Tồn tại thanh toỏn tớn dụng chứngtừ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

- Chi dịch vụ ngân hàng Chi khác

b. Hoạt động thanh toán nhập khẩu

2.3.1. Tồn tại thanh toỏn tớn dụng chứngtừ tại Sở giao dịch Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

2.3.1.1. Bản thân phơng thức thanh toán L/C còn có những tồn tại

Phơng thức thanh toán L/C đang chiếm vị trí đang chiếm vị trí chủ yếu trong hoạt động thanh toán hàng hóa XNK của Sở giao dịch và cũng là phơng thức thanh toán phức tạp nhất trong 3 phơng thức chủ yếu đang đợc sử dụng. Vì vậy, những vớng mắc tồn tại trong hoạt động thanh toán bằng L/C là nhiều nhất và chủ yếu nhất. Những vớng mắc do bản thân phơng thức mang lại, nh:

- Căn cứ trả tiền duy nhất trong thanh toán L/C là bộ chứng từ gửi hàng. Nhng nhận thức thế nào là bộ chứng từ hoàn hảo, là xuất trình phù hợp để đợc thanh toán nhiều khi còn cha thống nhất giữa các ngân hàng thực hiện, cùng một bộ chứng từ của L/C mà ngân hàng này lại cho là hợp lệ, ngân hàng khác lại không đồng ý gây nên khó giải quyết.

- Từ tính chất nghiệp vụ của L/C chỉ căn cứ trên chứng từ chứ không cần xem xét thực trạng hàng hóa, từ đó dễ tạo nên khe hở để một số tổ chức cá nhân tiến hành lừa đảo.

- Việc thực hiện thanh toán bằng L/C đòi hỏi nghiệp vụ cao, phức tạp gồm cả nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ ngoại thơng, vận tải, bảo hiểm,… đồng thời đòi hỏi phải thực hiện chính xác tuyệt đối mà không phải lúc nào các bên tham gia cũng có khả năng thực hiện đúng nh yêu cầu.

* Đối với L/C xuất khẩu:

- L/C đợc mở bằng th sai mẫu chữ ký rất nhiều hoặc không có mẫu chứ kí đăng kí nên phải điện yêu cầu xác nhận bằng TELEX có mã. tại những ngân hàng có quan hệ đại lý, việc xác nhận mẫu chữ kí không gặp nhiều khó khăn, song những ngân hàng không có quan hệ đại lý phải xác nhận qua 1 ngân hàng thứ 3. Bên cạnh đó, một số ngân hàng thứ 3 không đồng ý thực hiện dịch vụ nên lại phải yêu cầu qua 1 ngân hàng khác tạo ra nhiều bất lợi cho ngân hàng xuất khẩu.

Với hạn chế về số lợng ngân hàng đại lý của NHNT, SGD đã gặp không ít khó khăn trong việc thông báo L/C cũng nh mất đi 1 lợng khách hàng xuất khẩu qua ngân hàng, càng làm cho tình trạng thiếu hụt ngoại tệ trở nên trầm trọng, gây rủi ro cho thanh toán.

- Có những L/C hoặc sửa đổi L/C phải sau hàng tháng mới thông báo đ- ợc, trong khi đó khách hàng trong nớc lại cần L/C để khỏi lỡ chuyến hàng, thậm chí có L/C không thông báo đợc phải trả lại cho ngân hàng mở tốn kém tiền điện phí, không thu lại đợc của bên mở cũng nh bên hởng. Nhiều khi L/C

không thông báo đợc cho khách hàng với lý do không đủ điều kiện để thông báo hoặc ngời hởng không nhận L/C, và khi đó Ngân hàng thông báo đòi lại phí và tiền điện phí giao dịch hầu nh Ngân hàng mở L/C không trả lại.

- Việc kiểm tra chứng từ hiện nay còn nhiều điều đáng bàn trái ngợc nhau. Có khách hàng muốn NH không kiểm tra bởi theo những doanh nghiệp này thì việc ngân hàng kiểm tra sẽ gây khó dễ cho họ. Nhng ngợc lại có KH muốn NH phải kiểm tra và ngăn chặn mọi sai sót, phát hiện mọi bất hợp lý tr- ớc khi gửi đi nớc ngoài để tiện cho việc thanh toán sau này không bị trục trặc. Điều này đã gây cho cán bộ ngân hàng không ít khó khăn.

