Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 99 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
99
Dung lượng
644,17 KB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGUYỄN QUỐC TRẠNG
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT
ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
VĨNH LONG
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 11 Năm 2014
1
LỜI CẢM TẠ
Sau thời gian học tập và rèn luyện tại trường và hơn ba tháng thực tập em
đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài ”Thực trạng rủi ro tín dụng
trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công
thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long”. Để hoàn thành luận văn này
ngoài công sức và sự nổ lực học hỏi của bản thân thì quan trọng hơn hết là sự
giúp đỡ, hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của Quý Thầy Cô, Quý Cô, Chú, Anh,
Chị trong ngân hàng.
Đạt được kết quả này, em vô cùng biết ơn Quý Thầy cô Khoa Kinh tế và
Quản trị kinh doanh, trường Đại học Cần Thơ đã nhiệt tình dạy bảo em trong
những năm vừa qua. Ngoài việc truyền đạt cho em những kiến thức chuyên
ngành về kinh tế, Quý Thầy cô còn tạo cơ hội để em tiếp cận những kiến thức
từ xã hội. Em tin chắc rằng những kiến thức này sẽ là hành trang vững chắc để
em bước vào đời.
Em xin chân thành cảm ơn Thầy Quan Minh Nhựt đã trực tiếp hướng
dẫn với sự nhiệt tình, tận tâm để giúp em hoàn thành đề tài này.
Qua đây em cũng xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng toàn thể các
Cô, chú, anh, chị là cán bộ nhân viên của Ngân hàng thương mại cổ phần
Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long đã tạo điều kiện, tận tình chỉ
bảo, hướng dẫn em về kiến thức thực tiễn cũng như giúp em hoàn thành luận
văn tốt nghiệp này.
Tuy nhiên do kiến thức còn hạn chế cũng như chưa có nhiều kinh
nghiệm thực tiễn nên đề tài khó tránh khỏi những thiếu sót. Em kính mong
nhận được sự góp ý chỉ bảo thêm từ phía Quý Thầy Cô cũng như từ phía Ngân
hàng để đề tài này được hoàn thiện hơn.
Một lần nữa xin gửi đến Quý Thầy Cô và Quý Cô, chú, anh, chị lời cảm
ơn chân thành và lời chúc tốt đẹp nhất.
Cần Thơ, ngày 19 tháng 11 năm 2014
Người thực hiện
Nguyễn Quốc Trạng
2
TRANG CAM KẾT
Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả
nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ
luận văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày 19 tháng 11 năm 2014
Người thực hiện
Nguyễn Quốc Trạng
3
Ý KIẾN, XÁC NHẬN CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………
……………………………………………………………
Vĩnh Long, Ngày….tháng….năm 2014
4
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1
Trang
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ............................................................................ 1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU...................................................................... 2
1.2.1 Mục tiêu chung ...................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...................................................................................... 2
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................ 3
1.3.1 Phạm vi không gian................................................................................ 3
1.3.2 Phạm vi thời gian ................................................................................... 3
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu............................................................................. 3
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA
NHTM
2.1.1 Khái niệm tín dụng................................................................................. 4
2.1.2 Khái niệm cho vay ................................................................................. 4
2.1.3 Nguyên tắc cho vay................................................................................ 5
2.1.4 Điều kiện cho vay .................................................................................. 5
2.1.5 Lãi suất cho vay ..................................................................................... 6
2.2 NHU CẦU VỐN CỦA DOANH NGHIỆP ............................................... 6
2.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp.................................................................... 6
2.2.2 Nhu cầu vốn của doanh nghiệp............................................................... 6
2.2.3 Các loại cho vay doanh nghiệp............................................................... 8
2.2.3.1 Theo thời hạn vay................................................................................ 8
2.2.3.2 Theo phương thức cho vay .................................................................. 8
2.2.3.2 Dựa vào sự tín nhiệm đối với khách hàng............................................ 8
2.2.3.2 Theo mục đích sử dụng vốn ................................................................ 9
2.3 RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM ................ 9
5
2.3.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay .......................................................... 9
2.3.2 Các loại rủi ro NHTM thường gặp trong hoạt động kinh doanh.............. 9
2.3.2.1 Rủi ro tín dụng .................................................................................... 9
2.3.2.2 Rủi ro lãi suất .................................................................................... 11
2.3.2.3 Rủi ro tỷ giá ...................................................................................... 11
2.3.2.4 Rủi ro thanh khoản ............................................................................ 11
2.3.3 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro ................................................................ 11
2.3.3.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng, người
bán: ....................................................................................................................... 11
2.3.3.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý: ......................... 12
2.3.3.3 Nhóm dấu hiệu liên quan đến kỹ thuật, thương mại và chính sách..... 13
2.3.3.4 Nhóm dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán:......................... 13
2.3.4 Một số mô hình đánh giá rủi ro: ........................................................... 14
2.3.4.1 Mô hình chất lượng 6C...................................................................... 14
2.3.4.2 Mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng của ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam ..................................................................... 15
2.3.5 Đánh giá rủi ro trong cho vay............................................................... 15
2.3.6 Ảnh hưởng của rủi ro trong cho vay ..................................................... 18
2.3.6.1 Đối với ngân hàng bị rủi ro................................................................ 18
2.3.6.2 Đối với hệ thống ngân hàng............................................................... 18
2.3.6.3 Đối với nền kinh tế............................................................................ 18
2.3.7 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng .......................................................... 18
2.3.7.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng....................................................... 18
2.3.7.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng ........................................................ 19
2.3.7.3 Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài .............................................. 19
2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........................................................... 19
2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................... 19
2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu .................................................... 20
2.4.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối...................................................... 20
2.4.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối .................................................... 20
6
2.4.2.3 Phương pháp phân tích tỷ trọng......................................................... 21
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TỈNH VĨNH
LONG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 .............................................................................
3.1.1 Điều kiện tự nhiên................................................................................ 22
3.1.2 Tình hình phát triển kinh tế xã hội........................................................ 22
3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG .................. 23
3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần
Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long.................................................... 23
3.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý......................................................................... 25
3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng...................................... 25
3.2.4 Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của ngân hàng
thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long.................... 26
3.2.4.1 Một số quy định về điều kiện cho vay của ngân hàng thương mại
cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long ...................................... 26
3.2.4.2 Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Công
thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long............................................................. 27
3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH
VĨNH LONG
27
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI
NHÁNH VĨNH LONG
4.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
VĨNH LONG ........................................................................................................ 31
4.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG.................................................................................. 36
7
22
4.2.1 Hoạt động cho vay KHDN theo ngành kinh tế ..................................... 36
4.2.2 Hoạt động cho vay KHDN theo thành phần kinh tế.............................. 41
4.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH
LONG: .................................................................................................................. 45
4.3.1 Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu xét theo ngành kinh tế: .............................. 45
4.3.2 Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu xét theo thành phần kinh tế:....................... 50
4.3.3 Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu xét theo kỳ hạn nợ: .................................... 53
4.3.4 Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn theo phân loại nợ ......................................... 56
4.4 NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC VÀ TỒN TẠI TRONG
QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI CHO VAY DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT
NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG ..................................................................... 59
4.4.1 Những thành tựu đạt được:................................................................... 59
4.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay:................ 60
4.4.2.1 Những tồn tại trong cho vay doanh nghiệp: ....................................... 60
4.4.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân
hàng thương mại cổp hần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long ........... 62
CHƯƠNG 5
CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH
NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG
5.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI
RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG ................................................................................. 70
5.1.1 Định hướng chung: .............................................................................. 70
5.1.2 Định hướng công tác tín dụng: ............................................................. 71
5.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH
NGHIỆP TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
TIỀN GIANG: ...................................................................................................... 72
5.2.1 Các giải pháp hạn chế rủi ro ................................................................. 72
8
5.2.1.1 Mục tiêu............................................................................................ 72
5.2.1.2 Cơ cấu danh mục cho vay hợp lý....................................................... 72
5.2.2 Các giải pháp về quy trình cho vay:...................................................... 74
5.2.2.1 Thẩm định:........................................................................................ 74
5.2.2.2 Tài sản đảm bảo ................................................................................ 75
5.2.2.3 Kiểm tra kiểm soát ............................................................................ 75
5.2.2.4 Cách thức tổ chức quản trị rủi ro: ...................................................... 76
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1 KẾT LUẬN. ........................................................................................... 80
6.2 KIẾN NGHỊ................................................................................................
6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước ............................................... 81
6.2.1.1 Cụ thể hóa các chính sách hỗ trợ ....................................................... 81
6.2.1.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng.......... 81
6.2.1.3 Hoàn thiện khung pháp lý quy định xếp hạng tín dụng nội bộ ........... 81
6.2.1.4 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát, đối với hoạt động kinh
doanh của các tổ chức tín dụng.............................................................................. 82
6.2.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam............... 82
6.2.3 Kiến nghị đối với Chính phủ ................................................................ 84
6.2.3.1 Cho phép thành lập thêm các trung tâm đăng ký giao dịch bảo
đảm tại các cụm hoặc khu vực............................................................................... 84
6.2.3.2 Thành lập các tổ chức chuyên thực hiện chấm điểm tín dụng
doanh nghiệp độc lập............................................................................................. 84
6.2.3.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu ...................... 85
6.2.3.4 Chính phủ cần xây dựng cơ sở pháp lý thuận lợi cho hoạt động
của các TCTD. ...................................................................................................... 85
6.2.4 Kiến nghị Chính quyền địa phương và các bên có liên quan................. 86
TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................... 87
9
81
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
BCTC:
Báo cáo tài chính
CB:
Cán bộ
CBQHKH:
Cán bộ quan hệ khách hàng
CBTD:
Cán bộ tín dụng
CN:
Chi nhánh
CN0:
Công nghiệp
CTCP:
Công ty cổ phần
DN:
Doanh nghiệp
DNCV:
Dư nợ cho vay
DNQH:
Dư nợ quá hạn
DNTN:
Doanh nghiệp tư nhân
HTX:
Hợp tác xã
KHDN:
Khách hàng doanh nghiệp
MTV:
Một thành viên
NCVĐ:
Nợ có vấn đề
NH:
Ngân hàng
NHCT:
Ngân hàng Công thương
NHNN:
Ngân hàng nhà nước
NHTM:
Ngân hàng thương mại
NN:
Nhà nước
NN0:
Nông nghiệp
NQH:
Nợ quá hạn
PGD:
Phòng giao dịch
QLRR:
Quản lý rủi ro
RRTD:
Rủi ro tín dụng
10
TCTD:
Tổ chức tín dụng
TMCP:
Thương mại cổ phần
TM-DV:
Thương mại - dịch vụ
TNHH:
Trách nhiệm hữu hạn
TPHCM:
Thành phố Hồ Chí Minh
TS:
Thủy sản
TT:
Thị trấn
TX:
Thị xã
UBND:
Ủy ban nhân dân
XLRR:
Xử lý rủi ro
VN:
Việt Nam
11
DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG
1.Các bảng:
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Vĩnh Long giai
đoạn 2011 – 2013
28
Bảng 4.1 Tình hình hoạt động cho vay của Vietinbank Vĩnh Long
32
Bảng 4.2 Cơ cấu cho vay KHDN theo ngành kinh tế: 2011- 2013
36
Bảng 4.3 Cơ cấu cho vay KHDN theo ngành kinh tế: 6 tháng đầu 2014
39
Bảng 4.4 Cơ cấu cho vay KHDN theo thành phần kinh tế: 2011- 2013
41
Bảng 4.5 Cơ cấu cho vay KHDN theo thành phần kinh tế: 6 tháng đầu
năm 2014
44
Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế: 2011- 2013
45
Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế: 6 tháng đầu 2014
48
Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế: 2011- 2013
50
Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế: 6 tháng đầu 2014
52
Bảng 4.10 Tỷ lệ nợ xấu theo kỳ hạn: 2011- 2013
54
Bảng 4.11 Tỷ lệ nợ xấu theo kỳ hạn: 6 tháng đầu 2014
55
Bảng 4.12 Nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro trong cho vay: 2011- 2013
56
Bảng 4.13 Nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro trong cho vay: 6 tháng đầu
2014
58
12
13
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
Gắn liền với sự phát triển kinh tế hàng hóa ngân hàng thương mại đã
hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm nay. Hệ thống ngân hàng
thương mại có tác động vô cùng lớn và quan trọng đối với quá trình phát triển
của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến
giai đoạn cao nhất là kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại cũng ngày
càng được hoàn thiện và trở thành định chế tài chính không thể thiếu được.
Thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại tạo ra lợi nhuận cho
ngân hàng, mà cụ thể là hoạt động cho vay. Đây là một lĩnh vực kinh doanh
cực kỳ nhạy cảm, có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế,
chịu tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị,
xã hội,…Cho vay có thể mang lại lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng nhưng cũng
đem đến không ít rủi ro.
Những năm gần đây, tình hình ngân hàng có những biến động to lớn nếu
không muốn nói là tiêu cực. Năm 2011 tình hình tín dụng đặc biệt lộn xộn. Lãi
suất gần như buông trôi, lúc đó là một cuộc đua lãi suất cho vay, tại thị trường
liên ngân hàng, giữa ngân hàng và doanh nghiệp lãi suất cho vay lên tới 30%.
Việc này không chỉ vi phạm quy định mà còn vi phạm pháp luật, đã làm cho
các doanh nghiệp trở nên khốn đốn, đẩy nhanh tình trạng các doanh nghiệp
phá sản và buộc phải giải thể. Vào cuối năm 2011, con số công bố các doanh
nghiệp buộc phải giải thể, ngừng hoạt động phá sản đã lên tới 55.000 doanh
nghiệp, chỉ theo con số báo cáo chính thức. Nhưng vào đầu năm 2013 thì
chính ủy ban thường vụ Quốc hội phải công bố con số giải thể và phá sản của
các doanh nghiệp lên số chẵn 100.000 doanh nghiệp, tuy nhiên con số thực tế
có thể cao hơn nữa. Tình hình nợ xấu cũng chẳng khả quan hơn, theo báo cáo
tài chính hợp nhất quý 2 năm 2014 một điểm chung hiện lên đó là lợi nhuận
của các nhà băng khá hơn năm 2013 đi kèm là sự đổ vỡ của nợ xấu. Nợ “siêu
xấu” đã đến mức khổng lồ như thế, số chính xác vẫn chưa thống kê vì hầu hết
các ngân hàng thương mại luôn che giấu đi sự thật này, các báo cáo chi tiết về
tình hình nợ xấu thì lại bị ỉm đi, bị ngăn chặn. Hàng loạt việc như vậy sẽ để lại
hậu quả cho ngày nay mà thôi. Được dẫn dắt từ quá khứ và nó sẽ trôi dạt cho
tới tương lai. Trôi dạt về đâu, mãi tới đâu thì không ai biết được, chỉ biết cứ để
tình trạng thế này thì những vụ lừa gạt tín dụng, mà điển hình là vụ án kinh
điển như Huỳnh Thị Huyền Như sẽ tiếp tục xảy ra. Trên đây là bức tranh ảm
đạm của ngành ngân hàng thương mại hiện nay, doanh nghiệp phá sản hàng
14
loạt cũng phần nguyên nhân là do ngân hàng, một khi doanh nghiệp sụp đổ
kéo theo ngân hàng không thu hồi được vốn đã cho vay sẽ làm suy giảm lợi
nhuận, gây khó khăn về thanh khoản, thiệt hại cho ngân hàng, thậm chí cũng
đưa ngân hàng vào bờ vực phá sản. Vấn đề cấp thiết hàng đầu bây giờ là hạn
chế nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp.
Xuất phát từ tầm quan trọng của ngành ngân hàng cũng như từ những
thực tế nêu trên em xin chọn đề tài: “Thực trạng rủi ro trong cho vay doanh
nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi
nhánh Vĩnh Long” để thực hiện nhằm làm rõ lý thuyết, bám sát thực tiễn và
giúp cho hoạt động tín dụng nói chung, cho vay doanh nghiệp nói riêng của
ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh
Long hạn chế được phần nào rủi ro.
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Phân tích rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần công
thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long trong 3 năm 2011; 2012; 2013 và 2
quý đầu năm 2014, từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp phòng
ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay, giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
Khái quát hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần
công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long trong 3 năm 2011;
2012; 2013; Quý I, II năm 2014.
Phân tích thực trạng rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long và
tìm ra nguyên nhân.
Đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong cho vay tại
ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi
nhánh Vĩnh Long trong thời gian tới.
15
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Phạm vi không gian
Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương
Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long.
1.3.2 Phạm vi thời gian
Các thông tin số liệu sử dụng để thực hiện đề tài phản ánh quá trình hoạt
động của Ngân hàng từ năm 2011 đến quý 2 năm 2014.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Đề tài đi sâu vào nghiên cứu về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt
động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2011 đến quý 2 năm 2014.
Số liệu do phòng khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thương mại cổ
phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long cung cấp.
16
CHƯƠNG 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Luật các tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 số 47/2010/QH12 đã được
Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7
thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 1 tháng 1
năm 2011 quy định: “ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện
tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này. Theo tính chất và
mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại,
ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thương mại là loại
hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt
động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.
Từ đây ta có thể rút ra khái niệm về NHTM như sau: Ngân hàng thương
mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung
thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung
ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên
quan.
2.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng (credit) là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị tài sản
từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định.
Khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban
đầu.
Ngoài ra, hoạt động tín dụng của ngân hàng còn có thể được khái niệm:
Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một
tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng
nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bão lãnh
ngân hàng và các nghiệp vụ khác.
2.1.2 Khái niệm cho vay
Luật Các tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 số 47/2010/QH12 đã được
Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7
thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010 và có hiệu lực thi hành ngày 1 tháng 1
năm 2011 quy định: “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng
thường xuyên hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: Nhận tiền gửi; cấp tín dụng;
cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”. Trong đó quy định: “Cấp tín dụng
là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết
17
cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ
cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bão lãnh ngân hàng và
các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.
Như vậy “Cho vay là một trong những hình thức cấp tín dụng, theo đó
bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử
dụng vào một mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận
với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”.
2.1.3 Nguyên tắc cho vay
Khách hàng vay vốn phải tuân thủ hai nguyên tắc sau đây:
+ Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã được thỏa thuận trên
hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng
vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để
thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm gấy đề nghị vay vốn,
trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình
kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn
phải sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết. Nếu ngân hàng phát
hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu
hồi nợ trước hạn.
+ Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa
thuận trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín
dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng
vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoản thời gian cam kết, ngân hàng
chuyển giao cho khách hàng quyền sử dụng một lượng tài sản nhất định. Khi
kết thúc kỳ hạn khách hàng phải hoàn trả lại cho ngân hàng phần nợ gốc và
một khoản chi phí (lãi) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này
đảm bảo cho việc tiền vay không bị giảm giá, tiền vay được thu hồi đầy đủ và
có sinh lợi.
2.1.4 Điều kiện cho vay
Khách hàng muốn vay vốn của ngân hàng phải thỏa mãn một số điều
kiện sau đây:
Có năng lực pháp luật dân sự, có năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp
Có đủ khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay trong thời gian cam kết
Có dự án/phương án sản xuất kinh doanh khả thi
18
Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ
và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.5 Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so
với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất
tính theo năm, quý, tháng.
Lãi suất cho vay thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước
trong từng thời kỳ.
Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất cho vay áp dụng tại thời
điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ.
Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dung theo thỏa
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay.
2.2 NHU CẦU VỐN CỦA DOANH NGHIỆP
2.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp
Theo luật doanh nghiệp năm 2005 số 60/2005/QH11quy định: “Doanh
nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định,
được đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hiện
các hoạt động kinh doanh”.
2.2.2 Nhu cầu vốn của doanh nghiệp
Thông qua mối quan hệ tương tác giữa doanh nghiệp và thị trường tài
chính các doanh nghiệp sẽ lựa chọn nguồn vốn tài trợ cho hoạt động của mình.
