2013) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH
Với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”, trong những năm qua, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã và đang tích cực trong việc huy động vốn và hỗ trợ cho vay nông nghiệp, nông thôn, từng bước chuyển dịch cơ cấu kinh tế của huyện theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, cố gắng, nỗ lực hoàn thành tốt các mục tiêu phát triển của huyện nói riêng và của tỉnh nói chung. Dù gặp không ít khó khăn và cạnh tranh trong ngành nhưng Ngân hàng vẫn giữ vững được lòng tin của khách hàng và có kết quả kinh doanh tương đối khả quan. Sau đây là kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua:
Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm 2011-2013 Đvt: triệu đồng Khoản mục 2011 2012 2013 So sánh 2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % Thu nhập 38.534 39.790 31.679 1.256 3,26 (8.111) (20,38) - Thu từ hoạt động tín dụng 35.170 37.337 29.411 2.167 6,16 (7.926) (21,23) - Thu từ hoạt động dịch vụ 610 691 751 81 13,28 60 8,68 - Thu khác 2.754 1.762 1.517 (992) (36,02) (245) (13,90) Chi phí 31.475 31.512 28.286 37 0,12 (3.226) (10,24) - Chi phí hoạt động tín dụng 24.203 24.282 21.508 79 0,33 (2.774) (11,42) - Chi phí hoạt động dịch vụ 537 118 94 (419) (78,03) (24) (20,34) - Chi cho nhân viên 3.447 3.866 3.307 419 12,16 (559) (14,46)
- Chi khác 3.288 3.246 3.377 (42) (1,28) 131 4,04
Lợi nhuận 7.059 8.278 3.393 1.219 17,27 (4.885) (59,01)
Nguồn: Phòng Kế toán NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Trong 3 năm, tình hình kinh doanh tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách khá biến động, lợi nhuận trước thuế của Ngân hàng tăng dần trong hai năm 2011 và 2012 nhưng sang năm 2013 thì lợi nhuận của Ngân hàng giảm mạnh (giảm 59,01% so với năm 2012). Trong giai đoạn này, các ngân hàng gặp rất nhiều
17
khó khăn trong kinh doanh, nhiều ngân hàng có lợi nhuận thấp, thậm chí là âm, việc chi nhánh NHNo&PTNT huyện Kế Sách vẫn kinh doanh có lãi là rất đáng khích lệ. Sau đây ta sẽ đi vào phân tích thu nhập và chi phí của Ngân hàng qua các năm:
a) Thu nhập
Trong các nguồn thu thì thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chính của Ngân hàng, chủ yếu là từ lãi của các món vay sản xuất nông nghiệp trên địa bàn. Qua bảng 3.1 ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng có sự biến động, tăng dần trong hai năm đầu và giảm trong năm cuối. Nguyên nhân của sự biến động này là do tác động của thu nhập từ hoạt động tín dụng. Cụ thể, năm 2012 thu nhập hoạt động tín dụng tăng 6,16% (ứng với 2.167 triệu đồng) so với năm 2011, nhưng sang năm 2013 lại giảm đi 21,23% (ứng với 7.926 triệu đồng) so với năm 2012. Sự bùng phát dịch bệnh trong hoạt động chăn nuôi đã ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập cũng như quyết định đầu tư sản xuất của người dân. Thêm vào đó, với sự thay đổi của trần lãi suất cho vay theo Thông tư 10/2013/TT-NHNN, Ngân hàng đã tiến hành giảm lãi suất cho vay theo quy định trong năm 2013 nhằm khuyến khích, hỗ trợ sản xuất trên địa bàn huyện, từ đó thu nhập lãi cho vay của Ngân hàng có phần thấp hơn so với năm trước. Trái lại, trong khi thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm thì thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng lại tăng dần qua 3 năm, nhất là khi hệ thống máy ATM được lắp đặt trên địa bàn huyện, việc thanh toán, chuyển khoản dễ dàng hơn nên làm gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ của người dân đối với Ngân hàng.
