Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 69 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
69
Dung lượng
417 KB
Nội dung
Phần mở đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài Nền kinh tế của Việt Nam đang từng bớc hòa nhập vào quá trình toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Vai trò của thanh toán quốc tế (TTQT) nổi lên nh là chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nớc với thế giới bên ngoài. Trong nền kinh tế thị trờng, các ngân hàng thơng mại thực hiện các quan hệ TTQT cho toàn bộ nền kinh tế, giúp các đơn vị XNK hoàn tất hoạt động kinh doanh của mình một cách thuận lợi và hạn chế rủi ro trong thanh toán XNK. Tín dụng chứng từ (TDCT) là phơng thức thanh toán chủ lực hiện nay tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam. Trong những năm gần đây, thanh toán tín dụng chứng từ đã đạt đợc những kết quả đáng kể, đặc biệt phí dịch vụ thu từ TDCT chiếm tỷ trọng lớn trong kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Tuy nhiên không ít những tranh chấp rủi ro phát sinh do không am hiểu về thông lệ quốc tế một cách tờng tận, do thực hiện không chính xác một số công đoạn cụ thể có liên quan đến quy trình thanh toán, do trình độ, do đạo đức của các chủ thể tham gia thơng mại và TTQT, đã gây ra nhiều tổn thất cho đất nớc, cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, các doanh nghiệp XNK. Trách nhiệm này một phần thuộc về các ngân hàng thơng mại. Trong thời gian qua, bản thân Ngân hàng TMCP Ngoại thơng, một đơn vị dẫn đầu trong lĩnh vực TTQT, đã có rất nhiều cố gắng trong việc nghiên cứu tìm giải pháp giúp hạn chế rủi ro trong thanh toán XNK, nhng trên thực tế những giải pháp này vẫn cha tơng xứng với tiềm năng của ngân hàng, với những rủi ro ngày càng phức tạp trong hoạt động TTQT đặc biệt là phơng thức thanh toán TDCT. Xuất phát từ những lý do trên Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dich Ngân hàng Thơng mại cổ phần Ngoại thơng Việt Nam c chn làm đề tài nghiên cứu của khóa luận. 2. Mục đích nghiên cứu: - Khóa luận nhằm hệ thống hóa và làm sáng tỏ những rủi ro và những nhân tố tác động đến rủi ro trong hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT của ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam. - Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro trong TTQT theo phơng thức TDCT của ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam, khóa luận đề xuất ra 1 những giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế những rủi ro thanh toán L/C tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam nói riêng và hệ thống NHTM nói chung. 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu. - Đối tợng nghiên cứu: Hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT và những rủi ro trong quá trình thực hiện thanh toán. - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro trong thanh toán L/C tại Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam. 4. Phơng pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng phơng pháp duy vật biện chứng, phân tích thống kê, so sánh để luận giải các vấn đề liên quan và đợc minh họa bằng các bảng, biểu, số liệu. 5. Kết cấu của khóa luận. Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm 3 chơng. Chng 1: Nhng vn c bn v ri ro thanh toỏn tớn dng chng t ca ngõn hng thng mi. Chng 2: Thc trng ri ro thanh toỏn tớn dng chng t ti S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam. Chng 3: Gii phỏp phũng nga v hn ch ri ro trong thanh toỏn tớn dng chng t i vi S giao dch Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam. CHNG 1 NHNG VN C BN V RI RO THANH TON TN DNG CHNG T CA NGN HNG THNG MI 1.1 Nhng vn lý lun v phng thc thanh toỏn tớn dng chng t 1.1.1. Khỏi nim phng thc thanh toỏn tớn dng chng t Theo iu 2 ca UCP No.600, cỏc quy tc v thc hnh thng nht v TDCT - UCP No.600, 2007, c Phũng thng mi quc t (ICC) son tho 2 v ban hnh nhm ỏp dng cho phng thc thanh toỏn TDCT da trờn c s sa i UCP No.500 (ban hnh nm 1993): TDCT là một sự thoả thuận bất kỳ, cho dù đợc gọi tên hay mô tả nh thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp. Thanh toán nghĩa là: - Trả tiền ngay, nếu tín dụng có giá trị thanh toán ngay - Cam kết trả chậm và trả tiền khi đến hạn nếu tín dụng có giá trị thanh toán trả chậm - Chấp nhận hối phiếu do ngời thụ hởng ký phát và trả tiền hối phiếu khi đến hạn, nếu tín dụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận Từ định nghĩa trên có thể thấy, TDCT thực chất là phơng thức thanh toán dựa trên cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng. Điều kiện ở đây chính là việc ngời xuất khẩu phải xuất trình đợc bộ chứng từ đầy đủ và phù hợp với các quy định của th tín dụng (L/C) cho NHPH thì mới đợc thanh toán. 1.1.2. u nhc im i vi cỏc bờn tham gia trong phng thc thanh toỏn tớn dng chng t. 1.1.2.1 i vi ngõn hng a. i vi ngõn hng phỏt hnh * u im: - NHPH thu phớ t phỏt hnh L/C v cỏc khon phớ khỏc liờn quan n giao dch L/C, cỏc khon thu nhp liờn quan n chuyn i tin t. - Trong vic cung cp dch v thanh toỏn giỳp khỏch hng phỏt trin kinh doanh thỡ cỏc hot ng khỏc ca NH cng phỏt trin theo. - Tng cng mi quan h vi cỏc NH i lý, lm tng tim nng kinh doanh i ng gia cỏc NH vi nhau. * Nhc im 3 - NHPH phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà NK chủ tâm không hoàn trả hoặc không cá khả năng hoàn trả (ph¸ s¶n). - L/C không có xác nhận thì NHCĐ có thể yêu cầu NHPH chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy bộ chứng từ, nên NHPH sẽ gặp rủi ro nếu bộ chứng từ có sai sót mà vẫn thanh toán khi chưa có sự nhất trí của nhà NK. - NHPH chấp nhận thanh toán hối phiếu mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà NK không chấp nhận thanh toán thì không thể đòi tiền nhà NK. - Nếu L/C yêu cầu chứng từ bảo hiểm thì trong hợp đồng mua bán phải quy định điều kiện cơ sở giao hàng là CIF, CIP,…thì mọi rủi ro được bảo hiểm, nếu L/C không yêu cầu chứng từ bảo hiểm thì NH phải chắc chắn rằng người mở L/C đã mua bảo hiểm cho hàng hóa. - L/C phải yêu cầu xuất trình giấy kiểm định của bên thứ ba. Khi L/C quy định như vậy và giấy kiểm định được xuất trình phù hợp, hàm ý hàng hóa đạt được tiêu chuẩn yêu cầu, nếu giấy kiểm định không được xuất trình, thì NHPH được miễn trách và được từ chối trả tiền bởi vì chứng từ có sai sót. - Nếu L/C quy định vận đơn hàng không, thì NHPH phải quyết định xem có muốn ghi tên mình là người nhận hàng hay không, nếu NH muốn kiểm soát hàng hóa thì L/C phải quy định người nhận hàng là NH phát hành. - NH xem xét chứng từ chứ không phải xem xét hàng hóa, nhưng vì hàng hóa có giá trị như là vật bảo đảm và mức độ rủi ro tùy thuộc vào ai là người kiểm soát hàng hóa, việc sở hữu hàng hóa được chuyển nhượng bằng cách chuyển giao chứng từ sở hữu hàng hóa. Nếu hàng hóa được chuyên chở bằng đường biển và NHPH muốn duy trì việc kiểm soát hàng hóa thi NHPH phải yêu cầu trọn bộ chứng từ vận đơn sạch, đã bốc hàng kên tàu, ký phát theo lệnh, và ký hậu để trống. 