Ban đầu doanh nghiệp vay tiền hoặc phát hành cổ phiếu để tạo tiền mặt,
dòng tiền từ thị trường tài chính đổ vào doanh nghiệp. Doanh nghiệp sử dụng
tiền này để đầu tư vào tài sản ngắn hạn hoặc tài sản dài hạn. Các tài sản này
trong quá trình hoạt động sẽ phát sinh tiền: một phần được chi dưới dạng thuế
thu nhập doanh nghiệp, một phần được tái đầu tư trở lại hoạt động kinh doanh
và một phần còn lại quay trở lại thị trường tại chính để trả cho các trái chủ và
chi trả cổ tức cho các cổ đông.
Nói như vậy cho thấy được quá trình tương tác giữa DN và thị trường tài
chính đã khẳng định việc lựa chọn các nguồn vốn để tài trợ cho DN hoạt động
(nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn) đóng vai trò hết sức quan trọng trong
hoạt động của DN.
19
Nguồn vốn của doanh nghiệp gồm có:
+ Vốn chủ sở hữu: là vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra, nguồn vốn có được
từ việc phát hành cổ phiếu của các công ty cổ phần, nguồn vốn liên doanh do
các thành viên trong doanh nghiệp liên doanh đóng góp, nguồn vốn bổ sung từ
lợi nhuận giữ lại của doanh nghiệp.
+ Vốn vay từ các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác,
nguồn vốn này ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn tài trợ cho
doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường.
+ Vốn khác: ủng hộ của các tổ chức chính phủ trong và ngoài nước,…
Trên thực tế đa phần hầu hết các doanh nghiệp cần sử dụng vốn vay
trong quá trình hoạt động để một mặt bù đắp sự thiếu hụt vốn trong một giai
đoạn nào đó trong quá trình sản xuất kinh doanh, mặt khác để tận dụng những
lợi ích mà việc vay vốn mang lại chủ yếu là lá chắn thuế.
Nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp:
+ Nhu cầu vay ngắn hạn: Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn của doanh nghiệp
xuất phát từ độ lệch của sự lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp, tức sự
không ăn khớp về quy mô và thời gian của dòng tiền vào và dòng tiền ra.
Sự chênh lệch này tồn tại chủ yếu phụ thuộc vào chu kỳ hoạt động và
chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp.
Chu kỳ hoạt động là khoảng thời gian từ khi mua nguyên vật liệu đưa
vào kho cho đến khi thu được tiền bán hàng. Bao gồm hai giai đoạn là giai
đoạn tồn kho (còn gọi là chu kỳ tồn kho) và giai đoạn thực hiện các khoản
phải thu (hay còn gọi là thời gian thu hồi công nợ).
Chu kỳ ngân quỹ (vòng quay tiền) là khoảng thời gian chênh lệch giữa
giai đoạn phải trả người bán và chu kỳ hoạt động.
+ Nhu cầu vay trung và dài hạn: Trong họat động sản xuất kinh doanh,
doanh nghiệp cũng cần trang bị một số tài sản cố định như nhà xưởng, máy
móc thiết bị, phương tiện vận chuyển,…bằng nguồn vốn trung dài hạn. Nếu
không đáp ứng được bằng nguồn vốn trung dài hạn doanh nghiệp sẽ sử dụng
vốn ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định dẫn đến mất cân đối nguồn vốn và
mất khả năng thanh toán.
20
2.2.3 Các loại cho vay doanh nghiệp
2.2.3.1 Theo thời hạn vay
- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn lên đến 12 tháng.
Thường là cho vay vốn lưu động của các doanh nghiệp trong quá trình sản
xuất kinh doanh.
- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60
tháng. Thường được cho vay để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới dây
chuyền, trang thiết bị.
- Cho vay dài hạn là các khoản vay với thời hạn cho vay từ 60 tháng trở
lên. Thường được cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn với mục đích xây
dựng, mua sắm các tài sản có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài như nhà
xưởng, nhà máy, xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, mở rộng
sản xuất quy mô lớn.
2.2.3.2 Theo phương thức cho vay
- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện
thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. Doanh số giải ngân không
được vượt quá số tiền cho vay.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
Doanh số giải ngân có thể vượt quá số tiền cho vay, thời hạn cho vay có thể
lớn hơn thời gian duy trì hạn mức.
- Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực
hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng.
- Cho vay hợp vốn: Một nhóm ngân hàng cùng cho vay đối với một dự
án vay vốn hay phương án vay vốn của doanh nghiệp. Trong đó, có một ngân
hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác.
- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận số lãi vốn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều
kỳ hạn trong thời gian cho vay.
2.2.3.3 Dựa vào sự tín nhiệm đối với khách hàng
- Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp
hoặc cầm cố mà chỉ dựa vào uy tín của khách hàng vay vốn để quyết định cho
vay.
21
- Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở có các bảo đảm
cho tiền vay như thế chấp, cầm cố tài sản của khách hàng hoặc có sự bão lãnh
của một bên thứ ba.
2.2.3.4 Theo mục đích sử dụng vốn
- Cho vay sản xuất công thương nghiệp: Là các khoản tín dụng cấp cho
doanh nghiệp để trang trải các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, chi
trả lương, chi phục vụ sản xuất.
- Cho vay sản xuất nông nghiệp: là các khoản tín dụng cho các doanh
nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp như trang trại cây trồng, con
giống, chăn nuôi gia súc, gia cầm.
- Cho vay bất động sản: là các khoản cấp tín dụng để đầu tư vào bất động
sản như mua đất đai, mua hoặc xây dựng nhà xưởng, văn phòng giao dịch,
hoặc các bất động sản khác.
2.3 RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI
2.3.1 Khái niệm về rủi ro trong cho vay
Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn đi ngược lại
so với kỳ vọng ban đầu. Tuy nhiên không phải sự không chắc chắn nào cũng
có rủi ro. Chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước tính được xác suất
xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng khác không ước tính được
xác suất thì được gọi là bất trắc chứ không phải rủi ro.
Rủi ro thường được đo lường bằng sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá
trị kỳ vọng. Rủi ro là vấn đề tất yếu không thể loại trừ và gắn liền với hoạt
động kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào.
2.3.2 Các loại rủi ro NHTM thường gặp trong hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận và rủi ro là hai mặt của một vấn đề, muốn có lợi nhuận thì
phải chấp nhận rủi ro. Nếu không chấp nhận rủi ro thì sẽ không bao giờ thu
được lợi nhuận. Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ - loại hàng hóa
đặc biệt nhạy cảm với rủi ro. Bốn loại rủi ro lớn mà các NHTM Việt Nam phải
đối mặt:
2.3.2.1 Rủi ro tín dụng
Theo khoản 01 Điều 02 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày
22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt
động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt
22
động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc
không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.
Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và
lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn. Rủi ro
tín dụng xảy ra khi người đi vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ
theo hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn
hoặc không thanh toán.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành
các loại sau:
Rủi ro lựa chọn
Rủi ro giao dịch
Rủi ro đảm bảo
Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro tín dụng
Rủi ro nội tại
Rủi ro danh mục
Rủi ro tập trung
Hình 2.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng
- Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và
đánh giá khách hàng. Có ba bộ phận là: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi
ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín
dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra
quyết định cho vay.
+ Rủi ro đảm bảo là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: Các
điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo,
cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và
hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ
thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Rủi ro danh mục là hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát
sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng,
được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
23
+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính
riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành nghề, lĩnh vực kinh tế.
Nó bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách
hàng vay vốn.
+ Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều
đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động
trong một ngành, một lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất
định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
2.3.2.2. Rủi ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất gây ra. Rủi ro lãi
suất phát sinh khi ngân hàng không khớp được giữa lãi suất thu vào từ tài sản
sinh lời và lãi suất phải chi ra cho nguồn vốn phải trả lãi. Rủi ro lãi suất còn
thể hiện ở sự chênh lệch kỳ hạn giữa huy động và cho vay trong ngân hàng.
2.3.2.3 Rủi ro tỷ giá
Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh từ sự biến động của tỷ giá làm ảnh hướng
đến giá trị kỳ vọng trong tương lai. Rủi ro tỷ giá có thể phát sinh trong nhiều
hoạt động khác nhau của ngân hàng cũng như khách hàng. Bất cứ hoạt động
nào mà dòng ngân lưu thu phát sinh bằng một loại đồng tiền trong khi dòng
ngân lưu chi phát sinh bằng một loại đồng tiền khác thì đều có nguy cơ gặp rủi
ro tỷ giá.
2.3.2.4 Rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không đáp ứng được các
nghĩa vụ về tài chính một cách tức thời hoặc phải huy động vốn bổ sung với
chi phí cao hoặc phát mãi tài sản với giá thấp. Rủi ro thanh khoản khiến ngân
hàng phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ, mất uy tín và nếu nghiêm trọng có
thể dẫn tới phá sản.
Rủi ro thanh khoản gần như đi kèm với các loại rủi ro còn lại. Nếu ngân
hàng gặp phải các rủi ro khác thì chắc chắn trong một chừng mực nào đó sẽ
ảnh hưởng tới khả năng thanh toán. Đặc biệt trong cho vay, nếu rủi ro tín dụng
xuất hiện thì sẽ kéo theo sự có mặt của rủi ro thanh khoản.
2.3.3 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro
2.3.3.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ giữa doanh nghiệp
với ngân hàng, người bán
- Chuyển tiền thanh toán lương qua ATM cho nhân viên thường xuyên
trễ so với ngày định kỳ đã ký hợp đồng.
24
- Tài khoản tiền gửi thanh toán có sự dao động bất thường như giảm sút
số dư tiền gửi, tiền gửi ít phát sinh so với trước đây. Xuất hiện các giao dịch
chuyển tiền lớn.
- Thường xuyên đề nghị ngân hàng tăng giới hạn cho vay, luôn sử dụng
hết giới hạn cho vay. Đặt nhu cầu vay vốn với ngân hàng vượt quá nhu cầu
thực tế (cao hơn tốc độ phát triển kinh doanh,…).
- Thường xuyên phát sinh nợ lãi, nợ gốc quá hạn dưới 10 ngày. Chứng từ
sử dụng vốn vay có tẩy xóa hoặc không rõ ràng. Sử dụng nhiều khoản tài trợ
ngắn hạn để đầu tư phát triển dài hạn. Chấp nhận sử dụng những nguồn tài trợ
đắt nhất. Các tổ chức tín dụng khác có hiện tượng thu hồi nợ trước hạn. Biểu
hiện thiếu hợp tác và không đáp ứng các nhu cầu hợp lý của ngân hàng.
Thường xuyên tìm cách né tránh, trì hoãn cuộc hẹn với nhân viên ngân hàng.
Phản đối nhân viên ngân hàng tiến hành kiểm tra sử dụng vốn vay, tài sản đảm
bảo. Tạo hiện trường giả lừa cán bộ ngân hàng.
2.3.3.2 Nhóm dấu hiệu có liên quan đến phương pháp quản lý
- Thường xuyên thay đổi cơ cấu hệ thống quản lý hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị, ban điều hành luôn bất đồng quan điểm. Điều hành
một cách độc đoán hoặc quá phân tán.
- Hội đồng quản trị, ban giám đốc thiếu kinh nghiệm dẫn đến lập kế
hoạch xác định mục tiêu kém, hành động nhất thời và không có khả năng đối
phó khi có những thay đổi bất thường.
- Nhân sự doanh nghiệp thường xuyên thay đổi đặc biệt là ban giám đốc
và kế toán trưởng. Thái độ làm việc của nhân viên giảm sút, khó khăn về nhân
sự, người làm việc có năng lực rời bỏ doanh nghiệp. Có dấu hiệu mất đoàn
kết, xuất hiện các vụ kiện cáo từ nội bộ doanh nghiệp.
- Thay đổi cơ cấu hoạt động, cơ cấu tổ chức. Chuẩn bị có sự thay đổi
hình thức sở hữu như cổ phần hóa, chia tách, sáp nhập, bán hoặc thay đổi chủ
sở hữu.
- Thiếu quan tâm đến lợi ích của cổ đông, lương thưởng của nhân viên.
- Lãnh đạo và người nhà có doanh nghiệp riêng thường được ưu tiên hơn
trong các vụ làm ăn thuận lợi, béo bở.
- Phát sinh nhiều khoản chi phí bất hợp lý so với hiệu quả kinh doanh
như trang bị phương tiện đi lại sang trọng, đầu tư cơ sở hạ tầng quá mức, chi
ngoại giao lớn.
25
2.3.3.3 Nhóm dấu hiệu liên quan đến kỹ thuật, thương mại, chính
sách
- Khó khăn trong phát triển sản phẩm, sản phẩm mang tính thời vụ cao.
- Thay đổi chiến lược kinh doanh, tham gia vào các lĩnh vực kinh doanh
mới không phải là thế mạnh của doanh nghiệp. Mở rộng hoạt động kinh doanh
vượt quá năng lực quản lý.
- Doanh nghiệp có chức năng nhập khẩu trực tiếp hàng hóa nhưng lại
nhập khẩu ủy thác.
- Thực hiện giảm giá bất ngờ hoặc chiết khấu lớn để thu hồi nhanh các
khoản phải thu.
- Chỉ quan tâm đến doanh thu mà không quan tâm đến lợi nhuận. Quan
hệ mua bán vòng vèo.
- Giảm nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, tăng đối thủ cạnh tranh, khả
năng cạnh tranh bị giảm sút so với các doanh nghiệp cũng ngành nghề trên địa
bàn.
- Bị tác động mạnh bởi những thay đổi của chính sách nhà nước như lãi
suất, tỷ giá, thuế, điều kiện hoạt động, môi trường pháp lý…Nợ thuế gia tăng
cao, kéo dài.
2.3.3.4 Nhóm dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính, kế toán
- Chuẩn bị không đầy đủ hoặc chậm trễ các số liệu tài chính, trì hoãn nộp
báo cáo tài chính. Ý kiến kiểm toán viên kết luận báo cáo tài chính chưa phản
ánh trung thực, hợp lý hoặc loại trừ nhiều yếu tố quan trọng như hàng tồn kho,
khoản phải thu,…
- Xem xét báo cáo tài chính phát hiện:
+ Nguồn vốn bị mất cân đối (vốn lưu động ròng âm). Nguồn vốn chủ sở
hữu giảm. Giảm nợ phải trả và tăng nợ phải thu đối với những khoản tiền lớn.
Phát sinh nhiều khoản ứng trước với số tiền lớn nhưng không có chứng từ
chứng minh mà chủ yếu do doanh nghiệp tự kê khai. Các hệ số nợ phải trả/
tổng tài sản, nợ phải trả/tổng nguồn vốn, hệ số thanh toán lãi vay có chiều
hướng giảm sút nhiều, dưới mức cho phép. Gia tăng các khoản nợ thương mại
lớn hoặc không có khả năng thanh toán khi đến hạn.
+ Chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn tăng đột biến. Hàng tồn kho lớn, cơ
cấu không phù hợp, chu kỳ hàng tồn kho tăng, chất lượng hàng tồn kho giảm.
Hệ số thanh toán ngắn hạn, thanh toán nhanh xấu đi, khan hiếm tiền mặt. Thời
26
gian thanh toán công nợ, thời gian thu hồi công nợ tăng bất thường. Làm đẹp
bảng cân đối kế toán bằng cách hạch toán nhiều tài sản vô hình.
+ Doanh thu thấp hơn doanh số vay. Doanh thu tăng cao nhưng lợi nhuận
giảm hoặc biến động bất thường. Tốc độ tăng chi phí cao hơn nhiều so với tốc
độ tăng trưởng doanh thu. Tỷ suất lợi nhuận gộp, lãi ròng giảm mạnh, thua lỗ
triền miên kéo dài hơn 2 năm liên tiếp.
2.3.4 Một số mô hình lượng hóa rủi ro
2.3.4.1 Mô hình chất lượng 6C
(1) Tư cách người vay (Character): Thể hiện tinh thần trách nhiệm, tính
trung thực, mục đích vay vốn rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay.
(2) Năng lực của người vay (Capacity): Đối với khách hàng là tổ chức thì
phải được thành lập một cách hợp pháp, có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, có tài sản
độc lập với cá nhân, tổ chức khác và chịu trách nhiệm bằng tài sản đó. Nhân
danh tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập.
(3) Thu nhập của người đi vay (Cash) : Người vay có ba khả năng tạo ra
tiền có thể sử dụng để trả nợ vay:
+ Luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập
+ Bán thanh lý tài sản
+ Phát hành chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn.
Trong đó ngân hàng đánh giá quan trọng nhất là nguồn thứ nhất, coi đây
là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vay ngân hàng.
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral): Cán bộ tín dụng phải tìm hiểu và đánh
giá được những yếu tố nhạy cảm của tài sản đảm bảo như: Lợi thế thương mại,
khả năng sinh lời và đối với máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển cần
phải xem xét các khía cạnh như tuổi thọ, mức độ chuyên dụng của tài sản và
một điều cần phải xem xét không thể bỏ qua đó là tính công nghệ, bởi vì công
nghệ lạc hậu thì giá trị tài sản sẽ giảm nhanh, khó bán.
(5) Các điều kiện (Conditions): Cán bộ tín dụng phải tìm hiểu doanh
nghiệp vay vốn hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh nào, kinh doanh những
ngành nghề nào và chịu sự ảnh hưởng bởi những điều kiện kinh tế gì để từ đó
đánh giá xu hướng và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp.
(6) Kiểm soát (Control): Khi cấp tín dụng ngân hàng phải đặt ra câu hỏi
khoản tín dụng này có nằm trong khả năng kiểm soát của ngân hàng không.
27
Nếu không có khả năng kiểm soát thì ngân hàng không thể đáp ứng nhu cầu
tín dụng cho doanh nghiệp.
2.3.4.2 Mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng của ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam
Kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng được sử dụng để:
Hổ trợ quá trình ra quyết định cấp giới hạn tín dụng/ cấp tín dụng đối với
khách hàng. Hỗ trợ quá trình phân loại nợ, xây dựng chính sách khách hàng và
ứng xử quan hệ tín dụng với khách hàng, định giá khoản tín dụng.
Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp phụ thuộc
vào 2 chỉ tiêu chính: Chỉ tiêu tài chính và phi tài chính.
+ Chỉ tiêu tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính hằng năm có kiểm
toán hoặc không có kiểm toán. Đối với báo cáo tài chính có kiểm toán, chất
lượng thông tin tài chính còn tùy thuộc vào ý kiến kết luận của tổ chức kiểm
toán.
STT
Ý kiến kiểm toán
1
Chấp nhận toàn phần
2
Ngoại trừ
Không trọng yếu
Có kiểm toán
3
Ngoại trừ
Trọng yếu
Không kiểm toán
4
Trái ngược
Không kiểm toán
5
Từ chối đưa ý kiến
Không kiểm toán
Khoản mục
Xác định chất lượng
thông tin tài chính
Có kiểm toán
+ Chỉ tiêu phi tài chính tùy thuộc vào 3 yếu tố chính: Ngành kinh tế,
loại hình doanh nghiệp, đối tượng khách hàng. Tùy theo từng ngành kinh tế,
loại hình doanh nghiệp, đối tượng khách hàng mà bảng chấm điểm phi tài
chính sẽ hiện ra những câu hỏi và điểm số khác nhau.
2.3.5 Đánh giá rủi ro trong cho vay
Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay.
Kết cấu dư nợ cho vay: Dựa vào kết cấu dư nợ cho vay mà ta có thể xác
định rủi ro của ngân hàng cho vay cao hay thấp. Nếu kết cấu dư nợ quá tập
trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh
doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá
nhiều, sẽ có rủi ro lớn do mức đọ tập chung vốn cho vay cao. Như vậy dựa vào
28
kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết
hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi
ro cao hay là thấp.
Tỷ lệ nợ quá hạn /tổng dư nợ cho vay.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá
hạn. Bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4 và 5.
Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ
quá hạn. Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn không trả được sẽ mất uy tín,
phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi xuất trong hạn, đối với ngân hàng
cho vay, nợ quá hạn tăng sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay. Tỷ lệ
này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của ngân
hàng thương mại. Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chất lượng các hợp đồng
cho vay là kém, ngân hàng công thương phải xem xét lại khả năng, đánh giá
lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm
vụ của cán bộ cho vay.
Chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ xấu”
Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ
xấu. Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lượng tín dụng của ngân
hàng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc
này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về viêc Ban hành Quy định về
phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt
động ngân hàng của tổ chức tín dụngvà quyết định sửa đổi bổ sung số
18/2007/QĐ-NHNN, về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về
phân loại nợ, trích lậpvà sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt
động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng ,việc phân loại nhóm nợ được xác định
như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng
thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.
- Các khoản nợ dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả
năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng
thời hạn còn lại.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày.
29
Các khoản nợ điểu chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là
doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng
về khả năng trả nợ đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu).
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều
chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm do khách hàng không đủ khả năng
trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày
theo thời hạn đã cơ cấu lại lần đầu.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở
lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời
hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn.
Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Hệ số thu nợ
sốnợ
thucủa
nợ ngân hàng. Hệ số này càng lớn
Hệ số này phản ánh hiệuDoanh
quả thu
X 100%
Doanh
số cho
càng tốt, chứng tỏ công tác thu
hồi vốn
củavay
ngân hàng có hiệu quả, mang lại
lợi nhuận cho ngân hàng.
Công thức tính:
Hệ số thu nợ =
Chỉ tiêu này có thể dùng để tính toán cho nhiều kỳ hạn khác nhau để đo
lường chất lượng tín dụng trong thời gian gần hoặc một giai đoạn nào đó trong
quá trình kinh doanh của Ngân hàng.
2.3.6 Ảnh hưởng của rủi ro trong cho vay
2.3.6.1 Đối với ngân hàng bị rủi ro: Không thu hồi được vốn gốc và lãi
đúng hạn trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn tài trợ cho các khoản vay
này dẫn đến ngân hàng bị suy giảm lợi nhuận. Nghiêm trọng hơn ngân hàng sẽ
30
gặp khó khăn về thanh toán nếu có nhiều khách hàng yêu cầu rút tiền số lượng
lớn. Ngân hàng thiếu đi nguồn vồn để tiến hành tái đầu tư cho vay nên phải
tiến hành huy động vốn với chi phí cao hơn để bù đắp nguồn vốn thiếu hụt
nhằm đảm bảo kinh doanh liên tục. Nếu rủi ro kéo dài và gia tăng thì ngân
hàng sẽ có nguy cơ phá sản.
2.3.6.2 Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của các ngân hàng liên
quan mật thiết với nhau, gắn kết thành một hệ thống với quy mô to lớn. Chính
các ngân hàng cũng là đối tác làm ăn của nhau, có thể gửi tiền tạm thời nhàn
rỗi vào một ngân hàng khác để bù đắp chi phí về nguồn vốn hoặc vay vốn lẫn
nhau để đảm bảo thanh khoản, tài trợ cho hoạt động kinh doanh được liên
tục,…Chính vì điều này nếu một hay một nhóm ngân hàng có rủi ro cho vay
thì sẽ nhanh chóng ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống. Rủi ro trong cho vay từ
phạm vi nhỏ sẽ lớn dần và lan rộng ra các ngân hàng khác. Đặc biệt nếu một
ngân hàng có rủi ro trong cho vay quá cao, bị mất thanh khoản thì có thể dẫn
đến sựu đổ vỡ dây chuyền cho cả hệ thống.
2.3.6.3 Đối với nền kinh tế: Hệ thống ngân hàng nắm giữ một lượng vốn
rất lớn của nền kinh tế. Nếu ngân hàng không thu hồi lại được vốn gốc và lãi
trong cho vay thì có khả năng không thể hoàn trả lại vốn cho người gửi tiền về
thời gian và cả giá trị. Nền kinh tế bị rối loạn do người gửi tiền mất đi nguồn
vốn tái đầu tư, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ. Gián tiếp ảnh
hưởng đến trật tự, an ninh xã hội.
2.3.7 Nguyên nhân của rủi ro trong cho vay
2.3.7.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý.
Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả.
Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không bán được.
Quản lý không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản.
Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo.
Do mất đoàn kết nội bộ trong Hội đồng quản trị, ban điều hành
2.3.7.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Chính sách tín dụng không hợp lý, chạy theo lợi nhuận nhất thời dẫn
đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào
một nhóm khách hàng hay một ngành nghề, lĩnh vực nào đó.
31
Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin
không đầy đủ, thiếu chính xác dẫn đến cho vay, đầu tư không hợp lý.
Do tính cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng muốn giành giật thị
phần nên cho vay dễ dàng nhằm thu hút khách hàng.
Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không thực hiện
đúng quy trình cho vay, yếu kém về nghiệp vụ, thiếu đạo đức trong nghề
nghiệp.
Định giá tài sản không chính xác, thực hiện không đầy đủ các thủ tục
pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc về tài sản như: có thể
định giá theo giá thị trường, có thể chuyển nhượng, không có tranh chấp về tài
sản, nguồn gốc rõ ràng, hợp pháp, dễ thanh lý, phát mãi để thu hồi nợ.
2.3.7.3 Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài
Do thiên tai, bệnh dịch, hỏa hoạn,…
Do tình hình an ninh trong nước, khu vực bất ổn.
Do khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân
thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái, lãi suất biến động bất thường.
Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô.
Nguyên nhân khác…
2.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.4.1 Phương pháp thu thập số liệu
Các số liệu thứ cấp được thu thập trực tiếp từ phòng khách hàng doanh
nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi
nhánh Vĩnh Long, thể hiện chi tiết về hoạt động tín dụng của ngân hàng trong
3 năm 2011; 2012; 2013; 2 quý đầu năm 2014. Cụ thể qua:
+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
+ Bảng cân đối kế toán
+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ
quá hạn, nợ xấu.
+ Tổng hợp thông tin từ sách báo, tạp chí liên quan đến ngân hàng kết
hợp với thu thập thông tin, tư liệu tại ngân hàng.
2.4.2 Phương pháp phân tích số liệu
32
Đối với mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả (so sánh số
tuyệt đối, số tương đối để phân tích sự chênh lệch, xu hướng biến động của
hoạt động cho vay).
Đối với mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương
pháp phân tích tỷ trọng, kết hợp với các chỉ tiêu đo lường rủi ro cho vay để
phân tích thực trạng rủi ro trong cho vay tại ngân hàng.
Đối với mục tiêu 3: Dựa vào kết quả phân tích ở mục tiêu 1 và mục
tiêu 2 đồng thời căn cứ vào tình hình thực tế từ đó tìm ra những mặt tích cực
và tiêu cực để đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay, kiểm
soát rủi ro trong cho vay cho ngân hàng.
2.4.2.1 Phương pháp so sánh số tuyệt đối
Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích và kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế nhằm thấy được mức độ chênh
lệch về giá trị tuyệt đối giữa hai kỳ. Thường là so sánh giữa kỳ sau sao với kỳ
liền kề trước đó hoặc cùng kỳ của năm trước.
y = y1 – y0
Trong đó:
y0 là chỉ tiêu kỳ trước
y1 là chỉ tiêu kỳ sau
y là phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này sử dụng số liệu năm tính với số liệu năm trước của
các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các
chỉ tiêu kinh tế từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
2.4.2.2 Phương pháp so sánh số tương đối.
Phương pháp so sánh số tương đối là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu
phân tích so với chỉ tiêu gốc, là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân
tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y (%) = y1/ y0 x 100 – 100(%)
Trong đó:
y0 là chỉ tiêu kỳ trước
y1 là chỉ tiêu kỳ sau
y biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
33
Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình, mức độ biến động của các
chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu
giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra
nguyên nhân, biện pháp khắc phục.
2.4.2.3 Phương pháp phân tích tỷ trọng
Là phương pháp sử dụng các số liệu quy ra tỷ lệ phần trăm để so sánh.
Đây là phương pháp dùng để đánh giá mức độ phù hợp trong cơ cấu cho vay,
thu nợ, dư nợ và nợ xấu trong ngân hàng để có cơ sở điều chỉnh cho phù hợp.
34
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1. TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TỈNH VĨNH
LONG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013
3.1.1. Điều kiện tự nhiên
Vĩnh Long là tỉnh nằm ở trung tâm châu thổ đồng bằng Sông Cửu Long,
thuộc miền Nam Việt Nam, có diện tích tự nhiên 1.479,128 km2 bằng 0,4%
diện tích cả nước. Nằm giữa 2 trung tâm kinh tế lớn nhất nhì Việt Nam là
thành phố Hồ Chí Minh và thành phố Cần Thơ, cụ thể: Vĩnh Long cách thành
phố Hồ Chí Minh 135 km về hướng Bắc theo quốc lộ 1, cách thành phố Cần
Thơ 33 km về hướng Nam theo đường quốc lộ 1, chính vì thế Vĩnh Long là
nơi hội tụ, giao lưu kinh tế, văn hóa, khoa học kỹ thuật cũng như trung tâm
của các tuyến giao thông trọng yếu. Tỉnh nằm trong vùng khí hậu nhiệt đới gió
mùa, chia thành 2 mùa rõ rệt là mùa mưa và mùa khô, dạng địa hình khá bằng
phẳng với độ dốc nhỏ hơn 2 độ, không có núi đồi, địa hình lòng chảo, trũng ở
trung tâm và cao dần về phía Bắc, Đông Bắc và Nam, Đông Nam, bị chia cắt
bởi nhiều con sông và kênh rạch. So với các tỉnh trong khu vực đồng bằng
sông Cửu Long, Vĩnh Long có nhiều mặt cơ bản thuận lợi trong việc phát triển
nông nghiệp theo hướng thâm canh, đa canh tăng vụ. Tuy nghèo về khoáng
sản nhưng với vị trí mà tại đó 2 sông lớn nhất đồng bằng sông Cửu Long (sông
Tiền với sông Hậu) chảy qua, nơi đây được thiên nhiên ban tặng nguồn nước
ngọt quanh năm cùng với lượng mưa trung bình lớn tạo điều kiện cho sản xuất
và sinh hoạt của người dân.
3.1.2. Tình hình kinh tế xã hội giai đoạn 2011 – 2013
Giai đoạn 2011-2013, tốc độ tăng trưởng GDP bình quân đạt 8,01%/năm.
Trong đó khu vực nông – lâm – ngư nghiệp tăng 2,6%, công nghiệp – xây
dựng tăng 16,1%, các ngành dịch vụ tăng gần 9%. Về chuyển dịch cơ cấu kinh
tế năm 2013, khu vực 1 chiếm 33,2%, khu vực 2 chiếm 22,1%, khu vực 3
chiếm 44,7%. Cơ cấu kinh tế khu vực nông nghiệp vẫn còn khá lớn, tỷ trọng
khu vực công nghiệp còn thấp. Sản xuất nông nghiệp chưa có nhiều chuyển
biến về quy mô, chất lượng sản xuất, thị trường đầu ra. Các doanh nghiệp đều
gặp khó khăn, thị trường tiêu thụ giảm, nhiều doanh nghiệp thua lỗ.
Thu nhập bình quân đầu người trong năm 2013 có biểu hiện sụt giảm đôi
chút so với năm trước, cụ thể năm 2011 đạt 27,92 triệu đồng, 2012 đạt 31,82
triệu đồng, 2013 chỉ đạt 31,00 triệu đồng. Kim ngạch xuất khẩu cũng diễn biến
35
theo hướng gần giống với thu nhập bình quân đầu người: năm 2011 đạt 390
triệu USD, năm 2012 đạt 393 triệu USD, năm 2013 giảm 40 triệu USD so với
năm 2011 và 43 triệu USD với năm 2012 đạt 350 triệu USD.
Tổng vốn đầu tư giai đoạn 2011 – 2013 là 27.147 tỷ đồng. Tỷ lệ lao động
qua đào tạo từ 38,11% vào năm 2011 tăng lên 45,04% vào năm 2013. Cũng
trong năm 2013 toàn tỉnh giảm 5.001 hộ nghèo, phát sinh mới là 1.271 hộ, đến
cuối năm tổng số hộ nghèo trên địa bản tỉnh là 12.623 hộ chiếm 4,57% số hộ
toàn tỉnh. Sáu tháng đầu năm 2014 tình hình không có nhiều chuyển biến so
với cuối năm 2013. Lực lượng lao động qua đào tạo tuy có tăng lên nhưng vẫn
chưa đáp ứng tốt nhu cầu về chất lượng và số lượng. Đội ngũ công chức tuy
được đào tạo, đào tạo lại nhưng vẫn còn một bộ phận yếu về chuyên môn thiếu
kinh nghiệm thực tiễn, ý thức trách nhiệm đối với công việc chưa cao, chưa
đáp ứng được với quá trình hội nhập.
3.2. GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ
PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ
phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long
Theo báo cáo thường niên 2010, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt
Nam (Incombank) được thành lập theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988
của Hội Đồng Bộ Trưởng, vào thời kỳ đầu của tiến trình đổi mới kinh tế với số
vốn điều lệ ban đầu là 718 tỷ đồng, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà Nước
Việt Nam, là một trong bốn NHTM Nhà nước lớn nhất của Việt Nam, và được
xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đặc biệt của Việt Nam.
Ngày 15/04/2008, NH chính thức sử dụng tên thương hiệu cũng như logo
Vietinbank thay cho Incombank trên các sản phẩm dịch vụ của NH, đồng thời
cũng thay đổi biểu tượng in trên logo từ hình quả địa cầu và viên kim cương
sang biểu tượng đồng tiền xanh đỏ.
Tháng 12/2008, Vietinbank tiến hành cổ phần hóa, trở thành ngân hàng
TMCP, cổ phiếu Vietinbank chính thức có mặt trên thị trường chứng khoán
Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Vĩnh Long (Ngân hàng
Công thương Vĩnh Long) được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 1/1988.
Ban đầu Ngân hàng Công thương Vĩnh Long chỉ là chi nhánh của Ngân
hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Long. Bản thân Ngân hàng Công thương Vĩnh Long
không phải là một đơn vị kinh doanh độc lập mà còn phụ thuộc vào Ngân
hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Long. Vì vậy hoạt động tín dụng của ngân hàng rất
36
hạn chế theo cơ chế bao cấp, theo chỉ thị Nhà nước đưa xuống còn cứng nhắc,
kém hiệu quả.
Cùng với sự phát triển và đổi mới của nền kinh tế, chuyển từ kinh tế tập
trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước thì cơ
cấu tổ chức của Ngân hàng cũng có sự thay đổi. Để phù hợp với tình hình kinh
tế mới, Nghị quyết đại hội Đảng lần thứ VI chỉ rõ: “Bên cạnh nhiệm vụ quản
lý lưu thông tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống Ngân hàng
chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ, hạch toán theo chế độ kinh tế
độc lập”. Ngày 06/03/1988, Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng
đã quyết định chuyển hệ thống Ngân hàng từ 1 cấp thành 2 cấp. Chính vì thế,
Ngân hàng Công thương Vĩnh Long đã tổ chức lại thành 2 cấp, Ngân hàng
Nhà nước chỉ có nhiệm vụ quản lý.
Từ khi có pháp lệnh Ngân hàng, luật Ngân hàng Nhà nước và luật
các tổ chức tín dụng (tháng 5/1990 đến nay), Ngân hàng Công thương
Vĩnh Long tách khỏi một bộ phận của Ngân hàng Nhà nước tỉnh và hoạt
động như một Ngân hàng thương mại kinh doanh trên mọi lĩnh vực như:
công - nông nghiệp, dịch vụ, tiểu thủ công nghiệp…đa dạng hoá mọi
hình thức huy động tiền nhàn rỗi trong dân cư và cho vay đối với tất cả các
thành phần kinh tế.
37
3.2.2. Cơ cấu tổ chức quản lý
BAN GIÁM ĐỐC
CÁC PHÒNG BAN
CÁC PHÒNG GIAO DỊCH
Phòng GD chợ Vĩnh Long
Phòng tổ chức hành chánh
Phòng khách hàng cá nhân
Phòng giao dịch Phước Thọ
Phòng khách hàng doanh
nghiệp
Phòng giao dịch Mỹ Thuận
Phòng ngân quỹ
Phòng giao dịch Hòa Phú
Phòng kế toán
Phòng giao dịch Vũng Liêm
Phòng Tổng hợp
Phòng giao dịch Bình Minh
Phòng giao dịch Số 2
Phòng giao dịch Số 4
Phòng giao dịch Trà Ôn
Phòng giao Tam bình
Phòng giao Măng Thít
Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức quản lý
3.2.3. Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng
Huy động vốn với nhiều sản phẩm tiền gửi đa dạng về kỳ hạn, hình thức
bằng VNĐ hoặc ngoại tệ cho cả cá nhân và tổ chức.
Cho vay, bão lãnh (ngắn, trung, dài hạn) với nhiều hình thức khác nhau
phù hợp với mọi thành phần kinh tế, tầng lớp dân cư bằng VNĐ hoặc ngoại tệ.
38
Thực hiện các dịch vụ như giao dịch thanh toán, chuyển tiền, thanh
toán xuất nhập khẩu, tài trợ thương mại, mua bán ngoại tệ, cho thuê tài chính,
kinh doanh chứng khoán, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử, cho thuê két sắt,…
3.2.4. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của ngân
hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long
3.2.5.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của ngân hàng thương
mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long
- Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và
chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:
+ Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh,
dịch vụ và đời sống.
+ Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ
thì phải được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ.
+ Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo
pháp luật Việt Nam quy định là phải mua bảo hiểm.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có
hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo
phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật.
- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của
Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần Công
thương Việt Nam.
- Có trụ sở làm việc cùng tỉnh, thành phố với chi nhánh cho vay.
- Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc
của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau:
+ Pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy
ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức
dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay
khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ.
+ Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của
đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời
hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ
thuộc không trả được nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của Ngân hàng
39
thương mại quốc doanh, Ngân hàng đầu tư và phát triển, Quỹ hỗ trợ đầu tư
phát triển cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc Ngân hàng thương
mại cổ phần Công thuong Việt Nam chấp thuận bằng văn bản.
3.2.5.2. Quy trình cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Công
thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long
Quy trình bao gồm 11 bước sau:
Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng.
Bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng,
dự thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo.
Bước 3: Xét duyệt cấp tín dụng.
Bước 4:Thông báo cho khách hàng (nếu khách hàng yêu cầu).
Bước 5: Ký kết hợp đồng, thực hiện công chứng, chứng thực đăng ký
giao dịch đảm bảo.
Bước 6: Làm thủ tục giao nhận tài sản đảm bảo (nếu có) và nhập hồ sơ
tài sản đảm bảo. Nhập, kiểm soát, phê duyệt dữ liệu về khách hàng, tài sản
đảm bảo và khoản cấp tín dụng.
Bước 7: Thực hiện phát hành bảo lãnh, mở L/C, giải ngân theo hợp đồng
cấp tín dụng.
Bước 8: Kiểm tra giám sát tín dụng, giao nhận hồ sơ tín dụng, quản lý tài
sản đảm bảo, hồ sơ tài sản đảm bảo, tạm xuất hồ sơ tài sản đảm bảo.
Bước 9: Xử lý các phát sinh (nếu có).
Bước 10: Thu nợ gốc, lãi, phí.
Bước 11: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo, giải tỏa
nghĩa vụ bảo lãnh, giải chấp tài sản đảm bảo.
