Thông tin tài liệu
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN PHƯỚC LÀNH
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN HUYỆN KẾ SÁCH,
TỈNH SÓC TRĂNG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 11-2014
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN PHƯỚC LÀNH
MSSV: 4114251
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN HUYỆN KẾ SÁCH,
TỈNH SÓC TRĂNG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
NGUYỄN VĂN THÉP
Tháng 11-2014
LỜI CẢM TẠ
Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học
Cần Thơ, Quý Thầy Cô ở khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, Quý Thầy Cô
trong bộ môn Tài chính - Ngân hàng đã hết lòng dạy dỗ, truyền đạt kinh
nghiệm, kiến thức quý báu trong thời gian em học tập tại trường, giúp em có
thể hoàn thành tốt chương trình học của mình, có thêm nhiều kiến thức bổ ích
để áp dụng vào thực tế sau này. Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn chân thành
đến thầy Nguyễn Văn Thép đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ để em có thể hoàn
thành tốt luận văn này.
Đồng thời, em cũng xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng toàn thể
các cô, chú, anh, chị làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông
thôn huyện Kế Sách đã tận tình chỉ bảo, tạo điều kiện thuận lợi cho em được
thực tập, giúp đỡ em hoàn thành đề tài của mình.
Cuối lời, em kính chúc Quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo cùng các cô, chú,
anh, chị trong Ngân hàng dồi dào sức khỏe, thành công trong công việc và
chúc quý Ngân hàng ngày càng phát triển hơn.
Em xin trân trọng kính chào!
Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm …..
Người thực hiện
Nguyễn Phước Lành
i
TRANG CAM KẾT
Em xin cam kết luận văn được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên
cứu của em và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận
văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm …..
Người thực hiện
Nguyễn Phước Lành
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
Đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng”.
Sinh viên thực hiện: Nguyễn Phước Lành.
Lớp: Tài chính - Ngân hàng 3, khóa 37, khoa Kinh tế - Quản trị Kinh
doanh, trường Đại học Cần Thơ.
Đề tài mang tính khả thi, nội dung đề tài có bố cục hợp lý, phân tích
được thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn, công tác huy động và sử dụng
vốn, đồng thời nêu ra được những rủi ro, hạn chế thực tế tại Chi nhánh. Từ đó,
có những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng.
Số liệu phân tích trong đề tài là đúng với thực tế do Ngân hàng cung cấp.
Ngoài ra, trong thời gian thực tập tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách, sinh
viên Nguyễn Phước Lành đã có tác phong đạo đức tốt, chăm chỉ nghiên cứu
học tập và chấp hành tốt nội quy tại Ngân hàng.
Ngày ….. tháng ….. năm …..
Thủ trưởng đơn vị
(ký tên và đóng dấu)
iii
MỤC LỤC
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1
1.1 Sự cần thiết của đề tài .................................................................................. 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu ............................................................................. 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu ................................................................................ 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 2
Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 3
2.1 Cơ sở lý luận ................................................................................................ 3
2.1.1 Khái niệm về tín dụng............................................................................... 3
2.1.2 Phân loại tín dụng ..................................................................................... 3
2.1.3 Nguyên tắc tín dụng .................................................................................. 3
2.1.4 Điều kiện cấp tín dụng .............................................................................. 4
2.1.5 Tín dụng ngắn hạn .................................................................................... 5
2.1.6 Vốn huy động............................................................................................ 7
2.1.7 Vốn điều chuyển ....................................................................................... 7
2.1.8 Phân loại nợ .............................................................................................. 7
2.1.9 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ........................................................ 9
2.2 Phương pháp nghiên cứu ........................................................................... 11
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................. 11
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 11
Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH,
TỈNH SÓC TRĂNG ........................................................................................ 12
3.1 Khái quát về NHNo&PTNT huyện Kế Sách ............................................. 12
3.1.1 Vị trí địa lý, kinh tế, xã hội huyện Kế Sách............................................ 12
iv
3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện Kế Sách . 12
3.1.3 Vai trò của NHNo&PTNT huyện Kế Sách............................................. 13
3.2 Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng .................................................................... 13
3.3 Quy trình tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách............................... 14
3.3.1 Cho vay trực tiếp..................................................................................... 14
3.3.2 Cho vay thông qua các tổ chức trung gian ............................................. 15
3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu
năm 2014 tại chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kế Sách .................................. 16
Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH, TỈNH SÓC TRĂNG ............................. 20
4.1 Khái quát về nguồn vốn huy động của Ngân hàng .................................... 20
4.1.1 Khái quát về nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách ................. 20
4.1.2 Vốn huy động.......................................................................................... 22
4.2 Phân tích hoạt động tín dụng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm
2014 ................................................................................................................. 28
4.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................... 28
4.2.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 31
4.2.3 Dư nợ ...................................................................................................... 33
4.2.4 Nợ xấu ..................................................................................................... 36
4.3 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng
đầu năm 2014 ................................................................................................... 37
4.3.1 Doanh số cho vay ngắn hạn .................................................................... 37
4.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn ...................................................................... 42
4.3.3 Dư nợ ngắn hạn ....................................................................................... 46
4.3.4 Nợ xấu ngắn hạn ..................................................................................... 51
4.4 Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng............................... 53
4.4.1 Hệ số dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn ............................... 54
4.4.2 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn .......................................................... 55
4.4.3 Hệ số thu nợ ngắn hạn ............................................................................ 55
4.4.4 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn .................................................... 56
v
4.4.5 Nợ xấu ngắn hạn trên số món vay ngắn hạn ........................................... 57
Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN .................................................................................................... 58
5.1 Những hạn chế và nguyên nhân ................................................................. 58
5.1.1 Hạn chế ................................................................................................... 58
5.1.2 Nguyên nhân ........................................................................................... 59
5.2 Một số giải pháp về tín dụng ngắn hạn ...................................................... 59
5.2.1 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn................................... 59
5.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu ....................................................................... 60
5.2.3 Một số giải pháp khác ............................................................................. 61
Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 62
6.1 Kết luận ...................................................................................................... 62
6.2 Kiến nghị.................................................................................................... 63
6.2.1 Đối với Nhà nước ................................................................................... 63
6.2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ..................... 63
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 65
PHỤ LỤC ........................................................................................................ 67
vi
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
2011-2013 .................................................................................................... 16
Bảng 3.2 Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong
6 tháng đầu năm 2012-2014 ........................................................................ 18
Bảng 4.1 Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm .......... 20
Bảng 4.2 Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu
năm 2012-2014 ............................................................................................ 22
Bảng 4.3 Thành phần nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách qua 3 năm ............................................................................................ 23
Bảng 4.4 Thành phần nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ...................................................... 27
Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách qua 3 năm ............................................................................................ 28
Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ...................................................... 30
Bảng 4.7 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
qua 3 năm ..................................................................................................... 32
Bảng 4.8 Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
...................................................................................................................... 34
Bảng 4.9 Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6
tháng đầu năm 2012-2014 ........................................................................... 35
Bảng 4.10 Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua
3 năm ........................................................................................................... 36
Bảng 4.11 Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6
tháng đầu năm 2012-2014 ........................................................................... 37
Bảng 4.12 Doanh số cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
qua 3 năm ..................................................................................................... 38
Bảng 4.13 Doanh số cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ............................................................... 41
Bảng 4.14 Doanh số thu nợ ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua
3 năm............................................................................................................ 43
vii
Bảng 4.15 Dư nợ ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm ....
...................................................................................................................... 47
Bảng 4.16 Dư nợ ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng
đầu năm 2012-2014 ..................................................................................... 50
Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng
đầu năm 2012-2014 ..................................................................................... 52
Bảng 4.18 Các hệ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm ................................................... 53
Bảng 4.19 Các hệ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ............. 54
Bảng 4.20 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ...................................................... 67
Bảng 4.21 Doanh số thu nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp trong
3 năm 2011-2013 ......................................................................................... 67
Bảng 4.22 Doanh số thu nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp trong
6 tháng đầu năm 2012-2014 ........................................................................ 67
Bảng 4.23 Dư nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp tại Ngân hàng trong
3 năm 2011-2013 ......................................................................................... 68
Bảng 4.24 Doanh số cho vay ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại
Ngân hàng .................................................................................................... 68
Bảng 4.25 Doanh số thu nợ ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại Ngân
hàng .............................................................................................................. 68
Bảng 4.26 Dư nợ ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại Ngân hàng ..... 69
Bảng 4.27 Nợ xấu ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại Ngân hàng ... 69
Bảng 4.28 Các khoản chi phí khác tại Ngân hàng ....................................... 69
viii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Kế Sách ................... 13
Hình 3.2 Quy trình cho vay trực tiếp tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách .... 14
Hình 3.3 Quy trình cho vay gián tiếp tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách ... 15
Hình 4.1 Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện
Kế Sách trong 3 năm .................................................................................... 28
Hình 4.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 ............................................................... 33
Hình 4.3 Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 3 năm .................................................................................................. 34
Hình 4.4 Doanh số thu nợ các hoạt động nông nghiệp tại NHNo&PTNT
huyện Kế Sách trong 3 năm ......................................................................... 44
Hình 4.5 Doanh số thu nợ tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng
đầu năm 2012-2014 ..................................................................................... 46
Hình 4.6 Dư nợ ngắn hạn của các hoạt động nông nghiệp tại NHNo&PTNT
huyện Kế Sách từ năm 2011-2013 ............................................................... 48
Hình 4.7 Nợ xấu ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách từ năm 20112013 ............................................................................................................. 51
ix
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
6T-2012
:
6 tháng đầu năm 2012
6T-2013
:
6 tháng đầu năm 2013
6T-2014
:
6 tháng đầu năm 2014
CKH
:
Có kỳ hạn
CN
:
Công nghiệp
DNNH
:
Dư nợ ngắn hạn
DNBQ
:
Dư nợ bình quân
DSCVNH
:
Doanh số cho vay ngắn hạn
DSTNNH
:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Đvt
:
Đơn vị tính
KKH
:
Không kỳ hạn
NH
:
Ngắn hạn
TGCN
:
Tiền gửi cá nhân
NĐ-CP
:
Nghị định Chính phủ
NHNN
:
Ngân hàng Nhà nước
NHNo&PTNT :
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
NHTM
:
Ngân hàng thương mại
TCTD
:
Tổ chức tín dụng
TGKB
:
Tiền gửi kho bạc
TGTCKT
:
Tiền gửi tổ chức kinh tế
TGTK
:
Tiền gửi tiết kiệm
TT-NHNN
:
Thông tư - Ngân hàng Nhà nước
VBHN
:
Văn bản hợp nhất
VĐC
:
Vốn điều chuyển
VHĐ
:
Vốn huy động
VHĐNH
:
Vốn huy động ngắn hạn
x
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Ngày nay, hệ thống Ngân hàng thương mại đóng một vai trò vô cùng
quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của đất nước. Ngân hàng thương mại
là cầu nối, là nơi cung cấp vốn cho thị trường và là công cụ hỗ trợ đắc lực cho
việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp vừa là
khách hàng đến vay vốn, vừa là đối tượng cung ứng vốn cho ngân hàng thông
qua việc gửi tiền. Trong giai đoạn kinh tế hiện nay, việc huy động vốn đã khó
thì việc sử dụng vốn vào các hoạt động tín dụng lại càng khó khăn hơn. Các
ngân hàng phải có chiến lược, kế hoạch phát triển cụ thể nhằm mang lại hiệu
quả kinh doanh, nhất là việc tập trung vào hoạt động tín dụng ngắn hạn vì đây
là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng. Tín dụng ngắn
hạn còn là công cụ giúp cho việc điều chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến
những nơi thiếu vốn, bổ sung nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoạt
động một cách liên tục, thúc đẩy sự phát triển kinh tế đất nước.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt
Nam là một Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực
nông nghiệp, nông thôn đã và đang khai thác nguồn vốn trong và ngoài nước
để đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn thông qua các hoạt động tín dụng,
đáp ứng nhu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông
thôn, thúc đẩy phát triển kinh tế. Ngân hàng luôn đi đầu trong việc nghiêm túc
chấp hành và thực hiện các chính sách của Đảng, Nhà nước, sự chỉ đạo của
Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ, đầu tư vốn
cho nền kinh tế.
Trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã và đang góp
phần không nhỏ cho sự phát triển kinh tế của huyện nói riêng và của tỉnh Sóc
Trăng nói chung. Là một trong các chi nhánh của ngân hàng tỉnh,
NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã rất tích cực trong việc huy động vốn, cấp tín
dụng cho các cá nhân và hộ sản xuất. Bên cạnh việc cho các tổ chức tín dụng,
doanh nghiệp vay vốn thì công tác cho vay nhằm hỗ trợ các hoạt động mang
tính chất nông nghiệp, nông thôn rất được Ngân hàng quan tâm chú trọng vì
đây là hoạt động sản xuất thế mạnh của vùng. Do tính chất mùa vụ, luân canh
giữa trồng lúa và các loại hoa màu nên nhu cầu vay vốn ngắn hạn cho hoạt
động sản xuất của người dân chiếm tỷ trọng khá cao. Vì vậy, việc tập trung hỗ
trợ, khai thác, cấp tín dụng đối với loại hình này là rất quan trọng và cần thiết,
một mặt tạo điều kiện cho phát triển sản xuất của vùng, mặt khác mang lại lợi
1
nhuận cho Ngân hàng, hoàn thành được mục tiêu của Đảng và Nhà nước trong
việc phát huy thế mạnh nông nghiệp nước nhà. Vậy NHNo&PTNT huyện Kế
Sách đã có những bước đi như thế nào đối với việc sử dụng vốn trong ngắn
hạn. Để hiểu hơn về vấn đề này, em lựa chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín
dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế
Sách, tỉnh Sóc Trăng” nhằm phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn
tại Chi nhánh, đồng thời đưa ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng
ngắn hạn, nhất là công tác cho vay tại Chi nhánh huyện Kế Sách.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Việc thực hiện đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng”
nhằm phân tích thực trạng hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh
huyện Kế Sách, qua đó đề ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng
ngắn hạn tại Ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Mục tiêu 1: Khái quát về nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua 3
năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014.
- Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014.
- Mục tiêu 3: Đánh giá một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
Ngân hàng.
- Mục tiêu 4: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng
ngắn hạn.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu
- Đề tài thực hiện từ tháng 08/2014 đến tháng 12/2014.
- Số liệu thu thập trong 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT
huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng.
2
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay
hiện vật, trong đó người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay cả gốc và lãi
sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay
và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành (Thái Văn Đại,
2012, tr.36).
2.1.2 Phân loại tín dụng
Dựa vào nhu cầu và mục đích vay vốn, người ta chia tín dụng ra thành
nhiều loại khác nhau:
- Căn cứ theo thời hạn: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng
dài hạn.
- Căn cứ vào mục đích sử dụng: tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất và
lưu thông hàng hóa.
- Căn cứ theo hình thức: tín dụng trực tiếp, tín dụng gián tiếp.
- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm: tín dụng có đảm bảo và tín dụng không
có đảm bảo.
- Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: tín dụng hoàn trả một lần, tín dụng
hoàn trả nhiều lần và tín dụng tuần hoàn.
- Căn cứ theo loại hình nghiệp vụ: tín dụng cho vay, tín dụng cho thuê,
tín dụng chiết khấu, tín dụng bảo lãnh và tín dụng bao thanh toán.
2.1.3 Nguyên tắc tín dụng
- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín
dụng.
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo mục đích đã
được người đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Nói đến
nguyên tắc này là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, người đi vay
phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trường hợp
ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có
3
quyền thu hồi vốn trước thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của
người đi vay.
- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu
về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. Theo nguyên
tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau
khi đáo hạn. Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng
thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trường hợp
khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trường
hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp
cứng rắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ.
2.1.4 Điều kiện cấp tín dụng
Văn bản hợp nhất số 20/VBHN-NHNN ngày 22/05/2014 của Ngân hàng
Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng
quy định điều kiện vay vốn như sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân Việt Nam:
+ Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự;
+ Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và
năng lực hành vi dân sự;
+ Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành
vi dân sự;
+ Đại diện của tổ hợp tác phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi
dân sự;
+ Thành viên hợp doanh của công ty hợp doanh phải có năng lực pháp
luật và năng lực hành vi dân sự;
Đối với khách hàng vay là tổ chức và cá nhân nước ngoài phải có năng
lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của
nước mà tổ chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật
nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt
Nam, các văn bản luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc
tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.
4
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có
hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù
hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính
phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.5 Tín dụng ngắn hạn
2.1.5.1 Khái niệm
Tín dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn đến 12 tháng, dùng
để bổ sung thiếu hụt tạm thời của vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu
cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân (Thái Văn Đại, 2012, tr.60).
2.1.5.2 Các bước trong quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng tại Ngân hàng thương mại bao gồm các bước sau:
- Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn.
- Ngân hàng tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng để ra quyết định
cho vay.
- Ngân hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng.
- Ngân hàng tiến hành giải ngân.
- Kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
- Ngân hàng thu nợ gốc và lãi đối với khoản vay của khách hàng.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng.
2.1.5.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn
Hoạt động tín dụng có các vai trò sau:
- Đối với nền kinh tế: Tín dụng ngắn hạn là công cụ giúp chuyển vốn từ
những nơi thừa vốn sang những nơi thiếu vốn, tài trợ vốn cho các ngành kinh
tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn.
- Đối với doanh nghiệp: Đảm bảo hoạt động doanh nghiệp được diễn ra
liên tục, đồng thời kích thích doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả hơn.
- Đối với ngân hàng: Là công cụ mang đến nguồn thu chủ yếu cho ngân
hàng.
5
2.1.5.4 Các nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn
a) Nghiệp vụ cho vay từng lần theo món
- Đây là hình thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng
phải làm các thủ tục cần thiết và ký kết với nhau bằng hợp đồng tín dụng.
- Hình thức này được áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay
vốn không thường xuyên, vay theo thời vụ hoặc vay để bổ sung vốn lưu động
bù đắp thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp.
- Việc cho vay này khá đơn giản, tuy nhiên thường tốn nhiều thời gian và
chi phí vì mỗi lần vay vốn thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết hợp đồng
mới.
b) Nghiệp vụ cho vay theo hạn mức tín dụng
- Với hình thức cho vay này, khách hàng và ngân hàng thỏa thuận với
nhau về một số tiền tối đa mà khách hàng có thể sử dụng trong một khoảng
thời gian nhất định.
- Hình thức cho vay theo hạn mức tín dụng được ngân hàng áp dụng đối
với những khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên hoặc khách hàng có
đặc điểm sản xuất kinh doanh thường xuyên, liên tục.
- Đây là hình thức cho vay tạo thuận lợi hơn cho khách hàng, nhất là đối
tượng có hoạt động sản xuất thường xuyên, liên tục vì chỉ làm hồ sơ một lần,
tiết kiệm thời gian và chi phí.
c) Nghiệp vụ cho vay theo hạn mức thấu chi
- Cho vay theo hạn mức thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng cho
phép khách hàng được chi vượt quá số dư trên tài khoản tiền gửi một số tiền
nhất định trong một khoảng thời gian nhất định (tháng, quý, năm).
- Hình thức này áp dụng đối với khách hàng giao dịch thường xuyên với
ngân hàng, có uy tín và khả năng tài chính, được ngân hàng tín nhiệm ở mức
độ nhất định.
