đẩy mạnh phòng ngừa rủi ro trong hoạt động ttqt theo phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời đại nay, xu hướng tồn cầu hóa ngày trở nên phổ biến với quốc gia giới Cùng với xu hướng nhu cầu bn bán, trao đổi hàng hóa quốc gia khác diễn ngày lớn Quá trình tiến hành trao đổi bn bán hàng hóa kết thúc việc bên mua toán tiền cho bên bán, nhận hàng bên bán giao hàng hóa, nhận tiền Các khâu diễn quốc gia khác nhau, khoảng cách địa lý lớn nên việc tốn, trao đổi diễn khơng dễ dàng khơng có bên thứ ba ngân hàng đứng làm trung gian việc toán Do đó, hoạt động Thanh tốn quốc tế hình thành phát triển Thanh toán quốc tế (TTQT) lĩnh vực gắn liền với hoạt động thương mại quốc tế song phương đa phương Với quy mô phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên quan đến nhiều chủ thể quốc gia khác TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đây khâu quan trọng q trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT hoạt động kinh đối ngoại khó tồn phát triển Trong điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, rủi ro việc thực hợp đồng mua bán ngày nhiều, vị trí vai trò hoạt động TTQT mà khẳng định Vì vậy, việc nghiên cứu tìm giải pháp đồng bộ, hữu hiệu khả thi nhằm góp phần nâng cao hiệu cho hoạt động TTQT trở thành vấn đề xúc lý luận thực tiễn không nhà quản trị mà doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Trong phương thức TTQT phương thức tốn theo thư tín dụng chứng từ chủ yếu, quan trọng, hiệu phù hợp với bối cảnh Là phương thức sử dụng phổ biến nên việc hiểu nắm rõ nghiệp vụ, quy định pháp lý cần thiết để phòng tránh rủi ro đáng tiếc xảy cho tất bên tham gia hoạt động ngoại thương Hơn nữa, thực hoạt động toán có xảy sai sót thường gây hậu nghiêm trọng cho tất bên tham gia Hậu liên quan đến uy tín ngân hàng, khách hàng thiệt hại mặt kinh tế Xuất phát từ lí với q trình thực tập Phòng TTQT, Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, em lựa chọn đề tài “Đẩy mạnh phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Vietcombank, thực trạng hoạt động TTQT L/C Trên sở đó, đánh giá thực trạng đề xuất, kiến nghị giải pháp để phòng ngừa rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Vietcombank Đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Các vấn đề liên quan đến rủi ro TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Phương pháp nghiên cứu: Dựa sở lí luận chung hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ, khóa luận tốt nghiệp hồn thành kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khác Các phương pháp bao gồm: phương pháp điều tra; phương pháp thống kê, tổng hợp; phương pháp phân tích, đánh giá;… Kết cấu đề tài Ngoài phần Lời mở đầu Kết luận, khóa luận tốt nghiệp chia làm chương sau: Chương – Lý luận chung hoạt động TTQT theo phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro phương thức TTQT Chương – Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chương – Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Sau nội dung chi tiết chương: Chương – Lý luận chung toán quốc tế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể quốc gia khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế (TTQT) với ngân hàng cầu nối trung gian bên Mục đích hoạt động TTQT để hỗ trợ phục vụ cho hoạt động giao thương quốc tế chủ thể nước diễn cách trôi chảy hiệu Hơn nữa, hoạt động thương mại hoạt động TTQT liên quan gắn liền với nhiều lĩnh vực hoạt động khác, lĩnh vực hoạt động mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động tài quốc tế quốc gia nói riêng quy mơ tồn giới nói chung TTQT khâu có ý nghĩa quan trọng nhiều khâu định đến hiệu tăng trưởng thương mại, hoạt động tốn an tồn trơi chảy người xuất thu tiền người nhập nhận hàng, lại sở tảng khiến cho hoạt động tài quốc tế tồn phát triển Như vậy: Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ sở hoạt động kinh tế phi kinh tế chủ thể quốc gia chủ thể quốc gia khác tổ chức quốc tế 1.1.2 1.1.2.1 Vai trò Thanh tốn quốc tế Đối với kinh tế TTQT cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hóa, trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia giới Có thể nói khơng có hoạt động TTQT khơng có hoạt động kinh tế đối ngoại TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức TTQT tiến hành nhanh chóng, xác thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu, nhờ mà hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Bên cạnh đó, hoạt động TTQT góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả tốn người nhập gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt cơng tác TTQT giúp cho nhà kinh doanh hàng hóa xuất nhập hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển 1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại Hoạt động Thanh toán quốc tế (TTQT) có vai trò quan trọng thân ngân hàng thương mại (NHTM) Trước hết, tạo khoản lợi nhuận khơng nhỏ đóng góp vào khoản lợi nhuận chung thân ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT, mở rộng đa dạng sản phẩm dịch vụ sở để phát triển qui mô mạng lưới ngân hàng Khi doanh nghiệp xuất nhập hàng hóa cần đến NHTM với vai trò nhà tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu, từ kéo theo việc phát triển nghiệp vụ TTQT ngân hàng mở L/C, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh,… Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng tạo uy tín thị trường quốc tế uy tín khách hàng, từ ngân hàng khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngoài ra, hoạt động TTQT giúp NHTM tăng tính khoản thơng qua lượng tiền ký quỹ Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định Vì vậy, thời gian chờ đợi tốn, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết Có thể nói, xu ngày nay, hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trạng để có biện pháp thực nghiệp vụ TTQT có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam 1.1.3 Các phương thức Thanh toán quốc tế ngân hàng thương mại Trong thương mại quốc tế, toán quốc tế kết hợp đồng mua bán chủ thể, đó, theo nghĩa hẹp: Phương thức tốn quốc tế tồn quy trình, điều kiện quy định để người nhập trả tiền nhận hàng, người xuất giao hàng nhận tiền theo hợp đồng thương mại, dịch vụ, thường thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ Trong thực tế, điều kiện quy định để bên giao nhận hàng hóa chi trả tiền đa dạng, đó, tồn nhiều phương thức TTQT khác Mỗi phương thức có ưu điểm nhược điểm định, việc lựa chọn phương thức toán thích hợp phải hai bên xuất nhập bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng thương mại Các phương thức TTQT chủ yếu bao gồm: Phương thức chuyển tiền (Remittance) - Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T) - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T) 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu (Collection) - Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collections - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collections) 1.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.1.3.1 Đây phương thức toán quan trọng chủ yếu ngân hàng thương mại Phương thức khắc phục nhược điểm phương thức chuyển tiền nhờ thu nêu Trong nội dung nội dung chương một, em xin đề cập sâu phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2 Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.2.1 Định nghĩa đặc điểm 1.2.1.1 Định nghĩa Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) chứng thư, ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, ngân hàng (ngân hàng mở L/C) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C) trả số tiền cho người khác (người thụ hưởng L/C) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 1.2.1.2 Đặc điểm - L/C hợp đồng kinh tế hai bên - L/C hợp đồng kinh tế độc lập hai bên Ngân hàng phát hành (NHPH) người xuất Mọi yêu cầu thị người nhập NHPH đại diện, đó, tiếng nói thức người nhập L/C - L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa Về chất, L/C giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác mà hợp đồng sở để hình thành giao dịch L/C Trong trường hợp, ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng vậy, L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng Như vậy, L/C có tính chất quan trọng, hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập, lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận, cho dù nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay khơng, không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/C - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ Các ngân hàng, dựa sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp hay khơng Như vậy, chứng từ giao dịch L/C có tầm quan trọng đặc biệt, chứng việc giao hàng người xuất khẩu, đại diện cho giá trị hàng hóa giao, đó, chúng trở thành để ngân hàng trả tiền, để người nhập hoàn trả tiền cho ngân hàng, chứng từ nhận hàng người nhập khẩu,… Việc người xuất có thu tiền hay khơng, phụ thuộc vào xuất trình chứng từ có phù hợp; đồng thời, ngân hàng trả tiền chứng từ xuất trình phù hợp, nghĩa ngân hàng không chịu trách nhiệm thật hàng hóa mà ngân hàng đại diện Khi chứng từ xuất trình phù hợp, NHPH phải tốn vơ điều kiện cho người xuất khẩu, thực tế hàng hóa khơng giao giao khơng hồn tồn ghi chứng từ 1.2.2 1.2.2.1 Các bên tham gia Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C): Còn gọi Người mở hay Người xin mở L/C, bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, Người yêu cầu thường người nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc NHPH trả tiền cho Người thụ hưởng L/C 1.2.2.2 Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C): Còn gọi Người hưởng hay Người hưởng lợi, bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C 1.2.2.3 NHPH (Issuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn Người yêu cầu, nghĩa cấp tín dụng cho Người u cầu NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng Nếu khơng có thỏa thuận trước, người nhập phép tự chọn NHPH NHPH gọi Ngân hàng mở (Opening Bank) 1.2.2.4 Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Là ngân hàng thực thông báo L/C cho Người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước người xuất 1.2.2.5 Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH 1.2.2.6 Ngân hàng định (Nominated Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu Đối với L/C có giá trị tự do, ngân hàng trở thành Ngân hàng định Trách nhiệm kiểm tra chứng từ Ngân hàng định giống NHPH nhận chứng từ Ngồi ra, tùy trường hợp có ngân hàng khác tham gia vào phương thức toán L/C như: Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank), Ngân hàng chấp nhận (Accepting Bank), Ngân hàng hồn trả (Reimbursing Bank),… 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 10 Bên cạnh kết đạt tồn số hạn chế mà SGD Vietcombank cần phải khắc phục sau: • Thứ nhất, rủi ro tác nghiệp nhiều, phần rủi ro tác nghiệp thuộc phía ngân hàng tồn chủ yếu lỗi từ phía chuyên viên TTQT sai sót nhầm lẫn đánh sai tên, mã hiệu, vơ tình lập sai chứng từ … gây thiệt hại phí thời gian giao dịch cho ngân hàng • Thứ hai, tỷ lệ hoạt động xuất thấp, chệch lệch lớn so với nhập Sự chênh lệch khiến cho lĩnh vực TTQT cân gây rủi ro cho ngân hàng • Thứ ba, có lượng nhỏ L/C phát sinh vướng mắc trình tốn việc giải lại khơng đơn giản liên quan đến nhiều vấn đề pháp lý Do hệ thống luật chưa đủ mạnh tạo khe hở gây khó khăn ngân hàng 2.2.5 Một số nguyên nhân 2.2.5.1 Nguyên nhân khách quan 2.2.5.1.1 Từ thực trạng kinh tế Do tình hình kinh tế giới nói chung nước nói riêng gặp nhiều khó khăn nên doanh nghiệp hoạt động SGD gặp nhiều khó khăn kinh doanh, đặc biệt nguồn hàng xuất nhập Ngoài ra, thị trường xuất Việt Nam chủ yếu tập trung vào phía nam, tỷ trọng xuất Hà Nội so với nước thấp khoảng 10,27% nên việc tăng trưởng doanh số xuất SGD khó khăn 2.2.5.1.2 Xuất phát từ thân khách hàng Trình độ nghiệp vụ yếu kém, đội ngũ nhân viên nghiệp vụ doanh nghiệp Việt Nam phần lớn không đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, làm việc theo cảm tính Trình độ ngoại ngữ lãnh đạo yếu kém, không đủ khả để đàm phán, ký kết hợp đồng trực tiếp với nước ngồi Trình độ yếu khâu quản lý, điều hành nguồn vốn, điều hành sản 45 xuất, luồng tiền không hiệu làm cho doanh nghiệp không trả nợ đến hạn dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ngồi ra, tình trạng thiếu thông tin thiếu mối quan hệ với đối tác nước làm cho doanh nghiệp Việt Nam khơng có nhiều hội lựa chọn đối tác tốt, có tín nhiệm thương mại quốc tế Thiếu thông tin cộng thêm chủ quan, tham rẻ khiến nhiều doanh nghiệp gặp rủi ro bị lừa đảo 2.2.5.1.3 Những thay đổi sách, mơi trường pháp lý chưa ổn định Nền kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật, sách kinh tế chưa hoàn chỉnh, thường xuyên sửa đổi bổ sung gây khó khăn cho bên tham