4 b. Đối với ngân hàng thông báo/ chỉ định/ xác nhận. * Ưu điểm - Thu phí từ việc thông báo/ thanh toán/ xác nhận L/C và các khoản thu nhập khác liên quan đến chuyển đổi tiền tệ. - Thông qua việc cung cấp dịch vụ thông báo/thanh toán/chấp nhận giúp khách hàng phát triển kinh doanh thì các hoạt động khác của NH cũng phát triển theo. - Tăng cường mối quan hệ với các NH đại lý, làm tăng tiềm năng kinh doanh đối ứng giữa các ngân hàng với nhau. * Nhược điểm - Đối với NHTB: NHTB chịu trách nhiệm phải có sự “quan tâm hợp lý” để đảm bảo rằng L/C là chân thật, bao gồm cả việc xác minh chữ ký, khóa mã, mẫu điện trước khi gửi thông báo cho nhà XK, do đó, nếu kiểm tra không chính xác và đưa ra những quyết định sai lầm thì NHTB phải chịu trách nhiệm về sai phạm của mình. - Đối với NHCĐ: Trừ khi là NHXN, NHCĐ không có một trách nhiệm nào phải thanh toán cho người XK trước khi nhận được tiền từ NHPH, tuy nhiên trong thực tế, trên cơ sở bộ chứng từ xuất trình, các NHCĐ thường ứng trước cho nhà XK với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà XK, do đó NH này phải chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH hoặc nhà XK. - Đối với NHXN: + Nếu bộ chứng từ là hoàn hảo thi NHXN phải trả tiền cho người XK bất luận là có truy hoàn được tiền từ NHPH hay không, như vậy NHXN chịu rủi ro tín dụng đối với NHPH cũng như rủi ro cơ chế của nước NHPH. + Nếu NHXN trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, NHPH không chấp nhận thì không thể đòi tiền NHPH 5 1.1.2.2 Đối với khách hàng a. Đối với người làm đơn (nhà nhập khẩu) * Ưu điểm: - Được NHPH L/C đảm bảo, không phải trả tiền chừng nào chưa nhận được bộ chứng từ nhập khẩu phù hợp. - Tận dụng được tín dụng của NH, đó là điều thiết yếu trong kinh doanh quốc tế bởi vì khoảng thời gian mở L/C cho đến khi thu được tiền bán hàng là khá dài, theo từng giai đoạn nhập hàng, nếu được NH cho phép miễn ký quỹ một phần hay toàn bộ giá trị L/C thì không khác gì NH đã cấp tín dụng cho nhà NK. Do vậy nhà NK cũng có thể bảo toàn được vốn vì không phải ứng trước tiền. * Nhược điểm: - Việc thanh toán của NH cho người thụ hưởng chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hóa, NH chỉ kiểm tra tính chân thật “bề ngoài” của chứng từ mà không chịu trách nhiệm về tính chất “bên trong” của chứng từ cũng như chất lượng và số lượng hàng hóa, như vậy sẽ không có sự bảo đảm nào cho nhà NK rằng hàng hóa sẽ được đảm bảo đúng như đơn đặt hàng, trong khi nhà NK vẫn phải hoàn trả đầy đủ số tiền đã thanh toán cho NHPH. - Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà XK và nhà NK phải tiến hành thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C làm kéo dài thời gian giao dịch, tăng chi phí. - NHXN hay một NHCĐ mà do người nhập khẩu chỉ định mắc sai lầm trong thanh toán bộ chứng từ sai sót và đã ghi nợ NHPH thì NHPH có quyền truy đòi số tiền đã bị ghi nợ, trong một số trường hơp, NH mắc sai lầm do NHPH chỉ định thì người NK vẫn phải chấp nhận điều khoản hoàn trả cho NHPH. 6 - Nhà NK chưa nhận được bộ chứng từ trong khi hàng đã cập cảng nên chưa thể nhận hàng, nếu nhà NK cần hàng gấp thì phải trả một khoản phí cho NH để được bảo lãnh nhận hàng. Nếu để hàng quá lâu thì có thể gây hư hại cho hàng hóa hoặc nếu nhận hàng chậm thì có thể phải bồi thường cho việc giữ tàu quá hạn. - Nếu không quy định “bộ vận đơn đầy đủ ” thì một người khác có thể lấy được hàng hóa khi chỉ cần xuất trình một phần của bộ vận đơn, trong khi người trả tiền lại là người NK. b. Đối với người thụ hưởng (nhà xuất khẩu): * Ưu