- Với hình thức cho vay này giúp đơn giản hóa thủ tục, tiết kiệm thời
gian, mang đến một sản phẩm tiện ích cho khách hàng.
Ngoài các nghiệp vụ cho vay trên, ở các Ngân hàng thương mại (NHTM)
còn có các hình thức cấp tín dụng ngắn hạn khác như nghiệp vụ bảo lãnh, chiết
khấu,…
6
2.1.6 Vốn huy động
Vốn huy động (VHĐ) là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động
được từ thị trường thông qua việc nhận tiền gửi của khách hàng (cá nhân, tổ
chức) và phát hành giấy tờ có giá.
Chi nhánh NHTM thực hiện huy động vốn thông qua hình thức nhận tiền
gửi.
Tiền gửi là số tiền của khách hàng tại ngân hàng dưới hình thức tiền gửi
không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác.
- Tiền gửi của nhóm khách hàng là các tổ chức kinh tế:
+ Tiền gửi thanh toán (không kỳ hạn): khách hàng có thể rút tiền bất cứ
lúc nào mà không cần báo trước cho ngân hàng, và ngân hàng phải thỏa mãn
yêu cầu đó của khách hàng.
+ Tiền gửi có kỳ hạn: khách hàng gửi tiền vào ngân hàng và thỏa thuận
với ngân hàng một kỳ hạn gửi tiền thích hợp. Khách hàng chỉ được rút tiền
đúng hạn, nếu rút trước hạn thì tùy theo thỏa thuận giữa hai bên mà áp dụng
lãi suất phù hợp.
- Tiền gửi của nhóm khách hàng là cá nhân và hộ gia đình:
+ Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền được gửi vào tài khoản tiết kiệm,
được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, hưởng lãi theo quy định và được bảo hiểm
tiền gửi.
+ Tài khoản tiền gửi cá nhân: là loại tiền gửi mà từng cá nhân mở tài
khoản tại ngân hàng để sử dụng những tiện ích do ngân hàng cung cấp như sử
dụng các loại thẻ ATM và thẻ thanh toán khác.
- Tiền gửi khác: tiền gửi vốn chuyên dụng, tiền gửi ký quỹ, tiền gửi của
các tổ chức tín dụng khác…
2.1.7 Vốn điều chuyển
Đây là nguồn vốn do ngân hàng cấp trên quản lý (hội sở), nguồn vốn sẽ
được điều chuyển từ những nơi thừa vốn sang những nơi thiếu vốn theo cơ chế
quản lý của hệ thống ngân hàng.
2.1.8 Phân loại nợ
Theo Điều 6 Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014
của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập
và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của
TCTD quy định phân loại nợ như sau:
7
a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có
khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi
đúng thời hạn còn lại;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2
Điều này.
b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;
- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng
về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3
Điều này.
c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b
Khoản này;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả
năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3
Điều này.
d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3
Điều này.
8
đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3
Điều này.
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.
2.1.9 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
2.1.9.1 Doanh số cho vay
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách
hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay
chưa thu hồi.
2.1.9.2 Doanh số thu nợ
Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được
khi đáo hạn trong một thời kỳ nhất định.
2.1.9.3 Dư nợ
Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu
được vào một thời điểm nhất định.
Công thức tính:
DNt = DNt-1 + DSCVt - DSTNt
Trong đó:
t: năm đang xét.
DN: dư nợ.
DSCV: doanh số cho vay.
DSTN: doanh số thu nợ.
9
(2.1)
2.1.9.4 Hệ số dư nợ ngắn hạn (DNNH) trên vốn huy động ngắn hạn
(VHĐNH)
Công thức tính:
DNNH/VHĐNH =
Dư nợ ngắn hạn
Vốn huy động ngắn hạn
x100%
(2.2)
Hệ số cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng
vào hoạt động cho vay ngắn hạn, giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay
của ngân hàng với nguồn vốn huy động.
2.1.9.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
Công thức tính:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn =
(2.3)
Dư nợ bình quân ngắn hạn
Với dư nợ bình quân ngắn hạn (DNBQNH) được tính bằng công thức:
DNNH đầu kỳ + DNNH cuối kỳ
DNBQNH =
(2.4)
2
Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn, cho
thấy thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm của một ngân hàng.
2.1.9.6 Hệ số thu nợ ngắn hạn
Công thức tính:
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Hệ số thu nợ ngắn hạn =
x100%
(2.5)
Doanh số cho vay ngắn hạn
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng,
hệ số càng lớn cho thấy khả năng thu hồi nợ càng tốt.
2.1.9.7 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn
Công thức tính:
Nợ xấu ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn =
10
Nợ xấu ngắn hạn
Dư nợ ngắn hạn
x100%
(2.6)
Hệ số đo lường nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, hệ số này càng thấp
cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại.
2.1.9.8 Nợ xấu ngắn hạn trên số món vay ngắn hạn
Công thức tính:
Nợ xấu ngắn hạn
Nợ xấu NH/Số món vay NH =
(2.7)
Số món vay NH
Chỉ tiêu này cho biết bình quân cho mỗi món vay ngắn hạn tại ngân hàng
thì số nợ xấu ngắn hạn là bao nhiêu. Chỉ tiêu có giá trị càng lớn cho thấy rủi ro
mà ngân hàng phải đối mặt càng cao, ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng
tại ngân hàng.
2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp được thu thập từ các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách, tỉnh Sóc Trăng qua các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1, 2: Sử dụng phương pháp phân tích tổng quát, so sánh bằng
số tương đối, tuyệt đối và so sánh tỷ trọng từng khoản mục để phân tích, đánh
giá khái quát về vốn huy động, thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014.
- Mục tiêu 3: Dựa vào các chỉ tiêu để phân tích, đánh giá hoạt động tín
dụng ngắn hạn tại Chi nhánh.
- Mục tiêu 4: Từ các vấn đề đã phân tích, dựa vào thực trạng để đề ra các
giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng.
11
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH,
TỈNH SÓC TRĂNG
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH
3.1.1 Vị trí địa lý, kinh tế, xã hội huyện Kế Sách
Huyện Kế Sách nằm ở vị trí phía Đông Bắc tỉnh Sóc Trăng, phía Nam
giáp huyện Châu Thành và huyện Long Phú, phía Tây giáp tỉnh Hậu Giang, có
sông Hậu chảy ngang qua ở phía Tây Bắc. Huyện có diện tích đất tự nhiên là
35.288 ha, trong đó diện tích đất được sử dụng để sản xuất nông nghiệp chiếm
khoảng 26.761 ha. Dân số trung bình năm 2013 của huyện là 159.562 người,
mật độ dân số 452 người/km2. Dân cư trên địa bàn bao gồm 3 dân tộc: Kinh,
Hoa và Khmer, với khoảng 80% dân số hoạt động sản xuất nông nghiệp.
Kế Sách có địa hình sông ngòi dày đặc, lượng nước ngọt dồi dào, phong
phú cùng với phù sa màu mỡ tạo điều kiện thuận lợi cho việc sản xuất nông
nghiệp. Trong những năm qua, huyện đã và đang tập trung chỉ đạo chuyển
dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn trên địa bàn, cơ sở hạ tầng từng
bước được nâng cấp, cải thiện nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt động sản xuất
và nâng cao đời sống nhân dân. Tuy nhiên, việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế
của huyện còn chậm, đồng thời giao thông đi lại gặp nhiều khó khăn nhất là
vào mùa mưa gây ảnh không nhỏ đến sự phát triển của địa phương.
3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện
Kế Sách
Ban đầu, NHNo&PTNT huyện Kế Sách là chi nhánh Ngân hàng Nông
nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Hậu Giang với tên gọi là Ngân
hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách.
Năm 1992, tỉnh Hậu Giang tách ra hai tỉnh là Cần Thơ và Sóc Trăng, lúc
này Ngân hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách chính thức trực thuộc Ngân hàng
Nông nghiệp tỉnh Sóc Trăng.
Sau một thời gian hoạt động, với quyết định số 280/QĐ-NHNo của
Thống Đốc NHNN ngày 15/10/1996 cho nâng cấp và đổi tên chi nhánh Ngân
hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn huyện Kế Sách, trụ sở đặt tại số 17 đường 3/2 ấp An Thành, thị trấn
Kế Sách, huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng.
Ngân hàng có hoạt động chính là huy động vốn nhàn rỗi từ cộng đồng
dân cư và các tổ chức kinh tế, đồng thời tập trung mở rộng công tác cho vay
12
trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn trên địa bàn, thúc đẩy sự phát triển kinh
tế của huyện Kế Sách nói riêng và tỉnh Sóc Trăng nói chung.
Trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã không ngừng
cố gắng, nỗ lực khẳng định vị trí của mình trong ngành. Bên cạnh đó, uy tín và
lòng tin của Ngân hàng ngày càng được củng cố trong lòng người dân. Với tác
phong làm việc nhanh chóng, chính xác, đảm bảo uy tín, tích cực phát huy
phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”, đây là yếu tố
góp phần mang đến sự thành công nhất định của NHNo&PTNT huyện Kế
Sách ở hiện tại.
3.1.3 Vai trò của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách đã và
đang không ngừng phấn đấu hoàn thành tốt vai trò trung gian trong việc thu
hút vốn huy động và tài trợ vốn cho các hoạt động sản xuất nông nghiệp, trở
thành tổ chức chủ lực trong việc cấp tín dụng, hoàn thành tốt chủ trương,
chính sách của Đảng và Nhà nước về phát triển nông nghiệp, nông thôn theo
hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, góp phần ổn định kinh tế, xóa đói giảm
nghèo. Song song đó, do hạn chế về tính chuyên môn, sản xuất nông nghiệp
còn phân tán nên việc cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó
khăn đòi hỏi Ngân hàng phải có chiến lược kinh doanh thích hợp nhằm đảm
bảo hoạt động bền vững và hiệu quả.
3.2 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG
Cơ cấu tổ chức tại Ngân hàng gồm có: 01 Giám Đốc, 01 Phó Giám Đốc,
02 Trưởng Phòng, 02 Phó Phòng và 18 công nhân viên.
Sau đây là sơ đồ thể hiện cơ cấu tổ chức của Ngân hàng:
GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
TRỰC THUỘC PHÒNG
KẾ TOÁN NGÂN QUỸ
PHÒNG KINH DOANH
PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ
Nguồn: Phòng kế toán ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Kế Sách
13
3.3 QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH
3.3.1 Cho vay trực tiếp
Được thực hiện qua các bước sau:
KHÁCH HÀNG
1
4c
6
CÁN BỘ TÍN DỤNG
2
1
TRƯỞNG PHÒNG KINH DOANH
4b
3
PHÓ GIÁM ĐỐC
4a
4b
GIÁM ĐỐC
5
PHÒNG KẾ TOÁN
Hình 3.2 Quy trình cho vay trực tiếp tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Bước 1: Cán bộ tín dụng nhận hồ sơ vay vốn trực tiếp từ khách hàng.
Cán bộ có trách nhiệm đối chiếu danh mục hồ sơ theo quy định, kiểm tra tính
hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ sau đó báo cáo với Trưởng Phòng kinh doanh. Lúc
này, Trưởng Phòng kinh doanh phân công cán bộ thẩm định các điều kiện vay
vốn theo quy định.
Bước 2: Trưởng Phòng kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay
vốn, tính hợp lệ, hợp pháp và báo cáo thẩm định do cán bộ thẩm định trình.
Trưởng Phòng kinh doanh xem xét tái thẩm định (nếu cần) và ghi ý kiến vào
báo cáo thẩm định, sau đó trình lên Phó Giám Đốc kinh doanh quyết định.
Bước 3: Phó Giám Đốc kinh doanh nhận hồ sơ từ phòng kinh doanh,
kiểm tra các yếu tố pháp lý của hồ sơ. Căn cứ vào ý kiến của Trưởng Phòng
kinh doanh, tờ tường trình cho vay đồng thời đối chiếu với khả năng nguồn
vốn của Ngân hàng và đưa ra quyết định.
Bước 4: Gồm các giai đoạn sau:
14
4a: Nếu mức cho vay nằm trong quyền phán quyết thì Phó Giám
Đốc duyệt cho vay và chuyển hồ sơ sang phòng kinh doanh để cán bộ tín dụng
hướng dẫn khách hàng lập khế ước vay hoặc mở sổ vay vốn.
4b: Nếu mức cho vay vượt quyền phán quyết của Phó Giám Đốc thì
hồ sơ sẽ được trình cho Giám Đốc xem xét. Lúc này Giám Đốc kiểm tra lại hồ
sơ và báo cáo thẩm định để ra quyết định cho vay hay không, sau đó giao lại
cho phòng kinh doanh.
4c: Nếu cho vay thì Ngân hàng và khách hàng lập hợp đồng tín
dụng và hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu cần). Ngược lại, nếu không cho vay
thì cán bộ tín dụng sẽ báo cho khách hàng.
Bước 5: Cán bộ tín dụng sau khi nhận lại hồ sơ đã được duyệt từ Phó
Giám Đốc (hoặc Giám Đốc) sẽ chuyển sang phòng kế toán. Cán bộ phụ trách
từng địa bàn tiến hành mở sổ theo dõi cho vay, thu nợ và kiểm tra tình hình sử
dụng vốn vay của khách hàng.
Bước 6: Phòng kế toán nhận được hồ sơ đã duyệt sẽ tiến hành hạch toán,
thanh toán hoặc chuyển qua kho ngân quỹ để giải ngân cho khách hàng.
3.3.2 Cho vay thông qua các tổ chức trung gian
Quy trình thực hiện qua các bước sau:
2
TỔ VAY VỐN
NGÂN HÀNG
4
5
1
3
KHÁCH HÀNG
Hình 3.3 Quy trình cho vay gián tiếp tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Bước 1: Khách hàng là thành viên của tổ sẽ gửi giấy đề nghị vay vốn và
các giấy tờ khác có liên quan cho Tổ trưởng tổ vay vốn. Tổ trưởng nhận hồ sơ
của tổ viên tiến hành kiểm tra tính pháp lý của giấy tờ, sau đó tiến hành bình
xét và lập danh sách tổ viên đủ điều kiện vay vốn, đề nghị Ngân hàng xét cho
vay.
Bước 2: Tổ vay vốn gửi danh sách vay vốn đến Ngân hàng.
Bước 3: Ngân hàng kiểm tra các hồ sơ được gửi đến, cử cán bộ tín dụng
thẩm định các điều kiện vay vốn sau đó tiến hành xét duyệt.
15
Bước 4: Ngân hàng gửi hồ sơ đã được duyệt cho vay về tổ vay vốn để
thông báo cho tổ viên.
Bước 5: Tổ trưởng cùng cán bộ tín dụng tiến hành giải ngân cho từng tổ
viên, đồng thời đôn đốc việc sử dụng vốn đúng mục đích, thu nợ, thu lãi khi
đến hạn.
3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG 3 NĂM (20112013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT
HUYỆN KẾ SÁCH
Với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”,
trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã và đang tích cực
trong việc huy động vốn và hỗ trợ cho vay nông nghiệp, nông thôn, từng bước
chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại
hóa, cố gắng, nỗ lực hoàn thành tốt các mục tiêu phát triển của huyện nói riêng
và của tỉnh nói chung. Dù gặp không ít khó khăn và cạnh tranh trong ngành
nhưng Ngân hàng vẫn giữ vững được lòng tin của khách hàng và có kết quả
kinh doanh tương đối khả quan. Sau đây là kết quả kinh doanh của Ngân hàng
trong thời gian qua:
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
2011-2013
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
2012
2013
Thu nhập
- Thu từ hoạt động tín dụng
- Thu từ hoạt động dịch vụ
- Thu khác
Chi phí
- Chi phí hoạt động tín dụng
- Chi phí hoạt động dịch vụ
- Chi cho nhân viên
- Chi khác
Lợi nhuận
38.534
35.170
610
2.754
31.475
24.203
537
3.447
3.288
7.059
39.790
37.337
691
1.762
31.512
24.282
118
3.866
3.246
8.278
31.679
29.411
751
1.517
28.286
21.508
94
3.307
3.377
3.393
So sánh
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
1.256
3,26 (8.111) (20,38)
2.167
6,16 (7.926) (21,23)
81
13,28
60
8,68
(992) (36,02)
(245) (13,90)
37
0,12 (3.226) (10,24)
79
0,33 (2.774) (11,42)
(419) (78,03)
(24) (20,34)
419
12,16
(559) (14,46)
(42) (1,28)
131
4,04
1.219
17,27 (4.885) (59,01)
Nguồn: Phòng Kế toán NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Trong 3 năm, tình hình kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách khá
biến động, lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng tăng dần trong hai năm 2011
và 2012 nhưng sang năm 2013 thì lợi nhuận của Ngân hàng giảm mạnh (giảm
59,01% so với năm 2012). Trong giai đoạn này, các ngân hàng gặp rất nhiều
16
khó khăn trong kinh doanh, nhiều ngân hàng có lợi nhuận thấp, thậm chí là
âm, việc chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kế Sách vẫn kinh doanh có lãi là rất
đáng khích lệ. Sau đây ta sẽ đi vào phân tích thu nhập và chi phí của Ngân
hàng qua các năm:
a) Thu nhập
Trong các nguồn thu thì thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu
chính của Ngân hàng, chủ yếu là từ lãi của các món vay sản xuất nông nghiệp
trên địa bàn. Qua bảng 3.1 ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng có sự biến
động, tăng dần trong hai năm đầu và giảm trong năm cuối. Nguyên nhân của
sự biến động này là do tác động của thu nhập từ hoạt động tín dụng. Cụ thể,
năm 2012 thu nhập hoạt động tín dụng tăng 6,16% (ứng với 2.167 triệu đồng)
so với năm 2011, nhưng sang năm 2013 lại giảm đi 21,23% (ứng với 7.926
triệu đồng) so với năm 2012. Sự bùng phát dịch bệnh trong hoạt động chăn
nuôi đã ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập cũng như quyết định đầu tư sản xuất
của người dân. Thêm vào đó, với sự thay đổi của trần lãi suất cho vay theo
Thông tư 10/2013/TT-NHNN, Ngân hàng đã tiến hành giảm lãi suất cho vay
theo quy định trong năm 2013 nhằm khuyến khích, hỗ trợ sản xuất trên địa
bàn huyện, từ đó thu nhập lãi cho vay của Ngân hàng có phần thấp hơn so với
năm trước. Trái lại, trong khi thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm thì thu nhập
từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng lại tăng dần qua 3 năm, nhất là khi hệ
thống máy ATM được lắp đặt trên địa bàn huyện, việc thanh toán, chuyển
khoản dễ dàng hơn nên làm gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ của người dân
đối với Ngân hàng.
b) Chi phí
Song song với thu nhập thì chi phí hoạt động của Ngân hàng cũng khá
biến động, tăng nhẹ trong năm 2012 (tăng 0,12%) và giảm trở lại vào năm
2013 (giảm 10,24%). Việc giảm chi phí cũng là một cách hữu hiệu giúp tăng
lợi nhuận cho Ngân hàng. Nhìn chung chi phí hoạt động tín dụng của Ngân
hàng có sự thay đổi không nhiều trong hai năm đầu, nhưng sang năm 2013 thì
có sự giảm xuống đáng kể, đây là nguyên nhân chủ yếu làm cho tổng chi phí
hoạt động của Ngân hàng thay đổi. Trong năm 2013, công tác huy động vốn
đối với loại tiền gửi không kỳ hạn tại Ngân hàng có phần giảm xuống vì đây là
nguồn vốn không ổn định nên việc sử dụng cho vay rất hạn chế. Điều này đã
làm cho chi phí sử dụng vốn tại Ngân hàng giảm đi phần nào. Bên cạnh đó,
việc thay đổi lãi suất huy động theo Thông tư 15/2013/TT-NHNN đối với các
loại tiền gửi cũng góp phần giảm chi phí huy động vốn tại Chi nhánh. Đối với
17
chi phí hoạt động dịch vụ, bằng cách tiết kiệm, cân đối các khoản chi mà Ngân
hàng đã giảm được một khoản phí nhất định.