3.3. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI
NHÁNH TIỀN GIANG TRONG THỜI GIAN 2011 - 2013
Trong những năm gần đây tình hình kinh tế có nhiều biến động, ảnh hưởng
không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Tuy nhiên bằng sự nổ lực
không ngừng nghỉ của toàn thể cán bộ, sự chỉ đạo từ Ban lãnh đạo Vietinbank
Vĩnh Long, kết quả ngân hàng đạt được là vô cùng tốt. Điều này được thể hiện
qua lợi nhuận đạt được trong 3 năm qua (ba chỉ tiêu quan trọng mà NHCT VN
hàng năm giao cho các chi nhánh là số dư tiền gửi, dư nợ tín dụng, lợi nhuận
40
sau trích lập dự phòng). Sau đâu là bảng báo cáo lợi nhuận đạt được sau trích
lập dự phòng so với lợi nhuận chỉ tiêu được giao:
BẢNG 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
VIETINBANK VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011 - 2013
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
Chênh lệch
2011
2012
2013
2012/2011 2013/2012
Lợi nhuận chỉ tiêu
được giao
45.000
70.000
80.000
25.000
10.000
Lợi nhuận đạt được
sau trích lập dự phòng
của chi nhánh
29.863
39.148
47.410
9.285
8.262
Tỷ lệ đạt được so với
chỉ tiêu (%)
66,36
55,93
59,26
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
Để hiểu rỏ hơn tình hình hoạt động gần đây của ngân hàng hãy cũng
điểm qua một chút về những năm trước đó. Vì sao phải như vậy? Năm 2011 là
năm khắc phục những biến cố trước đó để lại. Năm 2009, nền kinh tế hết sức
khó khăn, nhà nước phải cứu nguy nền kinh tế bằng nhiều giải pháp trong đó
có thực hiện hai gói hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn và
trung dài hạn theo Quyết định số 131/QĐ- TTg ngày 23 tháng 01 năm 2009 và
quyết định số 443/QĐ-TTg ngày 04 tháng 04 năm 2009 và được Ngân hàng
Nhà nước hướng dẫn thực hiện theo thông tư số 04/TT-NHNN và thông tư số
05/TT-NNNN. Nền kinh tế còn chịu ảnh hưởng bởi “dư âm” của cuộc khủng
hoảng kinh tế toàn cầu, NH phải tốn chi phí khá cao để thu hút khách hàng đến
với NH. Trong năm 2010, do đã hết thời gian hỗ trợ lãi suất vay ngắn hạn, các
doanh nghiệp phải tự cứu lấy mình nhưng nền kinh tế chưa chuyển biến tích
cực mà còn tiếp tục khó khăn. Năm 2011 bước vào giai đoạn khắc phục hậu
quả để lại, chi nhánh tăng cường và quyết liệt trong công tác thu nợ, không
chú trọng tăng trưởng tín dụng mà chủ yếu nâng cao chất lượng tín dụng và
công tác thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro được đặt lên hàng đầu, áp dụng mọi
biện pháp thu hồi nợ như cho khách hàng cam kết tự bán tài sản; giao tài sản
cho ngân hàng bán; khởi kiện, đề nghị thi hành án; bán nợ; cho vay mới đối
với khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh hoạt động hiệu quả mua lại
tài của khách hàng tình hình tài chính yếu kém phát sinh nợ xấu nhằm cơ cấu
lại nguồn vốn. Với sự nổ lực phấn đấu hết mình của tập thể cán bộ, ngân hàng
41
đã giảm được tới 10 tỷ đồng nợ xấu so với năm nợ xấu làm điêu đứng chi
nhánh, năm 2009 (nợ xấu cao nhất từ lúc hoạt động của CN, đạt 19.422 triệu
đồng), lợi nhuận sau thuế đạt 29.863 triệu đồng hoàn thành 66,36% lợi nhuận
chỉ tiêu được giao. Bước sang 2012, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân
hàng ngày càng được chú trọng cao, bằng chứng là tại năm này CN nâng cao
mức tổng lợi nhuận sau thuế lên đến 39.148 triệu đồng, tăng 9.285 triệu đồng
so với năm trước. Sở dĩ lợi nhuận tăng là do hoạt động thu lãi tiền gửi từ
TCTD tăng mạnh. Ngân hàng CTVN – chi nhánh Vĩnh Long là một trong
những ngân hàng quy mô bậc nhất trên địa bàn này, không phải bất kỳ ngân
hàng nào cũng có thể vượt qua đợt khủng hoảng kinh tế vừa rồi. Bởi thế, việc
các ngân hàng khác thiếu vốn để có thể tiếp tục hoạt động là điều hiển nhiên,
lúc này khi không tiếp cận được nguồn vốn từ ngân hàng nhà nước họ phải
chạy đến ngân hàng mạnh để cầu cứu. Trong năm 2012, lãi suất cho vay này
“nóng hơn lửa”, bị đẩy lên 30%, có thể nói ngân hàng mạnh sống trên cơ thể
ngân hàng yếu. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển hơn
nữa, lợi nhuận sau thuế năm 2013 tiếp tục tăng cao, đạt 47.410 triệu đồng hoàn
thành 59,26% chỉ tiêu ngân hàng CTVN đặt ra, hơn năm 2012 8.262 triệu
đồng. Song, năm 2013 có nhiều biến động về hoạt động tín dụng. Nợ quá hạn,
nợ xấu tăng rất cao, cao nhất tính đến thời điểm này là 11.095 triệu đồng vào
cuối năm 2013. Trong năm tình hình kinh tế không mấy khả quan đối với các
doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long, hai mặt hàng xuất khẩu chủ lực của
tỉnh là gạo và thủy sản diễn biến tiêu cực, giá gạo trong nước cao trong khi giá
xuất khẩu thấp, giá thành cá tra sản xuất lớn hơn giá bán nên một số vùng nuôi
giảm diện tích, bên cạnh đó việc các doanh nghiệp cạnh tranh không lành
mạnh khiến giá bán cá tra phi lê luôn ở mức thấp, doanh nghiệp kinh doanh
không hiệu quả. Tình hình này kéo dài đến tháng 6 năm 2014, các doanh
nghiệp điều bị tắc nghẽn về vốn, một doanh nghiệp làm ăn thất bại sẽ kéo theo
dây chuyền nhiều doanh nghiệp làm ăn có mối liên hệ bị kéo theo. Vì vậy
trong năm 2013 rất nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả
nợ ngân hàng đúng hạn và dẫn đến phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu.
Nhìn chung kết quả kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2011, 2012,
2013 có chiều hướng tăng trưởng tốt. Mặc dù nợ xấu tăng cao là điều đáng lo
ngại. Chi nhánh đã có nhiều chiến lược để nâng cao lợi nhuận nhằm đạt mục
tiêu được giao, nhưng hiện nay trên địa bàn Vĩnh Long có đến 22 ngân hàng
đối thủ. Vì thế, việc cạnh tranh để giành thị phần giữa các ngân hàng khá gay
gắt. Để tăng tính cạnh tranh thì cũng đồng nghĩa với việc gia tăng rủi ro. Vì
vậy làm thế nào tăng cạnh tranh mà hạn chế được rủi ro là một vấn đề không
42
đơn giản của các NHTM hiện nay nói chung cũng như tại Vietinbank Vĩnh
Long nói riêng.
43
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG
4.1. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI
NHÁNH VĨNH LONG TỪ NĂM 2011 – 2013
Cho vay là một trong những nghiệp vụ truyền thống tạo ra nguồn thu
nhập lớn nhất cho các NHTM. Do có vai trò quan trọng như vậy nên
Vietinbank Vĩnh Long đã nổ lực phát triển và đa dạng hóa với những sản
phẩm cho vay hiệu quả hướng tới nhiều đối tượng khách hàng. Trong thời gian
vừa qua, với sự nổ lực của ban giám đốc cùng toàn thể cán bộ công nhân viên,
hoạt động cho vay tại chi nhánh vừa bám sát định hướng của ngân hàng
TMCP Công Thương Việt Nam, vừa thực tiễn hóa cho phù hợp với tình hình
cụ thể của địa phương. Vì vậy hoạt động cho vay đã phần nào đáp ứng được
nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế trên địa bàn, góp phần thúc đẩy
hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ tại địa phương ngày càng phát triển.
Từ năm 2011 đến năm 2013 hoạt động tín dụng của Vietinbank Vĩnh Long có
những thay đổi đáng kể. Hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, bảo lãnh và
chiết khấu, tái chiết khấu nhưng trên thực tế tại chi nhánh không phát sinh
nghiệp vụ chiết khấu và tái chiết khấu, về nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh chỉ
được phép phát hành bảo lãnh trong nước và số dư bảo lãnh chiếm một tỷ lệ
rất thấp, bình quân hàng năm từ 1% đến 1,5% so với tổng dư nợ của chi
nhánh. Vì vậy đề tài này chỉ phân tích sâu về nghiệp vụ cho vay.
Để hiểu rỏ hơn về tình hình hoạt động cho vay tại CN, ta sẽ tập trung
phân tích ba chỉ tiêu cơ bản là doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ. Ba
chỉ tiêu quan trọng này phản ánh khá chính xác về chất lượng cho vay tại NH,
được thể hiện qua bảng số liệu sau:
44
2011
Chỉ tiêu
Số tiền
2012
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
2013
Tỷ
trọng
(%)
Số tiền
2012/2011
Tỷ
trọng
(%)
2013/2012
Số tiền
chênh lệch
Tăng
trưởng
(%)
Số tiền
chênh
lệch
Tăng
trưởng
(%)
Doanh số
cho vay
3.975.387
100 4.445.098
100
3.982.872
100
469.711
11,8
(462.226)
(10,4)
Ngắn hạn
2.666.474
67,8 3.016.905
67,9
3.326.776
83,5
350.431
13,1
309.871
10,3
Trung và dài
hạn
1.308.913
32,2 1.428.193
32,1
656.096
16,5
119.280
9,1
(772.097)
(54,1)
Doanh số
thu nợ
3.966.246
100 4.425.504
100
4.089.817
100
459.258
11,6
(335.687)
(7,6)
Ngắn hạn
2.666.474
67,2 3.016.905
68,2
3.320.676
81,2
350.431
13,1
303.771
10,1
Trung và dài
hạn
1.299.772
32,8 1.408.599
31,8
769.141
18,8
108.827
8,4
(639.458)
(45,4)
Dư nợ
1.619.959
100 1.811.269
100
1.690.614
100
191.310
11,8
(120.655)
(6,7)
Ngắn hạn
1.069.656
66 1.238.839
68,4
1.449.077
85,7
169.183
16
210.238
17
34
31,6
241.564
14,3
22.127
4
(330.866)
(57,8)
Trung và dài
hạn
550.303
572.430
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
45
Về doanh số cho vay: Hiện nay nguồn cung tín dụng ngày càng tăng, các
TCTD chấp nhận một cuộc cạnh tranh mới trong đó điều kiện cho vay là mối
quan tâm của khách hàng, các chủ thể đi vay so sánh các điều kiện cung tín dụng
và họ không ngần ngại đổi mới mối quan hệ đối với ngân hàng. Vì vậy quan tâm
đến doanh số cho vay là điều rất quan trọng khi đánh giá về hiệu quả của hoạt
động này. Nhìn vào bảng 4.1 có thể thấy doanh số cho vay tăng mạnh nhất vào
năm 2012 và có sụt giảm đôi chút vào năm 2013. Cụ thể doanh số cho vay năm
2012 năm 11,8% so với năm 2011 (3.975.387 triệu đồng), đạt 4.445.098 triệu
đồng, năm 2013 tăng không đáng kể so với năm 2011 thậm chí còn giảm nếu so
sánh với năm 2012, giảm 10,4%, đạt 3.982.872 triệu đồng. Sở dĩ doanh số cho
vay tăng mạnh vào năm 2012 nguyên nhân là do các hộ, doanh nghiệp vay vốn
mạnh dạn mở rộng quy mô sản xuất, ngân hàng luôn đa dạng hóa các phương
thức cho vay phù hợp với từng đối tượng người dân như loại hình tín dụng kinh
doanh nông thôn, doanh nghiệp nhỏ, mua bán lẻ tại các trung tâm thương mại
thành phố, các chợ, phường, xã. Song, năm 2013 việc thu hút khách hàng đến vay
tiền không thuận lợi. Để lý giải cho việc này, CN cho biết sẽ hạn chế việc cho vay
trung và dài hạn, còn nguyên nhân tại sao sẽ được đề cập ngay sau đây.
Doanh số cho vay ngắn hạn tăng một cách điều đặn như năm 2012 đạt
3.016.905 triệu đồng tăng 13,1% so với năm 2011, còn năm 2013 tăng hơn năm
2012 10,3% với số tiền là 3.326.776 triệu đồng. Tuy nhiên doanh số cho vay
trung và dài hạn có sự sụt giảm đáng kể. Năm 2011 và 2012 biến động không
nhiều khi năm sau chỉ tăng hơn năm trước 9,1%. Đỉnh điểm là năm 2013 số tiền
cho vay trung và dài hạn chỉ còn 656.096 triệu đồng, giảm tới 54,1% đối với năm
2012 (số tiền: 1.428.193 triệu đồng). Theo thông tin từ ngân hàng cho biết,
nguyên nhân cắt giảm là do: Trước tình hình kinh tế biến động như hiện nay, lãi
suất cho vay giữa các kỳ hạn khác nhau hiện không đáng kể, trong khi cho vay
ngắn hạn quay vòng vốn nhanh hơn và cập nhật lãi suất nhanh hơn nếu có điều
chỉnh. Không chỉ tại Vietinbank Vĩnh Long mà hầu hết các nhà băng khác điều
rất e ngại về việc cho vay trung dài hạn, nhưng áp lực lớn hơn khi NHNN siết quy
định dùng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn (tỷ lệ không vượt quá 30% vốn
ngắn hạn để cho vay). Tình hình tiếp tục kéo dài gây ảnh hưởng xấu đến nền kinh
tế. Ví dụ cụ thể: Khi đầu tư mua máy móc, thiết bị lẽ ra DN phải được cho vay
trung, dài hạn song đa phần chỉ được cho vay vốn ngắn hạn, trong khi hệ thống và
trình độ quản lý rủi ro ở một số ngân hàng còn thấp. Vì thế, ngân hàng rất miễn
cưỡng khi cho doanh nghiệp vay trung, dài hạn, bởi sẽ ảnh hưởng rất lớn đến
46
thanh khoản. Sẽ rất khó khăn cho doanh nghiệp nếu một dự án của họ chẳng may
chậm tiến độ, hoặc việc mua máy móc, thiết bị không thuận lợi trong khi áp lực
trả nợ gốc và lãi ngân hàng rất lớn. Điều này, lại làm cho bảng cân đối tài sản của
ngân hàng xấu đi. Nếu ngân hàng e ngại mà không cho vay thì hậu quả là doanh
nghiệp thiếu vốn, sản xuất đình đốn... Vòng luẩn quẩn này cứ tiếp tục như vậy.
Về doanh số thu nợ: Bên cạnh việc cho vay ngân hàng cũng rất chú trọng
đến việc thu nợ nhằm hạn chế tối đa nợ quá hạn và tránh được những rủi ro khác
mà CN mắc phải. Nhìn chung qua 3 năm doanh số thu nợ tại CN này rất khả quan
thể hiện khả năng thu nợ kịp thời của cán bộ tín dụng và ý thức trả nợ của người
vay vốn. Thu nhiều nhất vào năm 2012 với số tiền 4.425.504 triệu đồng, hơn năm
2011 (số tiền: 3.966.246) là 11,6%. Giống DSCV thì DSTN năm 2013 tăng nhẹ
so với 2011 đạt 4.089.817 triệu đồng, song giảm 7,6% đối với năm 2012.
Năm 2011 là năm mà Chi nhánh tập trung thu hồi các khoản nợ có vấn đề từ
năm 2009 và 2010. Công tác thu hồi nợ được đặt lên hàng đầu bằng nhiều biện
pháp quyết liệt hơn. Mỗi cán bộ trong Ngân hàng đều được giao chỉ tiêu thu hồi
nợ với những chỉ thị rõ ràng từ cấp trên. Với nổ lực không ngừng cũng như sự
phấn đấu của tập thể cán bộ mà nhiều khoản nợ trước đây được thu hồi một cách
hiệu quả. Sang năm 2012 công tác thu hồi nợ có bước phát triển tốt hơn. Các
doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh đã bắt đầu dễ thở hơn với những biểu hiện tích cực
từ nền kinh tế, thị trường bắt đầu nhộn nhịp trở lại giúp cho các doanh nghiệp có
được đầu ra rộng hơn, mang lại nguồn thu để trang trải các chi phí phát sinh cũng
như thanh toán nợ đến hạn. Những món nợ dài hạn trước đây được các cán bộ tập
trung xử lý bằng các biện pháp như thanh lý tài sản thế chấp, yêu cầu khách hàng
bán tài sản để thanh toán, bán nợ, khởi kiện,…Với những biện pháp cứng rắn hơn
của phía Chi nhánh đã buộc các khách hàng có ý đồ trốn tránh phải dần thanh
toán nợ vay cho Ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn và trung dài hạn điều tăng
so với năm trước đó lần lượt với số tương ứng là 11,3%, 8,4%.
Năm 2013 là năm đặc biệt khó khăn với chi nhánh này, như đã nói phần
phân tích hoạt động kinh doanh, trong năm có nhiều doanh nghiệp nhất là các
doanh nghiệp hoạt động bên lĩnh vực xuất khẩu thủy sản sẽ gặp khó khăn. Hoạt
động kinh doanh thua lỗ, không trả nợ đúng hạn ngân hàng. Đặc biệt, đối với kỳ
hạn trung, dài hạn năm 2013 số tiền thu nợ giảm 639.458 triệu đồng, tương ứng
45,4% so với năm 2012. Bên cạnh lý do có nhiều nợ quá hạn phát sinh trong năm,
lý do đơn giản có thể hiểu vì sao doanh số thu nợ các khoản nợ trung dài hạn
giảm là món nợ chưa đến hạn trả nợ.
47
Về dư nợ: Dư nợ của ngân hàng cũng như một bức ảnh chụp nhanh về cả
một quá trình cho vay của một ngân hàng tại một thời điểm cụ thể. Để thực hiện
mục tiêu phát triển kinh tế địa phương cùng với việc phấn đấu thực hiện chỉ tiêu
do NHCT VN đặt ra cho Vietinbank Vĩnh Long về tốc độ tăng trưởng tín dụng,
chi nhánh luôn tìm kiếm khách hàng mới và giải quyết kịp thời nhu cầu vay vốn
hợp lý cho các doanh nghiệp.
Trong chiến lược hoạt động kinh doanh Chi nhánh đã chú trọng đầu tư vào
tín dụng ngắn hạn vì đây là hoạt động tạo sinh lời nhanh, vòng quay vốn nhanh,
khả năng tạo ra doanh thu và lợi nhuận cao, sớm phát hiện rủi ro và có thể ngăn
chặn kịp thời, ít chịu rủi ro hơn tín dụng trung và dài hạn. Trong đó, đặc biệt chú
trọng đầu tư vào các ngành kinh doanh lương thực thực phẩm và kinh doanh xăng
dầu, vật liệu xây dựng. Điều đó lý giải vì sao càng về sau thì dư nợ ngắn hạn càng
tăng lên còn dư nợ cho vay trung, dài hạn thì lại giảm xuống.
Qua bảng trên thấy được dư nợ ngắn hạn tăng dần điều qua các năm, năm
2011 dư nợ ngắn hạn là 1.069.656 triệu đồng, năm 2012 đạt 1.238.839 triệu đồng
hơn năm 2011 là 16%, năm 2013 đạt 1.449.077 triệu đồng hơn năm 2012 là 17%.
Trong khi dư nợ cho vay ngắn hạn đang trên đà phát triển thì dư nợ cho vay trung
dài hạn lại có những biến động mạnh mẽ. Năm 2012 tăng không đáng kể so với
năm 2011 chỉ 4%, qua năm 2013 sụt giảm báo động 57,8% đối với năm 2012.
Điều này được lý giải bởi doanh số cho vay năm 2013 cũng giảm mạnh với khoản
mục trung và dài hạn, mặc khác càng về cuối năm số lượng DN làm ăn thua lỗ
càng nhiều nên buộc nhà băng này vừa cho vay vừa sàn lọc khách hàng và thị
phần cũng theo đó bị sẽ chia do có nhiều hệ thống ngân hàng TMCP được thành
lập tại Vĩnh Long.