điểm: - Được NHPH L/C (không phải nhà nhập khẩu) đảm bảo thanh toán chắc chắn nếu xuất trình chứng từ xuất khẩu phù hợp. Không cần phải chờ đến khi người nhập khẩu chấp nhận hàng hóa hay chấp nhận bộ chứng từ hay lµ phô thuéc vµo tình trạng tài chính của người mua. - Một L/C không hủy ngang có xác nhận sẽ đặt trách nhiệm thanh toán không những cho NHPH mà còn cho NHXN, do đó, nó cung cấp sự an toàn tốt nhất cho người XK. - Nhà XK có thể có ưu thế trong việc lý kết hợp đồng ngoại thương qua việc đồng ý để nhà NK trả chậm trên cơ sở NHPH chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn, nhà XK có thể mang hối phiếu đã chấp nhận đến bất cứ NH nào để chiết khấu nhận tiền tức thời. * Nhược điểm: - Những thay đổi trong hợp đồng ngoại thương giữa nhà XK và nhà NK phải tiến hành thủ tục sửa đổi, bổ sung L/C. - Nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán/ chấp nhận có thể đều bị từ chối, và nhà XK phải tự xử lý hàng hóa (dỡ hàng, lưu kho, tìm người mua mới,…) hoặc chịu các chi phí 7 như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm cho hàng hóa… trong khi chờ đợi động thái từ phía nhà NK. - Trường hợp L/C không có xác nhận, nếu NHPH mất khả năng thanh toán thì dù bộ chứng từ xuất trình là hoàn hảo thì nhà XK cũng không được thanh toán, hoặc NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả tiền. - Nếu nhà XK nhận được một L/C trực tiếp từ NHPH (không gửi qua NHTB) thì đó có thể là một L/C giả. 1.1.3. Khái niệm, bản chất, nội dung phân loại L/C Khái niệm: Một cách tổng quát thì có thể xem “L/C là sự bảo lãnh thanh toán có điều kiện bởi một NH cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với qui định của L/C”, hay nói cách khác, L/C là cam kết thanh toán hoặc chấp nhận và thanh toán của NHPH đối với chứng từ xuất trình phù hợp với quy định của L/C. Bản chất L/C: là một bức thư do một NH viết ra theo yêu cầu của nhà NK, cam kết trả cho nhà XK một số tiền nhất định, trong một thời hạn nhất định với điều kiện là nhà XK phải thực hiện đúng và đầy đủ những điều khoản quy định trong L/C. Nội dung chủ yÕu của L/C Số hiệu riêng của L/C Địa điểm phát hành L/C, là nơi mở L/C, nơi sẽ tham chiếu luật áp dụng những tranh chấp về L/C Ngày phát hành L/C là ngày NHPH chính thức thừa nhận sự cam kết của nhà NK khi mở L/C, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C và cũng là mốc để nhà xuất khẩu kiểm tra xem người NK có mở L/C đúng hạn như quy định trong hợp đồng ngoại thương hay không. Các ngân hàng: NHPH, NHXN, NHTB, NHĐCĐ… 8 Các cơ quan, tổ chức là người cung cấp các chứng từ liên quan như: Bộ thương mại, phòng thương mại và công nghiệp, cơ quan hải quan, tổ chức kiểm định hàng hóa, công ty bảo hiểm… Số tiền của L/C được ghi bằng chữ và số, thống nhất với nhau và phải có đơn vị tiền tệ rõ ràng. Thời hạn hiệu lực của L/C: Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà XK nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với nh÷ng điều quy định trong L/C, được tính từ ngày mở L/C (Date of Issue) đến ngày hết hiệu lực của L/C (Expiry Date). Thời hạn trả tiền của L/C: Liên quan đến việc trả tiền ngay hay trả chậm được quy định trong hợp đồng ngoại thương. Thời hạn trả tiền ngay phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C. Nếu trả tiền có kỳ hạn, tức L/C trả chậm (Usance / Deferred L/C) thì thời hạn trả tiền có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nhưng điều quan trọng là những hối có kỳ hạn phải được xuất trình để chấp nhận trong thời hạn hiệu