Giải pháp hạn chế rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Chuyờn Tt nghip LI M U Ngy nay, xu th quc th hoỏ, ton cu hoỏ ca nhõn loi, hot ng kinh t quc t ngy cng phỏt trin mnh m v chim mt v trớ quan trng c bit giai on cụng nghip hoỏ - hin i hoỏ ca nc ta Vi t cỏch l cht xỳc tỏc cho s phỏt trin ca thng mi quc t, cụng tỏc toỏn quc t cng khụng ngng c m rng v phỏt trin Song thng mi quc t cng phỏt trin thỡ mi quan h gia ngi mua v ngi bỏn cng tr nờn a dng v phc iu ny ng ngha vi nguy c ri ro ngy cng cao buụn bỏn quc t núi chung v toỏn quc t núi riờng Hot ng toỏn quc t l hot ng rt phc (cỏc bờn tham gia hot ng khỏc nhiu lnh nh: ch chớnh tr, kinh t, xó hi ) nờn thng gp phi nhiu khú khn Do ú, quỏ trỡnh toỏn cú th gp khụng ri ro Vi nhng u im vt tri ca mỡnh phng thc tớn dng chng t ngy cng tr nờn ph bin hot toỏn quc t V thc t hin cho thy, phng thc toỏn TDCT l phng thc TTQT c s dng nhiu hn c, chim ti hn 70% s thng v mua bỏn quc t Tuy nhiờn, quỏ trỡnh thc hin nghip v TTQT bng phng thc ny cng cha ng nhiu nguy c dn n ri ro cho cỏc bờn tham gia, c bit l i vi ngõn hng Vỡ vy, õy li l phng thc toỏn phc nht s cỏc phng thc toỏn quc t nờn hiu v s dng tt phng thc ny l vic khụng n gin Ti NHNo & PTNT Vit Nam, k t bt u trin khai nghip v TTQT, phng thc toỏn TDCT ó luụn chim mt t trng khỏ ln, khong trờn di 50% doanh s Mc dự ó cú nhiu c gng, song ngõn hng phi i mt vi rt nhiu ri ro t hot ng ny Do ú, gim thiu ri ro cho ngõn hng, m bo c hiu qu v an ton toỏn, ng thi nõng cao uy tớn ca ngõn hng trờn th trng, thỡ vic tỡm nhng gii phỏp nhm hn ch ri ro hot ng TTQT theo phng thc TDCT l vic lm ht sc cn thit Chớnh vỡ vy, em ó chn Gii phỏp hn ch ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn Vit Nam lm ti nghiờn cu cho chuyờn tt nghip ca mỡnh SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip Di s hng dn nghiờn cu ca ThS Nguyn Th Hng Hi, s giỳp nhit tỡnh ca cỏc anh ch cỏn b phũng TTQT SGD NHNo & PTNT Vit Nam, cựng vi vic tham kho thờm cỏc ti liu, sỏch bỏo v nhng c gng ca bn thõn, em hi vng chuyờn s t c nhng kt qu nht nh, gúp phn hn ch ri ro hot ng TTQT theo phng thc TDCT ti cỏc NHTM núi chung v ti SGD NHNo & PTNT Vit Nam núi riờng V kt cu, ngoi phn m u v phn kt lun, chuyờn c chia lm chng: Chng 1: Nhng c bn v ri ro toỏn tớn dng chng t Chng 2: Thc trng ri ro toỏn tớn dng chng t ti S giao dch NHNo & PTNT Vit Nam Chng 3: Gii phỏp nhm hn ch ri ro toỏn tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT Vit Nam Do nhng hn ch v lớ lun & thc tin nờn chuyờn ny khụng trỏnh nhng thiu sút Em rt mong nhn c s gúp ý ca cỏc thy giỏo, cụ giỏo & cỏc bn Em xin chõn thnh cm n ! SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip CHNG NHNG VN C BN V RI RO THANH TON TN DNG CHNG T 1.1 KHI NIM V VAI TRề CA THANH TON TN DNG CHNG T I VI NGN HNG THNG MI 1.1.1 Khỏi nim phng thc toỏn tớn dng chng t Thanh toỏn tớn dng chng t l phng thc toỏn dựa trờn cam kt toỏn cú iu kin ca ngõn hng Tuy nhiờn, trỏnh mi s hiu lm v thng nht cỏch hiu cng nh cỏch gii thớch thỡ phũng thng mi quc t (The International Chamber of Commerce, vit tt l ICC) ó ban hnh Quy tc thng nht v thc hnh v toỏn tớn dng chng t (Uniform Customs and Practise for Documentary Credits, vit tt l UCP), ấn bn s 500, theo ú toỏn tớn dng chng t c nh ngha nh sau: Phng thc toỏn tớn dng chng t l mt s tho thun, ú mt ngõn hng - ngõn hng m th tớn dng hnh ng theo yờu cu v ch th ca khỏch hng (ngi xin m) hoc nhõn danh chớnh mỡnh: 1- Phi tin hnh tr tin cho ngi ch ba (ngi hng li) hoc chp nhn toỏn cỏc hi phiu ngi hng li ký phỏt hoc 2- U quyn cho mt ngõn hng khỏc tin hnh toỏn nh th hoc chp nhn tr tin cỏc hi phiu nh th hoc 3- U quyn cho mt ngõn hng khỏc chit khu chi chng t qui nh c xut trỡnh vi iu kin l cỏc iu khon ca th tớn dng ó m c thc hin ỳng Qua nh ngha cho thy, phng thc toỏn tớn dng chng t, ngõn hng khụng ch l ngi trung gian thu hộ, chi hộ m cũn: + L ngi i din cho nh NK toỏn tin hng cho nh XK, m bo cho nh XK nhn c khon tin tng ng vi hng hoỏ m h cung ng + L ngi m bo cho nh NK nhn c s lng v cht lng hng hoỏ phự hp vi b chng t v s tin mỡnh b SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip Rừ rng l, nh NK cú c s tin chc rng, ngõn hng s khụng tr tin trc nh XK giao hng, bi vỡ iu ny ũi hi nh XK phi xut trỡnh b chng t gi hng Trong ú, nh XK tin chc rng s nhn c tin hng nu trao cho ngõn hng phỏt hnh L/C b chng t y v phự hp theo nhng quy nh L/C õy chớnh l yu t khin phng thc toỏn tớn dng chng t c s dng rng rói TTQT.Rõ ràng là, nhà NK có sở để tin rằng, ngân hàng không trả tiền trớc nhà XK giao hàng, điều đòi hỏi nhà XK phải xuất trình chứng từ gửi hàng Trong đó, nhà XK tin nhận đợc tiền hàng trao cho ngân hàng phát hành L/C chứng từ đầy đủ phù hợp theo quy định L/C Đây yếu tố khiến phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng rộng rãi TTQT 1.1.2 Cỏc bờn tham gia toỏn tớn dng chng t Trong quỏ trỡnh toỏn theo phng thc TDCT bao gm cỏc bờn tham gia chớnh: - Ngi yờu cu m th tớn dng (The Applicant for the credit) - thng l ngi mua, ngi nhp khu: l ngi vit n yờu cu m th tớn dng, gi ti NH phc v mỡnh m th tớn