Nhìn chung 3 năm qua, hoạt động cho vay của Vietinbank Vĩnh Long đã thu được
những kết quả khả quan. Mặc dù trong điều kiện rủi ro nhưng trong những năm
qua, nhìn chung tổng doanh số cho vay tăng đồng thời doanh số thu nợ cũng tăng.
Điều này chứng tỏ Vietinbank Vĩnh Long tập trung sàn lọc khách hàng, cho vay
khách hàng có tình hình tài chính tốt, đồng vốn quay nhanh, sớm thu hồi vốn
thanh toán nợ vay đúng hạn.
48
4.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011- 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU
NĂM 2014
4.2.1. Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế
BẢNG 4.2: CƠ CẤU CHO VAY KHDN THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI
ĐOẠN 2011- 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2011
Ngành kinh tế
Dư nợ
2012
Tỷ
trọng
(%)
Dư nợ
2013
Tỷ
trọng
(%)
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
1.Nông nghiệp
và thủy sản
59.048
4,95
67.905
5,09
69.162
5,65
2.CNO chế biến
145.898
12,23
163.406
12,25
184.560
15,08
3.Xây dựng
73.691
6,18
81.061
6,08
32.369
2,65
4. TM-DV
859.595
72,08
962.747
72,20
916.580
74,91
5. Vận tải
41.296
3,46
43.361
3,25
5.575
0,46
6. Ngành khác
13.088
1,10
15.051
1,13
15.374
1,26
100 1.333.530
100
1.223.620
100
Tổng
1.192.616
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
Nhìn tổng thể cơ cấu cho vay KHDN ở bảng 4.2 có dấu hiệu tăng trưởng dư
nợ cho vay doanh nghiệp. Tỷ trọng cho vay ngành nông nghiệp và thủy sản qua 3
năm không có nhiều biến động, chỉ dao động từ 4,9% - 5,7% trong tổng dư nợ
cho vay doanh nghiệp hàng năm mặc dù tốc độ tăng trưởng của ngành này khá
cao trong năm 2012 xấp xỉ gần 15%, trong năm 2013 tốc độ tăng trưởng không
nhiều chỉ 1,85%. Đối với ngành nông nghiệp và thủy sản chiếm tỷ trọng trong cơ
cấu cho vay không cao vì hệ thống Ngân hàng Công thương nói chung cũng như
chi nhánh Vĩnh Long nói riêng nghiên phục vụ về lĩnh vực công thương nghiệp, ít
chú trọng cho vay lĩnh vực nông nghiệp.
49
Kế đến là hoạt động cho vay doanh nghiệp ngành công nghiệp chế biến,
tổng dư nợ của ngành tăng điều qua 3 năm, năm 2012 hơn 17.508 triệu đồng so
với năm trước, tốc độ tăng trưởng tròn 12% và thấp hơn 21.154 triệu đồng với
năm 2013, tốc độ tăng trưởng năm 2013 là 12,95%. Trong những năm gần đây,
ngành công nghiệp chế biến luôn đứng thứ hai về tỷ trọng trong tổng cơ cấu dư
nợ cho vay doanh nghiệp. Tỷ trọng của ngành trong năm 2011, 2012 tương đương
nhau là 12,23% và 12,25%. Năm 2013 tỷ trọng tiếp tục tăng, đạt 15,08%. Ngành
công nghiệp chế biến mặc dù rủi ro thấp hơn so với ngành nông nghiệp và thủy
sản nhưng đối với ngành này thì thời gian cho vay và thu nợ thường kéo dài so
với ngành thương nghiệp nên nếu chú trọng cho vay ngành công nghiệp quá cao
sẽ ảnh hưởng đến vòng quay vốn của ngân hàng cũng như ảnh hưởng đến khả
năng tạo doanh thu và lợi nhuận. Nói như vậy có nghĩa là ngành công nghiệp chế
biến vẫn có những rủi ro tiềm tàng mà ngân hàng cần phải biết để cẩn trọng hơn
trong việc cho vay. Những nhà máy chế biến, đặc biệt là chế biển thủy sản tại khu
công nghiệp Hòa Phú ở Vĩnh Long hiện nay chưa phát huy hết được hiệu quả vốn
có của nó, hơn nữa chịu ảnh hưởng của những vụ kiện bán phá giá nên thị trường
đầu ra khó tìm, chất lượng không đạt, giá xuất giảm, vì vậy các nhà máy này cũng
chịu ảnh hưởng chung của nền kinh tế.
Tiếp theo là ngành xây dựng, có thể thấy một hiện tượng đang diễn ra hiện
nay không chỉ riêng tại Vietinbank Vĩnh Long mà ở hầu hết các NHTM khác là tỷ
trọng ngành xây dựng đang có xu hướng giảm dần. Tại chi nhánh tỷ trọng cao
nhất vào năm 2011 đạt 6,18% và giảm dần đến năm 2013 chỉ còn 2,65%. Riêng
năm 2012, mặc dù dư nợ cho vay doanh nghiệp ngành xây dựng tăng hơn năm
2011 là 7.370 triệu đồng nhưng tỷ trọng của ngành trong tổng cơ cấu vẫn giảm
đạt 6,08%. Chủ trương của NHCT VN giảm tỷ trọng cho vay xây dựng trong cơ
cấu cho vay ngành do ảnh hưởng của nền kinh tế, thị trường bất động sản những
năm gần đây ảm đạm, tín dụng thắt chặt đặc biệt là tín dụng đối với đầu tư bất
động sản được kiểm soát nghiêm ngặt, nhiều công trình công tạm thời ngưng giải
ngân nguồn vốn. Vì vậy dẫn đến ngành xây dựng chậm thu hồi vốn và khả năng
thanh toán không đúng hạn xảy ra cao. Để hạn chế rủi ro trong cho vay cũng như
phòng ngừa thiệt hại mất vốn có thể xảy ra thì NHCT VN cũng như chi nhánh
Vĩnh Long đã rút giảm dần dư nợ cho vay xây dựng cũng như giảm tỷ trọng cho
vay trong cơ cấu ngành.
Ngành chủ chốt và luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng cơ cấu dư nợ
cho vay doanh nghiệp là TM – DV. Tốc độ tăng trưởng năm 2012 đạt 12%, sang
50
năm 2013 tốc độ tăng trưởng âm gần 4,8%. Theo NHCT VN mức lãi suất cho vay
trong năm 2013 giảm 3% - 5%, tuy nhiên do mức hấp thụ vốn của nền kinh tế
giảm, một số doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh không dám mở rộng quy mô sản xuất
kinh doanh do không tiêu thụ được sản phẩm, hàng tồn kho tăng cao nên nhu cầu
đầu tư vốn cũng giảm theo. Mặc dù tổng dư nợ giảm nhưng cơ cấu cho vay vẫn
dịch chuyển theo đúng định hướng của Chi nhánh. Trong giai đoạn 2011 – 2013
tỷ trọng ngành TM - DV điều chiếm trên 70% con số cụ thể lần lượt là 72,08%;
74,20% và 74,91%. Chủ trương của NHCT Việt Nam tăng cường cho vay lĩnh
vực thương nghiệp vì đối với lĩnh vực này khả năng thu hồi vốn nhanh và nếu DN
có gặp rủi ro sẽ nhanh chóng phát hiện để có biện pháp ngăn chặn và khắc phục
kịp thời. Tại Chi nhánh hiện tại các ngành thương nghiệp thường chiếm dư nợ
cho vay cao như lúa gạo, xăng dầu và vật liệu xâu dựng trong đó chủ yếu là hàng
năm cho vay tạm trữ lúa gạo theo các chương trình hỗ trợ của nhà nước.
Ngành vận tải, đặc biệt là vận tải đường biển hiện nay gặp vô vàn khó khăn.
Tại Chi nhánh số dư nợ cho vay doanh nghiệp năm 2013 sụt giảm nghiêm trọng,
không chỉ về tốc độ tăng trưởng mà còn giảm cả về mặt tỷ trọng. Năm 2012 tốc
độ tăng trưởng chỉ đạt 5% nhưng tỷ trọng trong cơ cấu vẫn giảm so với năm 2011
và giảm từ 3,46% xuống 3,25%. Song, chẳng là gì nếu đem ra so sánh với năm
2013 tốc độ tăng trưởng âm 87,14%, tỷ trọng chưa tới 0,5% trong tổng dư nợ.
Những con số đã nói lên tình trạng khủng hoảng của các doanh nghiệp vận tải
biển. Các doanh nghiệp vận tải trên khu vực sông Tiền, sông Hậu đang phải đối
mặt với vô vàn thách thức, tại Vĩnh Long hầu hết là các doanh nghiệp vận tải nhỏ,
năng lực quản lý còn nhiều hạn chế, nhiều chủ tàu chỉ quản lý một vài tàu nhỏ,
kém chất lượng, kinh nghiệm, chưa đáp ứng được yêu cầu, thiếu sức cạnh tranh
dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh. Trên địa bàn tỉnh chủ yếu là vận tải lương
thực như lúa, gạo, khoai lang cùng với một số vật tư nhưng lượng hàng ngày càng
khan hiếm, sà lan không có nguồn hàng để vận chuyển trong khi chi phí vận hành
lại tăng liên tục bởi giá xăng dầu tăng cao. Chính những khó khăn khách quan từ
phía thị trường cộng với cơ cấu đội tàu bất hợp lý đã làm các doanh nghiệp vận
tải biển tiếp tục có hiệu quả kinh doanh kém, thua lỗ kéo dài, không có khả năng
trả nợ ngân hàng, nhiều chủ tàu có nguy cơ phá sản. Chính vì vậy chủ trương của
NHCT Việt Nam phải nhanh chóng rút giảm dư nợ cho vay vận tải. Về vận tải
đường bộ thì NHCT Vĩnh Long cũng hạn chế cho vay, chỉ cho vay đối với khách
hàng cũ, có xe bầy, không cho vay đối với khách hàng chưa từng kinh doanh vận
tải đường bộ cũng như chỉ có xe duy nhất (xe mồ côi) vì xe riêng lẻ rủi ro về khả
năng trả nợ cao. Bên cạnh việc các doanh nghiệp điêu đứng không có năng lực
51
vay tiền thì năm nay Chi nhánh đang ưu tiên quá trình thu hồi nợ XLRR hơn là
tăng trưởng tín dụng trong ngành vận tải.
Các ngành khác như nhà hàng, khách sạn điều tăng nhẹ nhưng không nhiều,
nhất là vào thời điểm hiện tại. Năm gần đây nhất là 2013 tốc độ tăng trưởng chỉ
vỏn vẹn 2,15%, trong khi năm 2012 đạt tới 15% so với năm 2011. Tỷ trọng trong
tổng dư nợ tương ứng qua 2011, 2012, 2013 là 1,10%; 1,13%; 1,26%.
Cuối năm 2013 Vietinbank Vĩnh Long có mức nợ xấu tăng lên đáng kể ở
một số ngành kinh tế quan trọng trong lĩnh vực cho vay đối với doanh nghiệp, do
đó chi nhánh đã chủ trương hạn chế cho vay ở một số ngành trong 6 tháng đầu
năm 2014 ở hầu hết các ngành, duy nhất đối với lĩnh vực cho vay chủ yếu là
thương mại - dịch vụ tiếp tục tăng trưởng với tốc độ 13,57% so với 6 tháng đầu
năm 2013 và chiếm đến 80,58% trong tổng dư nợ:
BẢNG 4.3: CƠ CẤU CHO VAY KHDN THEO NGÀNH KINH TẾ TRONG
6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Quí I, II 2013
Ngành kinh tế
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
Quí I, II 2014
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
2014/2013
Chênh
lệch
Tăng
trưởng
(%)
1.Nông nghiệp
và thủy sản
51.794
4,65
45.813
3,81
(5.981)
-11,55
2.CNO chế biến
170.130
15,29
157.923
13,12
(12.207)
-7,18
3.Xây dựng
18.848
1,69
15.969
1,33
(2.879)
-15,27
4. TM-DV
854.121
76,76
969.995
80,58
115.874
13,57
4.875
0,44
4.545
0,38
(330)
-6,77
12.972
1,17
9.582
0,80
(3.390)
-26,13
100 1.203.827
100
91.088
8,19
5. Vận tải
6. Ngành khác
Tổng
1.112.739
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 của Vietinbank Vĩnh Long
Những ngành kinh tế còn lại, mức dư nợ cho vay điều sụt giảm so với cùng
kỳ. Ngành công nghiệp chế biến giảm dư nợ lớn nhất với 12.207 triệu đồng, hoạt
động trên thị trường bất động sản vẫn trầm lắng, trước đây hầu hết những khoản
52
nợ ngân hàng cho vay xây dựng các công trình điều không hoàn trả nợ đúng hạn
làm cho chi nhánh siết chặt cho vay ngành xây dựng dù cho đến giờ này nợ xấu
đã được xử lý và vẫn chưa phát sinh mới, kết quả là tốc độ tăng trưởng ngành âm
tiếp tục âm 15,27% trong 6 tháng đầu năm 2014. Những ngành khác như nông
nghiệp, công nghiệp chế biến, vận tải cũng có diễn biến tương tự, tốc độ tăng
trưởng âm lần lượt là: 11,55%; 7,18%; 6,77%. Tình hình trên hiện nay không chỉ
diễn ra tại nhà băng này mà còn ở nhiều nơi khác, nhiều ngân hàng rất sợ cho vay
vì hầu như cho vay sẽ có nợ xấu. Đây không phải là một hoạt động tích cực bởi vì
đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ nguồn vốn chủ yếu là từ ngân hàng, một khi
không tiếp cận được vốn thì lấy tiền đâu để đầu tư, kinh doanh kiếm lợi nhuận từ
đó mới trả nợ được cho ngân hàng hơn nữa tăng trưởng dư nợ cho vay là một
trong những biện pháp hợp lý nhằm làm giảm tỷ lệ nợ xấu. Không nói đâu xa lạ,
điển hình là ngân hàng hội sở công thương Việt Nam, khi mà mức nợ xấu chiếm
tới 3.770 tỷ đồng cao nhất nhì trong toàn hệ thống ngân hàng trong năm 2013, dù
vậy đến cuối năm tỷ lệ nợ xấu chỉ vỏn vẹn 1% mức thấp nhất so với các ngân
hàng niêm yết và thấp hơn rất nhiều so với mức trung bình của ngành (3.79%).
Nợ xấu to nhưng tỷ lệ nợ xấu thấp thì hiển nhiên là do mức dư nợ cho vay quá
lớn, cuối năm 2013 dư nợ cho vay NHCTVN ở con số ngất ngưỡng 376.289 tỷ
đồng, hơn gấp 3 lần so với ngân hàng Sài Gòn Thương Tín và hơn 100 nghìn tỷ
đồng nếu so sánh với Vietcombank.
Nhìn chung cơ cấu cho vay của ngân hàng đang có xu hướng giảm tỉ trọng
cho vay các ngành khác và tăng tỉ trọng cho vay ngành thương nghiệp dịch vụ để
thúc đẩy xúc tiến thương mại, thông lưu hàng hóa. Mặc dù còn gặp nhiều khó
khăn, thách thức đối với Chi nhánh nhưng bằng sự quyết tâm Chi nhánh đang
hoàn thành khá tốt nhiệm vụ NHCT VN giao phó. Vĩnh Long vốn là một tỉnh
đồng bằng Sông Cửu Long, phì nhiêu phù sa, nước ngọt quanh năm nên phát triển
lớn mạnh về lĩnh vực nông nghiệp chủ yếu là nông sản như lúa gạo, cây ăn trái.
Thực hiện chủ trương của ngân hàng nhà nước, Chi nhánh cho vay ưu đãi lãi suất
với với các khách hàng doanh nghiệp hoạt động phát triển nông nghiệp nông thôn
và hoạt động xuất khẩu để góp phần đẩy mạnh phát triển nông nghiệp nông thôn,
thúc đẩy đầu ra cho các sản phẩm nông nghiệp, tạo nên sự phát triển bền vững
dựa theo sự phát triển chung của kinh tế tỉnh.
53
4.2.2. Hoạt động cho vay KHDN theo thành phần kinh tế
Vietinbank Vĩnh Long luôn thực hiện những chính sách nhằm đa dạng hóa
trong kinh doanh, chi nhánh đã không ngừng mở rộng hoạt động cho vay, phục
vụ mọi thành phần kinh tế, mở rộng đối tượng phục vụ gồm cả doanh nghiệp
quốc doanh và ngoài quốc doanh. Để có thể hiểu rỏ những loại hình doanh nghiệp
mà nhà băng này cho vay hãy cũng điểm qua những con số thực tế sau:
BẢNG 4.4: CƠ CẤU CHO VAY KHDN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ GIAI ĐOẠN 2011- 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2011
Thành phần
kinh tế
1. DNNN
Dư nợ
2012
Tỷ
trọng
(%)
2013
Tỷ
trọng
(%)
Dư nợ
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
596
0,05
0
0,00
5.409
0,44
2.Kinh tế tập
thể
293.906
24,64
279.211
20,94
279.378
22,83
3.DNTN
517.480
43,39
533.004
39,97
511.581
41,81
4.Công ty
TNHH
335.563
28,14
345.630
25,92
244.410
19,97
5. CTCP
45.071
3,18
175.684
13,17
182.842
14,94
100 1.223.620
100
Tổng
1.192.616
100 1.333.530
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 tại Vietinbank Vĩnh Long
Ngoài việc mở rộng thị phần, tiềm kiếm khách hàng mới Vietinbank Vĩnh
Long cũng luôn chú trọng quan tâm khách hàng trung thành lâu dài với ngân
hàng. Với cả hệ thống Vietinbank khách hàng truyền thống không ai khác chính
là các doanh nghiệp nhà nước. Giai đoạn 3 năm gần đây, việc cho vay đối với các
doanh nghiệp nhà nước không mấy suông sẻ. Đáng chú ý nhất vào năm 2012,
trong khi tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp cao nhất trong ba năm thì số dư nợ
cho vay DNNN chỉ là con số “0” tròn trĩnh, điều này đã được cảnh báo ở năm
trước đó qua việc dư nợ cho vay loại hình này là cực kỳ khiêm tốn, chiếm 0,05%
trong tổng dư nợ năm 2011. Mặc dù trong năm 2013 số dư nợ cho vay DNNN có
54
dấu hiệu tăng trở lại đạt 0,44% trong tổng cơ cấu nhưng nhìn mặt bằng chung qua
ba năm đây là loại hình chiếm tỷ trọng thấp nhất và thấp đến mức chưa có năm
nào tỷ trọng vượt qua con số 0,5%. Tuy vậy khi mà chủ trương của nhà nước là
cổ phần hóa 100% các doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả và tiến tới cổ
phần 100% vốn tư nhân thì điều này hiện nay tại các ngân hàng như một quy luật
tất yếu.
Tại chi nhánh Vietinbank Vĩnh Long hoạt động cho vay kinh tế tập thể hay
khác hơn là hợp tác xã chiếm một tỷ lệ tương đối nhiều. Chiếm khoảng một phần
tư trong tổng dư nợ cho vay, tỷ trọng tương ứng qua 2011, 2012, 2013 là 24,64%;
20,94%; 22,83%. Mô hình hợp tác xã tại Vĩnh Long phát triển khá phổ biến, từ
những mô hình hợp tác xã trồng rau, dưa hấu (HTX rau an toàn Phước Hậu thuộc
huyện Long Hồ) tới các mô hình quy mô lớn, với số vốn điều lệ lên tới 500 triệu
đồng (mô hình sản xuất, gia công mỹ nghệ xuất khẩu An Phú trải dài 4 huyện:
Long Hồ, Tam Bình, Mang Thít, Vũng Liêm). UBNN tỉnh cũng có những chính
sách hỗ trợ vốn cho HTX, tuy nhiên sau mười năm nhìn lại chặng đường hoạt
động có thể nhận ra nhiều mặt yếu kém và hiện nay chi nhánh cũng đang có chính
sách hạn chế cho vay, sàng lọc khách hàng đối với loại hình này.
