Hoạt Động Thanh Toán Tín Dụng Chứng Từ Tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Vài nét sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam I tổ toán quốc tế Theo định QĐ 15 ngày 25/11/1990 Tổng Giám đốc ngân hàng nhà nớc, sở giao dịch I đợc hoàn thành vói nơi thí điểm công lệnh theo lệnh trung ơng trớc đa vào thức triển khai Địa bàn hầu hết sở giao dịch I thành phố Hà Nội với số khách hàng ban đầu khách hàng, d nợ 800 triệu VND Tuy sở giao dịch I định thành lập ngày 25/1/1991, nhng sở vào hoạt động từ tháng năm 1991 Đến QĐ 198/QĐ - NH5 (2/6/1998) thống đốc ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam định thành lập dịch vụ thành viên hạch toán độc lập ngân nông nghiệp phát triển nông thôn Việt nam sở giao dịch đợc gọi tên thức sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn I, gọi tắt sở giao dịch I Sở giao dịch I phơng pháp nhận tự chức vè tài chính, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh cam kết mình, có bình quân tổng kết dấu riêng, hoạt động khuôn khổ luật nhà nớc, điều lệ ngân hàng nông nghiệp quy định thân sở giao dịch Kể từ bớc khởi đầu đến nay, sở giao dịch I có trình phát triển với nhiều khó khăn không ngành ngân hàng Việt Nam non trẻ nói riêng mà kinh tế Việt Nam nói chung - vậy, qua lịch sử 10 năm tồn phát triển mình, sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp I đợc đánh giá cao vè kết thuộc thành tựu bật Sở giao dịch I đợc đánh giá đơn vị hoạt động thành công nhấtg hệ thống, có tìm tòi, sáng tạo để hoà nhập với kinh tế thời kỳ phát triển mạnh mẽ Trụ sở sở giao dịch I đặt số phờng Nguyễn Trãi - quận Đống Đa - thành phố Hà Nội Sở giao dịch I có chi nhánh Tây Sơn - phờng giao ban khắp địa bàn Hà Nội với lới khu vực đông dân c, hoạt động kinh tế sôi động có tập trung chủ thể kinh tế thành phần kinh tế, sở giao dịch I thu hút đợc lợng khách hàng tơng đối đông đảo Hệ thống mạng lới phờng giao dịch rộng khắp địa bàn giúp cho sở giao dịch I phục vụ đợc khách hàng cách nhanh chóng thuận tiện lợi nhất, theo phơng châm " nhiều ngời lo ngời lo" Trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp, sở giao dịch I đợc coi đơn vị tiên tiến thực xuất sắc mục tiêu đề Với số lợng cán 237 ngời, hoạt động sở giao dịch Iluôn đợc lên kế hoạch công phân cấp trách nhiệm cụ thể khoa học để tận dụng tối đa hiệu công việc cán công nhân viên Sở giao dịch I vận dụng hình thức chấm điểm đánh giá mức độ hoàn thành công việc mức cao - bảng tự đánh giá đợc nhận xét phụ trách phòng (trởng phòng) đợc dùng để đánh giá nhân viên công tác, kịp thời uấn nắn sai phạm vi phạm kỷ luật lao động, bổ sung lỗ hổng kiến thức kịp thời, từ có định khen thởng sử lý vi phạm phù hợp kịp thời Hòa nhập với phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng nớc ta thời kỳ phát triển để tiến kịp với lịch sử nghề ngân hàng truyền thống giới, ngân hàng nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp ngân hàng thơng mại nhà nớc có số vốn pháp định 2200 tỷ VNĐ, ngâng hàng thơng mại quốc gia lớn đất nớc ngân hàng đợc tổ chức thành cấp Ngân hàng nông nghiệp thơng mại Chi nhánh tỉnh, thành phố Chi nhánh quận, huyện Chi nhánh xã Với mục tiêu phục vụ cho ngành ngê, lâm, ng nghiệp, ngân hàng nông nghiệp coi trọng việc toả chi nhánh đến tận sở để hỗ trợ vốn hiệu cho nông dân, ng, lâm, - sở giao dịch hoạt động theo định hớng Sở giao dịch I hiệnnay hoạt động với chức chi nhánh ngân hàng, chi nhánh **qua sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp theo quy trình định Sở giao dịch I đợc phép cho bảo lãnh vay vốn, quản lý uỷ thác (Trên thực tế, tổ toán tín dụng sở giao dịch I cung cấp dịch vụ nh: + Mua bán ngoại tệ giao kỳ hạn + Chuyển tiền toán + Thanh toán nhờ thu + Thanh toán tín dụng chứng từ + T vấn khách hàng toán quốc tế, tiếp thị cải tiến sản phẩm Tuy sở giao dịch I toán quốc tế nhiệm vụ mẻ, đội ngũ toán viên trẻ tuổi đời kinh nghiệm, trình vừa làm vừa học hỏi Nhiệm vụ toán quốc tế 1998, nhng vừa đa vào hoạt động nhận đợc ủng hộ khách hàng thẻ qua doanh số hoạt động ngày tăng mạnh, chứng tỏ sử cần thiết nhiệm vụ toán quốc tế thân sỏ giao dịch I điều dễ hiểu, sở giao dịch I phải toán quốc tế để phục vụ khách hàng mình, tăng sức cạnh tranh mở rộng thị trờng phạm vi hoạt động, tìm kiếm thu nhập tiếp cận với thị trờng ngân hàng giới Phải nhìn nhận thơng mại quốc tế mạnh sở giao dịch I, nhng sở giao dịch I tồn thiếu nghĩa vụ xu hớng tiến tới mở cửa cho ngành ngân hàng - tài Bởi vậy, mục tiêu cảu sở đa tổ toán quốc tế vào hoạt động làm - học - tìm hội phát huy tơng lai Để đạt đến kết ngang tầm, hoạt động toán quốc tế cần nhiều kinh nghiệm trình độ mà *** làm đợc Tổ toán quốc tế có 11 ngời tuổi đời cha 30, đội ngũ trẻ, động lý thú với Hoạt động toán quốc tế Sở 2.1 Các văn Trong lúc hoạt động toán