gia tốn tín dụng chứng từ Trong hoạt động TTQT NHTM Việt Nam, có văn pháp luật điều chỉnh, Ngân hàng chủ yếu vào điều lệ UCP600 văn pháp luật áp dụng hoạt động TTQT Tuy nhiên, quy định UCP600 có nhiều điểm khơng phù hợp với điều kiện thực tiễn Việt Nam, đó, khơng thể tránh khỏi sai sót thực 2.2.5.2 Ngun nhân chủ quan từ phía ngân hàng 2.2.5.2.1 Cơng tác hoạt động quy định nghiệp vụ TTQT SGD nhiều vướng mắc thiếu sót Công tác thẩm định chưa coi trọng mức mang tính chất cảm tính Thực tế nay, việc thẩm định mở L/C sơ sài, mang tính chất đối phó Việc đặt tỷ lệ ký quỹ chưa dựa sở phân tích khoa học phân tích thị trường, rủi ro nội L/C, tình hình tài doanh nghiệp, khả quản lý chủ doanh nghiệp,… mà chủ yếu dựa phân tích rủi ro mặt hồ sơ Việc quy định tái thẩm định thư tín dụng có giá trị lớn cần thiết để quản lý rủi ro tín dụng Song cơng tác chậm thiếu người nên gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp 46 Những quy định nghiệp vụ TTQT nhiều điểm bất hợp lý, không phù hợp với thực tế hay chưa rõ ràng Việc chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ TTQT chi nhánh chưa nghiêm túc 2.2.5.2.2 Cơng tác tổ chức đào tào đội ngũ nhân viên chưa trọng mức Cơng tác đào tạo có nhiều tiến khơng mang tính chất hệ thống, đặc biệt công tác đào tạo thẩm định – khâu quan trọng trình TTQT, nghiệp vụ TTQT cho nhân viên chưa trọng mức Các buổi hội thảo nghiệp vụ không tiến hành thường xuyên hiệu chưa cao chưa phát huy hết lực cán bộ, nhân viên Chương giới thiệu cách khái quát SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam rủi ro gặp phải phương thức tín dụng chứng từ SGD Qua đó, thấy rằng, phương thức tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng hoạt động toán xuất nhập SGD Vietcombank Bên cạnh đóng góp phương thức tín dụng chứng từ việc xảy rủi ro khơng thể tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế tối đa rủi ro xảy cho SGD Vietcombank cho NHTM nói chung Chương đề cập biện pháp mà SGD áp dụng để phòng ngừa tối đa rủi ro xảy nâng cao hiệu phương thức tín dụng chứng từ 47 Chương – Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Định hướng hoạt động kinh doanh SGD Vietcombank năm tới 3.1.1 Định hướng chung Căn vào tiêu công tác Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giao, SGD Vietcombank đề số nhiệm vụ, tiêu kinh doanh năm tới sau: - Tiếp tục đặt trọng tâm vào công tác huy động vốn, đặc biệt khách hàng có số dư tiền gửi lớn Phân loại xây dựng chế độ chăm sóc phù hợp với đối tượng khách hàng Thực chương trình chăm sóc khách hàng truyền thống khách hàng lễ tết - Thường xuyên theo dõi bám sát diễn biến lãi suất thị trường, bám sát đạo Ngân hàng Nhà nước Vietcombank để kịp thời điều chỉnh lãi suất huy động hợp lý Phối hợp với Hội sở để xây dựng gói ưu đãi tổng thể để chào khách hàng Thực tốt công tác khách hàng: mở rộng đối tượng khách hàng; nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, có chế độ ưu đãi linh hoạt khách hàng lớn; đa dạng hoá sản phẩm huy động vốn đặc biệt phù hợp với đối tượng khách hàng ưu đãi; thực bán chéo sản phẩm huy động vốn với dịch vụ toán, tín dụng; Tích cực thực việc nhận chứng từ nhận tiền trụ SGD theo yêu cầu khách hàng - Tích cực phối hợp với Phòng Vốn tín dụng Quốc tế - Hội sở để tiếp cận Ban Quản lý dự án, nhà thầu triển khai dự án ODA địa bàn mà Vietcombank ngân hàng phục vụ để khai thác tối đa nguồn vốn giải ngân Vietcombank Đối với khách hàng tổ chức tập trung khai thác nhóm khách hàng doanh nghiệp sản xuất, lắp ráp có vốn đầu tư nước 48 ngồi khu công nghiệp SGD tập trung vào ưu đãi giá nâng cao chất lượng dịch vụ, đặc biệt toán xuất nhập khẩu, dịch vụ trả lương cho cơng nhân Tiếp cận nhóm khách hàng đại lý bán vé máy bay Vietnam Airlines để chào bán gói sản phẩm bảo lãnh, tiền gửi, tốn - Khách hàng mục tiêu hoạt động tín dụng tập trung vào doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xuất Đối với doanh nghiệp thương mại ưu tiên mặt hàng nguyên liệu phục vụ sản xuất, doanh nghiệp cung cấp trực tiếp cho nhà máy sản xuất doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng thiết yếu có mạng lưới tiêu thụ, hệ thống khách hàng ổn định Tập trung phát triển khách hàng thuộc nhóm SME để khai thác dịch vụ tổng thể - Tăng cường tiếp