Đối với công ty TNHH và DNTN tại chi nhánh có diễn biến giống nhau về
tốc độ tăng trưởng là cùng tăng vào năm 2012, cùng giảm vào năm 2013. Cụ thể
tốc độ tăng trưởng của DNTN cũng như công ty TNHH vào năm 2012 so với năm
2011 điều là 3%, còn ở năm 2013 so với năm 2012 con số này luôn âm, lần lượt
là: 4,02%; 29,29%. Đến đây mới thấy sự biến động khác biệt giữa hai loại hình
này. Trong khi tốc độ giảm của số dư nợ cho vay DNTN không đáng kể thì sự sụt
giảm này thuộc loại hình công ty TNHH là đáng để chi nhánh phải quan tâm kỹ
lưỡng, không chỉ giảm về dư nợ mà còn cả về tỷ trọng. Năm 2011 cao nhất chiếm
28,14% trong tổng cơ cấu sau đó chỉ còn 25,92% vào năm 2012 thậm chí còn tiếp
tục đi xuống ở năm 2013 khi con số này chỉ còn 19,97%. Theo vietinbank Vĩnh
Long, hiện tượng trên do hai nguyên nhân cơ bản. Một là: Hiện nay trên địa bàn
tỉnh số DNTN mọc lên ngày một càng nhiều và công ty TNHH cũng vậy, điều
này cũng lý giải việc tỷ trọng hai loại hình doanh nghiệp này luôn chiếm cao nhất
trong tổng cơ cấu. Song, số lượng công ty TNHH chỉ nhiều nếu so sánh với các
loại hình khác khi mà công ty luôn là khách hàng béo bỡ, được rất nhiều các ngân
hàng thương mại khác săn đón. Hai là: năm 2013 nhà băng này không thu được
nợ đến hạn trả của nhiều công ty TNHH, nợ quá hạn, thậm chí đưa vào nợ xấu.
Nợ xấu loại hình này năm 2013 tăng đột biến (sẽ giải thích rỏ hơn ở phần phân
55
tích tỷ lệ nợ xấu). Khách hàng mới thì chưa thấy đâu, khách hàng cũ thì không có
khả năng trả nợ thì việc tăng dư nợ cho vay lên được là cực khó. Tuy nhiên ngân
hàng hội sở và cả chi nhánh Vĩnh Long điều nhìn được trong tương lai tổng dư nợ
cho vay của hai loại hình doanh nghiệp này sẽ tiến lại gần nhau bởi vì các doanh
nghiệp tư nhân ngày càng phát triển lớn mạnh sẽ chuyển sang hoạt động theo loại
hình công ty TNHH vì đối với loại hình hoạt động này sẽ có lợi hơn cho khách
hàng đó là các thành viên sáng lập công ty chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn chứ
không chịu trách nhiệm vô hạn như đối với DNTN, đồng thời khả năng phát triển
lớn mạnh hơn DNTN và được kiểm soát vốn chặt chẽ hơn do có thể góp vốn từ
nhiều chủ thể. Do đó số DNTN trong tương lai sẽ giảm dần trên địa bàn và số
công ty TNHH tăng dần.
Hình thức cho vay cuối cùng tại chi nhánh là công ty cổ phần, hoạt động
cho vay đối với CTCP trước đây diễn ra không mấy sôi nổi cho đến năm 2012,
trong giai đoạn 2011 – 2013 loại hình doanh nghiệp này có tốc độ tăng trưởng
mạnh mẽ nhất nhưng vẫn chưa chiếm tỷ trọng cao, chỉ đứng thứ tư về dư nợ cho
vay trong tổng cơ cấu. Tốc độ tăng trưởng vượt bậc lẫn tăng điều tỷ trọng qua
mỗi năm là điều hợp lý do Vietinbank Vĩnh Long đẩy mạnh việc cổ phần hóa
những CTCP nhà nước hoạt động kém hiệu quả, số lượng CTCP khác từ đó tăng
mạnh. Năm 2012 siêu tăng trưởng so với năm 2011 đến 290%, trong khi năm
2013 tăng hơn năm 2012 4,07%. Tỷ trọng CTCP trong tổng dư nợ qua 2011,
2012, 2013 tương ứng là: 3,78%; 13,17%; 14,94%.
Khởi đầu năm 2014 với khối công việc lộn xộn cần được thu xếp tại chi
nhánh. Tăng trưởng cho vay không là mục tiêu hàng đầu trong thời điểm hiện tại,
ngay cả loại hình cho vay chủ yếu là DNTN cũng có mức dư nợ cho vay sụt giảm
trong 6 tháng đầu năm so với cùng kỳ năm trước, giảm 39.026 triệu đồng có tốc
độ tăng trưởng âm 6,52%. Song lĩnh vực cho vay đối với công ty TNHH tăng đột
biến đến 159.407 triệu đồng, tăng 76,27% so với quí 1, 2 năm 2013 làm cho tổng
mức dư nợ cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế tăng so với cùng kỳ
năm trước. Những tháng cuối năm 2013 lượng doanh nghiệp làm ăn thất bát ngày
một đông trong khi những DNTN lớn mạnh thì chuyển dần sang hoạt động như
những công ty TNHH điều này đã được lý giải và dự báo ở phần trên. Cùng với
công ty TNHH thì công ty cổ phần cũng có mức dư nợ cho vay tăng, tốc độ tăng
trưởng đạt 10,45%, hai loại hình doanh nghiệp còn lại là hoạt động hợp tác xã và
cho vay đối với DNNN điều có tốc độ tăng trưởng âm trong 6 tháng đầu năm
2014 tương ứng: 26,75%; 57,22%. Hợp tác xã kinh doanh trồng trọt điển hình là
56
khoai lang liên tục rớt giá trong đầu năm, thời tiết biến đổi thất thường làm cho
chi phí bỏ ra nhiều mà số tiền thu lại thì không được bao nhiêu, từ đó ngân hàng
càng ngần ngại trong việc cho vay với loại hình này. Dưới đây là những số liệu về
hoạt động cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế trong 6 tháng đầu năm
nay:
BẢNG 4.5: CƠ CẤU CHO VAY KHDN THEO THÀNH PHẦN
KINH TẾ TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Quí I, II 2013
Thành phần
kinh tế
1. DNNN
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
Quí I, II 2014
Dư nợ
Tỷ
trọng
(%)
2014/ 2013
Chênh
lệch
Tăng
trưởng
(%)
5.340
0,48
2.285
0,19
(3.056)
-57,22
2.Kinh tế tập
thể
154.775
13,91
113.379
9,42
(41.396)
-26,75
3.DNTN
598.568
53,79
559.542
46,48
(39.026)
-6,52
4.Công ty
TNHH
209.006
18,78
368.412
30,60
159.407
76,27
5. CTCP
145.052
13,04
160.209
13,31
15.158
10,45
100 1.203.827
100
91.088
8,19
Tổng
1.112.739
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
Nhìn chung trong cho vay theo thành phần kinh tế thì cơ cấu cho vay đối
với công ty TNHH và Doanh nghiệp tư nhân chiếm tỷ trọng cao nhất và bình
quân hàng năm chiếm 60% tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp trong 3 năm vì đây
là hai mô hình hoạt động chủ yếu hiện nay tại tỉnh Vĩnh Long. Nguyên nhân này
được lý giải bởi cơ cấu phân loại số lượng DN theo thành phần ở tỉnh thì đa phần
là DN ngoài quốc doanh chiếm tỉ trọng cao nhất so với khu vực nhà nước và DN
có vốn đầu tư nước ngoài. Giai đoạn vừa qua tổng mức dư nợ cho vay doanh
nghiệp tại ngân hàng theo đánh giá tổng thể có tăng trưởng, số dư lớn nhất vào
năm 2012 và giảm nhẹ ở năm 2013 và có dấu hiệu phục hồi trong những tháng
đầu năm 2014, tình trạng hiện nay khi khách hàng đông đảo nhất tại chi nhánh
57
điều đồng loạt giảm mức đi vay do kinh doanh thua lỗ, không có khả năng đầu tư
thì nợ xấu cũng bắt đầu bùng phát.
4.3. ĐÁNH GIÁ RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
VĨNH LONG
4.3.1. Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu theo ngành kinh tế
Có thể nói chỉ tiêu cơ bản và hiệu quả nhất đánh giá rủi ro trong cho vay tại
ngân hàng là tỷ lệ nợ xấu:
BẢNG 4.6: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ GIAI
ĐOẠN 2011- 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2011
Ngành kinh tế
DN
Xấu
2012
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
DN
Xấu
2013
Tỷ lệ
nợ xấu
(%)
DN
Xấu
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
1.NNo và TS
0
0,00
0
0,00
0
0,00
2.CNo chế biến
0
0,00
0
0,00
1.974
1,07
3.Xây dựng
168
0,23
1.050
1,30
0
0,00
4. TM- DV
1.143
0,13
2.048
0,21
5.165
0,56
4. Vận tải
294
0,71
1.651
3,81
205
3,67
5. Ngành khác
165
1,26
263
1,74
181
1,18
1.770
0,15
5.011
0,38
7.524
0,61
Tổng
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 tại Vietinbank Vĩnh Long
Ngành nông nghiệp và thủy sản không phát sinh nợ xấu trong 3 năm qua do
chi nhánh xét thấy trong các năm qua tình hình dịch bệnh diễn biến khó lường
như dịch tai xanh, lỡ mồm lông móng, dịch cúm gia cầm, dịch bệnh trong nuôi cá
tra, nhiều trang trại chăn nuôi đã trắng tay. Vì vậy trong các năm qua Chi nhánh
luôn thận trọng trong khâu cho vay đối với ngành nông nghiệp và thủy sản nên
không có phát sinh nợ xấu. Mặt khác ngành nông nghiệp và thủy sản chỉ tập trung
chủ yếu ở khách hàng cá thể và hộ nông dân.
58
Tiếp theo là ngành công nghiệp chế biến. Chủ trương của Chi nhánh hiện
nay phải tập trung kiểm soát cho vay đối với ngành công nghiệp chế biến do tình
hình kinh tế khó khăn, diễn biến bất thường, không lường trước được những rủi
ro trong tương lai đặc biệt một số ngành hàng tồn kho rất lớn nhưng không giải
phóng được, hoạt động sản xuất kinh doanh không thể ngừng hẳn mà vẫn phải
duy trì ở công suất thấp hơn, để nuôi dưỡng nguồn công nhân khi tình hình kinh
tế sáng sủa trở lại. Vì vậy trong các năm qua Chi nhánh Vĩnh Long rất ít cho vay
đối với các dự án mới, khách hàng mới mà chủ yếu xem xét cho vay đối với
những khách hàng cũ có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và quan
hệ tín dụng uy tín. Chính sự kiểm soát chặt chẽ nên trong các năm 2011 và 2012
không phát sinh nợ quá hạn đối với cho vay ngành công nghiệp chế biến. Tuy
nhiên tình hình kinh tế không thể lường trước được, ngành công nghiệp chế biến
thủy sản thiếu hụt nguyên liệu sản xuất trầm trọng. Khi mà nguồn nguyên liệu
trong nước không đủ cung ứng thì thuế nhập khẩu những nguyên liệu này luôn
dao động ở mức cao từ 15 – 18%, chưa kể những thủ tục phiền toái từ hải quan
khiến cho các doanh nghiệp luôn bị treo nợ thuế. Một số DN trên địa bàn tỉnh
buộc phải ngưng hoạt động, khước nợ nhiều lần buộc ngân hàng phải đưa vào
nhóm nợ xấu, khiến năm 2013 tỷ lệ nợ xấu ngành công nghiệp khá cao 1,07%.
Ngành xây dựng tại chi nhánh cũng xuất hiện một tỷ lệ nợ xấu nhất định
trong năm 2011 và 2012. Ảnh hưởng của thị trường bất động sản bị đóng băng
cùng với những chính sách của nhà nước tạm ngừng giải ngân nhiều công trình
công nên vấp phải nợ xấu trong ngành này là điều khó trành khỏi. Năm 2013, sau
khi đã giải quyết xong những doanh nghiệp có nợ nấu chi nhánh đã xiết chặt cho
vay đối với ngành xây dựng và quản lý chặt chẽ nguồn thu của các công trình.
Ngân hàng kết hợp chặt chẽ từ chủ đầu tư, sở kế hoạch và kho bạc để nắm bắt kịp
thời nguồn thu của khách hàng đã được Sở kế hoạch – Đầu tư phân bổ nguồn vốn,
được chủ đầu tư hoàn tất hồ sơ gửi kho bạc và thời gian kho bạc nhà nước giải
ngân để tiến hành thu hồi nợ ngay kể cả khoản vay chưa đến hạn nhưng nguồn
thu đã về, tránh trường hợp để khách hàng sử dụng nguồn thu của chính khoản
vay đầu tư sai mục đích và không thanh toán kịp thời nợ vay khi đến hạn. Chính
nhờ sự quản lý và kết hợp chặt chẽ với các cơ quan ban ngành nên trong năm
2013 chi nhánh không bị phát sinh nợ xấu đối với cho vay ngành xây dựng.
Lĩnh vực được đề cập kế đến là hoạt động cho vay thương mại – dịch vụ, dư
nợ xấu ngày càng tăng cao mỗi năm. Năm 2011 tổng mức dư nợ xấu đạt 1.143
triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu chỉ có 0,13%, sang năm 2012 dư nợ xấu tăng lên ở con số
59
2.048 triệu đồng và cực điểm ở năm 2013 khi có tới 5.165 triều đồng là dư nợ
xấu, số nợ xấu lớn nhất trong tất cả các ngành kinh tế. Tuy nhiên dư nợ xấu của
ngành nào lớn không đồng nghĩa với việc tỷ lệ nợ xấu cũng lớn. Việc chiếm trên
70% tổng dư nợ cho vay doanh nghiệp thì nợ xấu lớn nhất cũng là điều dễ hiểu.
Tỷ lệ nợ xấu năm 2012, 2013 lần lượt là 0,21%; 0,56%. Nguyên nhân dẫn đến nợ
xấu tăng cao trong năm 2013 không đâu khác là do các doanh nghiệp xuất khẩu
thủy sản gặp vô vàn khó khăn. Như thực tế đã nêu ở phần phân tích kết quả hoạt
động kinh doanh, năm trong giai đoạn 2011 - 2013 các doanh nghiệp kinh doanh
lĩnh vực xuất khẩu cá tra điêu đứng. Giá thành cao hơn giá xuất khẩu ra trên thị
trường nước ngoài, căn bản là do nguồn nguyên liệu khan hiếm. Mặc dù giá
nguyên liệu cao nhưng do chi phí đầu tư vào con cá quá lớn, lớn gấp 1,5 lần so
với năm ngoái nên người dân cũng không dám gầy lại ao nuôi cá. Rất nhiều
doanh nghiệp “chết” dần nếu không tự chủ được nguồn nguyên liệu.
Nếu ngành TM – DV có tổng mức dư nợ xấu lớn nhất thì ngành vận tải có
tỷ lệ nợ xấu lớn nhất trong ba năm. Đối với ngành vận tải kho bãi trong năm 2009
chưa phát sinh nợ quá hạn do tình hình kinh doanh vận tải thủy đầu năm 2009 vẫn
còn tiến triển tốt. Đến cuối năm 2009 mới có dấu hiệu bắt đầu suy giảm, tình hình
kinh tế khó khăn, nguồn hàng vận chuyển không có. Các kỳ hạn đến hạn trong
năm 2009 dường như khách hàng đều thanh toán đúng hạn nhưng bước sang năm
2010 thì một số khách hàng không còn khả năng chống đỡ và không có khả năng
thanh toán nợ đến hạn. Năm 2011 ngân hàng đánh giá khách hàng mất khả năng
trả nợ vay nên chuyển sang nợ xấu, nợ xấu bắt đầu xuất hiện 294 triệu đồng, tỷ lệ
nợ xấu là 0,71% ở lĩnh vực này. Sang năm 2012 hầu hết những những DN không
trả nợ đúng hạn trước đây đều đóng cửa buộc lòng chi nhánh phải chuyển thẳng
vào nhóm nợ nghi ngờ thậm chí nhóm có khả năng mất vốn, điều này làm cho tỷ
lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay tăng đột biến ở mức 3,81% cao nhất trong tất
cả các ngành. Năm 2013 Chi nhánh từng bước chấn chỉnh công tác quản lý nợ và
tiếp tục thu hồi nợ “ không phải chờ con nợ chết mới ra tay mà phải theo dõi con
nợ nào có bệnh để chữa bệnh kịp thời” nhờ vậy mà giảm được 1.446 triệu đồng
dư nợ xấu dù cho tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao đạt 3,67%. Các ngành kinh doanh khác
do kinh doanh thua lỗ, phá sản nên tỷ lệ nợ xấu trong 3 năm tương đối cao, trên
1%. Mặc dù vậy nhưng số dư nợ xấu là rất nhỏ và năm gần đây nhất tỷ lệ lẫn dư
nợ xấu điều có dấu hiệu giảm, tỷ lệ nợ xấu qua 2011, 2012, 2013 tương ứng là
1,26%; 1,74%; 1,16% và liệu dư nợ xấu trong năm 2014 có suy giảm?
60
BẢNG 4.7: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO NGÀNH KINH TẾ TRONG
6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Quí I, II 2013
Ngành kinh tế
DN
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
Xấu
1.NNo và TS
Quí I, II 2014
DN
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
Xấu
0
0,00
0
0,00
1.682
0,99
1.865
1,18
3.Xây dựng
0
0,00
0
0,00
4. TM- DV
4.242
0,50
3.932
0,41
4. Vận tải
146
2,98
18
0,40
5. Ngành khác
194
1,49
200
2,08
6.263
0,56
6.014
0,50
2.CNo chế biến
Tổng
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
Nợ xấu đang là “cục máu đông” làm nghẽn dòng tín dụng. Tại chi nhánh nợ
xấu đang có xu hướng tăng nhanh trong giai đoạn 2011 – 2013, năm 2014 tổng
dư nợ xấu lẫn tỷ lệ nợ xấu điều giảm, tuy nhiên cần hiểu rỏ dư nợ xấu và tỷ lệ nợ
xấu không có quan hệ kéo theo. Đây là điều đáng mừng trong điều kiện kinh
doanh khó khăn hiện nay, theo báo cáo quý 2 năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp theo ngành kinh tế chỉ có 0,5% thấp hơn
cùng kỳ năm 2013 (0,56%) và cả cuối năm 2013 (0,61%) chứng tỏ chất lượng
thẩm định cũng như công tác thu hồi nợ tại ngân hàng là rất tốt, nó còn biểu hiện
rỏ hơn nữa ở ngành nông nghiệp, thủy sản và ngành xây dựng điều không phát
sinh nợ xấu. Giống như mọi khi nợ xấu tại chi nhánh vẫn tập trung lớn nhất đối
với 2 ngành có tỷ trọng cho vay cao nhất là TM – DV và công nghiệp chế biến.
Đầu tiên nói về ngành thương mại dịch vụ có tổng mức nợ xấu cao nhất trong tất
cả các ngành đạt 3.932 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu ngành là 0,41%. Lý do chính là
nhu cầu vay vốn tăng lên đáng kể, chỉ trong nữa năm đầu 2014 số dư nợ cho vay
vượt mức dư nợ cho vay cuối năm 2013, dự kiến sẽ tiếp tục tăng đến cuối năm
nay. Trong tháng 5 năm 2014 Vĩnh Long nhận được sự hỗ trợ vốn từ chính phủ
trong việc đẩy mạnh nuôi cá tra xuất khẩu do nguồn nguyên liệu này đang cực kỳ
61
khan hiếm, từ đó các DN cũng có động lực tiếp tục hoạt động trong lĩnh vực này
nên có nhu cầu vay vốn từ ngân hàng. Trong khi ngành TM – DV đang có xu
hướng tăng trưởng trở lại thì hoạt động công nghiệp chế biến gặp nhiều khó khăn.