- Về chiết khấu chứng từ quy trình nghiệp vụ quy định “khi chứng từ phù hợp, ngân hàng mở L/C có uy tín, khách hàng có tín nhiệm, cam kết hoàn trả...” những quy định này chung chung, không cụ thể. Nếu các bộ chứng từ chiết khấu đều thu đợc tiền thì không có vấn đề gì, nếu nh không thu đợc tiền vì lý do nào đó, trách nhiệm thuộc về chính ngân hàng chiết khấu đó. Việc đòi tiền ngân hàng hoàn trả gặp khá nhiều rắc rối trong khi số lợng L/C cho phép đòi tiền ngân hàng hoàn trả đang có xu hớng tăng lên. Thực tế hiện nay ở Việt Nam có tới trên 70% chứng từ hàng xuất có lỗi, phải chờ ngân hàng mở chấp nhận thanh toán mới đợc đòi tiền ngân hàng hoàn trả. Đã có không ít ngân hàng thơng mại Việt Nam gặp rủi ro do thanh toán cho ngời hởng trong mô hình thanh toán có ngân hàng hoàn trả. Loại rủi ro phổ biến đối với ngân hàng XK là bộ chứng từ bị ngân hàng phát hành từ chối trong khi không thể đòi lại số tiền đã thanh toán từ nhà XK. Đây là 1 thực tế khá phổ biến đối với các ngân hàng thơng mại Việt Nam.

- Kiến thức về vận tải và bảo hiểm của cán bộ SGD còn rất hạn chế nên gây ra không ít rủi ro cho khách hàng lẫn ngân hàng.

* Đối với L/C nhập khẩu

- Hiện tại thờng xảy ra tình trạng những L/C đợc miễn giảm ký quỹ, khi nớc ngoài đòi tiền, đơn vị chấp nhận thanh toán nhng ngân hàng không có ngoại tệ bán cho họ, nhiều khi đến ngày thứ 5 kể từ khi ngày nhận chứng từ, NH phải cố để tìm ra một lỗi nào dù rất nhỏ để từ chối thanh toán. Điều này làm cho quan hệ với các ngân hàng bạn giảm sút trong khi đó hàng hóa của đơn vị lại bị lu kho bãi.

- Ngân hàng không đánh giá đúng thực trạng bộ chứng từ gây hậu quả hết sức nghiêm trọng. Thực tế này đã xảy ra ở rất nhiều ngân hàng ngay cả ở ngân hàng TMCP Ngoại Thơng .

- Một số loại L/C thờng phát sinh nhng ngân hàng cấp có thẩm quyền cha có văn bản hớng dẫn về loại nghiệp vụ này: L/C chuyển nhợng, L/C giáp lng. Nghiệp vụ phát hành bảo lãnh trên cơ sở tái bảo lãnh của ngân hàng nớc ngoài thờng xuyên phát sinh nhng cha có văn bản quy định về nghiệp vụ này.

2.3.1.2. Những tồn tại từ phía khách hàng:

Nghiệp vụ TTQT chỉ thực hiện đợc tốt, trên cơ sở cả 2 phía ngân hàng và khách hàng. Do vậy, dù ngân hàng có nghiệp vụ thanh toán giỏi đến đâu mà bản thân đơn bị XNK có nhiều sai sót, sơ suất và yếu kém thì việc thanh toán cũng bị ảnh hởng rất nhiều. Vì vậy, những tồn tại từ phía khách hàng là điều đáng lu ý, cần khắc phục để thực hiện thanh toán tốt hơn. Các đơn vị XNK của Việt Nam khi tham gia thanh toán theo phơng thức L/C còn có những tồn tại sau:

Một, đối với khách hàng xuất khẩu:

Nghiệp vụ của doanh nghiệp XK TTQT còn kém nhiều khi gây phiền hà cho ngân hàng. Chẳng hạn khi DN đợc nớc ngoài mở 1 L/C thông báo qua SGD, NHNT, L/C cho phép xuất trình chứngtừ tại bất cứ ngân hàng nào để chiết khấu. DN đó đem xuất trình bộ chứng từ tại NHCT, nhng lại đến NHNT hỏi xem đã nhận đợc tiền chuyển về đơn vị cha....;

Khi nhận đợc thông báo L/C. Doanh nghiệp XK kiểm tra L/C cha kĩ, không phát hiện ra dấu hiệu mập mờ, những điều khoản mà bản thân mình khó thực hiện đợc, những điều khoản bất lợi dẫn tới thực hiện L/C không đúng, kết quả bị nớc ngoài trừ tiền thậm chí có trờng hợp không chấp nhận thanh toán.

- Đối với các đơn vị XK, sai sót trong thiết lập chứng từ là 1 tồn tại nhiều năm đến nay vẫn cha khắc phục đợc. Nguyên nhân trục tiếp là do trình độ nghiệp vụ ngoại thơng, nghiệp vụ TTQT còn thấp.

- Trong quá trình thực hiện L/C các đơn vị XK còn nhiều sơ suất. Thực tế ngời xuất khẩu do nhận đợc L/C thông báo quá dài, có nhiều sửa đổi hoặc nhiều điều kiện nên lúc thực hiện L/C bỏ sót 1 số yêu cầu. Ngời XK phải hết sức lu ý vì bộ chứng từ thanh toán bị lỗi có thể chậm thanh toán, thậm chí có những trờng hợp bên mua không chấp nhận chứng từ đòi lập lại, từ đó gây khó khăn cho bên XK.