Tuy chi phí hoạt động tại Ngân hàng giảm nhưng do thu nhập qua các
năm biến động đã tác động đến lợi nhuận của Ngân hàng, nhất là trong năm
2013 tốc độ giảm của chi phí lại chậm hơn so với tốc độ giảm thu nhập dẫn
đến lợi nhuận cuối năm của Ngân hàng thấp hơn so với các năm trước.
Tình hình kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 được
thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3.2: Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong
6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T2012
Thu nhập
- Thu từ hoạt động tín dụng
- Thu từ hoạt động dịch vụ
- Thu khác
Chi phí
- Chi phí hoạt động tín dụng
- Chi phí hoạt động dịch vụ
- Chi cho nhân viên
- Chi khác
Lợi nhuận
19.723
18.763
314
646
16.201
13.375
19
1.710
1.097
3.522
6T2013
6T2014
16.147 15.046
15.176 13.900
339
441
632
705
13.869 12.270
10.749 9.476
14
9
1.824 1.460
1.282 1.325
2.278 2.776
So sánh
6T-2013/6T-2012 6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
(3.576)
(18,13) (1.101)
(6,82)
(3.587)
(19,12) (1.276)
(8,41)
25
7,96
102
30,09
(14)
(2,17)
73
11,55
(2.332)
(14,39) (1.599) (11,53)
(2.626)
(19,63) (1.273) (11,84)
(5)
(26,32)
(5) (35,71)
114
6,67
(364) (19,96)
185
16,86
43
3,35
(1.244)
(35,32)
498
21,86
Nguồn: Phòng Kế toán NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
Trong 6 tháng đầu năm 2014 (6T-2014), lợi nhuận của Ngân hàng tăng
21,86% so với cùng kỳ năm trước. Nhìn chung tổng thu nhập và tổng chi phí
trong 6 tháng đầu năm từ năm 2012 đến năm 2014 có xu hướng giảm dần. Do
doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm tại Ngân hàng cùng với lãi suất cho
vay giảm đã dẫn đến thu nhập từ lãi cho vay có sự thay đổi đáng kể, cụ thể 6T2013 giảm 19,12% (ứng với 3.587 triệu đồng) và 8,41% (ứng với 1.276 triệu
đồng) vào 6T-2014. Nguyên nhân tác động đến thu nhập chủ yếu là từ hoạt
động cho vay, nhất là cho vay ngắn hạn. Do tình hình sản xuất, kinh doanh
trên địa bàn huyện không ổn định, đang dần phục hồi trong thời gian gần đây,
làm cho nhu cầu vay vốn sản xuất cũng thay đổi theo.
Đối với chi phí hoạt động, các khoản chi về tín dụng vẫn chiếm phần lớn
trong tổng chi phí. Qua bảng 3.2, ta thấy chi phí hoạt động tín dụng giảm dần
theo thời gian. Nguyên nhân là do Ngân hàng giảm được chi phí sử dụng đối
18
với các nguồn vốn vay (vốn điều chuyển), đây là nguồn vốn có chi phí sử
dụng khá cao. Bên cạnh đó, lãi phải trả đối với việc huy động vốn bằng tiền
gửi cũng giảm đáng kể, chủ yếu là do chính sách lãi suất của Ngân hàng theo
từng thời kỳ.
Qua phân tích ta thấy được kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong 3
năm 2011-2013 và 6T-2014 tuy có sự biến động nhưng vẫn đảm bảo kinh
doanh có lời dù gặp không ít khó khăn, thử thách trong quá trình hoạt động
kinh doanh. Đây là một điều rất đáng khích lệ và Ngân hàng cần có phương
hướng kinh doanh mới nhằm hỗ trợ tốt cho các hoạt động sản xuất nông
nghiệp trên địa bàn, đồng thời gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
19
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH, TỈNH SÓC TRĂNG
4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
4.1.1 Khái quát về nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Đối với mỗi ngân hàng thì nguồn vốn đóng một vai trò vô cùng quan
trọng. Nhờ vào nguồn vốn mà ngân hàng có thể tồn tại và phát triển. Từ nguồn
vốn có được, ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh, đảm bảo
khả năng thanh khoản và mở rộng quy mô hoạt động của mình. Vì vậy, việc
gia tăng vốn hoạt động rất được ngân hàng quan tâm, chú trọng.
Là một trong những chi nhánh của ngân hàng tỉnh, ngoài sự hỗ trợ từ
lượng vốn điều chuyển, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã không ngừng nỗ lực
trong việc thu hút lượng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và cộng đồng dân cư
trên địa bàn, vừa giúp gia tăng lượng vốn hoạt động cho Ngân hàng, vừa giảm
sự phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Trong những năm
qua, nguồn vốn tại Chi nhánh có sự gia tăng đáng kể, cho thấy Ngân hàng đã
rất tích cực trong việc gia tăng nguồn vốn hoạt động nhằm mở rộng đầu tư cho
vay, góp phần phát triển kinh tế địa phương. Sau đây là bảng số liệu về nguồn
vốn của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013:
Bảng 4.1: Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản
mục
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Số tiền
VHĐ
VĐC
Tổng
Tỷ
Số tiền
Tỷ
Số tiền
Tỷ
trọng
trọng
trọng
(%)
(%)
(%)
148.481 68,97 191.907 72,36 216.472 70,74
66.793 31,03 73.300 27,64 89.555 29,26
215.274 100,00 265.207 100,00 306.027 100,00
So sánh
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
43.426 29,25 24.565 12,80
6.507 9,74 16.255 22,18
49.933 23,20 40.820 15,39
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn tại Ngân hàng có xu hướng
tăng dần trong giai đoạn 2011-2013. Nhìn chung, lượng tiền huy động được từ
công chúng ngày càng gia tăng, cho thấy Ngân hàng có chính sách huy động
vốn khá tốt, góp phần mang đến nguồn vốn dồi dào để phục vụ cho hoạt động
của Ngân hàng. Đồng thời qua đó còn thể hiện uy tín của Ngân hàng ngày
20
càng được củng cố, nâng cao khi người dân đến giao dịch và gửi tiền ngày một
nhiều hơn.
Trong cơ cấu vốn tại Chi nhánh huyện Kế Sách thì vốn huy động chiếm
tỷ trọng khá cao qua các năm (hơn 68%). Đây được xem là nguồn vốn chủ lực
và đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, vì vậy
Ngân hàng cần phải biết cách tận dụng tốt nguồn vốn này để phục vụ cho mục
tiêu kinh doanh của mình. Với lượng vốn huy động lớn thì Ngân hàng có thể
chủ động trong công tác cho vay. Bên cạnh đó, việc sử dụng vốn huy động
trong hoạt động kinh doanh giúp Chi nhánh tiết kiệm chi phí hơn so với việc
sử dụng nguồn vốn điều chuyển, đồng thời góp phần giảm bớt gánh nặng và
áp lực cho ngân hàng cấp trên.
Qua những năm hoạt động, NHNo&PTNT huyện Kế Sách không ngừng
cải thiện, nâng cao công tác tiếp cận và chăm sóc khách hàng. Bên cạnh đó,
Ngân hàng còn áp dụng các mức lãi suất huy động linh hoạt, phù hợp với quy
định của NHNN theo từng thời kỳ nhằm mang lại hiệu quả cao trong việc huy
động tiền gửi từ công chúng. Với việc áp dụng nhiều chương trình ưu đãi như
bốc thăm, quay số trúng thưởng, tặng quà đã thu hút được nhiều khách hàng
đến gửi tiền hơn. Ngoài ra, việc triển khai, áp dụng khoa học công nghệ vào
việc kinh doanh cũng có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động của Ngân hàng,
nhất là các dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, giúp khách hàng tiết kiệm được
nhiều thời gian, đảm bảo an toàn nên đã khuyến khích người dân gửi tiền vào
Ngân hàng nhiều hơn, biểu hiện qua lượng vốn huy động tăng dần trong 3
năm. Cụ thể, năm 2012 tăng 29,25% (ứng với 43.426 triệu đồng) so với năm
2011, sang đến năm 2013 con số này tăng lên 12,80% (ứng với 24.565 triệu
đồng) so với năm 2012. Nhìn chung, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng
khá tốt, lượng vốn huy động được ngày càng tăng, góp phần nâng cao hoạt
động của Ngân hàng.
Nếu NHNo&PTNT huyện Kế Sách chỉ sử dụng vốn huy động cho vay
thì sẽ không thể đáp ứng được hết nhu cầu vay vốn từ khách hàng. Vì thế,
cũng giống như các chi nhánh khác, ngoài vốn huy động thì Ngân hàng còn sử
dụng nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Qua bảng 4.1, ta thấy
lượng vốn điều chuyển tại Chi nhánh tăng dần qua các năm, tỷ trọng vẫn dao
động trong khoảng từ 27-31% trong cơ cấu. Có thể thấy dù lượng vốn huy
động có sự tăng trưởng khá tốt nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn
của khách hàng, vì vậy Ngân hàng cũng cần nhiều vốn điều chuyển hơn từ
ngân hàng cấp trên, một mặt nhằm đảm bảo cho nhu cầu vay vốn của khách
hàng, mặt khác đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng, tránh rơi vào
21
tình trạng thiếu hụt vốn. Đây cũng là cách để Ngân hàng giữ vững được lòng
tin, uy tín của mình trong lòng người dân trên địa bàn.
Trong 6 tháng đầu năm tổng nguồn vốn của Ngân hàng có sự tăng trưởng
khá tốt, lượng vốn huy động đều tăng và chiếm tỷ trọng cao (hơn 69%) trong
giai đoạn này. Nhìn chung Ngân hàng rất quan tâm, chú trọng huy động tiền
gửi từ các cá nhân và tổ chức trên địa bàn, làm cho lượng vốn huy động không
ngừng gia tăng theo thời gian. Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng trưởng của vốn
huy động thì vốn điều chuyển tại Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm lại khá
biến động, chủ yếu là do Ngân hàng chỉ sử dụng lượng vốn này khi vốn huy
động không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn và thanh khoản của khách hàng. Có
thể thấy rằng, công tác huy động vốn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong
thời gian qua khá tốt, dù gặp không ít khó khăn, thách thức nhưng Ngân hàng
vẫn đảm bảo gia tăng lượng vốn cho hoạt động của mình, giúp Ngân hàng giữ
được vị trí vững chắc trong lòng người dân trên địa bàn.
Bảng 4.2: Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu
năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản
mục
6T-2012
6T-2013
Số tiền
VHĐ
VĐC
Tổng
Tỷ
Số tiền
Tỷ
trọng
trọng
(%)
(%)
184.191 76,54 209.817 69,87
56.467 23,46 90.464 30,13
240.658 100,00 300.281 100,00
6T-2014
Số tiền
Tỷ
trọng
(%)
244.926 80,45
59.518 19,55
304.444 100,00
So sánh
6T-2013/6T6T-2014/6T2012
2013
+/%
+/%
25.626 13,91
35.109
16,73
33.997 60,21 (30.946) (34,21)
59.623 24,77
4.163
1,39
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
4.1.2 Vốn huy động
Gia tăng vốn huy động qua các năm là một trong những mục tiêu quan
trọng hàng đầu của Ngân hàng nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh.
Dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn cùng sự biến đổi của lãi suất cơ bản theo
quy định của NHNN nhưng số tiền huy động được tại Ngân hàng vẫn tăng đều
qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là nhờ vào các chính sách huy động tiền
gửi từ các cá nhân, tổ chức kinh tế như áp dụng khung lãi suất, thời hạn phù
hợp, các chương trình khuyến mãi khi gửi tiền tại Ngân hàng và dễ dàng rút
tiền khi có nhu cầu nên đã thu hút được một lượng lớn khách hàng gửi tiền
vào, góp phần gia tăng lượng vốn cho Ngân hàng.
22
Bảng 4.3: Thành phần nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Số tiền
TG bằng nội tệ
- CKH
- KKH
+ TGKB
+ TGTCKT
+ TGCN
TG bằng ngoại tệ
- CKH
Tổng
144.561
123.549
21.012
1.885
16.936
2.191
3.920
3.920
148.481
Tỷ trọng
(%)
97,36
83,21
14,15
1,27
11,41
1,47
2,64
2,64
100,00
Năm 2012
Số tiền
188.966
157.075
31.891
5.404
17.956
8.531
2.941
2.941
191.907
Tỷ trọng
(%)
98,47
81,85
16,62
2,82
9,36
4,44
1,53
1,53
100,00
Năm 2013
Số tiền
213.551
184.975
28.576
5.359
23.119
98
2.921
2.921
216.472
Tỷ trọng
(%)
98,65
85,45
13,20
2,48
10,68
0,04
1,35
1,35
100,00
So sánh
2012/2011
+/%
44.405
33.526
10.879
3.519
1.020
6.340
(979)
(979)
43.426
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
23
30,72
27,14
51,78
186,68
6,02
289,37
(24,97)
(24,97)
29,25
2013/2012
+/%
24.585
27.900
(3.315)
(45)
5.163
(8.433)
(20)
(20)
24.565
13,01
17,76
(10,39)
(0,83)
28,75
(98,85)
(0,68)
(0,68)
12,80
a) Tiền gửi bằng nội tệ
Đây là loại hình tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu vốn huy
động tại Chi nhánh (hơn 97%). Đối với loại tiền gửi này thì Ngân hàng huy
động vốn từ các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình trên địa bàn huyện, tập trung
huy động chủ yếu đối với hình thức gửi tiền có kỳ hạn.
- Tiền gửi có kỳ hạn: Đây là khoản tiền gửi tiết kiệm mà Ngân hàng huy
động được từ cá nhân và hộ gia đình. Với mục đích hưởng lãi suất và đảm bảo
an toàn đối với tài sản của mình thì Ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu
trong việc gửi tiền. Khoản tiền gửi này mang đến cho Ngân hàng một nguồn
vốn ổn định, biết trước được thời hạn rút của khách hàng và Ngân hàng có thể
sử dụng đầu tư sinh lời mà không cần trữ lại quá nhiều. Vì vậy, Ngân hàng rất
chú trọng và dành nhiều ưu ái đối với hình thức gửi tiền này, số tiền huy động
được chiếm hơn 81% tổng vốn huy động tại Ngân hàng qua các năm.
Dân cư trên địa bàn thường có thói quen cất trữ tiền trong nhà nên đây
được xem là một thị trường vốn tiềm năng mà Ngân hàng có thể huy động. Để
thu hút khách hàng đến gửi tiền, Ngân hàng đã triển khai, áp dụng nhiều
chương trình khuyến mãi tặng quà, dự thưởng cùng các mức lãi suất tiền gửi
phù hợp theo từng loại kỳ hạn, từng đối tượng. Qua đó, lượng vốn huy động
được tăng trưởng khá tốt trong 3 năm, mang lại cho Ngân hàng một nguồn vốn
dồi dào để có thể cho vay, hỗ trợ sản xuất nông nghiệp, góp phần phát triển
kinh tế địa phương.
- Tiền gửi không kỳ hạn: Các tổ chức, cá nhân, hộ gia đình chọn hình
thức này chủ yếu để gửi tiền nhàn rỗi chưa cần sử dụng đến, đồng thời sử
dụng các dịch vụ của Ngân hàng nhằm đáp ứng cho nhu cầu tiêu dùng, thanh
toán, chuyển khoản trong sản xuất, kinh doanh. Với lượng vốn này, Ngân
hàng không biết trước được thời hạn nên việc sử dụng vốn khi cho vay rất hạn
chế vì Ngân hàng phải duy trì một lượng tiền nhất định để đáp ứng nhu cầu
thanh khoản cho khách hàng. Nhìn chung số tiền mà Ngân hàng huy động ở
hình thức này khá biến động, có sự tăng giảm không đều qua các năm. Nguyên
nhân chủ yếu là do sự biến động từ tiền gửi không kỳ hạn của đối tượng khách
hàng là cá nhân, hộ gia đình.
+ Tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức: Trên địa bàn huyện, tiền gửi
của tổ chức bao gồm tiền gửi của Kho bạc và các tổ chức kinh tế.
Thông thường các tổ chức kinh tế gửi tiền vào ngân hàng nhằm sử dụng
các dịch vụ thanh toán tại ngân hàng, hưởng lãi tiền gửi và đảm bảo an toàn.
Đối với Kho bạc thì việc gửi tiền còn nhằm mục đích thanh toán lương cho
các Sở ban ngành, cán bộ, công nhân viên trên địa bàn huyện, song song đó là
24
việc đầu tư, xây dựng các công trình công cộng. Qua bảng 4.3, ta thấy tiền gửi
của các tổ chức nhìn chung có xu hướng tăng dần trong 3 năm dù tiền gửi của
Kho bạc (TGKB) có giảm đôi chút trong năm 2013 (giảm 0,83% so với năm
2012, ứng với 45 triệu đồng). Có thể nói đây là nguồn vốn đã mang lại một
phần lợi nhuận cho Ngân hàng trong những năm qua dù số tiền chưa ở mức độ
cao. Việc Ngân hàng không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn đối với
các tổ chức kinh tế ở huyện Kế Sách ngoài mục đích gia tăng vốn để sử dụng
cho vay thì Ngân hàng còn nhằm khuyến khích việc sử dụng các tiện ích trong
dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, qua đó Ngân hàng cũng thu được một
khoản tiền từ phí sử dụng dịch vụ, nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng. Thêm
vào đó, dù là nguồn vốn không ổn định nhưng Ngân hàng vẫn có thể sử dụng
một phần, giúp giải quyết được những khó khăn nhất định cho Ngân hàng.
+ Tiền gửi không kỳ hạn của cá nhân: Đây là loại tiền gửi có sự biến
động nhiều nhất trong tiền gửi không kỳ hạn tại Chi nhánh, đạt cao nhất vào
năm 2012 với số tiền là 8.531 triệu đồng, thấp nhất vào năm 2013 với số tiền
là 98 triệu đồng. Nguyên nhân của sự biến động này là do người dân chuyển
từ hình thức gửi tiết kiệm không kỳ hạn sang có kỳ hạn nhằm được hưởng
mức lãi suất cao hơn, đồng thời lại được dự thưởng với nhiều phần quà hấp
dẫn như tivi, xe máy, tủ lạnh… nên lượng tiền gửi không kỳ hạn trong năm
2013 giảm mạnh.
b) Tiền gửi bằng ngoại tệ
Tại Ngân hàng chủ yếu là huy động đồng đôla (USD). Trong 3 năm, hoạt
động huy động ngoại tệ giảm dần, tỷ trọng lượng vốn huy động bằng ngoại tệ
chiếm phần nhỏ trong cơ cấu (1,35-2,64%). Do nhu cầu sử dụng ngoại tệ của
người dân không nhiều, chủ yếu gửi tiết kiệm ngoại tệ nhằm hưởng lãi nhiều
hơn từ chênh lệch chuyển đổi giữa hai loại tiền. Tuy nhiên, tỷ giá giữa USD và
VNĐ ngày càng ổn định nên người dân thay vì gửi tiền bằng USD đã chuyển
sang gửi bằng VNĐ, làm cho lượng ngoại tệ huy động giảm dần qua các năm.