lực của L/C. Ngày giao hàng (Shipment Date): Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương và thời hạn hiệu lực của L/C. Tên hàng, số lượng, trong lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu.v.v. Điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi và giao hàng, cách vận chuyển và giao hàng.v.v Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình để chứng minh người xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng như L/C đã quy định. Sự cam kết trả tiền của NHPH ràng buộc trách nhiệm của NHPH phải thanh toán tiền cho nhà XK nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định của L/C. Phân loại L/C. 9 Ta có các loại L/C theo các tiêu chí như sau: a. Các loại L/C cơ bản: - L/C có thể hủy ngang (Revocable L/C): Là L/C mà người mở (nhà NK) có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có cự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng (nhà XK). Tuy nhiên khi hàng hóa đã được giao, NH mới thông báo lệnh hủy bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị, nghĩa là khi đó NHPH L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết, coi như không có việc hủy bỏ xảy ra. - L/C không thể hủy ngang (Irrevocable L/C) : Là L/C mà sau khi đã mở và nhà XK đã chấp nhận, thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C, trừ khi có thỏa thuận khác của các bên tham gia. Một L/C không ghi chữ “Irrevocable” thì vẫn được coi là không hủy ngang. Quyền lợi của người XK được đảm bảo hơn, do đó loại L/C này được sử dụng phổ biến nhất hiện nay trong thanh toán quốc tế. Nhưng một L/C không hủy ngang không có nghĩa là không thể hủy bỏ. Trong thường hợp các bên cùng nhau đồng ý hủy bỏ L/C thì nó được công nhận không còn giá trị thực hiện. Một L/C muốn được hủy bỏ phải được sự đồng ý của tất cả các NH liên quan bằng văn bản/điện tín. - L/C không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Là L/C không thể hủy bỏ theo yêu cầu của NHPH, một NH khác xác nhận trả tiền cho L/C này. Trong thực tế NHXN thường là NHTB, nhưng cũng có thể là NH khác theo yêu cầu của người XK. 10 [...]... ra trong quá trình hoạt động kinh doanh, gây nên những thiệt hại cho ngân hàng Có nhiều loại rủi ro nh rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro hối đoái, rủi ro lãi suất, rủi ro thừa vốn, ứ đọng vốn, 16 Rủi ro thanh toán: là rủi ro mà ngân hàng gặp phải khi ngân hàng làm trung gian thanh toán cho các tổ chức kinh tế cá nhân trong xã hội Một ngân hàng hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả năng thanh. .. nhất, rủi ro đối với ngân hàng mở th tín dụng (Issuing bank - IB) Thứ hai, rủi ro đối với ngân hàng thông báo mở th tín dụng (Advising bank- AB) Thứ ba, rủi ro đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank - CB) Thứ t, rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ (Negotiating bank- NB) 1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro Thứ nhất, rủi ro đối với ngân hàng mở th tín dụng (Issuing bank - IB) Ngân hàng mở là ngân hàng. .. đến rủi ro trong thanh toán ngân hàng Từ những nhận thức chung về rủi ro trong thanh toán, ta có thể quan niệm về rủi ro trong thanh toán quốc tế là những mất mát, thiệt hải xảy ra cho các ngân hàng do không thu hồi đợc vốn đã thanh toán cho nớc ngoài, nhiều khi còn là việc không thu hồi vốn đúng hạn hoặc làm phát sinh chi phí vô ích 1.2.2 Phân loại rủi ro 1.2.2.1 Rủi ro về nghiệp vụ kĩ thuật Rủi ro. .. của ngân hàng mở và nhà NK Theo UCP600, ngân hàng mở đợc miễn trách nhiệm trong