b) Chi phí
Song song với thu nhập thì chi phí hoạt động của Ngân hàng cũng khá biến động, tăng nhẹ trong năm 2012 (tăng 0,12%) và giảm trở lại vào năm 2013 (giảm 10,24%). Việc giảm chi phí cũng là một cách hữu hiệu giúp tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Nhìn chung chi phí hoạt động tín dụng của Ngân hàng có sự thay đổi không nhiều trong hai năm đầu, nhưng sang năm 2013 thì có sự giảm xuống đáng kể, đây là nguyên nhân chủ yếu làm cho tổng chi phí hoạt động của Ngân hàng thay đổi. Trong năm 2013, công tác huy động vốn đối với loại tiền gửi không kỳ hạn tại Ngân hàng có phần giảm xuống vì đây là nguồn vốn không ổn định nên việc sử dụng cho vay rất hạn chế. Điều này đã làm cho chi phí sử dụng vốn tại Ngân hàng giảm đi phần nào. Bên cạnh đó, việc thay đổi lãi suất huy động theo Thông tư 15/2013/TT-NHNN đối với các loại tiền gửi cũng góp phần giảm chi phí huy động vốn tại Chi nhánh. Đối với
18
chi phí hoạt động dịch vụ, bằng cách tiết kiệm, cân đối các khoản chi mà Ngân hàng đã giảm được một khoản phí nhất định.
Tuy chi phí hoạt động tại Ngân hàng giảm nhưng do thu nhập qua các năm biến động đã tác động đến lợi nhuận của Ngân hàng, nhất là trong năm 2013 tốc độ giảm của chi phí lại chậm hơn so với tốc độ giảm thu nhập dẫn đến lợi nhuận cuối năm của Ngân hàng thấp hơn so với các năm trước.
Tình hình kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2014 được thể hiện trong bảng sau:
Bảng 3.2: Kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 Đvt: triệu đồng Khoản mục 6T- 2012 6T- 2013 6T- 2014 So sánh 6T-2013/6T-2012 6T-2014/6T-2013 +/- % +/- % Thu nhập 19.723 16.147 15.046 (3.576) (18,13) (1.101) (6,82) - Thu từ hoạt động tín dụng 18.763 15.176 13.900 (3.587) (19,12) (1.276) (8,41) - Thu từ hoạt động dịch vụ 314 339 441 25 7,96 102 30,09 - Thu khác 646 632 705 (14) (2,17) 73 11,55 Chi phí 16.201 13.869 12.270 (2.332) (14,39) (1.599) (11,53) - Chi phí hoạt động tín dụng 13.375 10.749 9.476 (2.626) (19,63) (1.273) (11,84) - Chi phí hoạt động dịch vụ 19 14 9 (5) (26,32) (5) (35,71) - Chi cho nhân viên 1.710 1.824 1.460 114 6,67 (364) (19,96)
- Chi khác 1.097 1.282 1.325 185 16,86 43 3,35
Lợi nhuận 3.522 2.278 2.776 (1.244) (35,32) 498 21,86
Nguồn: Phòng Kế toán NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
Trong 6 tháng đầu năm 2014 (6T-2014), lợi nhuận của Ngân hàng tăng 21,86% so với cùng kỳ năm trước. Nhìn chung tổng thu nhập và tổng chi phí trong 6 tháng đầu năm từ năm 2012 đến năm 2014 có xu hướng giảm dần. Do doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm tại Ngân hàng cùng với lãi suất cho vay giảm đã dẫn đến thu nhập từ lãi cho vay có sự thay đổi đáng kể, cụ thể 6T- 2013 giảm 19,12% (ứng với 3.587 triệu đồng) và 8,41% (ứng với 1.276 triệu đồng) vào 6T-2014. Nguyên nhân tác động đến thu nhập chủ yếu là từ hoạt động cho vay, nhất là cho vay ngắn hạn. Do tình hình sản xuất, kinh doanh trên địa bàn huyện không ổn định, đang dần phục hồi trong thời gian gần đây, làm cho nhu cầu vay vốn sản xuất cũng thay đổi theo.
Đối với chi phí hoạt động, các khoản chi về tín dụng vẫn chiếm phần lớn trong tổng chi phí. Qua bảng 3.2, ta thấy chi phí hoạt động tín dụng giảm dần theo thời gian. Nguyên nhân là do Ngân hàng giảm được chi phí sử dụng đối
19
với các nguồn vốn vay (vốn điều chuyển), đây là nguồn vốn có chi phí sử dụng khá cao. Bên cạnh đó, lãi phải trả đối với việc huy động vốn bằng tiền gửi cũng giảm đáng kể, chủ yếu là do chính sách lãi suất của Ngân hàng theo từng thời kỳ.
Qua phân tích ta thấy được kết quả kinh doanh của Ngân hàng trong 3 năm 2011-2013 và 6T-2014 tuy có sự biến động nhưng vẫn đảm bảo kinh doanh có lời dù gặp không ít khó khăn, thử thách trong quá trình hoạt động kinh doanh. Đây là một điều rất đáng khích lệ và Ngân hàng cần có phương hướng kinh doanh mới nhằm hỗ trợ tốt cho các hoạt động sản xuất nông nghiệp trên địa bàn, đồng thời gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng.