- Vận đơn là 1 chứng từ quan trọng bị kiểm tra rất chặt, vậy mà vẫn có lỗi: Ngời ký B/L không chỉ rõ năng lực của mình, B/L ghi nh vậy sẽ bị ngời mua từ chối ngay. Một lỗi nữa là không kí hậu B/L, nội dung B/L khác với nội dung L/C

Bên cạnh lỗi do nghiệp vụ, đơn vị XK còn bộc lộ những lỗi do văn bản thông thờng rất nhiều lỗi ngữ pháp, lỗi chính tả trong văn bản tiếng Anh, lỗi đánh máy, có những lỗi đánh máy rất nhỏ nhng nếu không phát hiện để sửa thì bộ chứng từ có thể bị từ chối thanh toán.

- Nhiều khi bên XK đã xuất trình chng từ hợp lệ mà Ngân hàng nớc ngoài vẫn cố tìm lỗi 1 cách không thiện chí nhằm mục đích trì hoãn trả tiền gây đọng vốn cho nhà XK. Lý do là bất đồng quan điểm khi bắt lỗi chứng từ. Ví dụ họ bắt lỗi B/L copy cha ký hậu, mà thực ra không cần vì bản copy không có khả năng thanh toán.

Trên thực tế lập đợc chứng từ hoàn hảo, không có 1 lỗi nhỏ nào là rất ít. Việc trả tiền hoàn toàn dựa vào thiện chí của ngời mua là chính. Nếu họ cha muốn trả tiền ngay. Họ có thể tìm mọi cớ để hoãn trả tiền.

Vậy, cán bộ thanh toán sẽ là ngời t vấn giúp khách hàng lập đợc bộ chứng từ phù hợp là rất cần thiết.

Hai, đối với khách hàng nhập khẩu:

- Các doanh nghiệp nhập khẩu đôi khi nghiệp vụ mở L/C nhập (ILC) còn kém, thờng mắc lỗi, không bám sát hợp đồng dẫn tới bên bán không chấp nhận phải sửa đổi lại gây tổn thất thêm chi phí vô ích mất thời gian. Nhiều khi việc mở ILC còn sai sót gây thiệt hại cho chính đơn vị nhập khẩu. Vì vậy, phải hết sức thận trọng, những chi tiết dù là rất nhỏ nhng cũng là cơ hội để bên bán lợi dụng, gây thiệt hại cho nhà NK. Điều này chỉ có DN NK tự khắc phục. Ngân hàng chỉ mở L/C theo đúng đơn yêu cầu mở L/C của doanh nghiệp.

- Doanh nghiệp NK nhiều khi cũng gặp rủi ro bất khả kháng. Chẳng hạn một công ty XNK mở L/C trả chậm NK ô tô cũ của Nhật. Hàng về cảng Hải Phòng, nhng trong thời gian đó văn bản của chính phủ cấm nhập ô tô, xe máy cổ vì vậy NHNT không kí hậu B/L để doanh nghiệp đi nhận hàng. Việc nhận hàng và thanh toán bị đình lại. theo UCP thì ngân hàng không có lỗi trong việc này. Đến thời gian sau chính phủ lại cho phép nhập khẩu xe cũ trở lại, DN đợc phép nhập xe nhng lại phải trả tiền lu kho ở cảng trong thời gian chờ đợi, số tiền chi phí này chỉ 1 mình DN phải chịu.

Đơn vị NK cũng phải gặp rủi ro do đối tác của mình không thực hiện nghiêm chỉnh hợp đồng, họ giao hàng không đúng số lợng, chất lợng nhng lại lập chứng từ phù hợp với L/C để đòi tiền. Chỉ đến khi nhận hàng, DN mới phát hiện ra hàng không đúng giá trị. Bên Việt Nam cũng có những khiếu nại, kiện tụng nhng có những vụ không giải quyết đợc hoặc mất nhiều công sức và thời gian làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của DN.

Đã có trờng hợp ngời NK bị bên đối tác lừa, đó là những bọn lừa đảo làm chứng từ ma đòi tiền trớc, còn thực tế là hàng hóa không có hoặc đã bán cho ngời khác. Khi tranh chấp xảy ra, họ trốn hoặc tuyên bố phá sản, và ngân hàng phải giải quyết hậu quả. Đặc biệt, trong điều kiện thơng mại điện tử đang đợc các DN Việt Nam rất a sử dụng đã tạo cơ hội cho nhà XK nớc ngoài lừa đảo khi chúng ta thiếu thận trọng và kém hiểu biết.