trờng hợp bộ chứng từ có lỗi mà hầu nh trong nhiều trờng hợp 21 ngân hàng mở từ chối thanh toán hay không là tùy thiện chí của nhà NK Các rủi ro mà NHCK có thể gặp: - Rủi ro do nhà NK trì hoãn thanh toán: Trong phơng thức tín dụng chứng từ, rủi ro do nhà NK trì hoãn thanh toán thờng là do khả năng thanh toán của bên mua... hiểm, và do vậy rủi ro trong hoạt động TTQT bao trùm lên tất cả các chủ thể trực tiếp hoặc gián tiếp tham gia vào giao dịch ngoại thơng Rủi ro gây ra những mất mát, tổn thất ở các mức độ khác nhau Chơng 1 của khóa luận làm sáng tỏ những vấn đề lý luận cơ bản về thanh toán tín dụng chứng từ và các loại rủi ro trong quá trình thực hiện Từ đó, phân tích tính cần thiết hạn chế rủi ro TTQT bằng th tín dụng. .. hởng trong mô hình thanh toán có ngân hàng hoàn trả Loại rủi ro phổ biến đối với ngân hàng XK là bộ chứng từ bị ngân hàng phát hành từ chối trong khi không thể đòi lại số tiền đã thanh toán từ nhà XK Đây là 1 thực tế khá phổ biến đối với các ngân hàng thơng mại Việt Nam - Kiến thức về vận tải và bảo hiểm của cán bộ SGD còn rất hạn chế nên gây ra không ít rủi ro cho khách hàng lẫn ngân hàng * Đối với L/C... chính ngân hàng chiết khấu đó Việc đòi tiền ngân hàng hoàn trả gặp khá nhiều rắc rối trong khi số lợng L/C cho phép đòi tiền ngân hàng hoàn trả đang có xu hớng tăng lên Thực tế hiện nay ở Việt Nam có tới trên 70% chứng từ hàng xuất có lỗi, phải chờ ngân hàng mở chấp nhận thanh toán mới đợc đòi tiền ngân hàng hoàn trả Đã có không ít ngân hàng thơng mại Việt Nam gặp rủi ro do thanh toán cho ngời hởng trong. .. thanh toán, kéo dài thời hạn thanh toán, thanh toán trả chậm, nợ quá hạn, mất vốn Những rủi ro này cũng đợc thể hiện trên tất cả các nội dung hoạt động của thanh toán TDCT nh: rủi ro trong khâu phát hành L/C, rủi ro trong khâu thông báo L/C, rủi ro trong khâu đòi tiền cũng nh khi trả tiền Nếu chỉ nhìn vào những con số là kim ngạch và tỷ trọng thanh toán L/C thì cha thấy hết những vấn đề phát sinh từ phơng... quy định trong UCP thì ngân hàng mở gặp rủi ro trên chính những bộ chứng từ có lỗi đó, nh: Thông báo từ chối nhng không nói rõ lý do sự bất hợp lệ của chứng từ hoặc những bất hợp lệ này bị ngân hàng chiết khấu phủ nhận và trở nên không có giá trị, thông báo những bất hợp lệ và từ chối những chứng từ vợt quá thời hạn đợc quy định trong UCP- 5 ngày làm việc của ngân hàng; đã chuyển giao chứng từ cho ngời... thanh toán Th tín dụng chứng từ và Nhờ thu kèm chứng từ với nớc ngoài trong hệ thống NHNT - Quy trình tạm thời về kĩ thuật xử lí nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ và nhờ thu kèm chứng từ với nớc ngoài trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, ban hành năm 2004 Những văn bản pháp lí trên cho thấy một xu thế vận động rõ nét của việc hội nhập, đặc biệt giai đoạn trớc khi Việt Nam trở thành thành . và hạn chế rủi ro trong thanh toán XNK. Tín dụng chứng từ (TDCT) là phơng thức thanh toán chủ lực hiện nay tại các ngân hàng thơng mại Việt Nam. Trong những năm gần đây, thanh toán tín dụng chứng. phơng thức thanh toán TDCT. Xuất phát từ những lý do trên Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ đối với Sở giao dich Ngân hàng Thơng mại cổ phần Ngoại thơng Việt Nam c chn. thức TDCT của ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam, khóa luận đề xuất ra 1 những giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế những rủi ro thanh toán L/C tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thơng Việt Nam nói riêng và hệ thống