Trong 6 tháng đầu năm, hoạt động huy động vốn bằng hình thức gửi tiền
có kỳ hạn bằng nội tệ vẫn chiếm đa số và tăng trưởng khá tốt (bảng 4.4), cho
thấy Ngân hàng có chính sách huy động vốn tốt và ổn định với hình thức gửi
tiền này, đồng thời Ngân hàng đang dần thay đổi được thói quen cất trữ tiền tại
nhà hay mua sắm vàng của người dân. Tuy nhiên, so với tiền gửi có kỳ hạn thì
tiền gửi không kỳ hạn khá biến động. Tiền gửi không kỳ hạn có sự gia tăng
vào 6T-2014, chủ yếu là do sự gia tăng tiền gửi của Kho bạc với số tiền huy
động được là 15.377 triệu đồng. Nguyên nhân chính là do trong năm 2014 có
nhiều dự án được đầu tư tại địa phương như xây cầu, làm đường, quy hoạch
25
khu dân cư được tiến hành nên làm tăng lượng tiền gửi kho bạc tại Ngân hàng,
phần nào tạo được nguồn vốn cho Chi nhánh. Thêm vào đó là việc thanh toán,
chuyển khoản ngày càng phổ biến hơn trên địa bàn nên các tổ chức kinh tế gửi
tiền vào Ngân hàng nhiều hơn.
Với tiền gửi là ngoại tệ, số lượng tiền gửi có phần suy giảm trong 6T2014, chủ yếu là do các chính sách ổn định tỷ giá nên tình trạng mua ngoại tệ
để hưởng chênh lệch giảm đi nhiều, thay vào đó người dân chọn hình thức gửi
tiền VNĐ với nhiều khung lãi suất và thời hạn đa dạng hơn, góp phần tránh
tình trạng đôla hóa trên địa bàn huyện nói riêng và cả nước nói chung.
Có thể thấy Ngân hàng ngày càng thành công trong việc huy động vốn từ
dân cư và các tổ chức kinh tế, phát huy những tiện ích khi gửi tiền tại Ngân
hàng, vừa an toàn, vừa có lãi và có thể rút ra bất cứ lúc nào khi cần, đảm bảo
phương châm phục vụ khách hàng gửi tiền “Gửi vào thuận tiện, rút ra dễ
dàng”.
26
Bảng 4.4: Thành phần nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số tiền
TG bằng nội tệ
- CKH
- KKH
+ TGKB
+ TGTCKT
+ TGCN
TG bằng ngoại tệ
- CKH
Tổng
181.400
156.136
25.264
7.300
15.550
2.414
2.791
2.791
184.191
Tỷ trọng
(%)
98,48
84,77
13,71
3,96
8,44
1,31
1,52
1,52
100,00
6T-2013
Số tiền
203.849
178.909
24.940
4.857
19.915
168
5.968
5.968
209.817
Tỷ trọng
(%)
97,16
85,27
11,89
2,31
9,49
0,09
2,84
2,84
100,00
6T-2014
Số tiền
243.292
202.827
40.465
15.377
24.837
251
1.634
1.634
244.926
Tỷ trọng
(%)
99,33
82,81
16,52
6,28
10,14
0,10
0,67
0,67
100,00
So sánh
6T-2013/6T-2012
6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
22.449
22.773
(324)
(2.443)
4.365
(2.246)
3.177
3.177
25.626
12,38
14,59
(1,28)
(33,47)
28,07
(93,04)
113,83
113,83
13,91
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
27
39.443
23.918
15.525
10.520
4.922
83
(4.334)
(4.334)
35.109
19,35
13,37
62,25
216,59
24,72
49,40
(72,62)
(72,62)
16,73
4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA 3 NĂM (2011-2013)
VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
4.2.1 Doanh số cho vay
Hoạt động cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong các loại thời
hạn cho vay và đây được xem là hình thức cấp tín dụng chủ lực của Ngân
hàng. Sau đây là bảng doanh số cho vay theo thời hạn qua các năm tại chi
nhánh Ngân hàng huyện Kế Sách:
Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
Năm
2012
2013
215.139 207.384 258.897
31.727 39.674 26.044
246.866 247.058 284.941
So sánh
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
(7.755) (3,60)
51.513
24,84
7.947 25,05 (13.630) (34,35)
192
0,08
37.883
15,33
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Biểu đồ thể hiện tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn tại Ngân hàng:
Ngắn hạn
Trung và Dài
hạn
9%
16
%
13
%
87
%
Năm 2011
84
%
Năm 2012
91%
Năm 2013
Hình 4.1 Tỷ trọng doanh số cho vay theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện
Kế Sách trong 3 năm
Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy tổng doanh số cho vay tại Ngân hàng
có xu hướng tăng dần qua các năm. Trong đó, hoạt động cho vay ngắn hạn
luôn chiếm tỷ trọng cao nhất (hơn 84%) trong cơ cấu.
Đối với cho vay ngắn hạn, doanh số cho vay có sự biến động qua 3 năm.
Cụ thể, cho vay có sự giảm sút trong năm 2012 (giảm 3,06% ứng với 7.755
triệu đồng so với năm 2011), sang năm 2013 thì doanh số cho vay bắt đầu tăng
trở lại (tăng 24,84% ứng với 51.513 triệu đồng so với năm 2012). Là một ngân
hàng chuyên về các hoạt động hỗ trợ sản xuất nông nghiệp nên việc cho vay
28
của Chi nhánh chịu nhiều tác động của thời vụ, thời gian sinh trưởng và thu
hoạch từ các hoạt động nông nghiệp. Do vậy, tùy theo hình thức, quy mô sản
xuất mà người dân trên địa bàn có nhu cầu vay vốn ít hay nhiều, dẫn đến sự
biến động của doanh số cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng trong 3 năm qua. Bên
cạnh đó, vì các loại cây trồng, hoa màu, vật nuôi nông nghiệp có thời gian
nuôi trồng thường không quá một năm dẫn đến nhu cầu vay vốn ngắn hạn
nhiều làm cho doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong
các thời hạn cho vay tại Ngân hàng.
Về hoạt động cho vay trung và dài hạn, doanh số cho vay cũng có sự
biến động tăng, giảm qua các năm và chiếm tỷ trọng khá thấp trong cơ cấu
doanh số cho vay. Nguyên nhân chủ yếu là do số tiền này thường được khách
hàng vay nhằm mục đích cải tạo ruộng vườn, ao cá, mua sắm trang thiết bị,
máy móc nông nghiệp nên nhu cầu vay vốn của cá nhân, hộ sản xuất không
thường xuyên. Song song đó, do hoạt động sản xuất chính của huyện là nông
nghiệp nên nhu cầu vốn trong dài hạn không nhiều, chủ yếu là vay vốn để mua
máy móc phục vụ sản xuất. Cụ thể, nhu cầu vốn dài hạn chỉ phát sinh cho vay
trong năm 2012 với số tiền là 150 triệu đồng để mua máy nông nghiệp, trong
khi những năm còn lại thì không có phát sinh các món vay. Mặt khác, do độ
rủi ro cao, thời gian thu hồi vốn lâu nên Ngân hàng thường không chú trọng
nhiều đối với cho vay trung hạn và dài hạn mà tập trung cho vay trong ngắn
hạn là chính.
Doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm giai đoạn 2012-2014 khá biến
động, tỷ trọng cho vay ngắn hạn vẫn đạt trên 82% trong cơ cấu (bảng 4.6).
Nhìn chung, doanh số cho vay trong 6T-2014 có phần thấp hơn so với cùng kỳ
năm trước, tổng lượng tiền cho vay giảm 29,15% so với 6T-2013 (ứng với
42.865 triệu đồng), trong đó cả cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đều giảm.
Trong 6T-2013, Ngân hàng triển khai thực hiện nhiều chính sách hỗ trợ,
khuyến khích sản xuất nông nghiệp trên địa bàn huyện đã làm cho doanh số
cho vay ngắn hạn tương đối cao, tăng 37,00% so với 6T-2012. Sang đầu năm
2014, do hoạt động sản xuất trên địa bàn huyện gặp nhiều khó khăn, đang dần
phục hồi sau ảnh hưởng của dịch bệnh trong hoạt động chăn nuôi nên người
dân hạn chế vay vốn hơn. Bên cạnh đó, để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động
tín dụng nhất là sự gia tăng các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, NHNo&PTNT
huyện Kế Sách chú trọng thẩm định khách hàng hơn trước khi thực hiện món
vay.
29
Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số tiền
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
96.418
21.094
117.512
Tỷ trọng
(%)
82,05
17,95
100,00
6T-2013
6T-2014
Số tiền
Tỷ trọng Số tiền
(%)
132.090
89,82 94.841
14.973
10,18
9.357
147.063
100,00 104.198
Tỷ trọng
(%)
91,02
8,98
100,00
So sánh
6T-2013/6T-2012 6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
35.672
(6.121)
29.551
37,00 (37.249) (28,20)
(29,02) (5.616) (37,51)
25,15 (42.865) (29,15)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
30
4.2.2 Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ phản ánh số tiền mà ngân hàng thu hồi được từ các
khoản cho vay đến hạn, doanh số thu nợ càng cao cho thấy hiệu quả tín dụng
của ngân hàng càng tốt. Khi cho vay mà không thu hồi được nợ thì ảnh hưởng
rất lớn đến hoạt động của ngân hàng, vì vậy ngân hàng phải luôn quan tâm đến
khả năng trả nợ của khách hàng, thường xuyên đôn đốc đối với các khoản vay
đến hạn, đảm bảo hoạt động và lợi nhuận cho ngân hàng.
Trong khi doanh số cho vay tăng dần qua các năm thì doanh số thu nợ tại
Ngân hàng lại khá biến động (bảng 4.7). Cụ thể, doanh số thu nợ giảm trong
năm 2012 (giảm 17.991 triệu đồng ứng với 8,18% so với năm 2011) và tăng
trở lại vào năm 2013 (tăng 45.262 triệu đồng, ứng với 22,41% so với năm
2012).
Qua các năm, doanh số thu nợ ngắn hạn tại Ngân hàng luôn chiếm tỷ
trọng cao trong cơ cấu (hơn 85%). Nhìn chung, so với số tiền cho vay trong kỳ
thì doanh số thu nợ ngắn hạn luôn đạt mức khá. Qua những năm hoạt động,
Ngân hàng luôn cố gắng, nỗ lực trong công tác thu hồi các khoản nợ vay, giúp
đồng vốn luân chuyển nhanh hơn, mở rộng cho vay và góp phần thúc đẩy sự
phát triển kinh tế địa phương. Trong năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn có
phần giảm đi so với năm trước, nguyên nhân chính là do người dân gặp nhiều
khó khăn trong sản xuất kinh doanh, nhất là hoạt động chăn nuôi trên địa bàn,
dẫn tới việc không thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Sang năm 2013, nhờ
sự hỗ trợ và giúp đỡ của các Ban ngành mà hoạt động sản xuất của người dân
tiến triển hơn, từ đó mà Ngân hàng có thể thu hồi nợ vay tốt hơn, tăng 25,19%
so với năm 2012 (ứng với 43.287 triệu đồng).
Đối với các món vay trung và dài hạn, doanh số thu nợ cũng có sự biến
động trong giai đoạn 2011-2013. Cùng với sự thay đổi của doanh số thu nợ
ngắn hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn tại Ngân hàng cũng có xu hướng
biến động tương tự, giảm trong năm 2012 và tăng trở lại vào năm 2013. Có thể
thấy, năm 2012 là một năm đầy khó khăn, thử thách đối với hoạt động sản
xuất, kinh doanh của người dân trên địa bàn và ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt
động của Ngân hàng, nhất là trong công tác thu hồi nợ. Khi nền kinh tế tại địa
phương dần phục hồi, người dân sản xuất, kinh doanh tốt hơn, đồng thời với
sự giám sát chặt chẽ khâu cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng đã góp phần
làm cho doanh số thu nợ đối với các món vay trung và dài hạn tăng trưởng trở
lại trong năm 2013.
31
Bảng 4.7: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Số tiền
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
189.417
30.551
219.968
Tỷ trọng
(%)
86,11
13,89
100,00
Năm 2012
Số tiền
171.867
30.110
201.977
Năm 2013
Tỷ trọng
(%)
85,09
14,91
100,00
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
215.154
87,02
32.085
12,98
247.239
100,00
So sánh
2012/2011
+/%
(17.550)
(441)
(17.991)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
32
(9,27)
(1,44)
(8,18)
2013/2012
+/%
43.287
1.975
45.262
25,19
6,56
22,41
Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6
tháng đầu năm 2012-2014:
Triệu đồng
120.000
109.982
94.905
100.000
84.443
80.000
60.000
40.000
20.000
15.635
14.079
15.456
0
6T-2012
Ngắn hạn
6T-2013
6T-2014
Trung và Dài hạn
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014)
Hình 4.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Nhìn chung doanh số thu nợ trong 6T-2014 tại Chi nhánh có phần thấp
hơn so với cùng kỳ năm trước (tổng doanh số giảm 11,04%, ứng với 13.700
triệu đồng), chủ yếu là do tác động của doanh số thu nợ ngắn hạn. Trong thời
gian này, doanh số cho vay tại Chi nhánh có phần giảm đi so với 6T-2013,
thêm vào đó Ngân hàng thận trọng hơn trong các khoản đầu tư cho vay, tập
trung thu hồi các khoản nợ đến hạn và quá hạn mà khách hàng còn nợ Chi
nhánh. Tuy doanh số thu nợ 6T-2014 thấp hơn so với doanh số thu nợ 6T2013 nhưng nếu so với số tiền mà Ngân hàng cho vay trong thời gian này thì
có thể thấy Ngân hàng thu nợ được nhiều hơn, các khoản nợ quá hạn của
khách hàng cũng dần được thu hồi.
4.2.3 Dư nợ
Dư nợ phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay nhưng chưa thu hồi
được tại một thời điểm nhất định, bao gồm các khoản nợ chưa đến hạn thanh
toán hoặc các khoản nợ đến hạn nhưng khách hàng không có khả năng thanh
toán. Ngân hàng có mức dư nợ cao thường có quy mô hoạt động rộng, vốn
mạnh và đa dạng. Tuy nhiên, chúng ta cũng cần phải xem xét đến các khoản
nợ xấu tại ngân hàng để có thể đánh giá một cách chính xác hơn về hiệu quả
hoạt động tín dụng.
Sau đây là bảng số liệu về dư nợ tại Ngân hàng qua các năm:
33
Bảng 4.8: Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
Năm
2012
2013
Ngắn hạn
162.444 197.961 241.704
Trung, dài hạn 36.047 45.611 39.570
Tổng
198.491 243.572 281.274
So sánh
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
35.517 21,86 43.743
22,10
9.564 26,53 (6.041) (13,24)
45.081 22,71 37.702
15,48
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Biểu đồ thể hiện tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tại Ngân hàng:
Ngắn hạn
Trung và Dài
hạn
14%
19
%
18
%
82
%
Năm 2011
81
%
Năm 2012
86%
Năm 2013
Hình 4.3 Tỷ trọng dư nợ theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 3 năm
Nhìn chung, tổng dư nợ cuối kỳ tại Ngân hàng có xu hướng tăng dần qua
các năm. Trong 3 năm, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tại Chi nhánh luôn đạt trên
81%. Theo chỉ đạo từ ngân hàng cấp trên, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã và
đang phát triển thế mạnh nông nghiệp của vùng, vì vậy các hoạt động tín dụng
đa phần là cho vay sản xuất nông nghiệp nên dư nợ ngắn hạn chiếm phần lớn
trong tổng dư nợ cho vay tại Ngân hàng và có xu hướng tăng dần theo thời
gian. Trong khi đó, dư nợ trung và dài hạn lại có sự biến động tăng, giảm
trong giai đoạn này. Sự thay đổi này chủ yếu là do nhu cầu vay vốn của người
dân không nhiều, phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất. Song song đó, việc Ngân
hàng tập trung thu hồi các khoản nợ đến hạn và quá hạn đã làm cho dư nợ cuối
kỳ thay đổi đáng kể. Sang 6T-2014, dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng khá
cao trong cơ cấu (87,83%) so với cùng kỳ những năm trước. Tỷ trọng dư nợ
trung và dài hạn có xu hướng giảm dần trong thời gian gần đây, chủ yếu là do
doanh số cho vay đối với kỳ hạn này không nhiều, thêm vào đó vòng luân
chuyển vốn đối với các khoản vay trung và dài hạn khá chậm nên việc đầu tư
cũng gặp nhiều rủi ro hơn. Nhìn một cách tổng quan, có thể thấy quy mô hoạt
động tín dụng ngắn hạn ngày càng được mở rộng tại Ngân hàng.
34
Bảng 4.9: Dư nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số tiền
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
Tỷ trọng
(%)
174.419
80,78
41.506
19,22
215.925
100,00
6T-2013
Số tiền
220.069
46.505
266.574
Tỷ trọng
(%)
82,55
17,45
100,00
6T-2014
Số tiền
241.640
33.471
275.111
Tỷ trọng
(%)
87,83
12,17
100,00
So sánh
6T-2013/6T-2012
6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
45.650
4.999
50.649
26,17
12,04
23,46
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
35
21.571
(13.034)
8.537
9,80
(28,03)
3,20
4.2.4 Nợ xấu
Đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhất là cho vay thì mức độ rủi
ro được đánh giá thông qua các khoản nợ xấu. Đó là các khoản nợ mà khách
hàng không trả nợ đúng hạn cho ngân hàng do những nguyên nhân chủ quan
hay khách quan, đồng thời đây là các khoản nợ mang đến nhiều rủi ro cho
ngân hàng trong hoạt động tín dụng. Nợ xấu càng cao thì ngân hàng càng đối
mặt với nhiều rủi ro. Vì vậy, đối với một ngân hàng thì việc tìm hiểu nguyên
nhân, hạn chế gia tăng nợ xấu là một việc làm cấp thiết và vô cùng quan trọng
nhằm tìm ra cách xử lý, đảm bảo hoạt động cho ngân hàng.
Bảng 4.10: Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Số
tiền
Tỷ
Số
Tỷ
Số
Tỷ
trọng
tiền
trọng
tiền
trọng
(%)
(%)
(%)
Ngắn hạn
1.186 94,50 1.288 84,68 3.939 90,36
Trung, dài hạn
69
5,50
233 15,32
420
9,64
Tổng
1.255 100,00 1.521 100,00 4.359 100,00
So sánh
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
102
8,60 2.651 205,82
164 237,68
187 80,26
266 21,20 2.838 186,59
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Trong cơ cấu nợ xấu theo thời hạn thì nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng
chiếm tỷ trọng lớn nhất qua các năm (chiếm hơn 84%). Nợ xấu tại Ngân hàng
có chiều hướng tăng dần qua các năm, trong đó nợ xấu ngắn hạn tăng mạnh
vào năm 2013, tăng 2.651 triệu đồng (ứng với 205,82%) so với năm 2012. Đối
với các khoản nợ xấu trung hạn và dài hạn, chủ yếu là từ các khoản cho vay
phục vụ đời sống của người dân như mua sắm xe, xây dựng, sửa chữa nhà,…
cũng có xu hướng gia tăng, nguyên nhân chính là do người dân chậm trả nợ
đối với các khoản vay này, nhất là trong thời buổi khó khăn như hiện nay.