quốc tế nghiệp vụ ngân hàng đợc triển khai thờng xuyên ngân hàng ngoại thơng hệ thống ngân hàng nông nghiệp, sở giao dịch I hoạt động non trẻ Cho đến thời điểm tháng 5/2002, hoạt động toán quốc tế Sở đợc năm Đó thời gian ngắn, vừa tìm tòi học hỏi nghiệp vụ vừa hoá vào thị trờng toán phát triển sôi động Đáp lời tờ trình số 41/SGD vào ngày 22/4/98, công văn số CV853/NHNo - 08 27/4/98 cho phép Sở giao dịch I đợc phép hoạt động toán quốc tế, cụ thể: - Tín dụng - Bảo lãnh ngoại tệ - Thanh toán quốc tế - Mua bán ngoại tệ Sau theo công văn số 489 - NHNo - 08 (24/3/99) cho phép chí nhánh thực mở L/C toán hàng nhập tập trung TK toán trung tâm điều hành Cùng văn khác qui chế toán liên ngân hàng, quy chế bảo lãnh vay vốn nớc ngoài, mở L/C toả chậm, quy chế tạo hành lang cho hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch chi nhánh đợc phát triển Và cụ thể văn số 234/HĐQT - 08 hội đồng quản trị ngân hàng nông nghiệp ban hành định quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối không hệ NHNo PTNT Việt Nam, quy định cụ thể chi tiết nguyên tắc hoạt động nh nghiệp vụ đợc phép tiến hành Cũng nh ngân hàng thơng mại Việt Nam, hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch I áp dụng quy tắc tồn thống tín dụng chứng từ, UCP 5000 phòng thơng mại quốc tế Việc áp dụng UCP 500 vào thực tiễn hoạt động toán quốc tế Sở hầu nh điều chỉnh nào, điều khác không Sở mà Việt Nam so với giới UCP 500 nguyên tắc *** ấn hành, nhng đợc áp dụng rộng rãi giới trở thành khuôn mẫu cho hoạt động tín dụng chứng từ ngân hàng, ngời làm việc liên quan tới phơng thức tín dụng chứng từ nh ngời nhập xuất khâủ Tuy vậy, UCP luật công ớc quốc tế, xảy tranh chấp, việc giải theo luật quốc gia - Việt Nam cha có luật điều chỉnh tín dụng chứng từ, khiến cho chủ thể khó giải sai Hiện nay, thực tiễn hoạt động ngân hàng cho thấy, giấy tờ giao dịch nhập khách hàng nhiều rờm rà nh giấy nhận nợ, giấy yêu cầu mở L/C, thông báo th tín dụng, đơn xin chiết khấu chứng từ xuất giấy tờ đơn giấy tờ giao dịch đợc ràng buộc bên Nh vậy, nói Sở giao dịch I triển khai hoạt động toán tín dụng chứng từ hoàn cảnh chung ngân hàng khác Việt Nam, văn cho phép có nhng cha đợc quy định thật cụ thể thông tháng 2.2 Quy trình toán tín dụng chứng từ Sở giao dịch Theo quy định số 447/QĐ - NHNo Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam ban hành quy định quy trình kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Đây văn cụ thể, định chi tiết cho hoạt động toán quốc tế chi nhánh hệ thống đợc triển khai áp dụng từ 1/7/2001 2.2.1 Quy trình toán th tín dụng chứng từ nhập 2.2.1.1 Mở, ký quỹ L/C, thông báo sửa đổi L/C a Khách hàng gửi ngân hàng hồ sơ mở L/C gồm: - Th yêu cầu mở L/C theo mẫu ngân hàng nông nghiệp - Bản có xác nhận y văn + Hợp đồng ngoại thơng + Văn cho phép nhập (đối với ngành hàng có điều kiện) + Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh - đăng ký mã số XNK (nếu KHGD lần đầu) Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ mở L/C, ghi sổ theo dõi kiểm tra toán viên không sửa chữa bổ sung chi tiết vào th mở L/C mà yêu cầu khách hàng hoàn chỉnh phát mâu thuẫn sai sót Th mở L/C phải có chữ ký kế toán toán chữ ký tài khoản đơn vị Trong vòng 8h làm việc, ngân hàng phải xác định mức ký quỹ mở L/C khách hàng tiền vào tài khoản ký quỹ mở L/C - khoản tiền ký quỹ không đợc phép vay từ ngân hàng, ngân hàng phải xem xét nguồn vốn toán L/C khách hàng vốn tự có, hay vốn vay Tuỳ trờng hợp, ngân hàng yêu cầu khách hàng ký, đóng dấu sẵn đơn xin vay, giấy nhận nợ toán vốn vay để trống ngày nhận nợ Ngày ngân hàng toán chứng từ ngày hạch toán nhận nợ vay đợc ghi vào giấy nhận nợ b Ngân hàng mở L/C: Thanh toán viên sau chấp nhận mở L/C cho khách hàng sẽ: - Đăng ký số tham chiếu L/C - Chọn ngân hàng thông báo thơng lợng: Nếu khách hàng không định chọn ngân hàng thông báo ngân hàng có quan hệ đại lý với mình, ngân hàng khách hàng định mà quan hệ đại lý, ngân hàng mở L/C ghi tên vào 57 L/C - Nhập liệu vào máy tính để mở L/C, mở SWIFT theo mẫu điện MT 700, MT 701, MT999, khách hàng yêu cầu mở th mở SWIFT mẫu MT700, ghi vào trờng 72 cụm từ thị "bằng th" Sở giao dịch NHNo chuyển L/C theo thị chi nhánh mở Chi nhánh mở L/C hạch toán nội bảng số ký quỹ ngoại bình quân số toán mở L/C thu phí mở L/C theo định NHNo Thanh toán viên trình hồ sơ mờ điện mở L/C cho phụ trách phòng, lãnh đạo chi nhánh duyệt chuyển điện đến Sở giao dịch NHNo giao gốc L/C cho khách hàng, vào bìa hồ sơ L/C lu kho theo dõi * Trờng hợp mở L/C xác nhận: Thanh toán viên kiểm tra phí xác nhận chịu, ngân hàng vay trả phí xác nhận Nếu ngân hàng thông báo trùng ngân hàng xác nhận, L/C phải ghi phát sinh ************ Nếu ngân hàng thông báo ngân hàng xác nhận đề nghị ngân hàng đại lý có quan hệ tốt ngân hàng nông