20
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo&PTNT HUYỆN KẾ SÁCH, TỈNH SÓC TRĂNG 4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
4.1.1 Khái quát về nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách
Đối với mỗi ngân hàng thì nguồn vốn đóng một vai trò vô cùng quan trọng. Nhờ vào nguồn vốn mà ngân hàng có thể tồn tại và phát triển. Từ nguồn vốn có được, ngân hàng có thể thực hiện các hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh khoản và mở rộng quy mô hoạt động của mình. Vì vậy, việc gia tăng vốn hoạt động rất được ngân hàng quan tâm, chú trọng.
Là một trong những chi nhánh của ngân hàng tỉnh, ngoài sự hỗ trợ từ lượng vốn điều chuyển, NHNo&PTNT huyện Kế Sách đã không ngừng nỗ lực trong việc thu hút lượng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế và cộng đồng dân cư trên địa bàn, vừa giúp gia tăng lượng vốn hoạt động cho Ngân hàng, vừa giảm sự phụ thuộc vào vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Trong những năm qua, nguồn vốn tại Chi nhánh có sự gia tăng đáng kể, cho thấy Ngân hàng đã rất tích cực trong việc gia tăng nguồn vốn hoạt động nhằm mở rộng đầu tư cho vay, góp phần phát triển kinh tế địa phương. Sau đây là bảng số liệu về nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013:
Bảng 4.1: Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng Khoản
mục Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
So sánh 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) +/- % +/- % VHĐ 148.481 68,97 191.907 72,36 216.472 70,74 43.426 29,25 24.565 12,80 VĐC 66.793 31,03 73.300 27,64 89.555 29,26 6.507 9,74 16.255 22,18 Tổng 215.274 100,00 265.207 100,00 306.027 100,00 49.933 23,20 40.820 15,39
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách, giai đoạn 2011-2013.
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng nguồn vốn tại Ngân hàng có xu hướng tăng dần trong giai đoạn 2011-2013. Nhìn chung, lượng tiền huy động được từ công chúng ngày càng gia tăng, cho thấy Ngân hàng có chính sách huy động vốn khá tốt, góp phần mang đến nguồn vốn dồi dào để phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng. Đồng thời qua đó còn thể hiện uy tín của Ngân hàng ngày
21
càng được củng cố, nâng cao khi người dân đến giao dịch và gửi tiền ngày một nhiều hơn.
Trong cơ cấu vốn tại Chi nhánh huyện Kế Sách thì vốn huy động chiếm tỷ trọng khá cao qua các năm (hơn 68%). Đây được xem là nguồn vốn chủ lực và đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, vì vậy Ngân hàng cần phải biết cách tận dụng tốt nguồn vốn này để phục vụ cho mục tiêu kinh doanh của mình. Với lượng vốn huy động lớn thì Ngân hàng có thể chủ động trong công tác cho vay. Bên cạnh đó, việc sử dụng vốn huy động trong hoạt động kinh doanh giúp Chi nhánh tiết kiệm chi phí hơn so với việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển, đồng thời góp phần giảm bớt gánh nặng và áp lực cho ngân hàng cấp trên.
Qua những năm hoạt động, NHNo&PTNT huyện Kế Sách không ngừng cải thiện, nâng cao công tác tiếp cận và chăm sóc khách hàng. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn áp dụng các mức lãi suất huy động linh hoạt, phù hợp với quy định của NHNN theo từng thời kỳ nhằm mang lại hiệu quả cao trong việc huy động tiền gửi từ công chúng. Với việc áp dụng nhiều chương trình ưu đãi như bốc thăm, quay số trúng thưởng, tặng quà đã thu hút được nhiều khách hàng đến gửi tiền hơn. Ngoài ra, việc triển khai, áp dụng khoa học công nghệ vào việc kinh doanh cũng có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động của Ngân hàng, nhất là các dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, giúp khách hàng tiết kiệm được nhiều thời gian, đảm bảo an toàn nên đã khuyến khích người dân gửi tiền vào Ngân hàng nhiều hơn, biểu hiện qua lượng vốn huy động tăng dần trong 3 năm. Cụ thể, năm 2012 tăng 29,25% (ứng với 43.426 triệu đồng) so với năm 2011, sang đến năm 2013 con số này tăng lên 12,80% (ứng với 24.565 triệu đồng) so với năm 2012. Nhìn chung, hoạt động huy động vốn của Ngân hàng khá tốt, lượng vốn huy động được ngày càng tăng, góp phần nâng cao hoạt động của Ngân hàng.