Tổng nợ xấu tính đến thời điểm 6T-2014 là 7.260 triệu đồng, tăng 4.087
triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, nguyên nhân chủ yếu là do các khoản nợ
xấu năm trước chưa thu hồi được chuyển sang. Thêm vào đó, do một số hộ sản
xuất kinh doanh không hiệu quả, chịu ảnh hưởng từ dịch bệnh trong những
năm gần đây nên không thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Nhìn chung nợ
xấu tại Chi nhánh có sự gia tăng đáng kể trong thời gian qua mặc dù Ngân
hàng đã sử dụng các biện pháp khác nhau nhằm hạn chế sự gia tăng nợ xấu tại
Chi nhánh. Ngân hàng đã tiến hành xử lý tài sản đảm bảo đối với những khoản
nợ xấu xét thấy không còn khả năng thu hồi, đồng thời Ngân hàng còn sử
dụng nguồn dự phòng để xử lý nợ xấu, nhất là các khoản vay trong hoạt động
36
sản xuất nông nghiệp, điều đó góp phần làm cho nợ xấu cuối năm 2012 giảm
xuống còn 1.521 triệu đồng trong khi tại thời điểm 6 tháng đầu năm là 2.133
triệu đồng. Tuy nhiên, trước sự chuyển biến phức tạp của nền kinh tế thì nợ
xấu tại Chi nhánh vẫn chưa có dấu hiệu hạ nhiệt và có chiều hướng gia tăng
trong những năm tiếp theo.
Bảng 4.11: Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6
tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
6T-2013
6T-2014
Số
tiền
Tỷ
Số
Tỷ
Số
Tỷ
trọng
tiền
trọng
tiền
trọng
(%)
(%)
(%)
Ngắn hạn
2.015 94,47 2.695 84,94 6.530 89,94
Trung, dài hạn
118
5,53
478 15,06
730 10,06
Tổng
2.133 100,00 3.173 100,00 7.260 100,00
So sánh
6T-2013/6T6T-2014/6T2012
2013
+/%
+/%
680 33,75 3.835 142,30
360 305,08
252 52,72
1.040 48,76 4.087 128,81
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
Tiếp theo đây, ta sẽ đi vào phân tích chi tiết hơn về hoạt động tín dụng
ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong giai đoạn này.
4.3 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN QUA 3 NĂM
(2011-2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
4.3.1 Doanh số cho vay ngắn hạn
Với phương châm hoạt động “Đi vay để cho vay”, Ngân hàng luôn nỗ
lực sử dụng tốt và hiệu quả từng đồng vốn huy động được, nhất là trong công
tác cho vay nhằm đảm bảo mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng và góp phần
phát triển kinh tế huyện nhà.
Trong suốt 3 năm qua, hoạt động cho vay của Ngân hàng, nhất là cho
vay ngắn hạn đã mang những đồng vốn mà Ngân hàng huy động được từ các
cá nhân, tổ chức đến từng xóm, ấp trên địa bàn huyện, hỗ trợ vốn cho hoạt
động sản xuất nông nghiệp, giúp giải quyết vấn đề công ăn việc làm cho các
lao động nhàn rỗi trong dân cư, góp phần phát triển kinh tế địa phương và dần
xóa bỏ tình trạng cho vay nặng lãi ở khu vực nông thôn. Ngoài cấp tín dụng
cho vay phục vụ nông nghiệp, Ngân hàng còn mở rộng cho vay thêm nhiều
đối tượng khác như doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất kinh doanh, cán bộ
công nhân viên để cải thiện đời sống, chi phí sinh hoạt,… góp phần thúc đẩy
quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông thôn.
37
Bảng 4.12: Doanh số cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Số tiền
Tỷ trọng
Năm 2012
Số tiền
(%)
Nông nghiệp
- Trồng trọt
- Chăn nuôi
Dịch vụ, khác
Tổng
143.841
100.889
42.952
71.298
215.139
66,86
46,89
19,97
33,14
100,00
Tỷ trọng
Năm 2013
Số tiền
(%)
160.062
109.585
50.477
47.322
207.384
77,18
52,84
24,34
22,82
100,00
199.698
125.906
73.792
59.199
258.897
Tỷ trọng
(%)
77,13
48,63
28,50
22,87
100,00
So sánh
2012/2011
+/%
16.221
8.696
7.525
(23.976)
(7.755)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
38
11,28
8,62
17,52
(33,63)
(3,60)
2013/2012
+/%
39.636
16.321
23.315
11.877
51.513
24,76
14,89
46,19
25,10
24,84
Hoạt động cho vay ngắn hạn đối với lĩnh vực nông nghiệp chiếm tỷ trọng
cao nhất trong cơ cấu (hơn 66%) và có xu hướng tăng dần qua các năm, từ
143.841 triệu đồng năm 2011 tăng lên 199.698 triệu đồng trong năm 2013
(tăng 55.857 triệu đồng, ứng với 38,83%). Sau đây ta sẽ đi vào phân tích hoạt
động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng theo từng lĩnh vực.
a) Nông nghiệp
- Trồng trọt: So với chăn nuôi thì trồng trọt chiếm tỷ trọng cao hơn qua 3
năm (chiếm khoảng 46-53% trong cơ cấu), đây không chỉ là hoạt động sản
xuất truyền thống của huyện Kế Sách mà còn là hoạt động sản xuất truyền
thống của vùng sông nước Cửu Long. Với hệ thống sông ngòi dày đặc, lượng
nước ngọt dồi dào cùng đất đai màu mỡ mang đến cho dân cư trên địa bàn
huyện Kế Sách điều kiện rất thuận lợi trong việc trồng lúa và cây ăn quả.
Trong những năm qua, hoạt động sản xuất nông nghiệp trong nước rất
được Đảng và Nhà nước quan tâm đầu tư, phát triển, triển khai áp dụng nhiều
thành tựu khoa học và công nghệ hiện đại vào sản xuất nhằm nâng cao năng
suất, chất lượng nông sản, cải thiện đời sống nhân dân. Thực hiện theo Nghị
định 41/2010/NĐ-CP trong việc cho vay đối với cá nhân, hộ sản xuất nông,
lâm, ngư, diêm nghiệp với số tiền đến 50 triệu đồng mà không cần tài sản đảm
bảo, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã mạnh dạn cho vay hỗ trợ sản xuất như
mua thuốc và phân bón phục vụ sản xuất, tạo điều kiện cho người dân tiếp cận
được vốn vay nhiều hơn, giúp đa dạng hóa các loại hình cây trồng trên địa
bàn. Thêm vào đó là việc giảm lãi suất cho vay theo chỉ thị của NHNN, nhằm
khuyến khích, hỗ trợ sản xuất nông nghiệp phát triển. Chính những điều này
đã làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng có sự tăng trưởng qua các năm.
- Chăn nuôi: Nói đến trồng trọt thì phải nói đến chăn nuôi, đây là hai
hoạt động cùng song hành và hỗ trợ nhau phát triển. Với những sản phẩm phụ
từ trồng trọt, người dân có thể sử dụng làm thức ăn cho vật nuôi, và ngược lại
sản phẩm phụ từ chăn nuôi lại được dùng làm phân bón cho cây trồng.
Trong giai đoạn 2011-2013, doanh số cho vay chăn nuôi có xu hướng
tăng dần, tỷ trọng cho vay chăn nuôi ngày một nâng cao (từ 19,97% năm 2011
tăng lên 28,50% năm 2013), cho thấy Ngân hàng không chỉ đơn thuần đầu tư
sản xuất nông nghiệp mà đã mở rộng, đa dạng hóa và thực hiện chuyển đổi
giống cây trồng vật nuôi theo hướng phát triển của địa phương. Trên địa bàn
huyện, Ngân hàng tập trung cho vay chủ yếu là chăn nuôi gia súc, gia cầm và
thủy sản nước ngọt (cá tra). Chăn nuôi là một hoạt động đòi hỏi nhiều công
sức và vốn tự có tương đối lớn, do đó ngoài việc hỗ trợ đầu tư con giống thì
Ngân hàng còn cho vay hỗ trợ thêm một phần chi phí thức ăn, giúp cho người
39
dân phần nào yên tâm hơn trong việc chăn nuôi. Đối với những hộ gia đình
thuần nông tại huyện không có đất sản xuất thì chăn nuôi chính là nguồn thu
nhập chính của gia đình, và điều này cũng là một trong những nguyên nhân
làm cho doanh số gia tăng trong thời gian qua.
b) Dịch vụ, khác
Trong lĩnh vực này, Ngân hàng tập trung chủ yếu cho vay cầm cố kỳ
phiếu, các hộ kinh doanh cá thể, cho vay thấu chi và tiêu dùng. Đối với các hộ
kinh doanh, đối tượng này vay vốn chủ yếu nhằm kinh doanh đại lý nước giải
khát, xăng dầu, vật tư xây dựng, phân bón, thuốc trừ sâu,…Việc Ngân hàng
đầu tư vào lĩnh vực này cũng góp phần giúp đỡ gián tiếp các hộ sản xuất trên
địa bàn, đồng thời mang lại lợi nhuận và giảm rủi ro cho Ngân hàng.
Qua các năm, doanh số cho vay ngắn hạn đối với hoạt động này tăng
giảm không đều, đạt cao nhất vào năm 2011 với doanh số 71.298 triệu đồng,
chủ yếu là do nhu cầu vay vốn của hộ kinh doanh tăng cao, nhất là các hoạt
động tiểu thủ công nghiệp trên địa bàn huyện như chà xát, đánh bóng gạo, đan
lát,... Trong giai đoạn này, hàng hóa thủ công của nước ta được nhiều khách
hàng nước ngoài ưa chuộng, theo xu hướng thị trường các hộ sản xuất tiểu thủ
công nghiệp liên kết, mở rộng quy mô sản xuất nên có nhu cầu vốn vay cao.
Bên cạnh đó, các dịch vụ du lịch sinh thái, sông nước miệt vườn cũng khá phát
triển nên các hộ kinh doanh vay vốn nhiều hơn để đầu tư.
Sang năm 2012, công việc kinh doanh gặp nhiều khó khăn, nhu cầu của
thị trường về các mặt hàng thủ công giảm đi dẫn đến việc đầu tư, mở rộng quy
mô cũng ít dần. Đối với các hộ kinh doanh nhỏ, lẻ do hoạt động không hiệu
quả, thu hẹp sản xuất nên nhu cầu vay vốn của các hộ kinh doanh không
nhiều, làm cho doanh số cho vay đối với các hoạt động tiểu thủ công nghiệp
trên địa bàn giảm đi đáng kể. Bên cạnh đó, hoạt động cầm cố kỳ phiếu tại
Ngân hàng cũng có phần giảm sút. Trong thời gian này, Ngân hàng chủ yếu
tập trung vào cho vay trong các hoạt động nông nghiệp, phát huy thế mạnh của
huyện nên việc cho vay kinh doanh, dịch vụ cũng chưa được đầu tư, quan tâm
đúng mức.
Đến năm 2013, doanh số cho vay có chuyển biến tích cực hơn với tỷ lệ
cho vay tăng 25,10% so với năm 2012, điều này cho thấy Ngân hàng đang dần
mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực khác nhiều hơn trước. Các hoạt động kinh
doanh dịch vụ tại địa phương cũng có nhiều chuyển biến, doanh số cho vay
với lĩnh vực này ngày một gia tăng, việc đầu tư các hoạt động này góp phần
mang đến một diện mạo mới cho huyện Kế Sách. Song song đó, nhu cầu vay
vốn tiêu dùng của người dân cũng gia tăng đáng kể trong thời gian này.
40
Bảng 4.13: Doanh số cho vay ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số tiền
Nông nghiệp
- Trồng trọt
- Chăn nuôi
Dịch vụ, khác
Tổng
72.725
49.548
23.177
23.693
96.418
Tỷ trọng
(%)
75,43
51,39
24,04
24,57
100,00
6T-2013
Số tiền
96.736
60.612
36.124
35.354
132.090
Tỷ trọng
(%)
73,23
45,89
27,34
26,77
100,00
6T-2014
Số tiền
73.163
52.444
20.719
21.678
94.841
Tỷ trọng
(%)
77,14
55,30
21,84
22,86
100,00
So sánh
6T-2013/6T-2012
6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
24.011
11.064
12.947
11.661
35.672
33,02
22,33
55,86
49,22
37,00
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
41
(23.573)
(8.168)
(15.405)
(13.676)
(37.249)
(24,37)
(13,48)
(42,64)
(38,68)
(28,20)
Nhìn chung, doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm có sự tăng
giảm không đều qua các năm (bảng 4.13), trong đó doanh số 6T-2014 có phần
thấp hơn so với cùng kỳ năm trước. Có thể thấy, doanh số cho vay đối với các
hoạt động nông nghiệp và dịch vụ, khác đều giảm đi trong 6T-2014.
Đối với cho vay nông nghiệp, hoạt động trồng trọt và chăn nuôi đều có
doanh số thấp hơn so với 6T-2013. Đầu năm 2014, giá nguyên liệu đầu vào
như phân bón, thuốc trừ sâu, con giống tăng cao, thêm vào đó là đầu ra gặp
nhiều khó khăn, hạn chế nên người dân e ngại hơn đối với việc vay vốn sản
xuất vì sợ rủi ro, làm cho doanh số cho vay 6T-2014 giảm đi. Mặt khác, do nợ
xấu trong hoạt động trồng trọt, chăn nuôi tăng nên Ngân hàng thận trọng hơn
trong khâu thẩm định khách hàng trước khi cho vay. Còn về công tác cho vay
hoạt động dịch vụ và khác thì Ngân hàng có doanh số cho vay 6T-2014 giảm
đi so với cùng kỳ năm trước. Chủ yếu là do các hộ kinh doanh cá thể không có
nhu cầu vay thêm vốn để mở rộng đầu tư, thêm vào đó nhu cầu vay thấu chi
của cán bộ, khách hàng không nhiều nên nhìn chung đã làm cho doanh số cho
vay đối với hoạt động dịch vụ, khác cũng giảm theo.
4.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn
Cùng với sự thay đổi của doanh số cho vay theo thời gian, doanh số thu
nợ của Ngân hàng cũng khá biến động và không ổn định qua các năm. Tổng
doanh số thu nợ tại Ngân hàng biến động không đều, giảm trong năm 2012
(giảm 9,27% so với năm 2011) và tăng trở lại trong năm 2013 (tăng 25,19% so
với năm 2012). Nhìn chung công tác thu hồi nợ đối với lĩnh vực nông nghiệp
tại địa bàn khá ổn định, tăng dần qua 3 năm. Trong khi đó, doanh số thu nợ đối
với hoạt động dịch vụ và hoạt động khác tại Ngân hàng lại khá biến động, đây
là nguyên nhân chủ yếu làm cho doanh số thu nợ ngắn hạn thay đổi qua các
năm.
Doanh số thu nợ ngắn hạn (giai đoạn 2011-2013) tại Ngân hàng được thể
hiện trong bảng sau:
42
Bảng 4.14: Doanh số thu nợ ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Số tiền
Nông nghiệp
Dịch vụ, khác
Tổng
124.027
65.390
189.417
Tỷ trọng
(%)
65,48
34,52
100,00
Năm 2012
Số tiền
128.472
43.395
171.867
Năm 2013
Tỷ trọng
(%)
74,75
25,25
100,00
Số tiền
161.097
54.057
215.154
Tỷ trọng
(%)
74,88
25,12
100,00
So sánh
2012/2011
+/%
4.445
(21.995)
(17.550)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
43
3,58
(33,64)
(9,27)
2013/2012
+/%
32.625
10.662
43.287
25,39
24,57
25,19
a) Nông nghiệp
Dưới đây là biểu đồ thể hiện doanh số thu nợ đối với các hoạt động sản
xuất nông nghiệp giai đoạn 2011-2013:
Triệu đồng
120.000
111.113
100.000
91.907
79.301
80.000
60.000
49.984
44.726
36.565
40.000
20.000
0
Năm 2011
Năm 2012
Trồng trọt
Năm 2013
Chăn nuôi
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013
Hình 4.4 Doanh số thu nợ các hoạt động nông nghiệp tại NHNo&PTNT huyện
Kế Sách trong 3 năm
Về hoạt động trồng trọt, doanh số thu nợ luôn chiếm tỷ trọng cao trong
cơ cấu (hơn 46%), vì đây là lĩnh vực sản xuất mà Ngân hàng tập trung cho vay
cao nhất trong các lĩnh vực mà Ngân hàng đầu tư. Trong thời gian qua, nhờ
vào sự giám sát chặt chẽ, phòng chống kịp thời các loại sâu bệnh hại lúa, cùng
với sự hỗ trợ thông tin, kiến thức sản xuất trong trồng trọt như xen canh, luân
canh giữa các loại hoa màu, cây trồng với thủy sản nước ngọt từ các Ban
ngành nông nghiệp huyện đã giúp cho hoạt động sản xuất đạt năng suất cao,
mang đến nguồn thu nhập tương đối ổn định cho người dân, từ đó việc thu hồi
nợ thuận lợi hơn, thể hiện qua doanh số thu nợ ngày càng tăng từ năm 2011
đến năm 2013. Bên cạnh đó, trong những năm qua doanh số cho vay trồng trọt
ngày càng nhiều hơn nên Ngân hàng rất quan tâm, đôn đốc thu hồi các khoản
nợ đến hạn hoặc quá hạn, một mặt nhằm đảm bảo thu hồi về được phần lớn
các khoản cho vay để nguồn vốn luân chuyển nhanh hơn, mặt khác giúp hạn
chế gia tăng các khoản nợ quá hạn, nhất là nợ xấu tại Ngân hàng.
Đối với hoạt động chăn nuôi, doanh số thu nợ biến động không đều, đạt
thấp nhất vào năm 2012 với 36.565 triệu đồng, giảm 18,25% so với năm 2011.
Trong năm này, Ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc thu hồi các
khoản vay, chủ yếu là do ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm, bệnh tai xanh, lở
mồm long móng ở gia súc (heo, bò) đã ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập của các
44
hộ chăn nuôi trên địa bàn, khiến khách hàng không trả được nợ đúng hạn, chỉ
thanh toán một phần gốc hoặc lãi, làm doanh số thu nợ giảm đi đáng kể. Sang
năm 2013, nhờ sự can thiệp, hỗ trợ từ các Sở ban ngành trong việc thực hiện
phòng chống, kiểm tra, giám sát khắc phục dịch bệnh đã giúp người dân hạn
chế được phần nào thiệt hại, đồng thời hoạt động chăn nuôi cũng tiến triển tốt
hơn, điều này giúp cho doanh số thu nợ trong năm của Ngân hàng khả quan
hơn, đạt 49.984 triệu đồng, tăng 36,70% so với năm 2012, nhưng nếu so với
số tiền mà Ngân hàng cho vay trong kỳ thì doanh số thu nợ chỉ ở mức tương
đối. Bên cạnh chăn nuôi gia súc, gia cầm, thì hoạt động nuôi cá tra tại địa
phương cũng dần thu hẹp sản xuất, người dân e dè hơn trong việc đầu tư,
doanh số cho vay không nhiều, chủ yếu là do chi phí thức ăn khá cao, giá cá
đầu ra lại không ổn định làm cho việc nuôi cá gặp nhiều rủi ro, do đó mà việc
thu nợ cũng gặp không ít khó khăn.
b) Dịch vụ, khác
Nhìn chung doanh số thu nợ đối với hoạt động này cũng có sự biến động
theo thời gian. So với số tiền mà Ngân hàng cho vay trong năm thì có thể thấy
hoạt động thu hồi nợ khá tốt, Ngân hàng thu được phần lớn số tiền mà khách
hàng đã vay. Trong cho vay kinh doanh dịch vụ, Ngân hàng rất chú trọng việc
thẩm định món vay, thường xuyên kiểm tra theo dõi, đồng thời tiến hành đôn
đốc khách hàng trả nợ đúng hạn nên đa phần các món vay đều được thu hồi
khá tốt qua các năm. Đối với các món vay tiêu dùng, thấu chi thì khách hàng
phải đáp ứng được các yêu cầu nhất định thì mới được phép vay vốn, vì vậy
việc thu hồi nợ dễ dàng hơn, từ đó doanh số thu nợ đối với hoạt động này cũng
khả quan hơn.