nghiệp, đờng xác nhận - Tổng hợp khách hàng định toán viên theo yêu cầu khách hàng l/C phải ghi rõ tên ngân hàng xác nhận Nếu ngân hàng xác nhận yêu cầu ký quỹ toán viên thông báo yêu cầu khách hàng, số tiền ký quỹ đợc trả lãi không * L/C định ngân hàng hoàn trả cho phép tác động ghi nợ: Phải đợc chấp thuận tổng giao dịch NHNo L/C cụ thể Sau mở L/C toán viên lập ủy quyền hoàn trả cho nhập hoàn trả SWIFT MT740 MT999 - uỷ quyền hoàn trả có sửa đổi phải thông báo nhập hoàn trả SWIFT MT747 MT999 Với việc cho phép tự động ghi nợ, trờng 78 L/C phải quy định rõ * Sửa đổi L/C - Khách hàng phải xuất trình th yêu cầu sửa đổi L/C kèm văn thoả thuận ngời mua - bán có - Thanh toán viên lập SWIFT MT702 để sửa đổi: + Tu chỉnh tăng: tăng ký quỹ xét vay phần toán tăng thêm + Tu chỉnh khác - Nếu phí sửa đổi ngời hởng chịu L/C phải nêu rõ, thu phí sửa đổi theo định - Trình hồ sơ L/C tu chỉnh cho lãnh đạo duyệt, giao L/C sửa cho khách hàng 2.2.1.2 Thanh toán L/C - Khi có điện đòi tiền từ ngân hàng nớc ngoài, Sở giao dịch đầu mối nhận, kiểm mã chuyển chi nhánh Nếu điện kiểm mã tự động chuyển tiếp điện chi nhánh theo quy định điện kèm mã TELEX giao cá nhân có quyền kiểm xác nhận mã:, mã đẩy chi nhánh Mã sai thông báo cho chi nhánh, ghi rõ mà sai, thông báo ngân hàng nớc sai Nhận điện in kê điện giao cho toán viên, điện không thuộc chi nhánh phải trả lại mạng buổi 8h sáng hôm sau, phụ trách phòng phải xem xét ký giao cho toán viên * Khi điện đòi tiền thông báo chứng từ phù hợp, chi nhánh, toán viên kiểm tra đối chiếu điều kiện toán, dẫn toán đợc quy định L/C, kiểm tra nguồn tiền toán L/C thông báo cho khách hàng việc đòi tiền ngân hàng nớc - Lấy điện giả tiền SWIFT theo mẫu - Trích ký quỹ, thu phí, hạch toán xuất ngoại số tiền toán, rút số d bìa L/C - Chuyển điện trả tiền, chứng từ cho phụ trách phòng ký duyệt * Khi thông báo chứng từ không phù hợp Tại chi nhánh, toán viên gửi thông báo cho khách hàng điện ngân hàng nớc thông baó chứng từ không phù hợp, yêu cầu khách hàng phải cho ý kiến vòng ngày làm việc để chi nhánh trả lời ngân hàng nớc Căn điện đòi tiền nghe ý kiến khách hàng để chấp nhận từ chối nhận sai sót Nếu phát hành ban lãnh đạo nhận hàng ký hậu vận đơn toán viên không thông báo sai sót mà kê lỗi để trừ phí lập điện chấp nhận toán * Tiếp nhận kiểm tra chứng từ - Ký nhận chứng từ nhận từ phận văn th theo dõi sổ - Kiểm tra phù hợp chứng từ với L/C, toán viên ghi ý kiến phiếu tra chứng từ - Trình phụ trách phòng kiểm tra lại, trình lãnh đạo - Chứng từ điện * Chấp nhận chứng từ: Khi ngân hàng trả tiền nhng lại phát thêm sai sót toán viên phải trình phụ trách báo cáo giám đốc để từ chối toán, chờ chấp nhận ngời mở L/C thông báo khách hàng cho ý kiến - Theo ý kiến khách hàng, chi nhánh định chấp nhận thông báo cho ngân hàng nớc việc chấp nhận từ chối toán + Khách hàng chấp nhận sai sót, toán viên lập điện thông báo chấp nhận chứng từ đòi phí sai sót + Khách hàng chấp nhận, toán lập điện từ chối đòi hoãn trả tiền, trả chứng từ cho ngân hàng nớc hạch toán xuất ngoại bảng ST chứng từ trả lại * Chứng từ có điện thông báo sai sót, cha đợc chấp nhận + Nếu nớc thông báo chứng từ có sai sót, ngân hàng cha chấp nhận NHNo điện từ chối đến nhận chứng từ mà phát thêm sai sót toán viên trình lãnh đạo tiếp tục từ chối toán ghi rõ chừo định đoạt họ, thông báo chờ ý kiến khách hàng Khi khách hàng có ý kiến thông báo c ho ngân hàng nớc + Chứng từ th: Nếu chứng từ phù hợp thông báo cho khách hàng theo mẫu, vòng ngày làm việc toán viên trả tiền theo dẫn L/C khách hàng ý kiến Nếu chứng từ không phù hợp chứng từ gửi nhờ thu theo L/C toán viên lập điện từ chối toán sử dụng MT734/799/999 thông báo cho ngân hàng nớc Thông báo cho khách hàng, khách hàng chấp nhận sai sót đồng ý toán, toán nh trờng hợp chứng từ phù hợp, khách hàng chấp nhận toán phần, thông báo cho ngân hàng nớc biết chờ thị để xử lý Kiểm tra chứng từ thông báo chứng từ không phù hợp phải đợc vòng ngày làm việc * Giao chứng từ cho khách hàng Sau khách hàng trà tiền cho NHNo từ tài khoản tiền gửi tiền vay giao chứng từ Nếu chứng từ phù hợp không phù hợp nhng khách hàng nhận hàng, toán viên giao chứng từ, yêu cầu khách hàng ký nhận chứng từ không phù hợp, khách hàng cha chấp nhận toán, vòng 10 ngày làm việc kể từ ngày điện thông báo sai sót cho ngân hàng nớc ngoài, không nhận đợc thị ngân hàng nớc toán viên lập điện lần 2, thông báo khách hàng việc hoàn trả chứng từ Trong ngày làm việc tiếp theo, không nhận đợc ý kiến khách hàng NHNo hoàn trả nguyên trạng chứng từ cho ngân hàng nớc 2.2.1.3 Trong trờng hợp hủy L/C: Khi nhận đợc điện thông báo hủy L/C từ ngân hàng nớc ngoài, toán viên thông báo cho ngời mở L/C yêu cầu trả lời văn bản, ngời mở yêu cầu hủy, toán viên phải lập điện cho ngân hàng thông báo - L/C đợc