dng cho ngi bỏn hng li - NH phỏt hnh (The Issuing Bank or Opening Bank) - cũn gi l NH m th tớn dng: l NH i din (phc v) ngi nhp khu - hay NH ca ngi mua, s phỏt hnh th tớn dng theo yờu cu ca ngi nhp khu dựa trờn yờu cu m th tớn dng NH ny s t mỡnh hoc u quyn cho NH khỏc, chi nhỏnh hoc i lý ca mỡnh nc ngoi thc hin tr tin nhn c b chng t phự hp vi cỏc iu kin & iu khon ca th tớn dụng - Ngi hng li th tớn dụng (The Beneficiary): l ngi xut khu, hay ngi bỏn (trong hp ng thng mi) hay bt c ngi no khỏc m ngi hng li ch nh Sau giao hng, ngi hng li s gi b chng t ti NH ũi tin & c quyn hng giỏ tr th tớn dng xut trỡnh b chng t hon ho - NH thụng bỏo (The Advising Bank): NH thụng bỏo th tớn dng cú th l NH chi nhỏnh hoc NH i lý cho NH m th tớn dng; l NH ti nc ngi hng li, nhn in hoc th tớn dng ca NH phỏt hnh & thụng bỏo th tớn dng gc ny cho SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ngi hng li (ngi bỏn) vi trỏch nhim xỏc minh tớnh chõn thc b ngoi ca th tớn dng Ngoi ch th trờn, thc t dng phng thc TDCT, tu theo iu kin c th, cũn cú th xut hin mt s NH khỏc tham gia quỏ trỡnh toỏn nh: - NH xỏc nhn (The Comfirming Bank): trng hp ngi bỏn khụng tin tng vo kh nng toỏn ca NH phỏt hnh, h yờu cu th tớn dng phi c xỏc nhn bi mt NH khỏc, lỳc ny s cú s tham gia ca NH xỏc nhn - l NH xỏc nhn trỏch nhim ca mỡnh s cựng NH m th tớn dng m bo vic tr tin cho ngi xut khu, trng hp NH m th tớn dng khụng cú kh nng toỏn NH xỏc nhn thng l mt NH ln, cú uy tớn ln trờn th trng tớn dụng & ti chớnh quc t, cú kh nng toỏn cao hn nhiu so vi NH phỏt hnh Tuy nhiờn, thc t vic yờu cu xỏc nhn th tớn dng ch l khng nh thờm trỏch nhim ca NH m c thc hin bi chi nhỏnh ca NH phỏt hnh th tớn dng t ti nc ngi bỏn Vỡ vy, NH xỏc nhn cú th chớnh l NH thụng bỏo hoc mt NH khỏc, ngi xut khu yờu cu & c ch nh th tớn dng - NH c ch nh (The Nominated Bank): l NH c ch nh th tớn dng, cho phộp NH ú thc hin vic toỏn, chit khu b chng t ca ngi th hng phự hp vi quy nh ca TDCT Tu theo nhim v c ch nh m tờn gi ca NH ny s cú th l: NH ch nh toỏn ( The Nominated Paying Bank ) NH ch nh chit khu ( The Nominated Negotiating Bank ) NH ch nh chp nhn ( The Nominated Acceting Bank ) - NH bi hon/ hon tr (The Reimbursing Bank): l NH c NH phỏt hnh hoc NH xỏc nhn u nhim thc hin toỏn giỏ tr th tớn dng cho NH c ch nh toỏn hoc chit khu Thụng thng, NH ny ch tham gia giao dch trng hp gia NH phỏt hnh & NH c ch nh khụng cú quan h ti khon trc tip vi - NH chuyn nhng (The Tranfering Bank): Nu th tớn dng cho phộp c chuyn nhng, NH ny s ng chuyn nhng th tớn dng ti ngi hng li th hai theo yờu cu ca ngi hng li u tiờn SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip Nh vy tu tng trng hp c th m cỏc thnh phn tham gia cú th khỏc Tuy nhiờn, dự cú nhng bờn tham gia nhiu, thỡ phng thc TDCT cng khụng th thiu c mt yu t l Th tớn dụng - xng sng cho vic xỏc lp nh thc hin vic toỏn theo phng thc ny 1.1.3 Vai trũ TDCT chớnh l mt cam kt ca NH s tr tin cho ngi bỏn nu h xut trỡnh cho NH b chng t chng t rng h ó giao hng theo ỳng yờu cu ca th tớn dng Theo ú ngi bỏn s c m bo toỏn cho dự ngi mua khụng th tr tin, cũn ngi mua c m bo khụng b ũi tin cho ti cú chng t v vic giao hng, ng thi c NH kim tra chng t trc phi tr tin Bi vy, ch Tớn dng õy khụng ch l khon tin cho vay theo ngha thụng thng m cũn l s bo lónh cho khỏch hng bng uy tớn ca NH C th: NH cho ngi mua vay mt phn hoc ton b giỏ tr th tớn dng tc l ó thc hin mt khon tớn dng thc s nhng NH yờu cu nh nhp khu phi ký qu 100% giỏ tr ca th tớn dng thỡ NH khụng ti tr cho nh nhp khu mt khon ti chớnh no m ch cho h vay uy tớn ca mỡnh m thụi 1.1.4 C s phỏp lý iu chnh toỏn tớn dng chng t Quy tc v thc hnh thng nht v tớn dng chng t (Uniform customs and Practice for Documentary Credits UCPDC gi tt l UCP) Vn bn UCP Phũng thng mi Quc t (International Chamber of Commerce ICC) son tho v ban hnh UCP l kin hp ton b nhng quy tc v nh ngha thng nht quc t, c hu ht cỏc quc gia (hn 165 quc gia) cụng nhn UCP cng phõn nh rt rừ rng, c th quyn li, ngha v, v trỏch nhim ca tt c cỏc bờn tham gia vo giao dch Tớn dng chng t Ch cú UCP bn gc bng ting Anh ICC phỏt hnh mi cú giỏ tr phỏp lý, gii quyt cỏc tranh chp, phỏt sinh gia cỏc bờn liờn quan toỏn Tớn dng chng t, cỏc bn dch sang ting nc khỏc ch cú giỏ tr tham kho UCP ch ỏp dng toỏn quc t, khụng ỏp dng toỏn ni a Hin Vit Nam, tt c cỏc ngõn hng thng mi c phộp hot ng nghip v kinh doanh i ngoi, tin hnh cỏc giao dch toỏn theo phng SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip thc tớn dng chng t, u cú cam kt tuõn th thc hin bn UCP hin hnh l UCP 500, cú hiu lc t 1/1/1994 Nhng n 1/7/2007 UCP 600 chớnh thc c ỏp dng ti Vit Nam 1.2 QUY TRèNH THANH TON TN DNG CHNG T 1.2.1 Th tớn dng (Letter of Credit _ vit tt l L/C) 1.2.1.1 Khỏi nim Th tớn dng l mt bc th NH lp trờn c s yờu cu ca khỏch hng l ngi nhp khu, ú NH ny cam kt tr mt s tin nht nh, mt thi hn nht nh cho ngi xut khu, vi iu kin ngi ny xut trỡnh b chng t toỏn phự hp vi nhng iu khon & iu kin ó quy nh th tớn dng L/C c lp trờn c s hp ng thng mi cng nh cỏc loi hp ng khỏc Tuy nhiờn, L/C ó c m thỡ nú hon ton c lp vi cỏc hp ng ú Bi l toỏn cỏc NH ch cn c vo b chng t m khụng cn bit n ni dung ca hp ng mua bỏn cng nh khụng ph thuc vo mi quan h gia ngi mua - ngi bỏn hay mi quan h gia NH vi ngi mua m ch cn c vo ni dung ca L/C tr tin NH s tr tin cho ngi bỏn nu cỏc chng t ú phự hp trờn b mt vi cỏc iu kin & iu khon ca L/C Thụng thng, L/C c bờn nhp khu m trc ngy giao hng mt thi gian nht nh bờn xut khu cú thi gian cn thit chun b hng gi i, ng thi m bo thi gian phự hp cho bờn nhp khu trỏnh b ng i vi khon ký qu (mt phn hoc ton b giỏ tr L/C) 1.2.1.2 Ni dung ch yu ca th tớn dụng * Số hiu: Tt c cỏc th tớn dng u phi cú s hiu riờng, ý ngha ca s hiu l trao i th t, in tớn cú liờn quan n vic thc hin th tớn dng Cú th tớn dng ghi u dũng bờn phi ca nú cõu: "Please quote credit No on all correspondance" " ngh ghi tớn dng s trờn cỏc th t giao dch" S hiu ca th tớn dng cũn c dựng ghi vo cỏc chng t cú liờn quan * a im m L/C: L ni m ngõn hng m L/C vit cam kt tr cho ngi xut khu a im SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ny cú ý ngha vic chn lut ỏp dng xy tranh chp nu cú xung t phỏp lut v L/C ú * Ngy m L/C: L ngy bt u phỏt sinh cam kt ca ngõn hng m L/C vi ngi xut khu, l ngy bt u tớnh thi hn hiu lc ca L/C v cui cựng l cn c ngi xut khu kim tra xem ngi nhp khu thc hin vic m L/C cú ỳng hn nh ó qui nh hp ng khụng * Loi th tớn dng: Trong n ngh m th tớn dng ngi NK phi nờu rừ loi th tớn dng cn m Vỡ mi loi th tớn dng u cú nhng khỏc bit v ni dung, tớnh cht quyn li v ngha v ca cỏc bờn liờn quan * Tờn, a ch ca nhng thnh phn liờn quan n phng thc toỏn tớn dng chng t * Số tin ca th tớn dng (Amounts): S tin ca th tớn dng phi c ghi rừ bng s v bng ch v phi thng nht vi S tin trờn th tớn dng c th hin theo ỳng ký hiu tiờng t quc t, khụng s dng ký hiu tin t quc gia * Thi hn hiu lc, thi hn tr tin v thi hn giao hng: Thi hn hiu lc ca L/C: Thi hn hiu lc ca th tớn dng l thi hn m ngõn hng m L/C cam kt tr tin cho ngi xut khu, nu ngi xut khu xut trỡnh b chng t thi hn ú v phự hp vi nhng qui nh L/C Thi hn hiu lc ca L/C bt u tớnh t ngy m L/C (date of issue) n ngy ht hiu lc L/C (expiry date) Thi hn tr tin (Date of payment): Thi hn tr tin ca L/C (date of payment) l thi hn tr tin hay tr tin sau iu ny hon ton ph thuc vo qui nh ca hp ng Nu vic ũi tin bng hi phiu thỡ thi hn tr tin c qui nh yờu cu ký phỏt hi phiu Thi hn giao hng (Date of delivery): Thi hn giao hng (date of delivery) cng c ghi L/C v hp ng mua bỏn qui nh nh ó phõn tớch trờn, thi hn giao hng cú quan h cht ch vi thi hn hiu lc ca L/C 1.2.2 Vai trũ ca L/C toỏn tớn dng chng t SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip Th tớn dng ngõn hng phỏt hnh lp ra, cú tớnh cht c lp so vi hp ng thng mi Khi vit n yờu cu m th tớn dng, ngi nhp khu phi dựa vo hp ng thng mi ó ký vi ngi xut khu; trờn c s ny v nhng iu kin cn thit ngõn hng phỏt hnh th tớn dng Trong quỏ trỡnh toỏn, ngõn hng khụng dựa vo hng hoỏ m ch cn c vo vic kim tra b chng t phự hp vi cỏc iu khon ca th tớn dụng Nh vy phng thc toỏn ny tha nhn b chng t phự hp l i din cho hng hoỏ c giao 1.2.3 Quy trỡnh nghip v toỏn Tớn dng chng t Theo nh trờn ó cp, tu tng trng hp c th, tu vo ngi xin m L/C & tu s u nhim ca NH m L/C m s lng cỏc NH tham gia l khỏc Nhng khuụn kh mc ny, ch xin cp n trng hp ph bin thc t l cú s tham gia ca hai NH: NH phỏt hnh & NH thụng bỏo, ú NH phỏt hnh l NH tr tin Ton quy trỡnh nghip v toỏn TDCT th hin theo s : S 1.1 : Quy trỡnh nghip v toỏn tớn dng chng t NH phát hành (8) NH thông báo (Issuing Bank) (7) (Advising Bank) (9) (10) (3) (4) (2) Người yêu cầu mở L/C (1) ( Applicant ) (5) (6) (8) Người thụ hưởng ( Beneficiary ) Trong ú: (1) Nh xut khu & nh nhp ký kt hp ng thng mi, vi iu khon toỏn theo phng thc TDCT (2) Nh nhp khu, cn c vo hp ng thng mi, lp n xin m L/C gi ến NH phc v mỡnh yờu cu m mt L/C cho ngi xut khu hng SV: Nguyn Th Thu Trang LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip (3) Cn c vo yờu cu & ni dung ca n xin m L/C, nu ỏp ng yờu cu, NH phỏt hnh s lp mt L/C & thụng qua NH i lý ca mỡnh nc ngi xut khu, thụng bỏo v vic m L/C & chuyn bn gc L/C qua NH thụng bỏo (4) Khi nhn c thụng bỏo v vic m L/C & L/C gc, NH thụng bỏo s thụng bỏo & chuyn L/C gc cho ngi hng li sau ó xỏc nhn tớnh chõn thc (5) Ngi xut khu, sau kim tra L/C - Nu chp nhn ni dung L/C ó m thỡ tin hnh giao hng theo ỳng quy nh hp ng thng mi - Nu khụng chp nhn cỏc iu khon ó a ca L/C thỡ ngh NH phỏt hnh tu chnh li cho phự hp ri tin hnh giao hng (Quy trỡnh yờu cu sa i ny c thc hin tng t i vi vic m L/C) (6) Sau ó hon thnh ngha v giao hng, ngi bỏn lp b chng t toỏn theo yờu cu ó nờu L/C gc & bn sa i (nu cú) xut trỡnh ti NH mỡnh ũi tin NH m L/C (Thc t ngi xut khu cú th xut trỡnh b chng t toỏn cho NH c ch nh toỏn hoc chp nhn hay chit khu, c xỏc nh L/C Tuy nhiờn cho n gin gi nh ngi bỏn xut trỡnh b chng t ti NH thụng bỏo) (7) NH thụng bỏo nhn b chng t toỏn &chuyn cho NH phỏt hnh L/C (8) NH phỏt hnh L/C tin hnh kim tra b chng t - Nu thy phự hp thỡ tr tin cho ngi bỏn thụng qua NH thụng bỏo - Nu xột thy b chng t v b mt khụng phự hp vi ni dung ca L/C thỡ t chi tr tin & thụng bỏo sai sút cho cỏc bờn