Trong 6T-2014, do doanh số cho vay không cao nên doanh số thu nợ có
phần thấp hơn so với 6T-2013 (hình 4.5). Nhưng nhìn chung, công tác thu hồi
nợ trong 6T-2014 khá tốt. Hoạt động trồng trọt trên địa bàn rất được các Ban
ngành quan tâm, giúp đỡ. Từ đầu mùa vụ, Sở ban ngành nông nghiệp huyện
Kế Sách đã phối hợp với địa phương tiến hành hướng dẫn, chỉ đạo, bố trí thời
điểm xuống giống, khuyến cáo và cung ứng bộ giống có năng suất, chất lượng
cao cùng khả năng chống chịu được sâu bệnh, mặn, hạn, phù hợp với điều
kiện sản xuất từng vùng, giúp bà con nông dân yên tâm sản xuất. Cũng trong
thời gian này, Ngân hàng thực hiện cho vay lưu vụ đối với một số hộ sản xuất
trồng các loại cây trồng ngắn ngày có 2 vụ liền kề nên không thể hiện trong
doanh số thu nợ. Đặc biệt, số tiền thu được từ chăn nuôi, dịch vụ và hoạt động
khác cao hơn so với doanh số cho vay trong kỳ, cho thấy Ngân hàng đã thu hồi
về được các món nợ quá hạn mà khách hàng chưa trả được trong những năm
45
trước. Điều này thể hiện kinh tế tại địa phương đang từng bước phục hồi, hoạt
động chăn nuôi dần ổn định hơn sau dịch bệnh.
Doanh số thu nợ tại Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm:
Triệu đồng
60.000
54.600
48.207
50.000
41.063
40.000
32.210
30.000
20.160
23.220
23.591 23.107
23.172
20.000
10.000
0
6T-2012
Trồng trọt
6T-2013
Chăn nuôi
6T-2014
Dịch vụ, khác
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014)
Hình 4.5 Doanh số thu nợ tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Qua kết quả phân tích trên có thể thấy được công tác thu nợ của Ngân
hàng là tương đối khả quan. Nguồn vốn thu hồi đạt tỷ lệ cao so với nguồn vốn
cho vay, Ngân hàng cần đề ra các phương pháp mới để có thể thu hồi vốn
nhiều hơn nữa, giúp xoay chuyển đồng vốn nhanh, góp phần gia tăng lợi
nhuận cho Ngân hàng.
Tiếp theo, ta sẽ đi vào phân tích dư nợ và nợ xấu ngắn hạn nhằm đánh
giá chi tiết hơn về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế
Sách.
4.3.3 Dư nợ ngắn hạn
Trong những năm qua, bên cạnh việc tăng trưởng nguồn vốn huy động
và mở rộng quy mô tín dụng thì dư nợ ngắn hạn tại Ngân hàng cũng gia tăng
đáng kể trong thời gian này. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ tại Chi
nhánh luôn đạt trên 81% qua các năm. Song song đó, tốc độ tăng trưởng của
dư nợ ngắn hạn khá ổn định, cụ thể năm 2012 tăng 21,86% (ứng với 35.517
triệu đồng) so với năm 2011, năm 2013 là 22,10% (ứng với 43.743 triệu đồng)
so với năm 2012. Qua bảng số liệu ta thấy được dư nợ trong lĩnh vực nông
nghiệp (trồng trọt, chăn nuôi) và dịch vụ, khác có xu hướng tăng dần trong
giai đoạn 2011-2013.
46
Bảng 4.15: Dư nợ ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Năm 2011
Số tiền
Nông nghiệp
Dịch vụ, khác
Tổng
Tỷ trọng
(%)
132.139
81,34
30.305
18,66
162.444
100,00
Năm 2012
Số tiền
163.729
34.232
197.961
Tỷ trọng
(%)
82,71
17,29
100,00
Năm 2013
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
202.330
83,71
39.374
16,29
241.704
100,00
So sánh
2012/2011
+/%
31.590
3.927
35.517
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
47
23,91
12,96
21,86
2013/2012
+/%
38.601
5.142
43.743
23,58
15,02
22,10
a) Nông nghiệp
Đây là lĩnh vực cho vay chủ yếu của Ngân hàng nên dư nợ cũng chiếm
cao nhất trong tổng số, tốc độ tăng trưởng khá ổn định qua các năm, vào
khoảng 23%. Với điều kiện sông ngòi dày đặc, lượng nước ngọt dồi dào, đất
đai màu mỡ đã tạo điều kiện cho ngành nông nghiệp phát triển tại địa phương,
qua đó nhu cầu vay vốn sản xuất cũng nhiều hơn nên tỷ trọng dư nợ chiếm vị
trí số một trong tổng dư nợ ngắn hạn tại Ngân hàng.
Dư nợ ngắn hạn của các hoạt động sản xuất nông nghiệp tại Ngân hàng
từ năm 2011 đến năm 2013:
Triệu đồng
140.000
126.084
111.291
120.000
100.000
93.613
76.246
80.000
52.438
60.000
40.000
38.526
20.000
0
Năm 2011
Năm 2012
Trồng trọt
Năm 2013
Chăn nuôi
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013
Hình 4.6 Dư nợ ngắn hạn của các hoạt động nông nghiệp tại NHNo&PTNT
huyện Kế Sách từ năm 2011-2013
Qua hình 4.6, ta thấy dư nợ đối với hoạt động trồng trọt và chăn nuôi có
xu hướng tăng dần qua các năm. Sau đây ta sẽ đi vào phân tích dư nợ của từng
hoạt động sản xuất:
- Trồng trọt: Dư nợ đối với hoạt động này ngày càng gia tăng qua các
năm, có thể thấy được đây là lĩnh vực sản xuất có dư nợ cao nhất, chiếm hơn
52% trên tổng dư nợ ngắn hạn vì đây là đối tượng mà Ngân hàng đầu tư, tập
trung cho vay nhiều nhất nên dư nợ cũng tăng dần. Trong 3 năm qua, được sự
quan tâm, hỗ trợ từ Sở ban ngành nên hoạt động trồng trọt đạt năng suất cao
hơn. Tuy nhiên, do chịu cảnh trúng mùa thì mất giá nên thu nhập của người
dân giảm đi đáng kể, nhất là tình trạng các mặt hàng nông sản nước ngoài tràn
vào và cạnh tranh với nông sản nội địa trong những năm gần đây làm ảnh
hưởng đến giá bán nông sản của người dân. Thêm vào đó là giá cả phân bón,
48
thuốc trừ sâu ngày một tăng làm ảnh hưởng đến thu nhập của nông dân, từ đó
tác động đến doanh số thu nợ của Ngân hàng, kéo theo dư nợ cũng thay đổi.
- Chăn nuôi: Đây là lĩnh vực có dư nợ tăng nhanh qua các năm, năm
2012 tăng 36,11% so với năm 2011 và năm 2013 là 45,40% so với năm 2012.
Nguyên nhân chính là do ảnh hưởng của dịch cúm gia cầm, bệnh lở mồm long
móng trong chăn nuôi vào năm 2012, ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả
nợ của hộ chăn nuôi, làm cho dư nợ cuối năm 2012 cao hơn 2011. Thêm vào
đó, trong giai đoạn 2012-2013, Ngân hàng đã đẩy mạnh thực hiện Nghị định
41/2010/NĐ-CP tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn góp phần
tạo điều kiện cho các hoạt động chăn nuôi có vốn để tiếp tục sản xuất vượt qua
giai đoạn khó khăn nên đã làm cho dư nợ đối với hoạt động chăn nuôi tăng
khá nhanh.
b) Dịch vụ, khác
Qua bảng 4.15 ta thấy tình hình dư nợ ngắn hạn đối với hoạt động dịch
vụ và hoạt động khác có xu hướng tăng dần qua các năm, chiếm khoảng từ 1619% tổng dư nợ ngắn hạn. Trong khi doanh số cho vay, doanh số thu nợ trong
3 năm khá biến động thì dư nợ cuối kỳ lại có xu hướng tăng dần. Nguyên nhân
chủ yếu là do các khoản dư nợ đầu kỳ còn nhiều, cộng thêm các khoản nợ mà
Ngân hàng chưa thu hồi trong kỳ kinh doanh đã làm cho dư nợ tại Ngân hàng
ngày càng tăng. Bên cạnh đó, sự gia tăng dư nợ còn do Ngân hàng cho vay
thấu chi, tiêu dùng nhiều hơn, điều này cho thấy hoạt động cho vay phục vụ
đời sống của cán bộ, người dân trên địa bàn cũng rất được Ngân hàng quan
tâm, chú trọng trong những năm qua.
Tính đến 6 tháng đầu năm, tình hình dư nợ ngắn hạn tại Chi nhánh có xu
hướng tăng dần. Tốc độ tăng dư nợ có sự chậm lại vào 6T-2014 ở các lĩnh vực
sản xuất. Đầu năm 2014, doanh số cho vay có phần thấp hơn so với cùng kỳ
năm trước, thêm vào đó công tác thu hồi nợ trong thời gian này cũng rất khả
quan nên dư nợ tăng trưởng chậm lại, nhất là các hoạt động sản xuất chăn
nuôi. Nhờ thu nhập người dân được cải thiện, Ngân hàng có thể thu hồi các
khoản nợ nhiều hơn nên dư nợ cũng thay đổi đáng kể, biểu hiện qua tốc độ
tăng trưởng dư nợ đối với chăn nuôi trong 6T-2014 là 12,21% (so với 6T2013) trong khi 6T-2013 là 57,40% (so với 6T-2012). Bên cạnh đó, dư nợ đối
với hoạt động dịch vụ và hoạt động khác cũng tăng trưởng chậm lại trong 6T2014 (1,52%), chủ yếu là do nền kinh tế địa phương đang dần phục hồi, Ngân
hàng thận trọng hơn khi cho vay đối với các hoạt động kinh doanh dịch vụ,
tiểu thủ công nghiệp nên dư nợ của các hoạt động này có tăng nhưng không
nhiều.
49
Bảng 4.16: Dư nợ ngắn hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số tiền
Nông nghiệp
- Trồng trọt
- Chăn nuôi
Dịch vụ, khác
Tổng
143.641
102.098
41.543
30.778
174.419
Tỷ trọng
(%)
82,35
58,54
23,81
17,65
100,00
6T-2013
Số tiền
182.693
117.303
65.390
37.376
220.069
Tỷ trọng
(%)
83,02
53,30
29,72
16,98
100,00
6T-2014
Số tiền
203.695
130.321
73.374
37.945
241.640
Tỷ trọng
(%)
84,30
53,93
30,37
15,70
100,00
So sánh
6T-2013/6T-2012
6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
39.052
15.205
23.847
6.598
45.650
27,19
14,89
57,40
21,44
26,17
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
50
21.002
13.018
7.984
569
21.571
11,50
11,10
12,21
1,52
9,80
Tóm lại, dư nợ ngắn hạn tại Ngân hàng đều gia tăng qua các năm và 6
tháng đầu năm 2014, cho thấy quy mô tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng ngày
càng mở rộng. Để phân tích sâu hơn về hoạt động tín dụng ngắn hạn, ta sẽ đi
vào phân tích về các khoản nợ xấu tại Ngân hàng trong những năm qua.
4.3.4 Nợ xấu ngắn hạn
Ngân hàng có thể đánh giá được mức độ rủi ro tại Chi nhánh thông qua
các khoản nợ xấu. Nợ xấu càng cao thì Ngân hàng càng đối mặt với nhiều rủi
ro trong hoạt động kinh doanh. Trong các khoản nợ xấu ngắn hạn tại Ngân
hàng thì nợ xấu đối với hoạt động dịch vụ và hoạt động khác chiếm tỷ trọng
cao hơn so với các hoạt động sản xuất nông nghiệp. Theo thời gian, tỷ trọng
này có sự thay đổi, nợ xấu các hoạt động nông nghiệp dần gia tăng tỷ trọng.
Nợ xấu ngắn hạn tại Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 được thể hiện như
hình sau:
Triệu đồng
2.500
2.050
2.000
1.500
1.038
851
1.000
500
189
832
851
341
146
115
Năm 2011
Năm 2012
0
Trồng trọt
Chăn nuôi
Năm 2013
Dịch vụ, khác
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013
Hình 4.7 Nợ xấu ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách từ năm
2011-2013
a) Nông nghiệp
Trong 3 năm, nợ xấu trong lĩnh vực này gia tăng cùng với sự gia tăng
của dư nợ, cao nhất tại năm 2013 với số tiền 1.889 triệu đồng. Nguyên nhân
chính của sự gia tăng là do ảnh hưởng từ hoạt động chăn nuôi trên địa bàn. Dù
dịch bệnh đối với vật nuôi đã được các cơ quan chức năng khống chế nhưng
ảnh hưởng của nó tác động rất lớn đến tâm lý người tiêu dùng. Nhu cầu tiêu
dùng các loại thịt gia súc, gia cầm trên địa bàn giảm đi khiến cho thu nhập của
các hộ chăn nuôi cũng giảm đáng kể. Thêm vào đó, chi phí chăn nuôi gia tăng
càng khiến việc trả nợ cho Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, trì trệ, làm cho các
khoản nợ xấu tăng dần.
51
Song song đó, nợ xấu đối với hoạt động trồng trọt trên địa bàn cũng gia
tăng theo thời gian, nguyên nhân là do một số bà con nông dân đổ xô trồng
cây theo xu hướng thị trường, loại nông sản nào được giá cao thì người dân
tập trung trồng loại đó, nhưng đến khi bán thì lại không được giá do số lượng
cung nhiều, dẫn đến việc sản xuất không có lời, không thể thanh toán các
khoản nợ đúng hạn, làm cho nợ xấu ngày càng tăng, nhất là vào năm 2013 với
số tiền là 851 triệu đồng.
b) Dịch vụ, khác
Đây là lĩnh vực đầu tư có biến động nhiều nhất trong những năm qua. Vì
kinh doanh chưa hiệu quả nên việc đầu tư cũng như vay vốn tại địa phương rất
hạn chế. Do đó, các hộ kinh doanh không thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng,
làm cho các khoản nợ xấu ngày càng gia tăng. Trong năm 2013, nhiều hộ sản
xuất tiểu thủ công nghiệp gặp khó khăn trong việc tìm đầu ra cho sản phẩm,
khiến việc sản xuất đình trệ, làm giảm khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Bên
cạnh đó, các loại hình dịch vụ du lịch sông nước miệt vườn kinh doanh không
còn nhộn nhịp như trước, khiến cho doanh thu từ hoạt động này giảm mạnh
nên không thể trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng, từ đó các khoản nợ xấu của
hoạt động này cũng gia tăng đáng kể. Riêng với các món vay tiêu dùng, thấu
chi thì công tác kiểm soát và thu nợ của Ngân hàng khá tốt nên không có nợ
xấu qua các năm.
Sang 6 tháng đầu năm 2014, tình hình nợ xấu tại Ngân hàng cũng chưa
có nhiều chuyển biến.
Bảng 4.17: Nợ xấu ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng
đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012
Số
tiền
Nông nghiệp 1.094
- Trồng trọt
718
- Chăn nuôi
376
Dịch vụ, khác
921
Tổng
2.015
6T-2013
Tỷ
Số
Tỷ
trọng
tiền
trọng
(%)
(%)
54,29 1.765 65,49
35,63
823 30,54
18,66
942 34,95
45,71
930 34,51
100,00 2.695 100,00
6T-2014
Số
tiền
2.556
1.387
1.169
3.974
6.530
Tỷ
trọng
(%)
39,14
21,24
17,90
60,86
100,00
So sánh
6T-2013/6T- 6T-2014/6T2012
2013
+/%
+/%
671 61,33
791 44,82
105 14,62
564 68,53
566 150,53
227 24,10
9
0,98 3.044 327,31
680 33,75 3.835 142,30
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
52
Các khoản nợ xấu trong lĩnh vực nông nghiệp, dịch vụ và lĩnh vực khác
tính đến 6T-2014 cao hơn so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do các
khoản nợ xấu trong năm 2013 vẫn chưa thu hồi được hoàn toàn nên chuyển
sang đầu năm 2014 làm cho nợ xấu gia tăng trong 6 tháng đầu năm. So với
cùng kỳ những năm trước, nợ xấu trong lĩnh vực nông nghiệp 6T-2014 giảm
tỷ trọng đáng kể trong cơ cấu, thay vào đó thì nợ xấu trong hoạt động dịch vụ
và khác lại gia tăng tỷ trọng (chiếm 60,86%). Thời gian này, các hoạt động sản
xuất, chăn nuôi trên địa bàn đang dần phục hồi, trong khi đó thì các hoạt động
kinh doanh, dịch vụ vẫn chưa có nhiều chuyển biến nên công tác thu nợ vẫn
gặp nhiều khó khăn, làm cho cơ cấu nợ xấu ngắn hạn có sự thay đổi.
Đối với hoạt động kinh doanh thì rủi ro là điều khó tránh khỏi, dù Ngân
hàng đã rất chú trọng việc thẩm định khách hàng nhưng nợ xấu vẫn có xu
hướng gia tăng, đòi hỏi Ngân hàng cần có những biện pháp nhằm hạn chế gia
tăng nợ xấu. Để đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng, ta tiến
hành đánh giá một số chỉ tiêu tiếp sau đây.