Hiện nay các doanh nghiệp trên địa bàn luôn trong tình trạng báo động về nguyên
liệu chế biến trong khi thuế nhập khẩu thì lại quá cao. Lạm phát tăng cao cộng
với nguyên liệu đắt đỏ khiến cho chi phí sản suất tăng, giá bán hàng hóa tăng cao
dẫn đến sức mua thị trường giảm khi đó các doanh nghiệp chế biến, sản xuất sẽ
không bán được hàng và lúc này hàng tồn kho tăng, các doanh nghiệp lâm vào
tình trạng phá sản, giải thể ảnh hưởng đến kết quả tài chính cũng như khả năng trả
nợ ngân hàng của các doanh nghiệp. Mặc khác sự hấp thụ vốn của nền kinh tế còn
chậm nên việc mở rộng tín dụng là điều không hề dễ dàng. Trên đây là lý do
khiến tỷ lệ nợ xấu lẫn dư nợ xấu ngành công nghiệp chế biến tăng trong quí I, II
năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013, con số cụ thể tương ứng là: 1,18%; 1.865
triệu đồng. Ngành vận tải và những ngành khác có mức nợ xấu không ảnh hưởng
nhiều đến chi nhánh, điều đặc biệt là ngành vận tải có tỷ lệ nợ xấu giảm đáng kể
so với 2 quý cùng kỳ năm 2013 và giảm từ 2,98% xuống còn 0,4% cho thấy công
tác xử lý rủi ro tại ngân hàng rất tốt.
Tóm lại xét về tỷ lệ nợ xấu theo ngành cho thấy tỷ lệ nợ xấu ngành vận tải
chiếm tỷ lệ cao nhất nhưng do chi nhánh có những hướng đi và chính sách đúng
đắn nên đã khắc phục tốt trong các năm sau và đối với ngành thương mại dịch vụ
tổng nợ xấu cao so với các ngành khác do chi nhánh ngày càng mở rộng và tăng
cường cho vay đối với lĩnh vực này và trong cho vay tất yếu sẽ có rủi ro xảy ra, tỷ
lệ nợ xấu có tăng đôi chút nhưng trong thời gian gần đây đang cải thiện tốt và vẫn
còn rất nhỏ so với những ngành khác. Tỷ lệ nợ xấu ngành TM – DV thấp nhất
trong những ngành phát sinh nợ xấu cho thấy việc tập trung cho vay đối với
ngành thương mại dịch vụ là một hướng đi đúng đắn của Chi nhánh.
62
4.3.2. Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu xét theo thành phần kinh tế
BẢNG 4.8: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ GIAI
ĐOẠN 2011- 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2011
Thành phần kinh tế
Tỷ lệ DN
nợ xấu
Xấu
(%)
DN
Xấu
1.DNNN
2012
2013
Tỷ lệ DN
nợ xấu
Xấu
(%)
Tỷ lệ
nợ xấu
(%)
0
0,00
0
0,00
0
0,00
2.Kinh tế tập thể
437
0,15
542
0,19
1.557
0,56
3.DNTN
732
0,14
4.163
0,78
3.017
0,59
4.Công ty TNHH
306
0,09
306
0,09
2.824
1,16
5. CTCP
295
0,65
0
0,00
126
0,07
1.770
0,15
5.011
0,38
7.524
0,61
Tổng
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
Qua phân tích tỷ lệ tổng dư nợ có nợ xấu xét theo thành phần kinh tế nhìn
tổng thể thì nợ xấu tập trung ở ba loại hình doanh nghiệp chính là DNTN, công ty
TNHH, hợp tác xã. Trong cả ba năm 2011, 2012, 2013 các HTX có mức tỷ lệ nợ
xấu cao so với những loại hình cho vay khác. Trải qua mười năm thành lập và
hoạt động cho đến nay trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long có hơn 1.000 HTX lớn nhỏ
nhưng hơn một nữa trong số đó là kinh doanh hoạt động kém hiệu quả. HTX là
loại hình hoạt động chủ yếu do một nhóm người bỏ vốn ra và thành lập, nghĩa là
nguồn vốn thường chưa đủ mạnh, nhiều người làm chủ nên công tác thu hồi nợ
của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Mô hình này thành lập nhanh và giải tán cũng
nhanh khi hoạt động thua lỗ. Những năm gần đây tình hình khí hậu luôn thay đổi
thất thường cộng với việc dịch bệnh hoành hành làm cho các HTX trồng trọt và
chăn nuôi thường lâm vào tình trạng khốn đốn. Tỷ lệ nợ xấu vẫn thấp hơn nếu so
với toàn khối doanh nghiệp, tỷ lệ nợ xấu giữa mô hình HTX với khối DN qua
2011, 2012, 2013 tương ứng như sau: 0,15%/0,15%; 0,19%/0,38%;
0,56%/0,61%.
63
Năm 2013 cùng với những chính sách thắt chặt tín dụng của nhà nước, tăng
trưởng tín dụng không phải là mục tiêu hàng đầu của chi nhánh mà mục tiêu hàng
đầu đó là tập trung thu nợ và sàn lọc khách hàng để ngày càng nâng cao chất
lượng tín dụng. Điển hình là công ty TNHH giảm dư nợ cho vay trong khi những
nợ quá hạn trước đây đã biến thành nợ xấu đẩy tỷ lệ nợ xấu lên đến 1,16%, lớn
hơn tỷ lệ ở các loại hình khác và ngay cả tỷ lệ nệ nợ xấu trong cho vay doanh
nghiệp của toàn chi nhánh. Năm 2011 và 2012 tuy tỷ lệ nợ xấu thấp đạt 0,09%
nhưng số lượng những công ty TNHH không trả được nợ đúng hạn cho nhà băng
này rất nhiều và năm 2013 là thời điểm mà nợ quá hạn chuyển thành nợ xấu.
Nhìn rỏ hơn về nguyên nhân các doanh nghiệp hiện nay trên địa bàn tỉnh vấp phải
nợ xấu cùng xem xét lĩnh vực cho vay chủ yếu của ngân hàng và cũng chính là
lĩnh vực có tổng dư nợ xấu cao nhất không ai khác là các DNTN. Vào năm 2012
dư nợ xấu của DNTN chiếm hơn 80% tổng nợ xấu cho vay khối doanh nghiệp.
Tỷ lệ nợ xấu đạt 0,78% cao hơn gấp 5 lần so với 0,14% vào năm trước đó. Vì sao
có hiện tượng không bình thường này?
Đi ngược về quá khứ, năm 2009 nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được hỗ
trợ lãi suất vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh theo Quyết định 131/QĐ-TTg
của Thủ trướng chính phủ ngày 23 tháng 01 năm 2009 nên các doanh nghiệp đã
phần nào giảm bớt gánh nặng chi phí tài chính. Lãi suất cho vay trung bình năm
2009 là 11,07%/năm được nhà nước hỗ trợ lãi suất 4%/năm và lãi suất thực trả
ngân hàng chỉ còn khoảng 7%/năm nhưng sang năm 2010 không còn được hưởng
hỗ trợ lãi suất của nhà nước, lãi suất vay vốn trung bình năm 2010 là 14%/năm
cho thấy năm 2010 các doanh nghiệp tăng chi phí tài chính lên gấp đôi trong khi
tình hình kinh tế vẫn ngày càng khó khăn, tốc độ cạnh tranh trong kinh doanh
ngày càng diễn ra gay gắt và có một số doanh nghiệp không có lối thoát như hoạt
động trong ngành vận tải đường thủy. Những món nợ này kéo dài sang các năm
sau vẫn chưa trả hết được do khách hàng không có khả năng đã làm cho nợ quá
hạn năm 2011 tăng cao. Tuy nhiên sang năm 2012 nhiều khách hàng lớn của
Ngân hàng tiếp tục vỡ nợ do kinh doanh thua lỗ, nhiều doanh nghiệp ngành vận
tải đường thủy, kinh doanh xe máy, ô tô và ngành xây dựng dù đã cố cầm cự
nhưng vẫn không thể chịu nổi trước sức ép khó khăn từ bên ngoài nên mất dần
nguồn thu và không thể thanh toán nợ đến hạn cho Ngân hàng, nhiều DNTN phải
giải thể, khoản nợ vay ba năm trước đã không còn khả năng chi trả, nợ quá hạn
ngày càng biến chất xấu đi cộng với nhiều DNTN phá sản trong năm 2012 dẫn
đến nợ xấu đội lên 4.163 triệu đồng. Sang năm 2013 Ngân hàng đưa ra nhiều giải
pháp tăng cường thu hồi nợ xấu. Cùng với việc thắt chặt tín dụng, quản lý nợ tốt
64
nên không phát sinh mới nợ xấu đối với loại hình DNTN. Mặc dù vậy nhưng tỷ lệ
nợ xấu vẫn còn cao đạt 0,59%.
Hai lĩnh vực còn lại trong cho vay doanh nghiệp xét theo thành phần kinh tế
là DNNN với CTCP có mức nợ xấu không đáng ngại. Khi mà DNNN có dư nợ
xấu bằng 0 trong cả 3 năm thì tỷ lệ nợ xấu của CTCP cũng là thấp nhất trong năm
2012 và 2013. Năm 2011 điều khiến tỷ lệ nợ xấu CTCP lên cao đạt 0,65% là do
mức cho vay quá thấp. Chi nhánh chưa thật sự quan tâm đến lĩnh vực này cho đến
lúc tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay CTCP tăng kỷ lục trong năm 2012.
Kết thúc giai đoạn 2011 – 2013 đầy biến động, ở đó tình hình nợ xấu đã có
những chuyển biến tệ hơn. Không vì thế mà ngân hàng Vietinbank Vĩnh Long
buông xuôi mặc cho mức nợ xấu tiếp tục tăng, tuy nhiên không phải khi ngân
hàng nổ lực xử lý rủi ro thì kết quả lúc nào cũng đạt được như mọng đợi. Mặt tích
cực đó là tổng dư nợ xấu cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế có sự sụt
giảm trong 6 tháng đầu năm so với cùng kỳ năm 2013 và cả cuối năm 2013, tỷ lệ
nợ xấu giảm còn 0,5%, còn mặt tiêu cực là nợ xấu tiếp tục tăng ở 2 loại hình quan
trọng là DNTN và công ty TNHH.
BẢNG 4.9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 6
THÁNG ĐẦU NĂM 2014
Đơn vị tính: Triệu đồng
Quí I, II 2013
Thành phần kinh tế
DN
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
Xấu
1.DNNN
Quí I, II 2014
DN
Tỷ lệ nợ
xấu (%)
Xấu
0
0,00
0
0,00
2.Kinh tế tập thể
1.484
0,96
843
0,74
3.DNTN
1.944
0,32
2.066
0,37
4.Công ty TNHH
2.753
1,32
2.948
0,80
83
0,06
158
0,10
6.263
0,56
6.014
0,50
5. CTCP
Tổng
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
65
Theo bảng 4.9, đến cuối tháng 6 năm 2014 thành phần kinh tế DNTN có
tổng dư nợ xấu giảm gần 1 tỷ đồng so với đầu năm. Tỷ lệ nợ xấu cũng giảm từ
0,59% xuống 0,37% mặc dù có tăng nhưng không đáng kể so với 6 tháng đầu
2013, tương tự tỷ lệ nợ xấu trong cho vay công ty TNHH có tín hiệu giảm xuống
còn 0,8%. Như đã phân tích, các doanh nghiệp trên địa bàn hoạt động đang kém
hiệu quả trong khi nợ ngân hàng thì chồng chất, nguồn vốn không tiếp cận được ,
cạn kiệt tài sản thế chấp khi đi vay, những định chế tài chính vĩ mô của nhà nước
chưa hỗ trợ được nhiều cho doanh nghiệp do thị trường phát triển lệch lạc nên
nguồn vốn chủ yếu là vốn vay từ ngân hàng, một khi ngân hàng không cho vay
thì gần như đồng nghĩa với việc ngừng hoạt động và phá sản. Vậy nguyên nhân
tăng nợ xấu là từ ngân hàng hay doanh nghiệp hay là cả hai ? Nợ xấu cho vay
DNNN tại chi nhánh không phát sinh mới vẫn bằng 0% trong khi tỷ lệ nợ xấu
trong cho vay kinh tế tập thể và CTCP tăng nhẹ so với đầu năm tương ứng là:
0,74%; 0,1%
Tóm lại tổng dư nợ có nợ xấu xét theo thành phần kinh tế chủ yếu rơi vào
loại hình tổ chức là doanh nghiệp tư nhân. Với loại hình doanh nghiệp này là loại
hình hoạt động theo dạng gia đình, phát triển lên chủ yếu từ hình thức cá thể hoặc
hộ gia đình, khả năng nắm bắt pháp luật còn kém, quản lý sổ sách không rõ ràng,
hoạch toán không đầy đủ. Việc sử dụng vốn không được kiểm soát bởi ban kiểm
soát, chủ doanh nghiệp có quyền quyết định tất cả nên dễ xảy ra việc sử dụng vốn
vay sai mục đích. Mặt khác khả năng cạnh tranh loại hình này kém hơn so với các
loại hình tổ chức khác do thường có quy mô nhỏ và nguồn vốn hạn chế cũng như
khả năng hiểu biết về pháp luật, sổ sách, chứng từ kế toán còn hạn chế nên chưa
tận dụng hết những hỗ trợ của chính sách nhà nước. Tuy nhiên nó vẫn tồn tại
nhiều hiện nay là do mô hình này đơn giản dễ hoạt động, phù hợp với tỉnh Vĩnh
Long là một tỉnh Đồng Bằng Sông Cửu Long, đồng thời cho vay có đảm bảo
100% bằng tài sản và chịu trách nhiệm vô hạn.
4.3.3. Tỷ lệ tổng dư nợ xấu xét theo kỳ hạn nợ
Căn cứ vào những số liệu trên bảng 4.10 nhìn một cách chung nhất thì tình
hình nợ xấu tại chi nhánh Vietinbank Vĩnh Long đang diễn biến theo chiều hướng
xấu trong 3 năm qua, nợ xấu tăng ngày một nhiều thuộc nợ ngắn hạn lẫn nợ trung,
dài hạn. Chi nhánh tập trung cho vay ngắn hạn nhiều hơn trung dài hạn vì vậy
tổng nợ xấu cũng chiếm tỷ trọng cao hơn. Riêng năm 2013 tỷ lệ nợ xấu trung dài
hạn cao hơn tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn. Mọi việc bắt nguồn từ năm 2010 khi mà một
số DNTN bị chuyển nợ quá hạn vay dài hạn mua sàlan. Chỉ cần một khoản vay
66
của khách hàng bị chuyển nợ quá hạn thì toàn bộ các khoản vay khác của khách
hàng này tuy chưa đến hạn cũng bị coi như quá hạn (thời gian thử thách đối với
các khoản nợ vay ngắn hạn là 3 tháng kể từ ngày thanh toán đầy đủ khoản vay bị
quá hạn thật sự và thời gian thử thách đối với nợ vay trung dài hạn là 6 tháng).
Đến cuối quý 2 năm 2013 hầu hết những khoản nợ quá hạn này điều không còn
khả năng chi trả do salan không có nguồn hàng hóa để vận chuyên, không phát
sinh lợi nhuận ngân hàng đã xem xét và đưa vào nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu cho khoản
vay trung dài hạn là 0,69%, khoản vay ngắn hạn là 0,59%. Tình hình nợ xấu phân
theo kỳ hạn được mô tả trong bảng dưới đây:
BẢNG 4.10: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO KỲ HẠN GIAI ĐOẠN 20112013
Đơn vị tính: Triệu đồng
2011
Kỳ hạn
DN
Xấu
1.Ngắn hạn
2.Trung dài hạn
3.Tổng
2012
Tỷ lệ
nợ xấu
(%)
DN
Xấu
2013
Tỷ lệ
nợ xấu
(%)
DN
Xấu
Tỷ lệ
nợ xấu
(%)
1.359
0,15
3.982
0,41
5.289
0,59
411
0,14
1.029
0,28
2.235
0,69
1.770
0,15
5.011
0,38
7.524
0,61
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
Nợ xấu ngắn hạn chiếm một tỷ lệ khá cao cũng có một phần do quy trình thủ
tục cho vay trung dài hạn phức tạp hơn cho vay ngắn hạn, thời gian giải quyết lại
lâu hơn, tỷ lệ cho vay trung dài hạn thấp hơn so với cho vay ngắn hạn (cho vay
trung dài hạn phải có vốn chủ sở hữu tham gia từ 30% đến 50% tổng nhu cầu vốn
trong khi cho vay ngắn hạn không bắt buộc phải có vốn chủ sở hữu tham gia nếu
là khách hàng cũ), lãi suất vay ngắn hạn cũng thấp hơn lãi suất vay trung dài hạn
nên một số khách hàng đã lợi dụng những ưu điểm trong cho vay ngắn hạn mà
vay ngắn hạn đầu tư vào tài sản dài hạn. Về phía ngân hàng cán bộ cho vay thiếu
sự giám sát sử dụng vốn vay, thẩm định phương án vay vốn ngắn hạn chưa chuẩn
nên không xác định đúng nhu cầu vốn ngắn hạn, dẫn đến cấp vốn ngắn hạn cao
hơn nhu cầu thực tế và khách hàng đã sử dụng vốn vay ngắn hạn ngân hàng cấp
dư để đầu tư vào các mục đích có tính chất dài hạn như xây dựng, sữa chữa nâng
cấp nhà xưởng, cửa hàng, mua sắm phương tiện đi lại. Đối với các khoản đầu tư
67
này nguồn vốn không thể thu hồi trong ngắn hạn mà sẽ thu dần qua việc khấu hao
tài sản. Chính vì vậy khi nợ vay đến hạn thì khách hàng không có khả năng trả
đúng hạn và khi cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần ngân hàng buộc phải chuyển
nhóm nợ thành nợ xấu. Vấp phải vô vàn khó khăn, nhưng trong những tháng tiếp
theo chúng ta sẽ thấy được hình ảnh phấn đấu không ngừng nghĩ, gồng mình đẩy
lùi nợ xấu tại ngân hàng:
BẢNG 4.11: TÌNH HÌNH XẤU THEO KỲ HẠN TRONG 6 THÁNG ĐẦU
NĂM 2014
Đơn vị tính: Triệu đồngt
Quí I, II 2013
Kỳ hạn
DN
Xấu
Quí I, II 2014
Tỷ lệ nợ xấu
(%)
DN
Xấu
Tỷ lệ nợ xấu
(%)
1.Ngắn hạn
4.397
0,51
5.125
0,49
2.Trung dài hạn
1.866
0,76
889
0,60
3.Tổng
6.263
0,56
6.014
0,50
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
Những tháng đầu năm 2014 ngân hàng Vietinbank Vĩnh Long đã thu hồi và
xử lý rất tốt nợ quá hạn và nợ xấu khoản mục cho vay trung dài hạn đối với doanh
nghiệp. Cụ thể kết quả sau khi xử lý mức nợ xấu trung và dài hạn chỉ còn 889
triệu đồng giảm 1.346 triệu so với cuối năm 2013 và 977 triệu với cùng kỳ trong
năm. Dù vậy tỷ lệ nợ xấu cho vay trung dài hạn trong những năm gần đây luôn
cao hơn tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn. Những số liệu đã phơi bày chính sách hạn
chế cho vay trung và dài hạn thay vào đó là việc tăng cường cho vay ngắn hạn khi
mà số dư nợ hai khoản mục này càng ngày càng cách xa nhau trên bảng phân loại.
Điểm đáng được ghi nhận tại đây là trong hai quý đầu năm chi nhánh rất tích cực
thu hồi, vận động trả nợ quá hạn, tạo điều kiện cần thiết cho doanh nghiệp để họ
có khả năng cũng như thiện chí trả nợ bên cạnh đó chi nhánh cũng trích lập và sử
dụng dự phòng rủi ro để bù đắp những khoản nợ không còn khả năng thu hồi,
phát mãi tài sản đảm bảo dễ chuyển nhượng. Bằng sự cố gắng không ngừng nghỉ,
chi nhánh Vietinbank Vĩnh Long thu được kết quả tốt đẹp như tỷ lệ nợ xấu trên
tổng dư nợ ngắn hạn, trung và dài hạn điều giảm so với cùng kỳ năm 2013, lần
lượt đạt: 0,49%; 0,6%.