Nếu NHNo&PTNT huyện Kế Sách chỉ sử dụng vốn huy động cho vay thì sẽ không thể đáp ứng được hết nhu cầu vay vốn từ khách hàng. Vì thế, cũng giống như các chi nhánh khác, ngoài vốn huy động thì Ngân hàng còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Qua bảng 4.1, ta thấy lượng vốn điều chuyển tại Chi nhánh tăng dần qua các năm, tỷ trọng vẫn dao động trong khoảng từ 27-31% trong cơ cấu. Có thể thấy dù lượng vốn huy động có sự tăng trưởng khá tốt nhưng vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, vì vậy Ngân hàng cũng cần nhiều vốn điều chuyển hơn từ ngân hàng cấp trên, một mặt nhằm đảm bảo cho nhu cầu vay vốn của khách hàng, mặt khác đảm bảo khả năng thanh khoản của Ngân hàng, tránh rơi vào
22
tình trạng thiếu hụt vốn. Đây cũng là cách để Ngân hàng giữ vững được lòng tin, uy tín của mình trong lòng người dân trên địa bàn.
Trong 6 tháng đầu năm tổng nguồn vốn của Ngân hàng có sự tăng trưởng khá tốt, lượng vốn huy động đều tăng và chiếm tỷ trọng cao (hơn 69%) trong giai đoạn này. Nhìn chung Ngân hàng rất quan tâm, chú trọng huy động tiền gửi từ các cá nhân và tổ chức trên địa bàn, làm cho lượng vốn huy động không ngừng gia tăng theo thời gian. Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng trưởng của vốn huy động thì vốn điều chuyển tại Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm lại khá biến động, chủ yếu là do Ngân hàng chỉ sử dụng lượng vốn này khi vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn và thanh khoản của khách hàng. Có thể thấy rằng, công tác huy động vốn tại NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong thời gian qua khá tốt, dù gặp không ít khó khăn, thách thức nhưng Ngân hàng vẫn đảm bảo gia tăng lượng vốn cho hoạt động của mình, giúp Ngân hàng giữ được vị trí vững chắc trong lòng người dân trên địa bàn.
Bảng 4.2: Nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Kế Sách trong 6 tháng đầu năm 2012-2014 Đvt: triệu đồng Khoản mục 6T-2012 6T-2013 6T-2014 So sánh 6T-2013/6T- 2012 6T-2014/6T- 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) +/- % +/- % VHĐ 184.191 76,54 209.817 69,87 244.926 80,45 25.626 13,91 35.109 16,73 VĐC 56.467 23,46 90.464 30,13 59.518 19,55 33.997 60,21 (30.946) (34,21) Tổng 240.658 100,00 300.281 100,00 304.444 100,00 59.623 24,77 4.163 1,39
Nguồn: Phòng Kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kế Sách (6T-2012, 6T-2013 và 6T-2014).
4.1.2 Vốn huy động
Gia tăng vốn huy động qua các năm là một trong những mục tiêu quan trọng hàng đầu của Ngân hàng nhằm đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh. Dù nền kinh tế gặp nhiều khó khăn cùng sự biến đổi của lãi suất cơ bản theo quy định của NHNN nhưng số tiền huy động được tại Ngân hàng vẫn tăng đều qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là nhờ vào các chính sách huy động tiền gửi từ các cá nhân, tổ chức kinh tế như áp dụng khung lãi suất, thời hạn phù hợp, các chương trình khuyến mãi khi gửi tiền tại Ngân hàng và dễ dàng rút tiền khi có nhu cầu nên đã thu hút được một lượng lớn khách hàng gửi tiền vào, góp phần gia tăng lượng vốn cho Ngân hàng.
23
Bảng 4.3: Thành phần nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT huyện Kế Sách qua 3 năm
Đvt: triệu đồng
Khoản mục Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh
2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) +/- % +/- % TG bằng nội tệ 144.561 97,36 188.966 98,47 213.551 98,65 44.405 30,72 24.585 13,01 - CKH 123.549 83,21 157.075 81,85 184.975 85,45 33.526 27,14 27.900 17,76 - KKH 21.012 14,15 31.891 16,62 28.576 13,20 10.879 51,78 (3.315) (10,39) + TGKB 1.885 1,27 5.404 2,82 5.359 2,48 3.519 186,68 (45) (0,83) + TGTCKT 16.936 11,41 17.956 9,36 23.119 10,68 1.020 6,02 5.163 28,75