4.4 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN
HÀNG
Dưới đây là bảng tổng hợp các hệ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn
hạn tại Ngân hàng trong thời gian qua:
Bảng 4.18: Các hệ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT
huyện Kế Sách qua 3 năm
Khoản mục
1. VHĐNH
2. DSCVNH
3. DSTNNH
4. DNNH
5. DNBQ
6. Số món vay NH
7. Nợ xấu NH
8. DNNH/VHĐNH
9. Vòng quay vốn tín dụng NH
10. Hệ số thu nợ NH
11. Nợ xấu NH/DNNH
12. Nợ xấu NH/Số món vay NH
Đơn vị
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Món
Triệu đồng
%
Vòng
%
%
Triệu đồng/món
2011
137.215
215.139
189.417
162.444
149.583
6.153
1.186
118,39
1,27
88,04
0,73
0,19
2012
165.644
207.384
171.867
197.961
180.203
6.239
1.288
119,51
0,95
82,87
0,65
0,21
2013
157.438
258.897
215.154
241.704
219.833
6.448
3.939
153,52
0,98
83,10
1,63
0,61
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
53
Bảng 4.19: Các hệ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT
huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Khoản mục
1. VHĐNH
2. DSCVNH
3. DSTNNH
4. DNNH
5. DNBQ
6. Số món vay NH
7. Nợ xấu NH
8. DNNH/VHĐNH
9. Vòng quay vốn tín dụng NH
10. Hệ số thu nợ NH
11. Nợ xấu NH/DNNH
12. Nợ xấu NH/Số món vay NH
Đơn vị
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Triệu đồng
Món
Triệu đồng
%
Vòng
%
%
Triệu đồng/món
6T-2012 6T-2013
168.088 144.250
96.418 132.090
84.443 109.982
174.419 220.069
168.432 209.015
6.001
6.357
2.015
2.695
103,77
152,56
0,50
0,53
87,58
83,26
1,16
1,22
0,34
0,42
6T-2014
197.267
94.841
94.905
241.640
241.672
6.430
6.530
122,49
0,39
100,07
2,70
1,02
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
4.4.1 Hệ số dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn
Thông qua hệ số này, ta có thể thấy được khả năng sử dụng vốn huy
động ngắn hạn của ngân hàng vào hoạt động cho vay ngắn hạn. Nếu hệ số này
thấp cho thấy hoạt động cho vay chưa đạt hiệu quả, vốn bị ứ đọng, ngân hàng
cần có những giải pháp nhằm sử dụng tốt đồng vốn huy động được. Ngược lại,
nếu chỉ số này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng còn thấp.
Qua 3 năm, hệ số dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn tại Ngân
hàng có xu hướng tăng dần, với 118,39% năm 2011 tăng lên 119,51% năm
2012 và 153,52% năm 2013. Cho thấy nguồn vốn huy động ngắn hạn của
Ngân hàng được sử dụng tốt, không gặp tình trạng ứ đọng vốn trong hoạt động
tín dụng. Ngoài số vốn huy động ngắn hạn, Ngân hàng còn tranh thủ nguồn
vốn trung, dài hạn và vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên để có thể đáp ứng
đủ, kịp thời nhu cầu vay vốn của các cá nhân, hộ sản xuất trên địa bàn, đồng
thời cũng đảm bảo khả năng thanh khoản cho Ngân hàng.
Trong khi dư nợ ngắn hạn tăng dần theo thời gian thì vốn huy động ngắn
hạn tại Ngân hàng lại có sự biến động qua các năm, giảm nhẹ trong năm 2013.
Nhìn chung nguồn vốn này vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng,
nhất là vào năm 2013 hệ số này tăng khá nhiều so với những năm trước, khiến
Ngân hàng lệ thuộc vào vốn điều chuyển nhiều hơn, từ đó làm tăng chi phí
hoạt động và áp lực cho ngân hàng cấp trên, ảnh hưởng đến kết quả kinh
doanh của Ngân hàng.
54
Sang 6T-2014, hệ số này đạt 122,49%, thấp hơn so với cùng kỳ năm
trước, cho thấy tốc độ tăng của vốn huy động ngắn hạn ngày càng cải thiện.
Có thể thấy rằng, việc huy động vốn của Ngân hàng đang có những chuyển
biến tích cực, khả quan hơn khi nền kinh tế địa phương dần phục hồi, các
chính sách huy động tiền gửi ngày càng đa dạng hơn. Thêm vào đó, trong 6T2014, hoạt động kinh doanh trên địa bàn huyện có nhiều khởi sắc, Ngân hàng
thu hồi được các khoản nợ nhiều hơn nên dư nợ có sự tăng trưởng chậm lại.
Chính những yếu tố trên tác động đã làm cho hệ số có phần giảm đi trong đầu
năm 2014.
4.4.2 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
Chỉ tiêu này được dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng
ngắn hạn, cho thấy thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm của ngân hàng
trong một thời kỳ nhất định. Vòng quay càng nhanh cho thấy tốc độ luân
chuyển vốn ngắn hạn tại ngân hàng càng tốt, càng tạo ra nhiều lợi nhuận cho
ngân hàng.
Trong giai đoạn 2011-2013, vòng quay có sự biến động qua các năm,
giảm vào năm 2012 và tăng trở lại vào năm 2013. Nhìn chung số vòng quay
vốn tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng khá thấp, đạt cao nhất vào năm 2011 là
1,27 vòng, năm 2012 là 0,95 vòng và năm 2013 là 0,98 vòng, cho thấy công
tác thu hồi nợ của Ngân hàng chỉ ở mức khá trong khi dư nợ bình quân tăng
dần khiến cho vòng quay có sự biến đổi.
Trong năm 2011, doanh số thu nợ tại Ngân hàng khá tốt, các hộ sản xuất
kinh doanh có lãi nên hoàn trả đúng hạn các món vay làm cho vòng luân
chuyển vốn ngắn hạn khá nhanh. Sang năm 2012, do ảnh hưởng từ hoạt động
chăn nuôi kèm theo hoạt động tiểu thủ công nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó
khăn, việc thu hồi nợ vay tại Ngân hàng có phần thấp hơn so với năm trước
khiến cho số vòng quay vốn ngắn hạn của Ngân hàng giảm xuống còn 0,95
vòng. Đến năm 2013, vòng vay vốn ngắn hạn tăng lên nhưng không nhiều,
một phần là nhờ sự hỗ trợ từ các cấp chính quyền, Sở ban ngành trong các
hoạt động sản xuất, chăn nuôi, cùng nỗ lực thu hồi các khoản nợ nên doanh số
thu nợ tốt hơn. Tính đến 6 tháng đầu năm 2014, vòng quay tín dụng ngắn hạn
đạt 0,39 vòng, thấp hơn so với cùng kỳ các năm trước. Do đó, trong quá trình
hoạt động sắp tới, Ngân hàng cần có những biện pháp cải thiện vòng quay
ngắn hạn nhằm mang lại kết quả kinh doanh tốt hơn cho Ngân hàng.
4.4.3 Hệ số thu nợ ngắn hạn
Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng,
hệ số càng lớn cho thấy khả năng thu hồi nợ càng tốt.
55
Hệ số thu nợ tại Ngân hàng trong những năm qua luôn đạt ở mức khá,
nhìn chung có sự biến động, giảm trong năm 2012 và tăng trở lại vào năm
2013. Với hệ số này ta thấy được công tác thu hồi nợ của Ngân hàng tương đối
khả quan, so với doanh số cho vay ngày càng nhiều, Ngân hàng vẫn cố gắng
duy trì hệ số này trên mức 80%, đảm bảo thu về các khoản nợ đến hạn trong
kỳ, hạn chế gia tăng các khoản nợ xấu. Ban lãnh đạo Ngân hàng cùng cán bộ
nhân viên đã rất nỗ lực trong khâu quản lý, giám sát và đôn đốc thu hồi các
khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh. Dẫu
vậy, việc thu hồi nợ vẫn còn phụ thuộc rất nhiều vào thiện chí của người trả
nợ. Trong 6T-2014, hệ số thu nợ của Ngân hàng đạt 100,07%, tăng rất nhiều
so với cùng kỳ những năm trước, nguyên nhân chính là do doanh số thu nợ
trong kỳ cao hơn đôi chút so với doanh số cho vay, chủ yếu là từ các khoản nợ
quá hạn khách hàng chưa trả được trong năm trước. Tuy nhiên việc này chưa
hẳn là tốt vì doanh số cho vay trong 6T-2014 có phần thấp hơn so với cùng kỳ
năm trước, Ngân hàng cần có những biện pháp mở rộng quy mô tín dụng hơn
trong những tháng cuối năm nhằm khuyến khích sản xuất địa phương phục
hồi, phát triển và đem lại kết quả kinh doanh tốt hơn.
4.4.4 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn
Đây là hệ số đo lường nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, hệ số
này càng thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược
lại. Qua bảng số liệu trên ta thấy hệ số này giảm trong năm 2012 và tăng trở
lại vào năm 2013.
Nhìn chung hệ số nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn tại Ngân hàng
vẫn nằm trong ngưỡng an toàn (dưới 5%). Năm 2012, nợ xấu ngắn hạn chỉ
chiếm 0,65% dư nợ ngắn hạn tại Chi nhánh, thấp hơn so với năm trước vì
trong năm này tốc độ tăng trưởng của dư nợ ngắn hạn nhanh hơn so với sự gia
tăng của nợ xấu làm hệ số này giảm đi. Sang năm 2013, hệ số này ở mức
1,63%, tăng khá nhanh so với năm 2012, chủ yếu là do nợ xấu trong năm 2013
gia tăng nhiều từ các khoản nợ vay chăn nuôi, trồng trọt. Việc gia tăng nợ xấu
khiến cho chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phần nào bị ảnh hưởng,
tuy vẫn nằm trong ngưỡng an toàn nhưng Ngân hàng cần có những biện pháp
hạn chế nợ xấu. Tính đến 6T-2014, hệ số này chạm mức 2,70%, cao hơn rất
nhiều so với cùng kỳ năm trước. Do nợ xấu cuối năm 2013 khá cao, cộng
thêm các khoản nợ chưa thu hồi được bị phân loại vào nhóm nợ xấu làm cho
nợ xấu ngắn hạn 6T-2014 tăng khá nhiều với số tiền là 6.530 triệu đồng. Bên
cạnh đó, dư nợ ngắn hạn 6T-2014 có tăng nhưng ít làm cho hệ số này ở mức
khá cao, tuy nhiên vẫn được Ngân hàng cố gắng duy trì dưới mức cho phép.
56
Có thể thấy tình hình nợ xấu tại Ngân hàng có sự chuyển biến phức tạp,
có xu hướng gia tăng, đòi hỏi Ngân hàng cần cố gắng hơn trong việc quản lý
các món vay, nhằm hạn chế tối đa các rủi ro đối với hoạt động Ngân hàng,
nhất là các khoản nợ xấu.
4.4.5 Nợ xấu ngắn hạn trên số món vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này cho biết nợ xấu ngắn hạn bình quân cho mỗi món vay ngắn
hạn tại ngân hàng. Chỉ tiêu có giá trị càng lớn cho thấy rủi ro mà ngân hàng
phải đối mặt càng cao, ảnh hưởng xấu đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Nhìn chung, chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên số món vay ngắn hạn tại Ngân
hàng ở mức tương đối thấp nhưng có xu hướng tăng dần trong giai đoạn 20112013. Cụ thể, bình quân cho một món vay ngắn hạn thì nợ xấu lần lượt là 0,19
triệu đồng (năm 2011), 0,21 triệu đồng (năm 2012) và 0,61 triệu đồng (năm
2013). Nguyên nhân chính của sự thay đổi là do nợ xấu ngắn hạn tại Chi
nhánh trong giai đoạn này có sự tăng lên đáng kể, trong khi đó thì số lượng
món vay ngắn hạn tại Ngân hàng có tăng nhưng với tốc độ chậm hơn đã làm
cho chỉ tiêu này có giá trị ngày càng gia tăng. Tuy vẫn ở mức tương đối thấp
nhưng điều này cũng ảnh hưởng ít nhiều đến hoạt động tín dụng của Ngân
hàng, làm tăng rủi ro trong các khoản cho vay. Sang 6 tháng đầu năm 2014,
chỉ tiêu này tăng lên 1,02 triệu đồng/món, tăng khá nhanh so với cùng kỳ năm
trước, nguyên nhân là do nợ xấu ngắn hạn tính đến 6T-2014 khá cao, đa phần
là các khoản vay trong hoạt động dịch vụ và khác. Qua bảng số liệu trên có thể
thấy được số lượng món vay của khách hàng tại Chi nhánh ngày càng gia tăng
theo thời gian. Vì vậy, để có thể hoạt động tốt hơn thì Ngân hàng cần khắc
phục, hạn chế tình trạng gia tăng các khoản nợ xấu, quản lý chặt chẽ các món
vay, góp phần mang lại kết quả kinh doanh tốt hơn cho Ngân hàng.
57
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN
Trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã cố gắng không
ngừng trong việc huy động vốn và cho vay, hỗ trợ sản xuất, góp phần phát
triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, để Ngân hàng có thể hoạt động ngày một
đi lên thì việc đánh giá nghiêm túc tìm ra những mặt hạn chế để có thể khắc
phục nhằm mang đến lợi nhuận và nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân
hàng trong thời gian tới là việc rất cần thiết.
5.1 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN
5.1.1 Hạn chế
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua tuy có kết quả
kinh doanh tương đối khả quan nhưng cũng tồn tại một số hạn chế nhất định.
a) Về huy động vốn
Mặc dù số tiền huy động không ngừng gia tăng theo thời gian nhưng vẫn
chưa đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn và thanh khoản tại Ngân hàng, còn phụ
thuộc vào vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Đây cũng là một trong
những nguyên nhân làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng vì chi phí sử
dụng vốn điều chuyển cao hơn so với vốn huy động tại chỗ.
b) Về hoạt động tín dụng
Đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng là các hộ nông dân, địa bàn
phân bố rộng khắp. Trong khi đó giao thông đi lại khó khăn, gây trở ngại cho
việc tiếp cận, thu hồi nợ của Ngân hàng. Thêm vào đó, chi phí cho cán bộ
trong việc thu hồi nợ cũng tăng cao, làm ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng.
Chưa đa dạng hóa được thời hạn các khoản đầu tư cho vay, cho vay
trung và dài hạn chưa nhiều, chủ yếu tập trung vào các món vay ngắn hạn.
Việc phụ thuộc vào vốn điều chuyển tác động khá nhiều đến lãi suất cho
vay, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và giảm nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng.
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh còn khá chậm, thêm vào
đó là tình hình nợ xấu có xu hướng gia tăng trong thời gian gần đây, tuy vẫn
nằm trong mức an toàn nhưng đòi hỏi Ngân hàng cần có những biện pháp để
hạn chế nợ xấu, đảm bảo chất lượng tín dụng tại Ngân hàng.
58
5.1.2 Nguyên nhân
Huyện Kế Sách là huyện thuần nông nghèo, người dân trên địa bàn chủ
yếu hoạt động và sinh sống bằng nghề nông là chính, tiền tích lũy của người
dân không cao, thêm vào đó là hệ thống sông ngòi dày đặc, giao thông đi lại
không thuận tiện gây khó khăn cho việc giao lưu hàng hóa, đặc biệt cũng
mang đến nhiều khó khăn cho Ngân hàng trong việc huy động, giám sát và thu
hồi các khoản nợ vay.
Đội ngũ nhân viên Ngân hàng còn hạn chế về số lượng trong khi địa bàn
lại khá rộng dẫn đến nhiều khó khăn trong khâu thẩm định và quản lý cho vay,
khiến việc đẩy nhanh tốc độ cho vay, thu nợ còn khá chậm. Bên cạnh đó, do
số lượng công việc đảm đương khá lớn nên việc giám sát tín dụng cho vay
chưa chặt chẽ, không kịp thời phát hiện các dấu hiệu của những khoản nợ quá
hạn để có thể ngăn chặn, hạn chế từ đầu.
Cho vay hoạt động sản xuất nông nghiệp còn phụ thuộc và chịu nhiều
ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên như thời tiết, dịch bệnh nên tìm ẩn nhiều rủi
ro, làm giảm doanh số thu nợ, gia tăng nợ xấu tại Ngân hàng.
Trong thời gian qua, do tăng trưởng dư nợ mà đôi lúc cán bộ tín dụng
chưa làm tốt khâu thẩm định, kiểm tra việc sử dụng vốn vay, công tác đánh giá
tài sản thế chấp chưa sát thực tế. Khi phát sinh các khoản nợ quá hạn chưa có
sự phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương để xử lý thu hồi nợ, làm cho
các khoản nợ ngày càng gia tăng, nhất là nợ xấu tại Ngân hàng.
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN
Dựa vào thực trạng phân tích tại Chi nhánh, dưới đây là một vài biện
pháp nhằm cải thiện, nâng cao hoạt động của Ngân hàng nói chung và tín dụng
ngắn hạn nói riêng, mong rằng những giải pháp này sẽ mang lại kết quả kinh
doanh tốt hơn cho Ngân hàng.
5.2.1 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn
- Với khách hàng truyền thống là các hộ nông dân, nhu cầu vay vốn
thường nhỏ, lẻ làm cho Ngân hàng thường xuyên rơi vào tình trạng quá tải,
nhất là vào vụ mùa sản xuất. Cho nên việc thành lập các tổ vay vốn là rất cần
thiết, giúp Ngân hàng cho vay và quản lý dễ dàng hơn. Tuy nhiên, Ngân hàng
cần phải thẩm định, xem xét kỹ hồ sơ vay vốn của tổ trưởng, cử cán bộ tín
dụng thẩm định phương án, dự án sản xuất, kiểm tra quy trình giải ngân chặt
chẽ trong quá trình cho vay nhằm hạn chế tình trạng chiếm dụng vốn.
59
- Đối với hình thức cho vay lưu vụ, Ngân hàng cần mở rộng hơn với hình
thức này, một mặt giúp tiết kiệm chi phí, thời gian làm thủ tục vay vốn, mặt
khác giúp hạn chế việc sử dụng vốn sai mục đích.
- Với các dự án phát triển nông nghiệp, dịch vụ trên địa bàn, Ngân hàng
cần xem xét, đánh giá tính khả thi, mức độ rủi ro một cách thận trọng. Qua đó
có thể lựa chọn và tập trung đầu tư vào các phương án hiệu quả, nhất là các dự
án cây trồng, vật nuôi, cơ sở hạ tầng, dịch vụ du lịch sinh thái, góp phần
chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện, mang đến diện mạo mới cho nông thôn.
- Tăng cường, nâng cao công tác huy động vốn trên địa bàn, áp dụng
nhiều loại hình gửi tiền hướng đến các đối tượng khác nhau như tiết kiệm cho
con, tiết kiệm học đường, tiết kiệm an sinh, cùng các chương trình dự thưởng
nhằm khuyến khích người dân gửi tiền nhiều hơn, giúp Ngân hàng có được
nguồn vốn ổn định trong công tác cho vay, thêm vào đó cũng hạn chế phần
nào sự gia tăng lãi suất cho vay, giúp người dân tiếp cận được vốn vay nhiều
hơn. Ngân hàng cũng cần nâng cao cung cách phục vụ khách hàng đến vay
vốn như tác phong làm việc chuyên nghiệp, ân cần, chu đáo, niềm nở, sẵn
sàng giải đáp thắc mắc của khách hàng, giúp tạo được sự tin yêu, tín nhiệm
trong lòng người dân, góp phần thu hút khách hàng đến gửi tiền và vay vốn
nhiều hơn.
- Ngân hàng cần kết hợp với chính quyền các cấp nhằm quản lý, hỗ trợ
tốt hơn các món vay của người dân, giúp cán bộ tiếp cận dễ dàng hơn trong
việc thu hồi nợ vay, đảm bảo doanh số thu nợ, giúp đồng vốn của Ngân hàng
luân chuyển nhanh hơn.
5.2.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu
Sản xuất nông nghiệp là ngành chịu nhiều thiệt hại nhất từ thiên tai, dịch
bệnh. Bên cạnh đó, giá nông sản cũng phụ thuộc rất nhiều vào nhu cầu của thị
trường, do vậy các món vay đối với hoạt động này thường rất dễ rơi vào nhóm
nợ xấu do thu hồi không đúng hạn. Cho nên Ngân hàng cần phải có biện pháp
cụ thể nhằm hạn chế các khoản nợ xấu này.
- Việc chọn phương án đầu tư, cho vay rất quan trọng. Vì vậy đối với
công tác này Ngân hàng cần xem xét thận trọng, chọn những phương án khả
thi và hiệu quả để mang lại kết quả đầu tư cao nhất, hạn chế rủi ro cho Ngân
hàng.
- Khâu thẩm định cho vay cũng rất quan trọng và cần thiết, thẩm định
càng chính xác thì rủi ro đối với khoản vay càng giảm, nếu thấy các khoản cho
60
vay có vấn đề thì cần điều tra, nghiên cứu tránh sai sót trong hoạt động cho
vay.
- Xem xét, tạo điều kiện gia hạn nợ cho người dân, đầu tư khắc phục khó
khăn do ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh trong hoạt động sản xuất, chăn
nuôi, giúp họ có thể yên tâm tiếp tục sản xuất, vượt qua khó khăn để trả nợ
cho Ngân hàng.
- Ngân hàng cần có các chính sách ưu tiên đối với các hộ sản xuất trả nợ
đúng hạn như mở rộng vốn vay đối với các khách hàng uy tín, việc này sẽ
khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn hơn.
- Kiên quyết thu hồi đối với các khoản nợ quá hạn, các hộ sử dụng vốn
sai mục đích, trốn tránh nghĩa vụ trả nợ, Ngân hàng cần triệt để thu nợ, phối
hợp với chính quyền địa phương để đưa ra các biện pháp khắc phục.
5.2.3 Một số giải pháp khác
- Áp dụng công nghệ vào các hoạt động của Ngân hàng. Việc áp dụng
các tiến bộ khoa học vào hoạt động tín dụng giúp Ngân hàng thanh toán nhanh
và chính xác hơn, thuận lợi hơn trong khâu quản lý. Cần trang bị nhiều máy
rút tiền tự động tại các điểm đông dân cư, một mặt khuyến khích khách hàng
sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thẻ, mặt khác gia tăng vốn huy động cho
Ngân hàng.
- Bên cạnh việc tăng số lượng cán bộ tín dụng thì Ngân hàng cũng cần
quan tâm và tạo điều kiện cho cán bộ nâng cao trình độ chuyên môn, bồi
dưỡng nghiệp vụ, năng lực thẩm định dự án.
- Ngân hàng cần đa dạng hóa các nghiệp vụ cho vay, không tập trung cho
vay vào một đối tượng, ngành nghề kinh tế, mà nên cho vay các thành phần
kinh tế khác. Một mặt giúp phân tán, hạn chế rủi ro từ khách hàng, mặt khác
giúp đảm bảo sự phát triển đồng bộ ở địa phương.
61
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1 KẾT LUẬN
Sự biến động của nền kinh tế trong những năm qua đã tác động xấu đến
nhiều lĩnh vực kinh doanh trong nước nói chung và địa bàn huyện Kế Sách nói
riêng. Nhiều hộ sản xuất, kinh doanh gặp không ít khó khăn trong hoạt động
trồng trọt, chăn nuôi, dẫn đến chậm trễ trong việc thanh toán các khoản nợ vay
tại Ngân hàng. Sự suy giảm thu nhập của người lao động đã ảnh hưởng không
tốt đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nhất là việc huy động vốn và cho
vay.
Dù đối mặt với nhiều khó khăn, thử thách nhưng Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách đã có nhiều cố gắng, nỗ lực
trong công tác huy động vốn từ cộng đồng dân cư. Với chính sách lãi suất tiền
gửi đa dạng, kèm theo các chương trình ưu đãi đã làm cho lượng vốn huy
động của Ngân hàng ngày càng gia tăng theo thời gian. Nhưng nhìn chung vẫn
chưa đáp ứng được đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, còn phụ thuộc
nhiều vào vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên.
Song song đó, hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng cũng có
những kết quả khả quan. Ngân hàng luôn có các chính sách ưu đãi tốt nhất
dành cho đối tượng nông nghiệp, nông thôn, góp phần thực hiện chỉ đạo của
Chính phủ trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp, nông
thôn trên địa bàn. Doanh số cho vay, thu nợ ngắn hạn đối với lĩnh vực nông
nghiệp có sự tăng trưởng khá tốt qua các năm, tuy có phần giảm sút vào 6T2014 nhưng có thể thấy Ngân hàng đã không ngừng cố gắng thu hồi các khoản
vay đến hạn, mở rộng quy mô và sử dụng tối ưu nguồn vốn huy động, hỗ trợ
vốn giúp bà con nông dân thực hiện sản xuất, phát triển nông nghiệp, nông
thôn trên địa bàn, đồng thời góp phần hạn chế tín dụng cho vay nặng lãi ở
nông thôn. Ngoài ra, Ngân hàng còn cho vay đối với các hộ kinh doanh, cán
bộ công nhân viên,… góp phần thúc đẩy nền kinh tế địa phương phát triển.
Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực trong công tác cho vay thì Ngân
hàng cũng gặp nhiều khó khăn, thử thách. Do ảnh hưởng từ dịch bệnh trong
chăn nuôi đã làm cho các khoản nợ xấu tại Ngân hàng có sự gia tăng đáng kể,
dù vẫn nằm trong ngưỡng cho phép nhưng cũng ảnh hưởng ít nhiều đến chất
lượng tín dụng tại Ngân hàng. Thêm vào đó, vòng luân chuyển vốn ngắn hạn
tại Ngân hàng còn thấp, đòi hỏi Ngân hàng cần có những biện pháp tốt hơn để
thu hồi nợ, góp phần hạn chế nợ xấu và tăng tốc độ luân chuyển vốn trong
hoạt động đầu tư trên địa bàn.
62
Nhìn một cách tổng quan, tuy còn nhiều hạn chế nhưng Ngân hàng đã rất
nỗ lực trong công tác cho vay nông nghiệp, nông thôn. Ngân hàng đã phối hợp
với các Ban ngành trong việc hỗ trợ sản xuất đối với các hoạt động trồng trọt,
chăn nuôi, góp phần ổn định đời sống và phục hồi nền kinh tế huyện nhà. Bên
cạnh đó, ngoài mục tiêu phát triển kinh doanh của mình, Ngân hàng còn phải
thực hiện tốt các định hướng phát triển kinh tế địa phương, chính sách của
Nhà nước, cùng với những chỉ đạo của NHNo&PTNT Việt Nam trong việc
phát triển nông nghiệp, nông thôn theo định hướng xã hội chủ nghĩa ở nước ta.
6.2 KIẾN NGHỊ
6.2.1 Đối với Nhà nước
- Nhà nước cần có nhiều chính sách hỗ trợ cây giống có năng suất, chất
lượng tốt cùng các chương trình tập huấn kỹ thuật thường xuyên, hỗ trợ kiến
thức, kỹ thuật chăm sóc nhằm nâng cao chất lượng cây trồng. Bên cạnh đó,
việc thực hiện quy hoạch vùng chuyên canh cây trồng cũng rất cần thiết, giúp
ổn định công ăn việc làm và tránh tình trạng người dân trồng rồi lại phá, gây
lãng phí vốn và thời gian đầu tư.
- Thành lập, xây dựng các trạm kiểm dịch, đội ngũ cán bộ thú y tại các
xã, ấp, nhằm hỗ trợ, ngăn ngừa, điều trị các loại bệnh trong chăn nuôi, giúp
người dân yên tâm sản xuất.
- Nhà nước cần quan tâm, đầu tư cơ sở hạ tầng, đường xá, nhằm cải thiện
giao thông của vùng, giúp việc kinh doanh, giao lưu hàng hóa dễ dàng hơn.
- Bên cạnh đó, các chính sách điều chỉnh, bình ổn giá cả các mặt hàng
nông sản, thủy sản của Nhà nước cũng rất quan trọng, giúp nông dân không bị
ép giá, tạo thuận lợi cho nông dân trong việc bán hàng.
6.2.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn
- Củng cố, nâng cao năng lực, trình độ thẩm định, cho vay và quản lý
món vay đối với cán bộ tín dụng thông qua việc thường xuyên mở các lớp đào
tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ. Thêm vào đó, cần gia tăng số lượng cán bộ tín dụng
tại các chi nhánh nhằm hạn chế tình trạng quá tải công việc, nâng cao chất
lượng quản lý món vay.
- Nâng cao chất lượng phục vụ, phong cách làm việc của đội ngũ nhân
viên nhằm tạo sự thân thiện, làm tăng tính cạnh tranh đối với các tổ chức tín
dụng khác.
- Đa số dân cư trên địa bàn là nông dân nên trình độ dân trí còn thấp, vì
vậy việc đơn giản hóa các giấy tờ, thủ tục vay vốn nhưng vẫn đảm bảo tính
63
hợp lệ vừa tạo sự thuận tiện cho khách hàng, vừa giảm áp lực công việc cho
cán bộ và tiết kiệm thời gian hơn.
- Đối với những khoản nợ khó đòi, chây ỳ thì ngân hàng cần sớm đưa
đến cơ quan chức năng để có biện pháp xử lý, giúp ngân hàng có thể thu hồi
vốn và giảm rủi ro.
Với những kiến nghị trên đây, mong rằng có thể góp phần nâng cao hoạt
động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách, cũng như thúc đẩy
sự phát triển kinh tế xã hội ở nông thôn.
64
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại.
Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ.
2. Văn bản hợp nhất số 20/VBHN-NHNN. . [Ngày truy cập: 25
tháng 10 năm 2014].
3. Văn bản hợp nhất số 22/VBHN-NHNN. . [Ngày truy cập: 25 tháng
10 năm 2014].
4. Thăng Long, 2014. Agribank cho vay lưu vụ và phát triển thủy sản.
. [Ngày truy cập: 05 tháng 10 năm
2014].
5. Trà Phương, 2014. Lãi suất giảm không ảnh hưởng huy động vốn.
. [Ngày truy cập: 05
tháng 10 năm 2014].
6. Thanh Hà, 2014. Tăng cường chỉ đạo thực hiện Chương trình mục tiêu
quốc gia về xây dựng nông thôn mới. . [Ngày truy cập: 05
tháng 10 năm 2014].
7. Quang Tùng, 2014. Agribank ban hành Quy định cho vay về chính
sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất trong nông nghiệp. . [Ngày truy cập: 08 tháng 11 năm 2014].
8. Minh Trung, 2014. Agribank tập trung nguồn vốn vay cho Đồng bằng
sông Cửu Long. . [Ngày truy cập: 08 tháng 11 năm 2014].
9. Ngọc Quyết, 2014. Ngành ngân hàng - Điểm sáng thúc đẩy phát triển
kinh tế vùng. . [Ngày truy cập: 09 tháng 11 năm 2014].
10. Tuấn Anh, 2011. Agribank giảm lãi xuất cho vay. . [Ngày truy cập: 09 tháng 11 năm 2014].
11. Thùy Linh, 2012. Đẩy mạnh cho vay nông nghiệp, nông thôn với
lãi xuất thấp. . [Ngày truy cập: 09 tháng 11 năm 2014].
12. Minh Đức, 2012. Chủ tịch Agribank: “Chúng tôi không giấu nợ
xấu!”.
. [Ngày truy cập: 10 tháng 11 năm
2014].
13. Nguyễn Hiền, 2013. Nợ xấu của ngân hàng nào cao nhất?.
. [Ngày truy cập: 09 tháng 11 năm 2014].
14. Hoàng Lực, 2014. Nợ xấu siêu “Khủng” của Agribank nói lên điều
gì?. . [Ngày truy cập: 10 tháng 11 năm 2014].
66
PHỤ LỤC
Bảng 4.20: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
trong 6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
6T-2012 6T-2013
Ngắn hạn
Trung, dài hạn
Tổng
84.443
15.635
100.078
109.982
14.079
124.061
6T-2014
94.905
15.456
110.361
So sánh
6T-2013/6T-2012 6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
25.539
30,24 (15.077) (13,71)
(1.556)
(9,95)
1.377
9,78
23.983
23,96 (13.700) (11,04)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
Bảng 4.21: Doanh số thu nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp trong 3 năm
2011-2013
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
Trồng trọt
Chăn nuôi
Tổng
Năm
2012
So sánh
2013
79.301 91.907 111.113
44.726 36.565 49.984
124.027 128.472 161.097
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
12.606
15,90 19.206
20,90
(8.161) (18,25) 13.419
36,70
4.445
3,58 32.625
25,39
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Bảng 4.22: Doanh số thu nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp trong
6 tháng đầu năm 2012-2014
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Trồng trọt
Chăn nuôi
Tổng
6T-2012
6T-2013
6T-2014
41.063
20.160
84.443
54.600
23.172
109.982
48.207
23.591
94.905
So sánh
6T-2013/6T-2012 6T-2014/6T-2013
+/%
+/%
13.537
32,97 (6.393) (11,71)
3.012
14,94
419
1,81
25.539
30,24 (15.077) (13,71)
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
67
Bảng 4.23: Dư nợ ngắn hạn các hoạt động nông nghiệp tại Ngân hàng trong
3 năm 2011-2013
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
Trồng trọt
Chăn nuôi
Tổng
Năm
2012
So sánh
2013
93.613 111.291 126.084
38.526 52.438 76.246
132.139 163.729 202.330
2012/2011
2013/2012
+/%
+/%
17.678
18,88 14.793
13,29
13.912
36,11 23.808
45,40
31.590
23,91 38.601
23,58
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Bảng 4.24: Doanh số cho vay ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại
Ngân hàng
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Dịch vụ
Tiểu thủ CN
Thấu chi
Tiêu dùng
Cầm kỳ phiếu
Tổng
2011
2012
2013
4.550
41.920
991
50
23.787
71.298
6.024
29.568
2.491
180
9.059
47.322
16.494
26.684
3.842
360
11.819
59.199
6T2012
2.700
15.629
941
4.423
23.693
6T6T2013
2014
10.784 7.500
15.561 7.774
2.002 1.567
310
625
6.697 4.212
35.354 21.678
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách.
Bảng 4.25: Doanh số thu nợ ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại
Ngân hàng
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Dịch vụ
Tiểu thủ CN
Thấu chi
Tiêu dùng
Cầm kỳ phiếu
Tổng
2011
2012
2013
4.174
36.338
920
21
23.937
65.390
6.296
25.991
2.276
29
8.803
43.395
13.490
25.372
3.780
390
11.025
54.057
6T6T6T2012
2013
2014
3.074 8.970 7.550
14.828 15.354 8.915
916 1.926 1.577
29
100
4.373 5.960 4.965
23.220 32.210 23.107
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách.
68
Bảng 4.26: Dư nợ ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại Ngân hàng
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Dịch vụ
Tiểu thủ CN
Thấu chi
Tiêu dùng
Cầm kỳ phiếu
Tổng
2011
2012
2013
3.376
26.214
71
29
615
30.305
3.104 6.108
29.791 31.103
286
348
180
150
871 1.665
34.232 39.374
6T2012
3.002
27.015
96
665
30.778
6T6T2013
2014
4.918 6.058
29.998 29.962
362
338
490
675
1.608
912
37.376 37.945
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách.
Bảng 4.27: Nợ xấu ngắn hạn của hoạt động dịch vụ, khác tại Ngân hàng
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
2011
Dịch vụ
Tiểu thủ CN
Thấu chi
Tiêu dùng
Cầm kỳ phiếu
Tổng
556
295
851
2012
2013
556
276
832
1.006
1.044
2.050
6T2012
556
365
921
6T2013
556
374
930
6T2014
1.206
2.768
3.974
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách.
Bảng 4.28: Các khoản chi phí khác tại Ngân hàng
Đvt: triệu đồng
Khoản mục
Chi phí cho hoạt động quản lý và công cụ
Chi phí dự phòng
Chi về tài sản
Chi khác
Tổng
2011
2012
2013
967 1.032 1.160
1.309
930 1.037
754
901
825
258
383
355
3.288 3.246 3.377
6T2012
472
46
443
136
1.097
Nguồn: Phòng Kế toán NHNo&PTNT huyện Kế Sách.
69
6T6T2013 2014
525
482
239
14
370
377
148
452
1.282 1.325
[...]... tác cho vay tại Chi nhánh huyện Kế Sách 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Việc thực hiện đề tài Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng nhằm phân tích thực trạng hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh huyện Kế Sách, qua đó đề ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng 1.2.2 Mục... NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã có những bước đi như thế nào đối với việc sử dụng vốn trong ngắn hạn Để hiểu hơn về vấn đề này, em lựa chọn đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng nhằm phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh, đồng thời đưa ra một số giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn, nhất... là Ngân hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách Năm 1992, tỉnh Hậu Giang tách ra hai tỉnh là Cần Thơ và Sóc Trăng, lúc này Ngân hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách chính thức trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Sóc Trăng Sau một thời gian hoạt động, với quyết định số 280/QĐ-NHNo của Thống Đốc NHNN ngày 15/10/1996 cho nâng cấp và đổi tên chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp huyện Kế Sách thành Ngân hàng Nông nghiệp và. .. chia tín dụng ra thành nhiều loại khác nhau: - Căn cứ theo thời hạn: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn - Căn cứ vào mục đích sử dụng: tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa - Căn cứ theo hình thức: tín dụng trực tiếp, tín dụng gián tiếp - Căn cứ vào mức độ tín nhiệm: tín dụng có đảm bảo và tín dụng không có đảm bảo - Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: tín dụng. .. nguồn vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoạt động một cách liên tục, thúc đẩy sự phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Việt Nam là một Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn đã và đang khai thác nguồn vốn trong và ngoài nước để đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn thông qua các hoạt động tín dụng, đáp ứng... thức tính: DNNH/VHĐNH = Dư nợ ngắn hạn Vốn huy động ngắn hạn x100% (2.2) Hệ số cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng vào hoạt động cho vay ngắn hạn, giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động 2.1.9.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn Công thức tính: Doanh số thu nợ ngắn hạn Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = (2.3) Dư nợ bình quân ngắn hạn Với... hạn tại Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 3: Dựa vào các chỉ tiêu để phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Chi nhánh - Mục tiêu 4: Từ các vấn đề đã phân tích, dựa vào thực trạng để đề ra các giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH, TỈNH SÓC TRĂNG 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH... và Phát triển nông thôn huyện Kế Sách, trụ sở đặt tại số 17 đường 3/2 ấp An Thành, thị trấn Kế Sách, huyện Kế Sách, tỉnh Sóc Trăng Ngân hàng có hoạt động chính là huy động vốn nhàn rỗi từ cộng đồng dân cư và các tổ chức kinh tế, đồng thời tập trung mở rộng công tác cho vay 12 trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn trên địa bàn, thúc đẩy sự phát triển kinh tế của huyện Kế Sách nói riêng và tỉnh Sóc Trăng. .. vay ngắn hạn của ngân hàng, hệ số càng lớn cho thấy khả năng thu hồi nợ càng tốt 2.1.9.7 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn Công thức tính: Nợ xấu ngắn hạn/ Dư nợ ngắn hạn = 10 Nợ xấu ngắn hạn Dư nợ ngắn hạn x100% (2.6) Hệ số đo lường nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng, hệ số này càng thấp cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại 2.1.9.8 Nợ xấu ngắn hạn trên số món vay ngắn hạn. .. Khái quát về nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 3: Đánh giá một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng - Mục tiêu 4: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng ngắn hạn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1
Ngày đăng: 19/10/2015, 22:33
Xem thêm: phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện kế sách, tỉnh sóc trăng