liờn quan tỡm bin phỏp gii quyt (9) NH phỏt hnh L/C thụng bỏo v b chng t cho ngi xin m & yờu cu toỏn bi hon (10) Ngi nhp khu kim tra b chng t - Nu thy phự hp nhng iu khon quy nh ca L/C thỡ hon tr tin cho NH & cm b chng t i nhn hng - Nu thy khụng phự hp, cú quyn t chi tr tin cho NH Thụng qua quy trỡnh toỏn TDCT cú th thy phng thc ny t u vit & c a chung s dng ph bin hn cỏc phng thc khỏc nh: Nh thu, SV: Nguyn Th Thu Trang 10 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip nhng, L/C d phũng, L/C giỏp lng hay L/C tun hon cũn chim t trng rt Mi loi L/C u cú nhng u im v nhc im riờng, nhng nu bit dng phự hp vi mụ hỡnh kinh doanh, s tn dng c mi u im ca chỳng Cỏc ngõn hng hin i trờn th gii s dng rt nhiu loi L/C khỏc toỏn tớn dng chng t phc v ngi nhp khu Thc t cho thy, thụng qua hot ng ny, h ó mang li cho khỏch hng ca mỡnh rt nhiu tin li, gim chi phớ giao dch, tit kim nhiu thi gian nờn ó thu hút c nhiu khỏch hng ỏp ng nhu cu ngy cng cao v a dng ca khỏch hng S giao dch cn phỏt trin thờm cỏc loi hỡnh thc nh th tớn dng khỏc i vi L/C tr chm, cn ht sc thn trng v phi cú bin phỏp qun lý cht ch trỏnh ri ro cho Ngõn hng C th l SGD phi quy nh c th v quy trỡnh nghip v L/C tr chm trờn c s bn m NHNN ó ban hnh Khi m L/C tr chm cn cõn nhc k loi hng hoỏ, chu k lu thụng v tiờu th hng hoỏ, kh nng khai thỏc kinh doanh ca doanh nghip cú nhng yờu cu i vi khỏch hng nhm m bo kh nng toỏn n hn di cỏc hỡnh thc nh ký qu bng ngoi t, th chp bng ti sn hoc hng hoỏ, bo lónh ca bờn th ** Nõng cao cht lng kim soỏt & x lý chng t: Ti SGD NHNO & PTNT, nu khỏch hng a yờu cu m L/C hoc toỏn chuyn tin n NH sau 15h thỡ phi n ngy lm vic hụm sau NH khụng thi gian hon tt th tc & lp in ngy vỡ n 16h30 l ht lm vic iu ny lm hn ch tớnh cnh tranh vi NH nc ngoi vỡ h cú thi gian lm vic kộo di hn Do ú, NH cn nõng cao tc x lý chng t cú th ỏp ng cho khỏch hng ngy Trong thi gian ti cú th kộo di thi gian lm vic thờm 1ting, tt nhiờn trờn c s cú mt ch ói ng phự hp vi nhõn viờn lm thờm i vi b h s t NH nc ngoi chuyn v cng cn c NH nõng cao tc kim soỏt phự hp so vi quy nh ca L/C cú th thụng bỏo cho khỏch hng ngy hoc ngy hụm sau Mc dự UCP 500 quy ịnh NH cú ngy lm vic x lý chng t nhng vic thc hin nghip v nhanh chúng thng c khỏch hng(c & ngoi nc) ỏnh giỏ cao v nng lc ca NH Tuy nhiờn nh SV: Nguyn Th Thu Trang 54 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip vy khụng cú ngha l kim tra chng t mt cỏch s si Vic phỏt hin li chng t cú ý ngha quan trng, cú tớnh quyt nh n trỏch nhim ca NH 3.3 KIN NGH 3.3.1 Kin ngh vi chớnh ph Trờn c s mụi trng kinh t n nh, hot ng TTQT mi phỏt trin c Chớnh ph cn to lp mt h thng bn phỏp quy cho hot ng TTTDCT, c v phớa Ngõn hng ln khỏch hng C th: Chớnh ph cn sm ban hnh mt s bn phỏp quy phự hp vi thụng l quc t v c im ca Vit Nam lm c s iu chnh hot ng TTTDCT ca cỏc Ngõn hng Trong thc t, theo thng kờ cha y ca Ngnh Ngõn hng, t nm 1998 n ngoi cỏc quyt nh, ch th ca Th tng Chớnh ph, cũn cú trờn 60 bn qun lý ngoi hi ca cỏc B, ngnh khỏc Do ú, s chng chộo, mõu thun gia cỏc bn l khú trỏnh nờn ó lm gim hiu lc thi hnh cỏc bn ny Trong iu kin mi, cựng vi s phỏt trin ca nn kinh t, ũi hi phi cú mt hỡnh thc bn phỏp lý cao hn v lnh vc qun lý ngoi hi Lut ngoi hi s thng nht li nhng quy nh nm ri rỏc cỏc b lut trc ú, m bo iu chnh tt nhng ngoi hi phỏt sinh theo ỳng quy nh, chớnh sỏch ca ng v Nh nc Bờn cnh ú, Chớnh ph cn a nhng quy ch bt buc cỏc doanh nghip iu kin v ti chớnh, trỡnh qun lý, hng phỏt trin kinh doanh thỡ mi cp giy phộp xut khu nhm trỏnh nhng ri ro t cỏch ca nh xut nhp khu cng nh trỡnh qun lý ca h Vic qun lý xut nhp khu cht ch nhng phi tng i n nh, trỏnh nhng thay i t ngt Chỳng ta mi chuyn sang c ch kinh t th trng cha lõu, kinh nghim cũn thiu ú cỏc chớnh sỏch thng xuyờn c iu chnh cho phự hp vi nhng mi ny sinh thc tin l iu tt yu Nhng thay i khụng c gõy nờn tõm lý bt n i vi cỏc nh xut nhp khu cng nh cỏc bn hng nc ngoi Khi ban hnh hay sa i mt quy nh phỏp lý, Nh nc phi m bo quyn li cho cỏc nh xut nhp khu, trỏnh tỡnh trng Nh nc ch quan tõm n vic ban hnh quy nh ú m khụng quan tõm n nhng ny SV: Nguyn Th Thu Trang 55 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip sinh t vic thc hin nhng quy nh ú õy chớnh l bin phỏp gúp phn hn ch ri ro cụng tỏc toỏn tớn dng chng t ti Ngõn hng 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc Trong xu th hi nhp quc t v ngõn hng, ũi hi ngnh ngõn hng cn phi tớch cc v ch ng hn na ban hnh cỏc bn quy phm phỏp lut v hot ng ngõn hng phự hp vi thụng l quc t, hon thin mụi trng phỏp lớ cho hot ng ngõn hng núi chung v hot ng TTQT núi riờng NHNN nờn xem xột mt s sau: Mt l, trỡ chớnh sỏch t giỏ n nh Nhng bin ng v t giỏ hi oỏi cú tỏc ng n hot ng kinh doanh xut nhp khu ca doanh nghip, t ú nh hng n hot ng TTQT ti NHTM Vỡ vy, ch cú mt chớnh sỏch t giỏ n nh mi giỳp cỏc doanh nghip an tõm thc hin chin lc kinh doanh lõu di vờ xut nhp khu Nhng nm gn õy, nh nc ó cú c ch iu hnh t giỏ khỏ linh hot, tng t giỏ khuyn khớch xut khu, thu hp chờnh lch t giỏ gia th trng chớnh thc v th trng t Vic xõy dng t giỏ phự hp vi th trng ó cú tỏc ng to iu kin cho th