2.3.1.3. Những tồn tại về phía NH TMCP Ngoại Thơng Việt Nam

Tuy ngân hàng có nghiệp vụ TTQT cao hơn DN nhng trớc sự biến động của nhiều yếu tố, NH cũng gặp 1 số khó khăn trở ngại trong hoạt động của mình. Những khó khăn này có thể do bản thân ngân hàng cũng có thể do khách hàng ảnh hởng tới nh:

Việc kiểm tra bộ chứng từ của khách hàng gửi đến. Họ lập chứng từ không rõ ràng, sắp xếp lộn xộn rất khó theo dõi, mất quá nhiều công sức không cần thiết cho cán bộ thanh toán. Đồng thời làm cho việc phát hiện lỗi chứng từ khó khăn;

Nhiều khi L/C có những điều khoản mập mờ khó thực hiện mà khách hàng là ngời không có kinh nghiệm thì không nhận ra. Còn ngân hàng thì nhận L/C, thực hiện đúng nguyên tắc kiểm tra TEST CODE trên KEY xong thông báo đi luôn không xem qua để lu ý giúp khách hàng khiến cho khách hàng có thể thiệt thòi vì thục hiện sai L/C

Trong quy chế thanh toán của NH có quy định việc chiết khấu truy đòi và miễn truy đòi với bộ chứng từ hoàn hảo. Nhng điều kiện yêu cầu đối với chiết khấu miễn truy đòi khá nghặt nghèo nên về thực chất là NH mới chỉ áp dụng CK truy đòi. Điều này đảm bảo tính an toàn cao cho ngân hàng nhng không mang tính cạnh tranh và làm mất đi 1 khoản thu từ lãi chiết khấu.

- Ngân hàng khi mở L/C cho đơn vị NK phải biết chắc chắn khả năng thu đợc nợ từ KH nhng thực tế, NH chỉ biết về số tiền trên tài khoản của đơn vị, tình hình thanh toán L/C trớc, nhng ngân hàng còn cần biết chính xác DN làm ăn có bị thua lỗ không, thu nhập từ hoạt động kinh doanh có đều không,... mà những thông tin này thực sự ngân hàng vẫn cha đợc cung cấp đầy đủ. Nên ngân hàng thực sự cha yên tâm khi xét miễn giảm kí quỹ cho 1 số DN và rủi ro xảy ra khi ngời NK không có khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng.

- Ngân hàng còn gặp nhiều phiền hà khi:

+ Ngân hàng ký bảo lãnh cho nhà NK khi đi nhận hàng, Vì doanh nghiệp đã cam kết trả tiền thậm chí khi chứng từ có sai sót. Nhng khi nhận đ- ợc hàng, thấy hiện tợng đổ vỡ, bao bì rách, họ lệnh cho ngân hàng hoãn thanh

toán chờ giải quyết, ngân hàng đành phải tìn cách hoãn trả tiền làm giảm uy tín với nớc ngoài, và ngân hàng bị kiện về vi phạm UCP600.

+ Đơn vị NK thấy lỗ không muốn nhập hàng. Họ thờng yêu cầu ngân hàng tìm lỗi chứng từ để từ chối thanh toán hoặc hoãn thanh toán lại rất lâu làm ảnh hởng đến uy tín của ngân hàng.

- Hiện nay tỷ lệ nợ quá hạn L/C so với tỷ lệ nợ quá hạn toán ngành vẫn ở mức cao và nguyên nhân của tình trạng này một mặt do phía khách hàng song mặt khác cũng do sự lơi lòng trong công tác thẩm định, quản lý tín dụng của ngân hàng, cùng với sự tha hóa biến chất của 1 số cán bộ, nhân viên thẩm định và xét duyệt thẩm định.

- Cũng do nợ quá hạn L/C chiếm tỷ lệ cao trong tổng số d L/C cha thanh toán nên để hạn chế rủi ro, NH hiện nay đã hạn chế việc mở L/C trả chậm, điều này gây khó khăn rất nhiều cho các đơn vị N K trong nớc. Bởi với tình trạng kinh tế nớc ta hiện nay, khi sản xuất trong nớc còn cần lợng nguyên vật liệu, hàng hóa tiêu dùng và máy móc thiết bị mới, ... cần phải nhập khẩu thờng xuyên từ nớc ngoài trong khi đó vốn của các DN t nhân trong nớc còn hạn chế và không đợc sự hỗ trợ tín dụng từ phía chính phủ thì việc mua hàng hóa trả chậm là điều tất yếu không thể tránh khỏi. Khi đó buộc các doanh nghiệp NK phải chuyển hớng sang sử dụng phơng pháp thanh toán khác hoặc sẽ rời bỏ ngân hàng này đến ngân hàng khác để thực hiện việc thanh toán. Do