bên tham gia thống huỷ toán viên lập thủ tục hủy Tiến hành giải toả ký quỹ sau khách hàng toán hết phí dịch vụ cho chi nhánh 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ L/C xuất 2.2.2.1 Tiếp nhận kiểm tra L/C sở giao dịch - Vì sở giao dịch NHNo đầu mối giao dịch ngân hàng nớc ngoài, L/C ngân hàng nớc gửi về, chuyển c ho chi nhánh phải đợc Sở giao dịch kiểm tra xác thực - Chuyển L/C chi nhánh sau kiểm tra mã đúng, mẫu điện chữ ký tuỳ thuộc L/C Telex, SWIFT th 2.2.2.2 Kiểm tra L/C, thông báo chi nhánh 2.1 Khái niệm: Tín dụng chứng từ cam kết ngân hàng hành động theo yêu cầu thị khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C) đại diện cho thân để: - Toàn diện cho theo lệnh ngời hởng chấp nhận toán hối phiếu cho ngời hởng lợi ký phát - Uỷ quyền cho ngân hàng khác hạch toán, chấp nhận trả tiền hối phiếu - Cho phép ngân hàng khách chiết khấu chứng từ, định mở L/C với điều kiện chứng từ đợc xuất trình phù hợp với điều kiện, điều khoản nêu L/C Theo khái niệm trên, tín dụng chứng từ cam kết trả tiền, nhng chất bảo hành ngân hàng khoản nợ phát sinh từ quan hệ thơng mại (mua bán hàng hoá dịch vụ) 2.1.2 Trên phơng diện tài - ngân hàng Thuật ngữ tính dụng DC đợc hiểu - Sự cấp vốn ngân hàng cho khách hàng: thơng lợng khách hàng với ngời mở L/C với ngân hàng (ngời phát hành) để đến việc phát hành L/C Khách hàng ký quỹ 100%, 0% phần tổng số tiền phải trả Ngân hàng trả tiền cho ngời bán sau đổi đòi tiền ngời mua - Sự tín nhiệm: ngân hàng cha trả tiền, ngời mua hàng cha phải nộp 100% số tiền vào tài khoản mở L/C để chi trả nhng ngời bán tin tởng vào uy tín ngân hàng để giao hàng, sau xuất trình chứng từ đòi toán Nừu ngời mua khả toán rõ ràng ngân hàng gặp rủi ro Ngân hàng trờng hợp cho khách hàng vay uy tín không cấp vốn tiền - KC phơng tiện tài - ngân hàng cam kết ngân hàng phát hành toán accept, toán uỷ quyền cho ngân hàng khác **nghĩa vụ này, cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ xuất trình hợp lệ theo điều kiện L/C 2.2.1 Các chủ thể tham gia Trong L/C có chủ thể tham gia sau: - Ngời mở L/C; ngời mua hàng hoá dịch vụ ngời nớc yêu cầu ngân hàng phục vụ mở L/C để trả tiền cho ngời hởng - Ngời hởng lợi L/C: Là ngời bán xuất ngời thứ - Ngân hàng mở ***: ngân hàng cam kết - Ngân hàng thông báo: thông báo - Ngân hàng xác nhận conpiming bank ngân hàng có uy tín - Ngân hàng toán **: ngân hàng thực hành ngân hàng khác đợc uỷ nhiệm 2.3.4 Tính độc lập tơng đối L/C L/C cam kết trả tiền ngân hàng cho chủ thể khác, việc trả tiền kết quan hệ mua bán thay đổi hàng hoá - dịch vụ thể hợp đồng Hợp đồng mua bán sở để lập tín dụng thu, nhng DC lại có tính độc lập so với chứng từ khác Ngân hàng giao chứng từ ngời mua trả chấp lớn trả tiền Việc USE phơng thức colectin layment dựa vào văn pháp lý quốc tế thờng quy tắc thống nhờ thu** Trong hợp đồng nên dẫn chiếu đến quy tắc nhằm tạo sở để giải tranh chấp psinl, muốn dàn xếp quy tắc ICC Ngời bán ngân hàng đợc ràng buộc trách nhiệm với thị nhờ thu *ngời bán gửi đến ngân hàng, phải nêu rõ: - Điều kiện trả tiền D/A chấp nhận, D/P trả tiền - Chi phí thuộc ai: phí nhờ thu, đòi tiền không đợc bị từ chối toán - Giải vấn đề psin bị từ chối toán hàng đến chứng từ 1.3.4.4 * 1.4 Vai trò nghiệm vụ toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.4.1 Đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngân hàng phục vụ khách hàng khâu toán, thực yêu cầu mức cao phơng châm sống ngân hàng Cùng với phát triển mở rộng thị trờng doanh nghiệp, vụ mua bán ngoại thơng ngày phổ biến kèm với việc thu vốn từ nớc ngoài, trả tiền cho đối tác vay vốn bổ sung tiền, mua bán, đổi ngoại tệ thời vụ cho toán, mở lĩnh vực hoạt động rộng rãi cho ngân hàng phục vụ - việc toán, hiệu ngân hàng hiệu cho khách hàng, thoả mãn yêu cầu khách hàng nghĩa vụ ngân hàng giữ chân khách hàng, hội thu hút khách hàng mới, hoàn thiện làm phong phú sản phẩm ngân hàng để khẳng định vị trí cạnh tranh ngân hàng thơng mại doanh nghiệp, phải hành động theo t thị trờng, nghĩa hớng đến khách hàng 1.4.2 Tạo thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng hoạt động trớc hết thân, sống phát triển Trong hoạt động, ngân hàng tính toán đến lỗ (lãi) kinh doanh, nhằm mục tiêu cuối cùn tối đa hoá tài sản doanh nghiệp Với hớng đó, ngân hàng phải đa dạng hoá sản phẩm cung ứng nâng cao chất lợng dịch vụ cho khách hàng, bớc vào cạnh tranh điều kiện hội nhập phát triển kinh tế nay, nghĩa vụ tạo thu nhập tơng đối rủi ro so với sản phẩm ngân hàng truyền thống nh tín dụng hay liên doanh sản xuất Thông qua việc mở rộng mạng nghiệm vụ toán quốc tế, ngân hàng thu nhập qua: - Phí dịch vụ toán cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ, ) - Phí chuyển đổi ngoại tệ - Lãi cho vay tạm cấp vốn toán - Chênh lệch tỷ giá - Lãi chiết khấu hối