cận cho vay khách hàng thể nhân để thực định hướng ngân hàng bán lẻ, thực bán chéo sản phẩm bảo hiểm ngân hàng điện tử thực cho vay khách hàng thể nhân Có sách lãi suất ưu đãi để tăng cường cho vay chấp giấy tờ có giá Vietcombank để tăng cường huy động vốn tín dụng thể nhân - Kiểm soát chặt chẽ khoản vay khoản cho vay đảm bảo an toàn vốn cho vay không để phát sinh nợ xấu Đồng thời tích cực triển khai cơng tác thu nợ phát mại tài sản đảm bảo cần thiết để thu nợ khoản nợ xấu nội bảng lại khoản nợ xử lý Quỹ DPRR theo dõi ngoại bảng - Mở thêm 03 phòng giao dịch khu vực trung tâm huyện ngoại thành như: huyện Sóc Sơn, Mê Linh, Đan Phượng … để mở rộng thị trường Vietcombank địa bàn Hà Nội Tuy nhiên, việc thực kế hoạch phát triển Phòng giao dịch phụ thuộc vào sách cho phép Ngân hàng Nhà nước - Rà sốt lại quy mơ, chi phí th hiệu phòng giao dịch để đề xuất tìm kiếm địa điểm khác phù hợp hơn, hiệu - Thực nghiêm chỉnh nội quy lao động tiêu chuẩn phục vụ khách hàng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 49 3.1.2 Định hướng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Nhận thức tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng đem lại cho SGD Vietcombank, SGD cần có chiến lược để phát triển hồn thiện nghiệp vụ tín dụng chứng từ để giữ vững mở rộng thị phần toán, nâng cao chất lượng phục vụ, khả thu hút khách hàng nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Để đạt điều này, SGD phải thực phương châm thu hút khách hàng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng tiềm lực khách hàng nước trở thành phận quan trọng hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngân hàng SGD tiếp tục nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tốn tín dụng chứng từ, phát triển tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tìm kiếm khách hàng dự án đầu tư hiệu quả, đặc biệt phục vụ phát triển hoạt động Xuất nhập kinh tế đối ngoại thủ SGD tăng cường bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho các cán thực tốn tín dụng chứng từ Tạo điều kiện cử cán bộ, nhân viên học lớp đại học, cao học, lớp bồi dưỡng nghiệp vụ Trung tâm đào tạo tổ chức, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học cho cán 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 3.2.1 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong q trình đẩy mạnh nghiệp cơng nghiệp hố – đại hố đất nước, cơng nghệ ngân hàng mối quan tâm hàng đầu toàn ngành Ngân hàng TTQT hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày tăng khơng mặt số lượng mà tỷ trọng Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Do ngân hàng muốn kinh doanh có hiệu điều kiện thiếu 50 kỹ thuật, công nghệ cung cấp thơng tin xác, cập nhật, xử lý tình nhanh chóng Nhận thức tầm quan trọng công nghệ, kỹ thuật đại việc nâng cao chất lượng hoạt động TTQT, đặc biệt tốn tín dụng chứng từ, nhiều NHTM trọng đầu tư xây dựng, lắp đặt trang thiết bị phục vụ cho hoạt động Tuy nhiên, với khó khăn đất nước q trình cơng nghiệp hố – đại hoá, ngành khoa học kỹ thuật nước ta, đặc biệt cơng nghệ ngân hàng có khoảng cách xa so với mặt chung giới Để thích ứng với xu phát triển ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ thơng tin đại ngành ngân hàng Việt Nam mà đầu Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phải có kế hoạch đại hố ngân hàng theo hướng hoà nhập với cộng đồng giới, khơng nên cứng nhắc đưa mơ hình nước khác vào áp dụng mà q trình đại hố công nghệ ngân hàng phải đáp ứng vấn đề sau: • Cơng nghệ ngân hàng phải đưa cơng cụ tốn hợp lí • Cơng nghệ ngân hàng phải xác định cách thức toán cho phù hợp với hồn cảnh, tình hình kinh tế Việt Nam, đồng thời yếu tố kích thích cho kinh tế Việt Nam phát triển Cơ sở hạ tầng kĩ thuật phục vụ cho hoạt động ngân hàng phải mang tính • đại sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Phương thức tín dụng chứng từ giống phương thức TTQT khác lĩnh vực hoạt động nhạy cảm với môi trường quốc tế, gắn liền với rủi ro tồn cầu uy tín Ngân hàng trường quốc tế, nên SGD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đảm 51 bảo phát sớm rủi ro tiềm ẩn, phát sai sót q trình thực để kịp thời tìm biện pháp xử lý Để kiểm soát hoạt động TTQT này, cần xây dựng quy trình kiểm sốt cụ thể, sâu kiểm tra