trng ngoi t liờn ngõn hng hot ng sụi ni, gúp phn gim bt sc ép cung, cu ngoi t v ci thin cỏn cõn toỏn Hai l, trỡ chớnh sỏch ngoi hi thụng thoỏng giỳp cho cỏc doanh nghip tớch cc ch ng kinh doanh, tỏi to ngoi t cho t nc Mi thay i v chớnh sỏch qun lớ ngoi hi u nh hng n hot ng TTQT Vi mt chớnh sỏch qun lớ ngoi hi thụng thoỏng s to iu kin cho th trng ngoi t liờn ngõn hng hot ng sụi ni hn, thụng qua ú cỏc doanh nghip kinh doanh s tớch cc hn vic tỡm kim th trng xut khu cú nhiu ngoi t tham gia vo th trng y sụi ng ny T ú, hot ng TTQT s c phỏt trin v m rng hn, hiu qu mang li s nhiu hn Ba l, tip tc xõy dng cỏc bn di lut trin khai cú hiu qu hai lut ngõn hng, nht l lnh vc hot ng toỏn quc t.NHNN cng cn nghiờn cu ban hnh cỏc bn phỏp lut cú liờn quan n hot ng toỏn xut nhp khu Bờn cnh cỏc bn mang tớnh thụng l quc t, NHNN cn phi ban hnh thờm nhng bn riờng ca Vit Nam nhm gii quyt nhng mõu thun vic ỏp dng cỏc bn quc t SV: Nguyn Th Thu Trang 56 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip Bn l, NHNN cn cú cỏc chớnh sỏch cỏc NHTM cú th to lp ngun ti chớnh t tớch ly ni b v cỏc ngun ti tr quc t y mnh hin i húa cụng ngh toỏn quc t ca cỏc NHTM Vit Nam 3.3.3 Kin ngh vi Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn VN Phng thc tớn dng chng t di v phỏt trin cựng vi s phỏt trin ca cỏc nghip v ngõn hng thng mi Hu ht cỏc khõu ca quy trỡnh toỏn u c thc hin gia cỏc ngõn hng Qua ú cú th thy c rng ngõn hng úng vai trũ quan trng vic m bo tớnh an ton phng thc ny Trờn thc t, thit hi i vi khỏch hng hay i vi ngõn hng cng u l thit hi chung ca nh nc, ca xó hi Bi vy ngõn hng cú trỏch nhim nng n i vi vic ngn ngừa, hn ch nhng ri ro cụng tỏc toỏn tớn dng chng t T thc tin hot ng toỏn chng t ca SGD, cú th xut nhng sau: - Nhm hn ch nhng ri ro xut phỏt li ca ngi thỡ ngõn hng cn nõng cao trỡnh nghip v, o c ngh nghip ca i ngũ toỏn viờn thc hin c cỏc gii phỏp v ngi mt cỏch cú hiu qu, SGD cn to iu kin cho cỏn b trau di kin thc kinh nghim, tiờu chun hoỏ i ngũ toỏn viờn bng cỏc vic lm c th nh: Thng xuyờn t chc cỏc lớp hc nghip v ngn hn v di hn vi s tham gia ca cỏc chuyờn gia v toỏn quc t Mt cng rt quan trng i vi ngõn hng l phi khụng ngng nõng cao tớnh trung thc v o c ngh nghip ca cỏn b toỏn Thc t cho thy khụng trng hp ri ro xy bt ngun t nhng sai trỏi, s c tỡnh vi phm cỏc quy nh ca Ngõn hng Nhng vi phm nht nh phi c x lý nghiờm minh nhm lm sch i ngũ cỏn b, cng c uy tớn ca Ngõn hng vi khỏch hng v ngoi nc - Vi gii phỏp y mnh hot ng ti tr xut nhp khu, kin ngh vi Ngõn hng nờn mnh dn a dng hoỏ cỏc hỡnh thc cho vay, ti tr i vi L/C xut v L/C nhp + i vi L/C xut: Qua thc t ti SGD thy rng hu ht cỏc b chng t xut trỡnh sau kim tra u phự hp vi cỏc iu khon v iu kin ca L/C nhng cho ti nay, SGD cha thc hin nghip v chit khu b chng t nh cỏc Ngõn hng ln khỏc iu SV: Nguyn Th Thu Trang 57 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ny m bo cho an ton ca Ngõn hng song khụng cú tớnh cnh tranh cao Trong iu kin cnh tranh mnh m nh hin nay, mun tn ti v phỏt trin, gi vng th phn toỏn quc t, SGD cn khc phc nhng hn ch trờn bng cỏch cung cp dch v toỏn hon ho v hin i cho khỏch hng m trc ht l thc hin y cỏc nghip v ca phng thc tớn dng chng t trng mt mng giao dch no ú cng cú ngha l Ngõn hng ang to iu kin cho i th ca mỡnh chin thng cuc cnh tranh ny + i vi L/C nhp: SGD cn mnh dn tham gia cho vay toỏn hng nhp vi cỏc doanh nghip cú uy tớn, cú th trng v kh nng ti chớnh tt Lm c nh vy, Ngõn hng s va phỏt huy ti a tớnh hiu qu ca ngun huy ng li va thu hút c khỏch hng, to iu kin cho cụng tỏc toỏn tớn dng chng t phỏt trin - Hon thin quy trỡnh thu thp v x lý thụng tin Cú th thy hu ht ri ro vic m L/C, c bit l L/C tr chm ca Ngõn hng suy cho cựng thỡ u thiu thụng tin cn thit v khỏch hng Cú nhng khỏch hng kinh doanh khụng cú lói, tỡnh hỡnh ti chớnh bp bờnh, n quỏ hn cỏc Ngõn hng ln nhng Ngõn hng khụng bit hoc c tỡnh lm ng, tip tc ng bo lónh cho h Kt qu l Ngõn hng phi tr tin thay cho khỏch hng m kh nng thu hi n l rt mong manh Nu Ngõn hng cú thụng tin y , cp nht thng xuyờn v khỏch hng, v th trng hng hoỏ thỡ nhng ri ro toỏn tớn dng chng t s khụng nghiờm trng nh vy Ngõn hng cng ó gim thiu ri ro ny bng cỏch hn ch m L/C tr chm hay tng t l ký qu lờn 100% V phng din Ngõn hng, õy l gii phỏp ht sc an ton nhng li l nguyờn nhõn lm gim sỳt s lng khỏch hng n giao dch ti S dung ho c c hai trờn, thit ngh SGD cn a t l ký qu tng xng vi nng lc v uy tớn ca doanh nghip bng vic iu tra, ỏnh giỏ chớnh xỏc nng lc ca khỏch hng C th l SGD cn thit lp c h thng thụng tin gia cỏc ngõn hng v tỡnh hỡnh vay n, uy tớn ca doanh nghip cng nh tỡnh hỡnh toỏn ca doanh nghip vi cỏc bn hnh v ngõn hng khỏc - Tng cng hn na cụng tỏc t cho khỏch hng SGD cn phỏt huy hn na cụng tỏc t cho khỏch hng khụng ch SV: Nguyn Th Thu Trang 58 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip thụng bỏo hay m L/C m c n v ký kt hp ng cho cú li v thun tin cho cụng tỏc toỏn Ngoi ra, cũn mt s vng mc na toỏn xut nhp khu, ú l s thiu hiu bit cỏc lut l chi phi hot ng toỏn quc t ca doanh nghip, dn ti vic thiu thụng cm gia bờn xut nhp khu v Ngõn hng, ụi cũn dn n cng thng khụng ỏng cú Rt nhiu doanh nghip khụng am hiu tớnh cht c lp ca b chng t i vi hng hoỏ H quan nim rt n gin theo nguyờn tc tin trao, chỏo mỳc, nhn hng ri mi tr tin Mun trỏnh c vng mc ln ny thỡ SGD cn ch ng t chc cỏc hi ngh khỏch hng hng dn h tỡm hiu cỏc bn ch chi phi hot ng toỏn, nht l cỏc iu khon UCP 600 Phũng Thng mi quc t spphỏt hnh 3.3.4 Kin ngh vi cỏc doanh nghip xut nhp khu Nh ó trỡnh by phn trc, ri ro TTQT theo phng thc TDCT cú mt phn nguyờn nhõn t li ca cỏc doanh nghip xut nhp khu, v h cng l ngi gỏnh chu nhng thit hi nng n t ri ro ú Chớnh vỡ vy, cn cú nhng gii phỏp i vi khỏch hng phũng ngừa v hn ch ri ro Mt l, nõng cao trỡnh ngoi thng Mt bc thit i vi doanh nghip xut nhp khu l phi nõng cao trỡnh nghip v ngoi thng trỏnh nhng sai lm khụng ỏng cú nh ó xy thi gian qua Khi son tho hp ng phi tỡm hiu k cng v th tc, cõn nhc cỏc iu khon trc t bút kớ, hp ng phi s dng ngụn ng rừ rng chớnh xỏc, lu ý nhng im bt li m i tỏc c ý a vo Phi hiu rng hp ng cng rừ rng, cht ch thỡ vic toỏn sau ny cng thun li, v nu cú tranh chp xy thỡ nú l c s tt nht a x kin Vỡ vy, mi doanh nghip nờn tỡm cho mỡnh mt c phỏp lut v phỏp lớ ngoi thng Song song vi cỏc nghip v ngoi thng, doanh nghip cn phi nm vng nghip v v thụng l quc t vỡ toỏn l khõu vụ cựng quan trng quỏ trỡnh mua bỏn Cn phi hiu k v nm vng cỏc iu khon ca UCP hiu rng hp ng ngoi thng v L/C, chng t v hng húa l c lp vi nhau, khụng quỏ trụng cy vo L/C v ngõn hng, m cn phi phi hp cht ch vi ngõn hng gii quyt cỏc khú khn cú th xy Trong quan h mua bỏn vi nc ngoi, doanh SV: Nguyn Th Thu Trang 59 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip nghip Vit Nam cn phi tuõn th cỏc thụng l quc t, khụng nờn vỡ mi li trc mt m lm n thiu trung thc, ỏnh mt uy tớn ca doanh nghip v ca ngõn hng Vit Nam Hai l, tỡm hiu k v lựa chn ỳng bn hng nc ngoi Bờn cnh vic thn trng kớ hp ng ngoi thng, nu khỏch hng Vit Nam khụng tỡm hiu k i tỏc nc ngoi thỡ dự hp ng cú cht ch n õu nhng phớa nc ngoi c tỡnh la o thỡ quyn li ca doanh nnghip Vit Nam b vi phm a s cỏc v tranh chp xy l doanh nghip cha lựa chn ỳng i tỏc kinh doanh Vic tỡm hiu thc lc v uy tớn ca cụng ty nc ngoi l ht sc cn thit Trong nhiu trng hp ch tin vo li h t gii thiu, qung cỏo n b mi v l cụng ty ú khụng cú kh nng ti chớnh, lm n chp git, thm la o thỡ ó mun Hin cỏc NHTM cha cung cp cỏc dch v ny, song nu giỏ tr hp ng ln thỡ cỏc doanh nghip cú th nh ngõn hng phc v mỡnh tỡm hiu i tỏc kinh doanh thụng qua h thng cỏc NHL ca h ti nc ngoi, hoc cú th thụng qua phũng thng mi v cụng nghip Vit Nam, trung tõm thụng tin tớn dng ca NHNN Vit Nam cú nhng thụng tin ỏng tin cy v bn hng lm n Ba l, tranh th s t ca ngõn hng Vic phỏt trin v m rng hot ng ngoi thng ó to nhiu c hi cho cỏc doanh nghip Vit Nam, t ch nh nc c quyn ngoi thng, vic kinh doanh xut nhp khu ch trung vo mt s cụng ty ln, n thỡ mi doanh nghip u cú quyn xut nhp khu trc tip C hi cng gn lin vi thỏch thc, khú khn i vi cỏc doanh nghip ú l trỡnh nghip v ngoi thng cũn yu, kinh nghim buụn bỏn quc t cha nhiu, thiu bn hng truyn thng, thiu vn, thiu cụng ngh hin i cú th ng vng trờn th trng cnh tranh Vỡ vy, trỏnh ri ro cho mỡnh, cỏc doanh nghip xut nhp khu Vit Nam cũn tranh th s h tr v t cỏc NHTM, cũn cn phi dựa vo ngõn hng nm bt thờm thụng tin, hoc xin t nhng iu khon thuc v lnh vc chuyờn mụn ca ngõn hng trc kớ cỏc hp ng ngoi thng Ngõn hng vi ngun thụng tin a dng v kh nng chuyờn mụn cú th t cho khỏch hng tớnh toỏn hiu qu kinh t ca mt d ỏn hay mt lụ hng, hay giỳp doanh nghip tỡm c nhng bn hng tin cy, va cú tỏc dng gim thiu nhng ri ro ó xy cho ngõn hng Ngay c ri ro ó xy SV: Nguyn Th Thu Trang 60 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ri thỡ ngõn hng cng cú th hn ch n mc ti a nhng thit hi cho khỏch hng Vit Nam, nht l vic toỏn thc hin bng phng thc TDCT KT LUN Xu hng ton cu hoỏ kinh t th gii ang t nhng thỏch thc v c nhng hi mi cho cỏc quc gia ú cú Vit Nam trờn ng phỏt trin kinh t xó hi ca mỡnh Do vy ng nht Vit Nam phỏt trin l phi tng cng cỏc quan h kinh t i ngoi, hi nhp vo nn kinh t khu vc v th gii Cỏc Ngõn hng Thng mi Vit Nam vi vai trũ l cu ni huy ng phc v phỏt trin kinh t t nc ng thi l trung gian thc hin cỏc giao dch toỏn quc t phc v quỏ trỡnh luõn chuyn hng hoỏ tin t th gii ó cung cp cỏc dch v toỏn quc t ngy cng hon ho s gúp phn ỏng k vo vic y nhanh quỏ trỡnh hi nhp kinh t ca nc ta i n thnh cụng Thanh toỏn quc t theo phng thc TDCT cú vai trũ ngy cng quan trng v chim t trng ngy cng ln tng kim ngch TTQT ca cỏc ngõn hng núi chung v ca SGD NHNo & PTNT VN núi riờng iu ny cng chng t s u vit ca phng thc ny hot ng ngoi thng Tuy nhiờn, phng thc ny cng tim ẩn nhiu ri ro cú th gõy hu qu nng n cho cỏc bờn tham gia Ri ro l mt hin tng tt yu v khụng th no loi b song cú nhng bin phỏp phũng ngừa v hn ch iu quan trng l phi nhn dng, hiu bit c bn cht ca cỏc loi ri ro v t ú rút nhng bi hc kinh nghim i vi mi loi SV: Nguyn Th Thu Trang 61 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ri ro ó hoc cú th xy n vi ngõn hng Qun tr ri ro khụng ch l ca ngõn hng toỏn m cn phi thc hin ti mi khõu ca quỏ trỡnh giao dch thng mi quc t Nghiờn cu v ri ro toỏn TDCT khụng hn l ti mi m nhng l mt cũn ũi hi nghiờn cu chuyờn sõu v lõu di Chớnh vỡ vy, mc dự ó n lc c gng nhng chuyờn khụng th trỏnh nhng thiu sút v hn ch Em kớnh mong nhn c s thụng cm v gúp ý ca thy cụ v cỏc bn Cui cựng em xin c gi li bit n chõn thnh v sõu sc ti ton th cỏc thy cụ ca Hc vin Ngõn hng núi chung v khoa Ngõn hng núi riờng H Ni, ngy 04 thỏng 05 nm 2007 DANH MC TI LIU THAM KHO I Ti liu ting Vit Bỏo cỏo Bỏo cỏo tng kt hot ng kinh doanh trc tip ti SGD NHNo & PTNT VN nm 2004, 2005, 2006 Bỏo cỏo kinh doanh ngoi t v toỏn quc t ca SGD NHNo & PTNT nm 2004, 2005, 2006 Bỏo cỏo tng hp cụng tỏc toỏn xut nhp khu ti SGD NHNo & PTNT VN nm 2004, 2005, 2006 Bỏo cỏo cụng tỏc toỏn L/C ti SGD NHNo & PTNT VN nm 2004, 2005, 2006 Quy nh v quy trỡnh nghip v toỏn quc t h thng NHNo & PTNT Vit Nam Sỏch Ths Nguyn Th Hng Hi - Gii phỏp hn ch ri ro toỏn quc t i vi ngõn hng thng mi Vit Nam, lun thc s kinh t, Hc Vin Ngõn Hng nm 2002 SV: Nguyn Th Thu Trang 62 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip PGS.TS Nguyn Vn Tin - Thanh toỏn quc t v ti tr ngoi thng, NXB Thng kờ nm 2005 PGS.TS Nguyn Vn Tin - Cm nang Th trng ngoi hi v cỏc giao dch kinh doanh ngoi hi, NXB Thng kờ nm 2004 PGS TS Nguyn Vn Tin - Qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, NXB Thng kờ nm 1999 Ths Dng Hu Hnh - Cm nang nghip v xut nhp khu, NXB Thng kờ nm 2000 Ths Dng Hu Hnh - K thut ngoi thng, NXB Thng kờ nm 2000 GS inh Xuõn Trỡnh - Giỏo trỡnh toỏn quc t ngoi thng, NXB Giỏo dc nm 1998 PTS Linh Hip, PTS Ngụ Hng, CN H Trung Bu - Thanh toỏn quc t, ti tr ngoi thng v kinh doanh ngoi hi, NXB Thng kờ nm 1999 GS.TS Lờ Vn T - Tin t tớn dng v ngõn hng, NXB Thng kờ nm 1997 10 GS.TS Lờ Vn T - Tớn dng ti tr xut nhp khu, toỏn quc t v kinh doanh ngoi t, NXB Thng kờ nm 2000 11 PGS V Hu Tu - K thut nghip v ngoi thng, NXB Giỏo dc nm 1996 12 Nguyn Minh Tun - Hng dn thc hnh th tớn dng, NXB H Chớ Minh nm 1999 II Ti liu ting Anh Brooke Wunnicke "Standby and Commercial letter of credit" - Winley Law Publications John Winley and Sons, Inc., New York - 1998 Charles Del Busto "ICC Guide to documentary credit operations for the UCP 500" - International Chamber of Commerce, Paris Hitachi Research Institute "Payment systems strategic choices for the future" - F.I.A Financial Publishing Co., Tokyo SV: Nguyn Th Thu Trang 63 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip SV: Nguyn Th Thu Trang 64 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip DANH SCH CC Kí HIU VIT TT B/L Vn n ng bin L/C Th tớn dng NHTM Ngõn hng thng mi NK Nhp khu SWIFT T chc vin thụng ti chớnh quc t ton cu TTQT Thanh toỏn quc t UCP 500 Quy tc thng nht v thc hnh tớn dng chng t XK Xut khu XNK Xut nhp khu NH Ngõn hng NHPH Ngõn hng phỏt hnh NHC Ngõn hng ch nh NHXN Ngõn hng xỏc nhn NHTB Ngõn hng thụng bỏo NHCK Ngõn hng chit khu NHNN Ngõn hng nh nc HQT Hi ng qun tr KD Kinh doanh H Hot ng DNNN Doanh nghip nh nc ICC Phũng thng mi quc t SV: Nguyn Th Thu Trang 65 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip DANH SCH, S BNG BIU TT Mc 01 Bng 2.1 Tỡnh hỡnh huy ng ca S giao dch (2004 19 2.2 2.3 2006) Kt qu H cho vay ca SGD (2004 2006) Kt qu hot ng KD ca SGD NHNo & PTNT 20-21 21 04 2.4 (2006) Tỡnh hỡnh toỏn xut nhp khu ca SGD 23 05 2.5 NHNo & PTNT (2004 - 2006) Tỡnh hỡnh cung ng ngoi t ca S giao dch 25 2.6 NHNo & PTNT (2004 2006) Tỡnh hỡnh toỏn L/C nhp khu ca S giao 27 2.7 dch NHNo & PTNT (2004 2006) Doanh số toỏn xut nhp khu ca SGD 41 18 02 03 06 07 Tờn bng, s Trang 08 S NHNo & PTNT VN (2005 2006) Quy trỡnh nghip v toỏn tớn dng chng t 09 1.1 S S t chc S giao dch 2.1 SV: Nguyn Th Thu Trang 66 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip MC LC LI M U CHNG 1: NHNG VN C BN V RI RO THANH TON TN DNG CHNG T 1.1 Khỏi nim v vai trũ ca toỏn tớn dng chng t i vi ngõn hng thng mi 1.1.1 Khỏi nim phng thc toỏn tớn dng chng t 1.1.2.Cỏc bờn tham gia toỏn tớn dng chng t 1.1.3.Vai trũ .5 1.1.4.C s phỏp lý iu chnh toỏn tớn dng chng t 1.2.Quy trỡnh toỏn tớn dng chng t 1.2.1 Th tớn dng (Letter of Credit _ vit tt l L/C) .6 1.2.2 Vai trũ ca L/C toỏn tớn dng chng t .8 1.2.3.Quy trỡnh nghip v toỏn Tớn dng chng t 1.3 Phõn loi ri ro toỏn tdct v nguyờn nhõn 11 1.3.1 Ri ro i vi khỏch hng .11 1.3.2 Ri ro i vi ngõn hng .13 CHUNG 2: THC TRNG RI RO THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH - NHNO & PTNT VIT Nam 17 2.1 Khỏi quỏt v S giao dch NHNo & PTNT Vit Nam 17 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca SGD NHNo & PTNT Vit Nam 17 2.1.2 Hot ng KD ca SGD NHNo & PTNT VN nhng nm gn õy .19 2.2 Thc trng toỏn tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT Vit Nam 23 2.2.1 Khỏi quỏt tỡnh hỡnh TTQT v hot ng toỏn tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT VN nhng nm gn õy 23 2.2.2 Thc trng v ri ro toỏn Tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT VN 29 2.3 ỏnh giỏ Thc trng ri ro toỏn tớn dng chng t ti sgD NHNo & PTNT VN v nguyờn nhõn 39 SV: Nguyn Th Thu Trang 67 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip 2.3.1 Kt qu t c 39 2.3.2 Nhng tn ti 40 2.3.3 Nguyờn nhõn tn ti toỏn L/C ti SGD 41 CHNG 3: GII PHP NHM HN CH RI RO TRONG THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH - NHNO & PTNT VIT Nam45 3.1 nh hng kinh doanh V thỏnh toỏn l/c ca S giao dch NHNo & PTNT Vit Nam 45 3.2 Gii phỏp hn ch ri ro toỏn tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT Vit Nam .45 3.2.1 Gii phỏp v nghip v 45 3.2.2 Nõng cao trỡnh cỏn b toỏn quc t .49 3.2.3 Hin i hoỏ cụng ngh ngõn hng 49 3.2.4 M rng cú hiu qu mng li i lý 50 3.2.5 a dng hoỏ cỏc hỡnh thc toỏn 50 3.3 Kin ngh 51 3.3.1 Kin ngh vi chớnh ph 51 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc .52 3.3.3 Kin ngh vi Ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin Nụng thụn VN 53 3.3.4 Kin ngh vi cỏc doanh nghip xut nhp khu 56 KT LUN 58 DANH MC TI LIU THAM KHO SV: Nguyn Th Thu Trang 68 LP: TTQT-A-K6 [...]... no trong quy trỡnh thanh toỏn k t khi phỏt hnh L/C, thụng bỏo L/C, xỏc nhn cho n giai on thanh toỏn Trong ú ri ro trong giai on thanh toỏn l ch yu & d xy ra i vi NH 2.2.2.1 Ri ro v k thut nghip vụ a, Ri ro trong thanh toỏn hng nhp khu * Ri do trong yờu cu ký qu Do khụng ỏnh giỏ ỳng khỏch hng nờn ngõn hng khụng yờu cu khỏch hng ký qu 100%, v ngõn hng buc phi tr thay khi khỏch hng khụng cú kh nng thanh. .. do b khng hong kinh t CHUNG 2 THC TRNG RI RO THANH TON TN DNG CHNG T TI S GIAO DCH - NHNO & PTNT VIT Nam 2.1 KHI QUT V S GIAO DCH NHNO & PTNT VIT Nam 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca SGD NHNo & PTNT Vit Nam Hin nay, NHNo & PTNT l mt trong bốn NHTM hng u ca Vit Nam, gi vai trũ ch o trong th trng ti chớnh nụng thụn Vit Nam õy l ngõn hng hng u ca Vit Nam v c vn, ti sn, i ngũ cỏn b nhõn viờn, mng... ln trong tng phớ thu c v cng l hot ng úng gúp vo phn ln li nhun ngõn hng 2.2.2 Thc trng v ri ro thanh toỏn Tớn dng chng t ti SGD NHNo & PTNT VN Khi núi n ri ro cho NH núi chung & ri ro thanh toỏn TDCT núi riờng, chỳng ta cn hiu ú khụng ch l s mt vn m nú cũn c biu hin trờn cỏc ni dung khỏc nh : ng vn trong thanh toỏn, kộo di thi hn thanh toỏn, thanh toỏn tr chm, n quỏ hn, uy tớn b suy gim cỏc ri ro. .. NHNo & PTNT Vit Nam. ợc hình ảnh cũng nh sự tín nhiệm của khách hàng đối với Sở, đồng thời đóng góp không nhỏ vào thành tích hoạt động của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 2.1.2 Hot ng KD ca SGD NHNo & PTNT VN nhng nm gn õy Trong nhng nm gn õy, cựng vi s khi sc ca nn kinh t t nc, SGD ó thu c nhng thnh qu ỏng khớch l trong hot ng kinh doanh, to dng c mt v trớ quan trng trong h thng cũng nh trong nn kinh t... ri ro trờn chớnh nhng b chng t cú li ú, nh: i Thụng bỏo t chi nhng khụng núi rừ s bt hp l ca chng t, hoc ii Nhng bt hp l ny b ngõn hng chit khu ph nhn v tr nờn khụng cú giỏ tr, hoc iii Thụng bỏo nhng bt hp l v t chi nhng chng t sau 07 ngy lm vic ca ngõn hng k t thi im nhn chng t, hoc iii Thông báo những bất hợp lệ và từ chối những chứng từ sau 07 ngày làm việc của ngân hàng kể từ thời điểm nhận chứng. .. nụng thụn Vit Nam cng nh s ng h giỳp ca cỏc c quan ban ngnh trờn a bn 2.2 THC TRNG TRONG THANH TON TN DNG CHNG T TI SGD NHNO & PTNT VIT Nam 2.2.1 Khỏi quỏt tỡnh hỡnh TTQT v hot ng thanh toỏn tớn dng chng t SV: Nguyn Th Thu Trang 24 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip ti SGD NHNo & PTNT VN trong nhng nm gn õy 2.2.1.1 Tỡnh hỡnh thanh toỏn quc t Trong nhng nm gn õy, hot ng thng mi quc t ca Vit Nam ó cú s phỏt... cú th gp l: - Ri ro do nh nhp khu trỡ hoón thanh toỏn: Ri ro ny thng xy ra do kh nng thanh toỏn ca bờn mua yu hoc h khụng tin tng bờn bỏn trong vic thc hin hp ng thng mi Mt khỏc, mc ớch ca ngi mua l mun hng tht s v n cng, nhn c hng mi tr tin trỡ hoón thanh toỏn, h s yờu cu NHPH thụng bỏo li chng t trong vũng 7 ngy lm vic dnh quyn t chi thanh toỏn sau ny i vi NHCK, thi gian trỡ hoón thanh toỏn cng di,... d b ng vn - Ri ro do nh nhp khu t chi thanh toỏn b chng t: Khi ngi nhp khu t chi thanh toỏn s gõy nờn thit hi nng n cho ngi bỏn, nu ngi bỏn khụng cú kh nng thanh toỏn li thỡ NHCK gỏnh chu ri ro Nguyờn nhõn ca tỡnh trng ny l do nh nhp khu b mt kh nng thanh toỏn, thm chớ b phỏ sn Trong trng hp ny, NHPH buc phi t chi thanh toỏn bng cỏch c tỡnh bt li chng t theo kiu bi lụng tỡm vt - Ri ro do NHCK khụng... chung v SGD núi riờng thng gp khú khn trong vic ũi tin thanh toỏn vi cỏc ngõn hng m Lo hay Myanma Vỡ cỏc ngõn hng m ny cú cho phộp SGD ghi n ti khon ca h khi thanh toỏn hoc u quyn cho SGD ũi ngõn hon tr nhng khi n hn thanh toỏn, ti khon trung gian ca h ti SGD khụng cú tin hoc cha u quyn hon tr nờn SGD phi in nhc nhiu ln gõy chm tr trong thanh toỏn Ri ro trong thanh toỏn hng xut khu i vi SGD ch yu nm... chớnh vỡ vy phng thc TDCT cng khụng trỏnh khi vic tn ti nhng nhc im riờng ca mỡnh ú l nhng ri ro m cỏc bờn tham gia cú th gp phi: SV: Nguyn Th Thu Trang 11 LP: TTQT-A-K6 Chuyờn Tt nghip 1.3 PHN LOI RI RO TRONG THANH TON TDCT V NGUYấN NHN Ri ro trong phng thc thanh toỏn TDCT l nhng bin c khụng mong i, cú th xy ra trong quỏ trỡnh thc hin lm gim hiu qu kinh doanh ca hot ng xut nhp khu cng nh ca ngõn hng Phng