phiếu cha đến hạn 1.4.3 Mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng Khác với quan hệ khác, toán quốc tế, ngân hàng mối quan hệ với khách hàng mà quan hệ với mạng lới ngân hàng đại lý toàn giới - qua đó, ngân hàng có hội tiếp cận với khách hàng nớc ngoài, tạo lập hình ảnh vị trí giới, sở vững cho kế hoạch mở rộng thị trờng trở lâu dài cùa ngân hàng Đối với nghề ngân hàng, toán quốc tế thành công điểm công cho ngân hàng mắt cộng đồng quốc tế 1.4.4 Tạo điều kiện cho hoạt động Thông qua mua bán hoạt động toán quốc tế, ngân hàng mua bán quan hệ đại lý, chi nhánh nớc ngoài, tạo điều kiện tiếp cận, tìm kiếm hỗ trợ lớn tài chính, khoa học kỹ thuật trình độ, kinh nghiệm ngân hàng, tạo điều kiện cho việc phát hành kỳ phiếu oversea - Thang toán quốc tế liên quan đến vốn, mở rộng hội cho vay, tạo điều kiện tìm kiếm ngoại tệ, huy động vốn rỗi nhà xuất Tín dụng chứng từ - phơng thức quan trọng toán quốc tế 2.1.1 Khái niệm: Phơng thức tín dụng chứng từ phơng pháp thoả thuận: ngân hàng yêu cầu khách hàng (ngời yêu câù mở L/C toán tín dụng) trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi toán tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng 2.1.2 Các chủ thể Thông qua khái niệm toán chứng từ ta thấy có bên tham gia + Ngời yêu cầu mở toán tín dụng: thờng thấy ngời xuất + Ngân hàng phát hành mở toán tín dụng + Ngân hàng thông báo + Ngân hàng xác nhận + Ngân hàng thơng lợng + Ngời hởng lợi 2.1.3 L/C công cụ quan trọng phơng thức DC Trong khái niệm đề cập đến th tín dụng L/C: thực chất L/C công cụ quan trọng phơng thức chứng từ, đợc quan niệm chứng th, ngân hàng mở cam kết trả tiền cho ngời xuất họ xuất trình chứng từ thích hợp nội dung L/C L/C văn điều chỉnh hành động ngân hàng mở L/C ngời hởng lợi, vậy, cần có lu ý cẩn trọng đặc biệt ngân hàng mở L/C - L/C văn cam kết ngân hàng, phải cam kết thực sự, cam kết có điều kiện có tính dự phòng Mỗi L/C đợc xác định bởi: + Số hiệu, địa lý ngày mở L/C Địa điểm mở L/C địa điểm mà ngân hàng mở l/C viết cam kết trả tiền ngời xuất số hiệu tính xác định toán Ngày mở L/C quan trọng, ngày tình hiệu lực L/C bắt đầu, làm kiểm tra xem nhà nhập có sử dụng yêu cầu mở l/C cho ngời hởng hay không + Tên, địa ngời tham gia toán - Ngời nhập - Ngời xuất - Ngân hàng mở L/C (oqenry **) - Ngân hàng thông báo 9Advisy) - Ngân hàng trả tiền thơng lợng: ngân hàng phát hành ngân hàng khác đợc uỷ nhiệm - Ngân hàng xác nhận + Số tiền: phải ghi vừa số thuộc chữ phải khớp + Than, hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng L/C *** Ngày giao hàng đến ngày hết hạn không đợc trùng Ngày hết hạn phải sau ngày giao hàng thời hạn trả tiền: tuỳ thuộc vào hối phiếu: atsght of dyened Thời hạn giao hàng: sau ngày mở trớc ngày hết hạn + Chi tiết hàng hoá + Chi tiết khác vận tải, bảo hiểm, cảnh V/C giao hàng + Các chứng từ phải xuất trình: ngời bán phải lập chứng từ theo L/C đợc toàn diện, thờng là: - Hoá đơn thơng mại - Vận đơn hoàn hảo - Chứng nhận chuyển nhợng - Bao gói kiểm hàng - Chứng nhận xuất xứ - Các chứng nhận vệ sinh kinh doanh hun trùng )770 2.1.4 Tính độc lập tơng đối L/C Tuy L/C văn phát sinh sau hoạt động mua bán ngoại thơng nhằm sử dụng khâu cuối kỳ quan trọng, nhng theo quản điểm nhà ngân hàng L/C có tính độc lập tơng đối Tính độc lập đợc giải thích: + Con trách: Điều chỉnh quan hệ ngời mua ngời bán hàng hoá, giá cả, phơng thức toàn diện, điều kiện địa điểm, thời gian toán, loại tiền toán + L/C: công cụ phơng thức toán tín dụng chứng từ, đợc hai bên thoả thuận lựa chọn cam kết ngân hàng mở với ngời bán hàng (hởng lợi) chủ kết ngời mua ngời bán- cụ thể hoá điều kiện số điều kiện hoạt động mua bán, ngân hàng tham gia với t cách ngời bảo đảm trả tiền yêu cầu L/C đợc thoả mãn Các yêu cầu thể L/C đợc điều dẫn chiếu từ hoạt động mua bán Nh vậy, thấy L/C có độc lập với contract, nhng độc lập tơng đối mà Cũng không loại trừ khả bị ràng buộc vào hợp đồng L/C có dẫn chiếu xác đến tên hợp đồng kèm Ngân hàng trách nhiệm việc sử lý điều kiện hợp đồng mua bán bên, mà **** khách quan xử lý nghiệp vụ Ngân hàng giải công việc sở chứng từ mà thôi, miễn chứng từ hợp lệ ngân hàng toán chấp nhận toán, tất khiếu nại phát sinh ngời mua không vừa lòng với hàng hoá đợc xử lý ngơì mua sở hoạt động thơng mại giựa họ 2.2 Phân loại L/C Tuỳ theo tiêu phân loại mà ngời ta chia L/C thành số loại riêng biệt nhằm nắm bắt đợc đặc trng chất loại mà vận dụng vào thực tế cho phù hợp * Phân theo loại hình - Imevocable L/C -Revocable L/C Nếu L/C ghi thuộc loại nào, ICC cho loại thuộc tủy ngang L/C huỷ ngang loại L/C mà giá đơn phơng huỷ bỏ L/C hiệu lực mà bên giá ngời hởng ngân hàng thông báo xác nhận không đồng ý với việc huỷ bỏ đó: Trong toán quốc tế gặp loại L/C hoàn toàn nguy hiểm cho khách hàng Tuy nhiên, L/C không huỷ ngang vó thể huỷ bỏ theo thoả thuận hai bên mua bán ngân hàng liên quan * Phân theo phơng thức (mes) ITD không huỷ giá trị trực tiếp: loại L/C có giá trị ngân hàng phát hành ITD không hủy có giá trị chiết khấu: có hai loại, chiết khấu ngân hàng đợc định chiết khấu ngân hàng TDT không huỷ xác nhận TTD không huỷ có xác nhận ngân hàng uy tín nhằm bảo đảm tối đa khả toán th tín dụng - thờng ngời hởng yêu cầu có xác nhận nến họ không chắn khả tài uy tín ngân hàng khác toán tín dụng, đồng thời chi phí cho TDT không huỷ xác nhận lớn TDT không huỷ không xác nhận TDT - TTD tuần hoàn: revolving DC: loại L/C mà sau USE xong hết thời hạn hiệu lực lại có giá trị nh cũ có giá trị hợp đồng đợc thực nh vậy, L/C phải ghi rõ ngày hết hiệu lực L/C chng số lần tuần hoàn, thời hạn hiệu lực lần tuần hoàn, cho biết loại tích luỹ hay không tích luỹ Có cách tuần hoàn: tự động, bán tự động hạn chế - TTD tuần hoàn tỏ linh hoạt, tiết kiệm chi phí tránh đọng vốn đợc a dùng quan hệ ****, đầu kỳ kỳ lơng, quan hệ lâu dài giá trị hàng hoá lớn nhng phải đợc tin cậy bạn hàng lên áp dụng TTD điều khoản redclause DC: loại TTYD mà ngời yêu cầu mở TTD cam kết toán trả cho ngời nhập sau TTD đợc mở, nh vậy, chgỉ loại tín thơng mại ngời mua cấp cho ngời bán tín dụng ngân hàng, ngân hàng chuyển tiền từ tài khoản ngời mở L/C bổ sung cho ngời hởng mà Thờng ngân hàng cam kết ứng trớc số tiền định, thờng 30-50% giá trị tín dụng doanh thu nhận toàn chứng từ tạm - Hối phiếu số tiền ứng - Hoá đơn - Cam kết trả ngời giao hàng:** - Chứng từ khác * TTD dự phòng (Stanbyktterof creclit) Đúng nh tên gọi nó, TTD nhằm đảm bảo việc thực hợp đồng ngời mua hàng việc toán nhận hợp đồng theo tín dụng mở Thờng standby có tính chất dự phòng, dùng toán khoản tiền cho giá đợc bảo lãnh hợp đồng Còn đợc gọi bảo lãnh th cam kết bảo lãnh TTD chuyển nhợng tranferable DC, Là TTD mà theo ngời hởng thứ có quyền yêu cầu đợc uỷ quyền toán, cam kết trả sau, chấp nhận chiết khấu (gọi ngân hàng chuyển nhợng) trờng hợp tự chiết khấu, ngân hàng uỷ quyền ghi rõ TTD ngân hàng chuyển nhợng, chuyển ngợng cho ngời hởng khác (ngời hởng thứ 2) use toàn phần TTD Ngời hởng thw trả thành trung gian cho ngời bán ngời mua cuối cùng, họ không cần vốn mà ăn chênh lệch giá ghép đợc giao dịch ngời bán ngời mua ** * Loại theo thời hạn toán 2.4 Chứng từ giao dịch tín dụng chứng từ Ngay từ tên gọi phơng thức shonos tầm quan trọng chứng từ Đây phơng thức phức tạp đòi hỏi nhiều loại chứng từ có liên quan, loại chứng từ gồm nhiều bản, đợc yêu cầu thực theo số chuẩn tắc quốc tế phức tạp Ngân hàng xem xét định toán không toán sở chứng từ, hoàn toàn tách rời giao dịch hàng hoá, ngân hàng kiểm tra với cẩn thận "hợp lý" tức xem xét lo gic mặt chứng từ đề định Ngân hàng đợc miễn trách gian lận mà ngân hàng chấp nhận thấy đợc theo lo gíc thông thờng Các chứng từ cần xuất trình để toán cam kết trả sau, chấp nhận chiết khấu phải quy định rõ TTD xuất trình thừa, ngân hàng trả ngời hởng cho ngời mua khong kiểm tra Và không chịu trách nhiệm thực trạn 2.5 Hiệu sử dụng tín dụng chứng từ 2.5.1 Khái niệm: hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ mức độ thoả mãn bên tham gia, ngời mua nhận hàng trả đủ cam kết trả tiền, ngời bán nhận tiền, cam kết đợc trả tiền chuẩn bị giao hàng theo hợp đồng ngân hàng thực việc kiểm tra chứng từ, giao chứng từ, thu phí dịch vụ theo tiến độ mong muốn Cũng nh yêu cầu phơng thức toán, yêu cầu xác an toán kịp thời tiêu đề để xem xét đến hiệu phơng thức tín dụng chứng từ- phơng thức thực đem lại lợi ích u việt cho bên + Với ngời xuất khẩu: Hoàn hợp đồng chứng từ chắn ngời đợc tiền Thu hồi tiền cách chiết khấu trớc thời hạn đáp ứng vốn lu động + Với NK: nhận đợc hàng, trả tiền cho ngân hàng Ký quỹ lớn 100 phát triển tín dụng ngân hàng Tìm đối tác mua bán uy tín ngân hàng, thể cam kết toán ngân hàng phục vụ * Ngân hàng - thu phí - rủi ro **, khớp đợc thời hạn trả tiền giao hàng hai bên mua bán từ đợc use rộng rãi không toán quốc tế 2.5.2 Các yếu tố hiệu Tuy vậy, hiệu use phơng thức phụ thuộc vào nhiều vấn đề liên quan, quy trình máy móc, phức tạp, yêu cầu sử lý chứng từ, phải có tham dự nhiều cổ phần khác cổ phần: phòng thơng mại, nhà hoá, nhà bảo hiểm 2.5.2.1 Các vấn đề use UCP 550 UCP văn đợc coi phơng pháp hợp lý quốc tế ICC (P thơng mại quốc tế - trụ sở paris) ấn hành, đợc áp dụng rộng rãi toàn giới Nó đợc coi nh hành lang pháp lý cho cho GD toán quốc tế ngân hàng thực tiễn thơng mại giới Trong việc toán L/C, ngân hàng cần hiểu rõ áp dụng quy định vào hành động mình, việc đơn giản UCD qua nhiều lần chỉnh sửa sau 65 lầm chỉnh sửa UCP 500 văn hoàn thiện đầy đủ nhất, vậy, UCP thông lệ không thay đợc luật pháp quốc gia, vậy, việc use USP cần phải phù hợp với luật nhà nớc Hầu hết nớc đêu ban hành văn pháp luật điều chỉnh cac quan hệ toán quốc tế Riêng Việt Nam, việc áp dụng USP dần chiếu đến luật Việt nam vè mảng Đây điều khác Việt Nam với nớc UCP Nh vậy, sử dụng tín dụng chứng từ trớc hết phải thông hiểu vận dụng linh hoạt UCP vào thực tế toán, ** dành cho liên quan đến hoạt động xuất nhập dịch vụ toán 2.5.2.2 Về phía nhà xuất khẩu: Nhà xuất nên hiểu biết tín dụng chứng từ xác định điều kiện phơng thức toán số nhiều điều khoản hoạt động Muốn đợc toán xuất nhập phải hiểu cách lập hoàn thành chứng từ hoàn hảo (không có điều kiện bất hợp lệ), xuất trình thời gian, địa để đợc toán chấp nhận toán Việc lập chứng từ thờng đòi hỏi nhà xuất phải có mối quan hệ tốt quan cấp phép chứng nhận, nh lựa chọn nhà bảo hành vận tải phù hợp Quan trọng hơn, nhà xuất khảu phải chịu hàng hoá cung ứng dịch vụ với thiện chí cao để hoàn thành hợp đồng mua bán định sở vững cho toán tiền công 2.5.2.3 Nhà nhập khẩu: Một hoạt động mua bán có hiệu không thiện chí bên bán mà cần thiện chí bên mua hàng, thiện chí nhận hàng theo hợp đồng toán theo hoá đơn (hối phiếu đòi tiền) Nh phân tích toán thứ ngời hoàn thành giao dịch hởng tiền, trao đổi hàng hoá sở việc toán tiền sau Nhà nhập phải hiểu phơng thức tín dụng chứng từ để mơ th tín dụng với điều khoản phù hợp, linh hồn phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng sở để đối chiếu chứng từ toán tiền th tín dụng cản trở cho việc toán cha toán nhiều điều khoản tối nghĩa, mập mờ gây nhầm lẫn, hiểu theo hai cách chi tiết khiến cho việc hoàn thành chứng từ đối phơng chứng đạt đợc Tuy nhiên nhà nhập cần lu ý phơng thức đảm bảo trả tiền với điều kiện toán chứng từ, không liên quan đến gian lận hàng hoá Có nghĩa nhà nhập nhận đợc hàng hoá h hỏng sau quy cách, không đợc phép yêu cầu ngân hàng nhà nớc ngừng truy đổi toán, mà nhà nhập lúc khởi điểm nhà xuất sở hợp đồng mua bán mà Và không thắng kiện, lỗi nhập chọn nhầm đối tác kinh doanh 2.5.2.3 Về phía ngân hàng Trong phơng thức toán này, ngân hàng đóng vai trò tơng đối rõ nét so với phơng thức chứng từ, nhờ thu, ngân hàng ngời mở L/C theo yêu cầunhà nhập khẩu, nh ngân hàng cam kết chăc chắn việc toán nhà nhập sở giấy tờ Tất nhiên, nhà nhập thơng vụ ngời trả tiền cuối nhà nhập viện cớ không phát hành L/C để từ chối toán Ngân hàng đóng vai trò thông báo việc mở, ta chỉnh, huỷ bỏ L/C xác nhận L/C ngân hàng đợc yêu cầu xác nhận, thực việc tiếp nhận, kiểm tra chứng từ toán Có thể nói, phơng thức này, vai trò ngân hàng thể rõ khâu tiếp nhận khâu chứng từ Tuy nhiên ngân hàgn ngời nhập khẩu, việc kiểm tra chứng từ công việc mang tính chất máy móc ngân hàng thực theo gọi thực hành ngân hàng Theo tính chất quốc tế, không hiểu rõ hàng hoá chi tiết dụng cụ cung ứng, ngân hàng kiểm tra nh nào? Ngân hàng kiểm tra "trên bề mặt chứng từ" chứng từ mà ngân hàng xác định mật độ phù hợp chứng từ, phát bất hợp lệ có, vai trò ngân hàng ngời giám sát chứng từ, sở chứng từ không chịu trách nhiệm việc gian lận thơng mại hai bên Tuy vậy, phơng thức này, ngân hàng quan hệ với nhà nhập nh ngời trả tiền hộ ngời cấp tín dụng để nhập hàng, việc cấp tín dụng chỗ ngân hàng, theo thẩm định mình, định mức kế quỹ cho khách hàng 100% 30%, 15% 0% khách hàng có uy tín toán, quan hệ lâu dài tin cậy, nh ngân hàng không trung gian toán, mà đủ thời gian cấp tín dụng chịu rủi ro khách hàng yêu cầu mở L/C mà phá sản Nừu ngân hàng chiết khấu, ngân hàng trả tiền cho nhà xuất trớc hối phiếu đến hạn toán thu tiền sau từ ngời phát hành (ngân hàng thơng mại) Nh vậy, khẳng định ngân hàng nắm vai trò chủ động việc toán ngân hàng uy tín tham gia toán buộc khách hàng phải tổn phí xác nhận ngân hàng mở L/C phải công nghệ ngân hàng phát triển, máy móc đầy đủ để liên lạc nhanh chóng xác đến bên khoảng thời gian cho phép Không thể, hiệu việc toán, phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ toán viên, đặc biệt kinh nghiệm xử lý chứng từ để gặp sai phạm toán Ví dụ ngân hàng bỏ qua lỗi cha trở thành bất hợp lệ, phải phát bất hợp lệ để từ chối toán Việc từ chối toán vô (sai) gây uy tín cho ngân hàng, hậu khó sửa chữa, ngân hàng kinh doanh uy tín thơng trờng 2.5.2.4 Vai trò nghiệp vụ khác ngân hàng Thanh toán quốc tế việc toán có liên quan đến việc chuyển đổi đồng tiền quốc gia, quan hệ đến nguồn ngoại tệ ngân hàng Thông thờng, ngân hàng mạnh quan hệ thờng dùng toán nh ** thu hút đợc khối lợng lớn khách hàng nhập việc khan ngoại tệ cản trở cho khách hàng toán Không thế, nghiệp vụ tín dụng nội tệ ngân hàng nhiệm vụ tạo điều kiện cho toán đợc trôi chảy, trờng hợp khách hàng thiếu vốn toán, khách hàng vay vốn nội tệ (hoặc vay ngoại tệ đợc phép) cho toán rõ ràng, việc cấp tín dụng cho khách hàng tác động nh đến việc chi trả cho ngời xuất mối quan hệ mua bán [...]... khách hàng Sau 7 ngày từ ngày điện **** mà tiếp tục bị ngân hàng phát hành từ chối thì thông báo cho khách hàng để định đoạt chứng từ - nếu ngân hàng nớc ngoài từ chối thanh toán và trả chứng từ thì chi nhánh giao lại chứng từ cho nhà xuất khẩu SWIF, mang thanh toán quốc tế nên ngân hàng của hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các tổ chức quốc tế 2 Phân tích tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng. .. chứng từ tại Sở 2.1 Khách hàng của sở Cho đến t hời điểm cuối năm 1999 từ năm đầu tiên triển khai hoạt động thanh toán quốc tế chỉ có 20 khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán ngoại tệ cũng nh đặt quan hệ mua bán, thanh toán quốc tế tại sở I Tuy nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế của Sở I chủ yếu là liên quan đến hàng nhập, chỉ có 2/20 khách hàng thanh toán hàng xuất là chứng từ XNK Hùng Hà và công... tệ tại sở giao dịch I rất ổn định và lớn, gần bằng 3.600 tỷ VND và đây là cơ sở cho hoạt động khác của sở - hoạt động thanh toán quốc tế của sở thành phần đợc bôi trơn nhờ vào khả năng tín dụng thanh toán cho khách hàng lớn - khách hàng tạm thiếu vốn thanh toán coá thể vay VND, sau đó mua ngoại tệ để thanh toán hoạt động nhập khẩu, vai trò của sự kết nối hoạt động các bộ phận phòng ban trong một ngân. .. ngoại tệ bất động nhằm giữ khách hàng Việc thanh toán theo thông lệ quốc tế và văn bản 447/NHN o - 08 quyết định quy trình thanh toán quốc tế tại các chi nhánh vủa ngân hàng nông nghiệp có thể noí sở giao dịch I đã đạt đợc những kết quả đáng khích lệ Công tác thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch I đạt đợc những thành công bớc đầu nh vậy là do sự tơng hỗ cảu các hoạt động khác tại sở, ví dụ nh... hệ trong thanh toán quốc tế Riêng Việt Nam, việc áp dụng USP là duy nhất và không có dần chiếu gì đến luật Việt nam vè mảng này Đây là một điều khác của Việt Nam với các nớc trong UCP Nh vậy, sử dụng tín dụng chứng từ trớc hết phải thông hiểu và vận dụng linh hoạt UCP vào thực tế từng món thanh toán, đây là ** dành cho những ai liên quan đến hoạt động xuất khẩu nhập khẩu và do dịch vụ thanh toán 2.5.2.2... ban trong một ngân hàng là rất quan trọng 3 Những mặt đạt và những mặt cha đạt đợc trong hoạt động thanh toán quốc tế tại sở 3.1 Những mặt đã đạt: Kể từ ngày triển khai nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại sở giao dịch, đến nay đã khẳng định đây là bớc hoạt động tất yếu của sở trong cuộc cạnh tranh và hội nhập ngaỳ càng gia tăng của nghề ngân hàng Ngay từ năm đầu tiên, hoạt động thanh toán quốc tế đã đóng... tạp Ngân hàng sẽ xem xét quyết định thanh toán hoặc không thanh toán chỉ trên cơ sở chứng từ, hoàn toàn tách rời giao dịch hàng hoá, và ngân hàng sẽ kiểm tra với sự cẩn thận "hợp lý" tức chỉ xem xét lo gic về mặt của chứng từ đề ra quyết định Ngân hàng đợc miễn trách đối với các gian lận mà ngân hàng không thể chấp nhận thấy đợc theo lo gíc thông thờng Các chứng từ cần xuất trình để thanh toán và cam... khẩu và ngời thứ 3 - Ngân hàng mở ***: là ngân hàng cam kết - Ngân hàng thông báo: thông báo - Ngân hàng xác nhận conpiming bank là ngân hàng có uy tín - Ngân hàng thanh toán **: có thể là ngân hàng thực hành và một ngân hàng khác đợc uỷ nhiệm 2.3.4 Tính độc lập tơng đối của L/C L/C là cam kết trả tiền của ngân hàng cho một chủ thể khác, việc trả tiền này là kết quả của một quan hệ mua bán thay đổi hàng. .. của khách hàng và các cơ quan thanh toán khác về chứng từ chỉ có giá trị tham khảo và khi trong thực tế, ngân hàng phải thông báo cho khách hàng về tình trạng chứng từ, sauđó mới ra thanh toán cho ngân hàng đối phơng sau khi có ý kiến của khách hàng - Sở giao dịch I càng về nguồn VND để mua ngoại tệ nên mất cơ hội thu gom ngoại tệ Không chỉ thế, sự phân công phối hợp hoạt động trong sở giao dịch còn... đáp ứng vốn lu động + Với NK: nhận đợc hàng, trả tiền cho ngân hàng Ký quỹ lớn hơn 100 phát triển tín dụng của ngân hàng Tìm đối tác mua bán bằng uy tín của ngân hàng, thể hiện ở cam kết thanh toán của ngân hàng phục vụ mình * Ngân hàng - thu phí - ít rủi ro **, khớp đợc thời hạn trả tiền và giao hàng giữa hai bên mua bán từ đó đợc use rộng rãi không thanh toán quốc tế 2.5.2 Các yếu tố và hiệu quả Tuy ... cho hoạt động kinh doanh sở Hoạt động toán quốc tế thu đợc số khách hàng uy tín từ đặt quan hệ tính dụng (nội ngoại tệ với sở giao dịch) mở rộng đợc d nợ tính dụng cho sở Hoạt động sở giao dịch. .. tận sở để hỗ trợ vốn hiệu cho nông dân, ng, lâm, - sở giao dịch hoạt động theo định hớng Sở giao dịch I hiệnnay hoạt động với chức chi nhánh ngân hàng, chi nhánh **qua sở giao dịch ngân hàng nông. .. lúc hoạt động toán quốc tế nghiệp vụ ngân hàng đợc triển khai thờng xuyên ngân hàng ngoại thơng hệ thống ngân hàng nông nghiệp, sở giao dịch I hoạt động non trẻ Cho đến thời điểm tháng 5/2002, hoạt