quy trình nghiệp vụ phương thức TTQT, qua vừa nắm nghiệp vụ vừa giúp ban lãnh đạo phát kịp thời sai sót để có biện pháp khắc phục Thực tốt cơng tác kiểm sốt sau L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực tốt nghĩa vụ tốn với nước ngồi đến hạn, đánh giá tiến độ dự án,… Đối với nợ vay bắt buộc phát sinh, cần rà sốt lại tìm ngun nhân để có biện pháp xử lý kịp thời đôn đốc doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa để trả nợ ngân hàng hay phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ… Nâng cao chất lượng cơng tác tự kiểm tra góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng SGD Vietcombank thường xuyên tổ chức tra, kiểm tra để kịp thời phát xử lý sai phạm, ngăn chặn nguy rủi ro Và việc kiểm tra, kiểm soát cần phải tiến hành hội sở nguyên chi nhánh 3.2.3 Phát triển sách nhân sự, nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế cho cán ngân hàng SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam cần phát huy mạnh mẽ nhân tố người thời đại cách vừa phát huy mạnh mẽ lực điều hành ban lãnh đạo ngân hàng, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ đạo đức tốn viên Để quy trình tốn L/C xác nhanh chóng, tốn viên phải có khả xử lí nghiệp vụ cách thục, xác phù hợp với thơng lệ quốc tế Để làm điều này, ngồi kiến thức chun mơn TTQT, tốn viên cần có kiến thức chuyên sâu ngoại thương, thị trường hàng hố thị trường tài giới Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ toán viên biện pháp : 52 • Tổ chức lớp tập huấn theo chuyên đề nghiệp vụ TTQT, thương mại quốc tế…; • Tăng cường bổ sung lãnh đạo trẻ có lực; • Tạo điều kiện cho cán tham gia lớp nâng cao trình độ chun mơn, lớp cao học, mời chuyên gia giỏi nước nước đào tạo nghiệp vụ; • Trang bị kiến thức pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng ngoại thương… SGD cần trọng với việc đầu tư vào sở vật chất kĩ thuật, trang bị lắp đặt đầy đủ thiết bị toán đại, đặc biệt thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động tốn tín dụng chứng từ SGD cần nghiên cứu đưa vào sử dụng phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu tốn tín dụng chứng từ hoạt động kinh doanh khác 3.2.4 Hồn thiện mơ hình TTQT tập trung Trước hết, phải xây dựng hồn thiện quy trình nghiệp vụ sản phẩm TTQT nhằm phù hợp với mơ hình xử lý tập trung Các quy trình cần tiết đến chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm, đặc biệt bước tác nghiệp trung tâm xử lý TTQT với phòng ban có liên quan Thứ hai thời gian tới, phòng TTQT SGD chủ trương xây dựng quy trình quy định sản phẩm quy định thư tín dụng, chuyển nhượng, quy định thư tín dụng dự phòng,… Thứ ba tiến hành đào tạo xếp tổ chức nhân thực giao dịch TTQT cách hợp lý Việc tổ chức xếp thực chi nhánh phòng TTQT 3.3 Một số kiến nghị 53 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt 3.3.1 Nam Hội sở nên xem xét lại biểu phí chuyền tiền nước ngồi Biểu • phí chuyển tiền nước khách hàng tổ chức kinh tế theo phản ánh khách hàng phí cao so với ngân hàng khác Xem xét lại phí trả chậm L/C, phí gia hạn L/C thu ngân hàng nước ngồi, phí liên quan đến L/C nhập thu L/C mở cho ngân hàng nước biểu phí FI người xuất nước ngồi ngân hàng nước khiếu nại phí q cao • Nghiên cứu xây dựng sách hoa hồng cho xuất • Xây dựng hệ thống quan hệ đại lý sang thị trường trước quan hệ khách hàng có nhu cầu Pakistan, Bangladesh, Jordan… để thuận tiện cho việc thơng báo tốn L/C, hỗ trợ cung cấp thông tin cấm vận thị trường bị cấm vận phần Hội sở nên tiếp tục nghiên cứu đưa ứng dụng sản phẩm tài • trợ thương mại sử dụng nguồn vốn vay từ ngân hàng nước để áp dụng trường hợp hết hạn mức với khách Vietcombank bị hạn chế tăng trưởng tín dụng, trường hợp lãi suất cho vay Vietcombank cao (ví dụ refinance…) nhằm thu hút khách hàng tăng cường giao dịch toán xuất nhập qua Vietcombank 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TTQT nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, sách tác động đến lĩnh vực ảnh hưởng gián tiếp đến công tác TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng đòi hỏi phải có phối hợp đồng ban ngành 54 liên quan quan quản lí vĩ mơ, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có giải pháp cụ thể sau: • Xây dựng chế độ tỷ giá lành mạnh dựa phương pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu; • Khẩn trương hoàn thiện hệ thống văn pháp lý; • Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đẩy mạnh hoạt động thị trường ngoại hối; • Thực tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho phủ để đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ tạo mơi trường ổn định cho doanh nghiệp hoạt động xuất nhập Như vậy, qua nghiên cứu lý luận chương đánh giá khả xảy rủi ro chương 2, chương nêu số giải pháp cho SGD Vietcombank nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh đó, chương đưa số kiến nghị Hội sở Vietcombank Ngân hàng Nhà nước Các giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa tối đa rủi ro xảy hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ nâng cao hiệu phương thức SGD Vietcombank nói riêng ngân hàng thương mại nói chung 55 KẾT LUẬN Trong năm qua, trải qua nhiều biến động lớn, kinh tế vươn lên phát triển ngày mạnh mẽ Đặc biệt hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm Để đạt kết đó, phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tư cách trung gian TTQT, đặc biệt nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ, NHTM thực trở thành người hỗ trợ đắc lực giúp cho hoạt động toán xuất nhập diễn nhanh chóng hiệu Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn tín dụng chứng từ nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro cần thiết Được xem “chị cả” toàn hệ thống chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, SGD Vietcombank năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ toán quốc tế nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường Song trước ngưỡng cửa công đổi mới, biến đổi liên tục mạnh mẽ môi trường kinh tế, pháp luật, NHTM Việt Nam phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ mối đe doạ thường xuyên với ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh NHTM khác, ban lãnh đạo toán viên cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tốn tín dụng chứng từ cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nước Từ nhận thức trên, em thực đề tài nghiên cứu việc “Đẩy mạnh phòng ngừa rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 56 Việt Nam” Em tập trung phân tích thực trạng rủi ro hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ với mục đích đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy phương thức tốn tín dụng chứng từ SGD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Tuy nhiên, trình độ thời gian hạn chế nên em tránh khỏi thiếu sót q trình thực đề tài Em kính mong nhận đóng góp, bảo thầy để em hoàn thiện đề tài Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình cô giáo hướng dẫn – Thạc sĩ Lê Thanh Hà, anh chị phòng TTQT – SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giúp đỡ em hồn thành khóa luận này./ 57 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Đinh Trọng Thịnh, Giáo trình Quản trị Thanh tốn quốc tế – Học Viện Tài Chính 2010; PGS.TS Đinh Trọng Thịnh, Giáo trình Tài quốc tế – Học Viện Tài Chính, NXB Tài Chính 2010; Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Hà Nội; Quy trình tốn xuất nhập theo hình thức Tín dụng chứng từ Nhờ thu chứng từ hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (ban hành kèm theo QĐ số 40/QĐ.NHNT.THTT ngày 28/1/2008 Tổng giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam); Báo cáo Tổng kết SGD Vietcombank năm từ 2008 đến 2012; Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) – Phòng Thương mại quốc tế (ICC); Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tốn tín dụng chứng từ, NXB Lao động – Xã hội; Các tạp chí Ngân hàng, Thị trường tài tiền tệ số gần đây…; Các trang web: • http://vietcombank.com.vn • http://cafef.vn • http://luanvan.net.vn 10 Các tài liệu có liên quan khác 58 MỤC LỤC 59 ... chung hoạt động TTQT theo phương thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro phương thức TTQT Chương – Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương. .. hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ Sở Giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng. .. hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Quá trình hình thành phát triển Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam