nghiệp PHẦN III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I Kết luận Chất lượng tín dụng NHTM cổ phần Á Châu có dấu hiệu tích cực kể từ sau khủng hoảng tài diễn phạm vi toàn cầu Trong điều kiện nước ta hội nhập mạnh mẽ với kinh tế giới, cạnh tranh Ngân hàng ngày gay gắt, công tác quản lí nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng đặt lên hàng đầu tất Ngân hàng Bởi quản trị rủi ro tín dụng điều kiện quan trọng giúp Ngân hàng tồn phát triển Luận văn dựa lí thuyết rủi ro tín dụng kết hợp với thực tế hoạt động tín dụng chi nhánh, sâu tìm hiểu thực trạng tín dụng ACB chi nhánh Huế thời gian qua Kết cho thấy, công tác quản lí rủi ro tín dụng ACB chi nhánh Huế tổ chức tốt có hiệu cao Rủi ro tín dụng mức thấp lợi lớn chi nhánh Ngân hàng khác địa bàn Tuy nhiên, số vấn đề cần khắc phục đề cập Từ đây, luận văn đưa số kiến nghị với với bên liên quan, hi vọng giúp cho hoạt động quản lí rủi ro tín dụng an toàn hiệu II Một số kiến nghị 2.1 Với NHNN - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động Ngân SVTH: Bùi Thành Công 72 Luận văn tốt nghiệp hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn Ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay Ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng tiên tiến giới ứng dụng thị trường Việt Nam Việc sử dụng công cụ tín dụng nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay Ngân hàng - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức công ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mô hình công ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 2.2 Đối với phủ Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp Ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố SVTH: Bùi Thành Công 73 Luận văn tốt nghiệp tài sản cho vay xử lý nợ, Ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý TSĐB thu hồi vốn vay - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên Ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động Ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa công cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế 2.3 Đối với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Xem xét tình hình nhu cầu hoạt động chi nhánh để nâng hạn mức phán tín dụng chi nhánh lên cao hơn, hạn mức thấp (100 triệu đồng) Điều khiến chi nhánh có nhiều hạn chế khách hàng vay 100 triệu đồng chi nhánh phải trình hồ sơ vào Hội sở Việc tốn nhiều thời gian phải chờ phúc đáp Hội sở giải ngân Hạn chế thời gian khiến khách hàng chuyển hướng qua vay Ngân hàng khác 2.4 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế - Tăng cường tuyên truyền, giới thiệu, tiếp thị hình ảnh sản phẩm, dịch vụ chi nhánh đến với khách hàng - Phải tạo độc đáo, khác biệt chi nhánh giao dịch với khách hàng Phải tạo ấn tượng ACB Ngân hàng thân thiện với khách hàng, có trách nhiệm cao, hiệu: “Ngân hàng nhà” - Phải có chương trình nghiên cứu thị trường, khách hàng cách khoa học để có thay đổi cho phù hợp với tình hình hoạt động chi nhánh nhu cầu khách hàng SVTH: Bùi Thành Công 74 Luận văn tốt nghiệp SVTH: Bùi Thành Công 75 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Tiến Chương (2008), “Nâng cao hiệu quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam” Tiến sỹ Nguyễn Minh Kiều (2008), “Bài tập giải nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, NXB Lao động xã hội, Tp Hồ Chí Minh Thạc sỹ Ngô Kim Phượng (chủ biên) (2008), “Phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Đại học quốc gia thành phố Hồ Chí Minh, Tp Hồ Chí Minh Anthony Saunders, “Financial Institutions Management – A Modern Perspective” Bùi Trung Trực (2008), “Quản lí rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế” Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2007-2009), “Báo cáo thường niên” Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD”, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng TCTD”, Hà Nội Cùng tài liệu liên quan báo đài, tài liệu mạng internet thu thập trình thực luận văn Các trang web như: www.acb.com.vn www.saga.vn www.thuathienhue.gov.vn SVTH: Bùi Thành Công 76 Luận văn tốt nghiệp PHỤ LỤC Phụ lục 1: Quy định áp dụng lãi suất NQH Phương thức trả nợ vay Nợ gốc trả lần đáo hạn Nợ gốc trả theo kì hạn nợ lãi trả theo kì hạn nợ lãi trả theo kì hạn NQH thời hạn vay Lãi suất hạn cho toàn Lãi suất NQH phần nợ gốc chuyển NQH dư nợ gốc không trả hạn NQH có QĐ thu hồi nợ trước Lãi suất NQH toàn dư nợ gốc sau 30 ngày kể từ ngày ACB thông báo thu hồi nợ trước hạn Mức lãi suất NQH theo nội dung định/Bản án án nhân dân NQH có QĐ/Bản án Phụ lục 2: Mô hình điểm số Z SVTH: Bùi Thành Công 77 Luận văn tốt nghiệp Mô hình phụ thuộc vào: (i) số yếu tố tài người vay – X; (ii) tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ, mô hình mô tả sau: X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản” X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế lãi vay/tổng tài sản” X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/nợ phải trả” X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” Trường hợp công ty niêm yết – sản xuất Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Kết luận: ◦ Z < 1,80: dự đoán phá sản ◦ Z > 2,99: tình hình tài tốt ◦ 1,81 < Z < 2,99: Khó kết luận DN ngành sản xuất, không niêm yết Z’ = 0,717X1 + 0,847X2 + 3,107X3 + 0,420X4 + 0,998X5 Kết luận: ◦ Z < 1,23: Có khả phá sản ◦ Z > 2,90: Không bị phá sản ◦ 1,23 < Z < 2,9: Khó kết luận Lưu ý X4: Tính theo giá trị ghi sổ Doanh nghiệp không niêm yết Z’’ = 6.56X1 + 3,26X2 + 6,72X3 + 1,05X4 Kết luận: ◦ Z < 1,1: Dự đoán phá sản ◦ Z > 2,6: Doanh nghiệp không bị phá sản ◦ 1,1 [...]... : 01-Trần Hưng Đạo- TP Huế Điện thoại : 0543.571175 Fax : 0543.571234 Ngân hàng ra đời tại thời điểm đã có 4 NHTM Nhà nước (Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triên Nông thôn, chi nhánh Ngân hàng Công thương) và 3 NHTM cổ phần khác (Chi nhánh Ngân hàng Sài Gòn Thương tín, chi nhánh Ngân hàng Đông Á, VPBank) hoạt động trên... Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Chi nhánh NHTM Cổ phần Á Châu Huế được thành lập theo quyết định số 904/QĐBPC ngày 29/11/2002 Ngày 24/06/2005 Ngân hàng được cấp giấy phép kinh doanh và đi vào hoạt động... khách hàng Đây chính là phần dư nợ tín dụng tại chi nhánh, là bộ phận tạo ra thu nhập chủ yếu cho chi nhánh Khoản mục này sẽ được phân tích kĩ hơn trong phần tiếp theo của luận văn Phần tiền gửi tại NHNN và tiền vàng gửi các TCTD và cho vay TCTD khác chi m tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu tài sản của chi nhánh Đây cũng là một điều dễ hiểu Nó xuất phát từ quy định tại ACB chi nhánh Huế là mức tồn quỹ cuối này tại. .. Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm - Khách hàng không cung cấp cho Ngân hàng các thông tin tài chính kịp thời, đầy đủ và chính xác để Ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng b Phân loại nhóm nợ theo định tính Căn cứ vào kết quả từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để xác định rủi ro đối với từng khách hàng, TCTD phân loại khách hàng vào các... trạng Ngân hàng bị mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài và không có cách khắc phục sẽ gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng Vì vậy, vấn đề nghiên cứu và tìm ra những giải pháp góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng là một việc rất quan trọng đối với mọi Ngân hàng 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Kinh doanh Ngân hàng là kinh doanh rủi ro, hay nói cách... rủi ro, hay nói cách khác, hoạt động Ngân hàng luôn luôn đối diện với rủi ro Vì vậy, cần nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro một cách rõ ràng để từ đó có các giải pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng của Ngân hàng có thể xếp vào 3 nhóm sau: Nhóm 1: Các nguyên nhân thuộc về Ngân hàng - Có thể với chính sách tín dụng không hợp lí, quá nhấn mạnh vào mục tiêu... này tại chi nhánh không được vượt quá 3 tỷ đồng Nhiều lúc số tồn quỹ này dư ra nên ACB chi nhánh Huế đã gửi tại NHNN, hoặc gửi tiết kiệm ngày hay tuần tại Ngân hàng ngoại thương trên địa bàn Động tác này giúp chi nhánh có thêm một nguồn thu đáng kể Điều đáng chú ý là khoản mục điều chuyển nội bộ trong khoản mục tài sản có khác của chi nhánh chi m tỷ trọng rất cao (Bảng 2) Năm 2007, nó có giá trị là... toán 2.2 Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế 2.2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh Bảng 1 Kết quả kinh doanh tại ACB chi nhánh Huế qua 3 năm Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2007 2008 I Thu nhập 1 - Từ lãi 2 - Từ hoạt động dịch vụ 3 - Từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 4 - Thu nhập khác 47.625 61.914 45.365 58.975 1.278,4 1.662,5 798 184 1.037 239 II Chi. .. giá này đều là các cổ phiếu mà ACB phát hành ra thị trường Phần tiền gửi của KBNN và các TCTD khác có giá trị rất nhỏ Đây phần lớn là tiền gửi của KBNN nhằm kích hoạt và duy trì tài khoản song song giữa chi nhánh với kho bạc nhà nước Phần vốn và các quỹ của chi nhánh có giá trị thấp Bởi chi nhánh thì không có vốn chủ sỡ hữu nên Hội sở ACB cho phép chi nhánh giữ lại phần lợi nhuận sau thuế chưa phân phối... khách hàng trên thị trường phần lớn đã là khách hàng truyền thống của Ngân hàng ngoại thương Qua phân tích tổng dư nợ tại chi nhánh theo đối tượng, ta có thể thấy: Khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là KHCN Tuy nhiên, theo đà phát triển của xã hội, trong tương lai, chi nhánh phải hướng tới các nhóm khách hàng mới như loại hình doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Bên cạnh đó, nâng cao thúc đẩy phát