68
4.3.4. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn theo phân loại nợ
BẢNG 4.12: NHÓM CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG CHO VAY
CỦA KHDN GIAI ĐOẠN 2011-2013
ĐVT: Triệu đồng
Năm
2011
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn )
2012
2013
1.183.903 1.323.966 1.216.096
Nhóm 2 (nợ cần chú ý)
6.943
4.553
0
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)
1.230
4.100
5.024
0
911
2.500
540
0
0
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ)
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Tổng dư nợ
1.192.616 1.333.530 1.223.620
Dư nợ quá hạn
8.713
9.564
7.524
Dư nợ xấu
1.770
5.011
7.524
DPRRTD
6.550
18.050
17.490
Tỷ lệ nợ quá hạn
0,73
0,72
0,61
Tỷ lệ nợ xấu
0,15
0,38
0,61
Tỷ lệ DPRRTD
0,55
1,35
1,43
Nguồn: Báo cáo cho vay 2011, 2012, 2013 của Vietinbank Vĩnh Long
Kết quả thu được từ bảng số liệu thấy rõ càng về sau tỷ lệ nợ quá hạn càng
tiến lại gần tỷ lệ nợ xấu, năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất đạt 0,73% do hậu
quả các khoản nợ năm 2009 để lại vẫn chưa thu hồi được. Năm 2012 là năm nợ
xấu bắt đầu tăng cao trở lại kể từ năm 2009 tại chi nhánh. Những khoản nợ cần
chú ý chuyển thành nợ dưới tiêu chuẩn trong khi năm 2012 nhiều DN kinh doanh
thua lỗ không giải quyết nợ đúng hạn dẫn đến phát sinh những món nợ quá hạn
khác. Rốt cuộc sang năm 2013 nợ nhóm 2 có đến 90% là chuyển thành nợ xấu,
chỉ còn 10% một số DN trả được nợ, tình hình tài chính dần ổn định nên được cơ
cấu chuyển trở lại nhóm 1. Do đó nợ nhóm 2 bằng 0, tỷ lệ nợ quá hạn bằng với tỷ
lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp năm 2013 và bằng 0,61%.
69
Một sự thật tồn tại trong nền kinh tế hiện nay là tình trạng kiểm soát nợ xấu
không riêng gì Vietinbank Vĩnh Long mà còn là cả hệ thống ngân hàng Việt Nam
rất khó. Sự khó khăn trong nền kinh tế lây lan quá lớn nên vòng chu chuyển tiền
tệ trong thị trường chậm lại. Các ngân hàng đang ra sức xử lý nợ xấu bằng cách
thu hồi tiền mặt, trích lập dự phòng rủi ro, phát mãi tài sản và đẩy mạnh bán nợ
cho VAMC. Đối với ngân hàng vùng nông thôn như Vietinbank Vĩnh Long thì
công tác đàm phán bán nợ cho VAMC như một biện pháp bất khả thi. Nhiều ngân
hàng đẩy mạnh bán nợ xấu cho VAMC trong thời gian qua, theo ông Nguyễn
Quốc Hùng, Phó chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty Quản lý tài sản của các tổ
chức tín dụng Việt Nam (VAMC) cho biết, tính đến ngày 31/12/2013, VAMC đã
mua 38.900 tỷ đồng nợ gốc từ các ngân hàng lớn nhỏ trong nước. Tuy nhiên việc
bán nợ chỉ làm đẹp bảng cân đối kế toán còn nợ xấu thì chưa được xử lý tận gốc.
Còn khâu phát mãi tài sản liệu có đơn giản ? Ngân hàng thì không thể đơn
phương phát mãi tài sản, thậm chí khi tiến hành thủ tục khá phức tạp và tốn kém
nhiều thời gian. Chính vì điều này làm cho các khoản nợ xấu nay còn xấu hơn, nợ
xấu các khoản vay cũ vẫn không ngừng phát sinh dù chi nhánh đã kiểm soát chất
lượng khi cho vay. Nói như vậy để hiểu rỏ việc áp dụng những biện pháp xử lý
nợ xấu không hề dễ dàng, tại chi nhánh biện pháp được sử dụng phổ biến nhất là
trích lập DPRR, hơn nữa tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro là một trong những chỉ
tiêu đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay mỗi khi xảy ra rủi
ro.
Mức trích lập dự phòng RRTD càng lớn càng đảm bảo an toàn cho những
món tiền vay tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm suy giảm lợi nhuận của ngân
hàng vì vô tình ngân hàng làm cho đồng vốn nhàn rỗi tăng. Nhìn vào bảng 4.13
có thể dễ dàng nhận biết được tỷ lệ DPRRTD cao nhất vào cuối tháng 6 năm
2014 đạt 1,46%. Trong giai đoạn này chỉ có năm 2013 có tỷ lệ dưới mức an toàn,
nghĩa là dưới 1% cụ thể đạt 0,55%. Như đã biết nếu hoạt động sử dụng vốn càng
lớn thì khả năng xảy ra rủi ro càng cao, tuy nhiên không vì thế mà mức trích lập
DPRR phải lớn mà phải trích lập sao cho vừa đủ đảm bảo an toàn cho những
khoản vay có rủi ro mất vốn vừa ít ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng vì số tiền
trích lập sẽ đưa vào chi phí. Về khoản này chi nhánh đã làm rất xuất sắc, tỷ lệ
DPRRTD luôn đảm bảo ở mức an toàn nhưng không quá cao. Cũng trong 6 tháng
đầu năm 2014 Vietinbank Vĩnh Long có tỷ lệ nợ xấu giảm, song nhóm nợ có khả
năng mất vốn phát sinh 500 triệu đồng. Theo nguồn tin từ phòng khách hàng
doanh nghiệp nguyên nhân phát sinh nợ nhóm 5 này do DNTN vay tiền mua
salan từ năm 2012 nhưng do hoạt động kém hiệu quả, đến cuối năm trước chi
nhánh đã đưa vào nợ nhóm 3 đến nay chủ DN bỏ trốn chi nhánh chuyển sang
nhóm nợ xấu nhất. Điểm khác biệt thứ 2 so với đầu năm là nhóm nợ cần chú ý
70
cũng có phát sinh mới thông qua việc ngân hàng được hoàn trả một số món vay
quá hạn nên chuyển từ nhóm 3, 4 lên nhóm 2 số tiền 903 triệu đồng và thấp hơn
so với cùng kỳ năm 2013 (1.097 triệu đồng) . Nhằm hiểu chi tiết hơn hãy cùng
xem một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro trong cho vay doanh nghiệp trong 6 tháng đầu
năm 2013 và 2014 thông qua bảng dưới đây:
BẢNG 4.13: NHÓM CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG CHO VAY
CỦA KHDN TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014
ĐVT: Triệu đồng
Năm
Quí I, II
2013
Quí I, II
2014
Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn )
1.105.379
1.196.910
Nhóm 2 (nợ cần chú ý)
1.097
903
Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn)
4.950
4.129
Nhóm 4 (nợ nghi ngờ)
1.313
1.385
0
500
1.112.739
1.203.827
Dư nợ quá hạn
7.360
6.917
Dư nợ xấu
6.263
6.014
DPRRTD
14.300
17.560
Tỷ lệ nợ quá hạn
0,66
0.57
Tỷ lệ nợ xấu
0,56
0.50
Tỷ lệ DPRRTD
1,29
1.46
Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)
Tổng dư nợ
Nguồn: Báo cáo cho vay quí I, II năm 2014 tại Vietinbank Vĩnh Long
Tóm lại qua phân tích tình hình nợ xấu và nợ quá hạn cho thấy tỷ lệ nợ xấu
tăng nhưng vẫn còn rất thấp trong 3 năm 2011, 2012, 2013, có dấu hiệu hạ xuống
trong những tháng đầu năm 2014. Diễn biến nợ quá hạn khá khả quan, nợ quá hạn
giảm dần cho thấy công tác quản lý nợ của chi nhánh được chú trọng, vấn đề nợ
xấu tăng chi nhánh hứa hẹn sẽ xử lý triệt để nợ xấu trong năm 2013 bằng nguồn
dự phòng RRTD.
71
4.4. NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ
RỦI RO CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH
VĨNH LONG
4.4.1. Những thành tựu đạt được
- Tuân thủ áp dụng quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng
theo chuẩn mực quốc tế để phân nhóm khách hàng và làm cơ sở cấp tín dụng, hạn
chế rủi ro phát sinh. Theo quy trình chấp điểm hạng AAA là hạng tốt nhất và
hạng CCC là hạng xấu nhất và NHCT VN không cấp tín dụng đối với khách hàng
có hạng từ B trở xuống.
- Thường xuyên cập nhật những cảnh báo rủi ro của Ngân hàng Công
thương Việt Nam để rút kinh nghiệm trường hợp chưa xảy ra hoặc giải quyết kịp
thời đối với trường hợp có dấu hiệu.
- Bám sát các trương trình kinh tế, các dự án trọng điểm của tỉnh, các chính
sách hỗ trợ của nhà nước, tăng cường mối quan hệ với các ngành, các cơ quan
chủ quản của các đơn vị để mở rộng đầu tư đối với những dự án có hiệu quả.
- Thường xuyên mở các lớp tập huấn, cử cán bộ cho vay tham gia các khoá
học nghiệp vụ tín dụng, kỹ năng giao tiếp, bán chéo sản phẩm để không ngừng
nâng cao trình độ thẩm định phương án, dự án đầu tư, phục vụ khách hàng một
cách chuyên nghiệp và tốt nhất.
- Ưu tiên vốn tín dụng cho các trương trình kinh tế trọng điểm như cho vay
phát triển nông nghiệp nông thôn; cho vay theo chương trình tín dụng mục tiêu,
cho vay trạm trữ, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp nghiệp vừa và nhỏ (theo chỉ
đạo từng thời kỳ); cho vay những dự án đầu tư có hiệu quả, nhóm ngành hàng,
nhóm hàng có tính cạnh tranh cao và hướng phát triển tốt trong tương lai.
- Thực hiện nghiêm túc chỉ tiêu và điều kiện cho vay không có tài sản bảo
đảm của Ngân hàng Công thương Việt Nam theo từng thời kỳ, giảm dần dư nợ
cho vay không có đảm bảo bằng tài sản.
- Thực hiện triển khai các văn bản chỉ đạo của chính phủ, liên bộ, ngân hàng
nhà nước và các văn bản chỉ đạo của Ngân hàng Công thương Việt Nam.
- Hàng tuần Phòng đều họp kiểm điểm công tác thu hồi nợ và hội đồng xử lý
nợ cũng tổ chức hàng tuần để tìm ra những nguyên nhân và chỉ đạo biện pháp giải
quyết đối với từng khoản nợ cụ thể. Phân công cụ thể thành phần Ban Giám đốc
72
và lãnh đạo phòng phụ trách từng khoản nợ với cán bộ quản lý trực tiếp, chỉ đạo
các phòng rà soát, phân tích từng khoản nợ tồn đọng để có biện pháp xử lý đối
với từng trường hợp. Trong quá trình tổ chức thực hiện, Chi nhánh luôn báo cáo
với các cấp ủy, chính quyền địa phương để tranh thủ sự chỉ đạo, hổ trợ tạo điều
kiện của các cấp, các ngành trong công tác xử lý thu hồi nợ tồn đọng.
- Lợi nhuận sau trích lập dự phòng luôn tăng trưởng từng năm.
4.4.2. Những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay
4.4.2.1. Những tồn tại trong cho vay doanh nghiệp
- Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề của chi nhánh chưa làm tốt công tác
tham mưu cho Hội đồng tín dụng cơ sở để xây dựng một chính sách tín dụng phù
hợp với đặc điểm, tình hình kinh tế địa phương và dựa trên chính sách tín dụng
của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành. Theo quy định hàng
quý Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề của chi nhánh phải phân tích danh mục
tín dụng hiện tại theo kỳ hạn, theo ngành nghề, theo tài sản đảm bảo để đánh giá
mức độ rủi ro của từng lĩnh vực và đề xuất với hội đồng tín dụng cơ sở về danh
mục tín dụng cần thực hiện trong quý tiếp theo nhưng các năm qua Phòng chỉ tập
trung cho công tác thu hồi nợ xấu, nợ có rủi ro là chủ yếu mà chưa quan tâm đề
xuất tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh về cơ cấu danh mục tín dụng. Việc thực
hiện cơ cấu danh mục tín dụng chỉ dựa trên chỉ đạo chung của Ngân hàng TMCP
Công thương Việt Nam. Trong khi cơ cấu danh mục tín dụng của chỉ đạo chung
này chỉ có cơ cấu về tỷ lệ cho vay trung dài hạn và tỷ lệ cho vay không có đảm
bảo bằng tài sản, về quy mô khách hàng, chưa có cơ cấu về ngành hàng, về loại
hình khách hàng.
Tuy nhiên, đầu năm 2013 theo cơ cấu tổ chức phòng ban của NHCT VN thì
phòng Quản lý rủi ro đã giải thể, bộ phận thu nợ được ghép vào phòng tổng hợp,
Các khoản nợ còn lại phần lớn là các khoản nợ khó xử lý và tài sản đảm bảo hoặc
còn lệ thuộc vào cơ quan Tòa án và Thi hành án.
- Nhiều quy định, quy trình ban hành còn những điểm chưa phù hợp với
thực tế như:
+ Quyết định 2586/QĐ ban hành quy trình kiểm tra giám sát vốn vay: chưa
quy định cụ thể tần suất giám sát sử dụng vốn vay đối với từng đối tượng khách
hàng mà còn quy định chung từ khách hàng vay số tiền nhỏ nhất đến khách hàng
vay số tiền lớn nhất, từ khách hàng xếp hạng tín dụng có mức rủi ro cao nhất
cũng giống như khách hàng được xếp hạng tín dụng có mức rủi ro thấp nhất.
73
+ Quyết định 222/QĐ ban hành quy định cho vay khách hàng doanh nghiệp
và quyết định 2760/QĐ hướng dẫn bổ sung quyết định 222 quy định vốn tự có
tham gia trong cho vay ngắn hạn và trung dài hạn là chưa hợp lý: chưa hợp lý ở
chỗ quy định khách hàng cũ vay ngắn hạn không bắt buộc phải có vốn tự có tham
gia, trong khi quy định cho vay trung hạn thì vốn tự có tham gia tối thiểu là 30%
và cho vay dài hạn thì tối thiểu phải 50% tổng nhu cần vốn. Điều này dẫn đấn
khách hàng thích vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn mà nguồn trả nợ thì chưa được
chú trọng đúng mức.
+ Quyết định 3730/QĐ-NHCT35 ban hành quy định chấm điểm và xếp
hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp còn phụ thuộc nhiều vào các chỉ tiêu tài
chính trong khi 90% các DN hiện nay có báo cáo tài chính không chính xác vì các
mục đích che dấu thông tin, trốn thuế,… còn rủi ro phi tài chính được đánh giá
qua môi trường kinh doanh là một thực tế không thể né tránh.
+ Chưa thực hiện chuyên môn hóa chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:
Theo quy trình tín dụng của NH TMCP Công thương Việt Nam các năm qua thì
công tác thẩm định và đề xuất cho vay và thu nợ đều là nhiệm vụ của CBTD.
Điều này chưa đảm bảo tính độc lập và khách quan trong cho vay cũng như trong
thu nợ. Bắt đầu từ ngày 01 tháng 04 năm 2012 toàn hệ thống NH TMCP Công
Thương Việt Nam chuyển đổi mô hình hoạt động, tách bộ phận quan hệ khách
hàng và bộ phận thẩm định độc lập tuy nhiên bước đầu thực hiện công việc phối
hợp giữa 2 phòng tại Chi nhánh chưa nhịp nhàng nên hiệu quả công việc còn
thấp, mâu thuẩn thường xuyên xảy ra.
- Quá trình xử lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro tuy đạt hiệu quả khá cao trong 6
tháng đầu năm 2014 nhưng vẫn còn một số DN còn số dư lớn nhưng thời gian
kéo dài vẫn chưa xử lý được. Hầu hết các khoản vay này đều đang chờ Tòa án, thi
hành án. Do án tồn đọng quá nhiều nên thời gian xét xử và thi hành án hiện nay
kéo dài nhiều năm mà vẫn chưa xử lý được.
- Bên cạnh một số cán bộ tín dụng dụng thực hiện tốt quy trình quản lý nợ
thì cũng còn một số cán bộ lơ là trong công tác quản lý nợ, dẫn đến không phát
hiện kịp thời khách hàng có dấu hiệu suy giảm về tình hình tài chính và hoạt động
kinh doanh để trình Ban lãnh đạo có hướng giải quyết kịp thời. Một số cán bộ tác
nghiệp hồ sơ máy chưa chính xác nhưng không rà soát lại kết quả thực hiện, đến
khi nợ chuyển nhóm rồi mới phát hiện. Ban lãnh đạo chi nhánh chưa xử lý
nghiêm các cán bộ đã để xảy ra sai sót nghiệp vụ để cảnh cáo và răn đe những cán
bộ còn lại.
74
- Khách hàng doanh nghiệp của Vietinbank Vĩnh Long chủ yếu là những
doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp gia đình nên phần lớn nhà quản lý có
kinh nghiệm nghề nghiệp từ truyền thống gia đình chứ chưa có kinh nghiệm và
năng lực quản lý chuyên môn. Mặt khác báo cáo tài chính của các doanh nghiệp
này phần lớn do kế toán không chuyên lập, hạch toán không đầy đủ dẫn đến kết
quả lập còn nhiều sai lệch so với thực tế hoạt động.
- Lãi suất cho vay của chi nhánh luôn phụ thuộc vào lãi suất mua bán vốn,
lãi suất sàn của Hội Sở đưa ra từng thời kỳ và hầu như là cao so với lãi suất cho
vay của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương và Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển, 2
đối thủ mạnh nhất của Ngân hàng, nên tính cạnh tranh trên địa bàn thấp.
4.4.2.2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay doanh nghiệp
của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh
Long
- Nguyên nhân từ doanh nghiệp
+ Do năng lực tài chính của khách hàng yếu kém: Quy mô tài sản và nguồn
vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao (đặc điểm chung của hầu hết các doanh
nghiệp). Với năng lực tài chính như vậy để hoạt động được, các DN phải dựa vào
số vốn vay ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh không
đáng kể, mọi thua lỗ, rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp tác động ngay tới
vốn vay tất yếu sẽ tác động đến ngân hàng, doanh nghiệp bị thua lỗ, phá sản thì
ngân hàng có nguy cơ mất vốn.
+ Sổ sách kế toán chưa rõ ràng và minh bạch: các sổ sách kế toán vẫn chưa
được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế
toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho Chi nhánh khi đề nghị vay vốn nhiều khi
mang tính chất hình thức hơn thực chất. Và hiện nay chưa bắt buộc các doanh
nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính (ngoại trừ cho vay không có bảo đảm)
nên sổ sách kế toán của DN cung cấp nhiều khi không đúng thực tế dẫn đến chi
nhánh quyết định cho vay chưa chính xác.
+ Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém: Khi các doanh
nghiệp vay vốn ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung
vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung
cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo
đúng chuẩn mực.
75
+ Do sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trả nợ: Đa số các doanh
nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi.
Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì đòi
hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh
doanh theo phương án trình bày thì mới đảm bảo vòng quay vốn và dòng tiền về
đúng hạn trả nợ. Tuy nhiên, trong thực tế nhiều khách hàng sử dụng vốn vay sai
mục đích. Điều này rất nguy hiểm, ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp và
làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho ngân hàng, hệ quả là dẫn đến phát
sinh nợ xấu. Thậm chí có cả trường hợp là sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh,
mặc dù có lợi nhuận nhưng khách hàng vẫn cố tình chây lỳ, không chịu trả nợ
nhằm mục đích chiếm dụng vốn của Ngân hàng và điều này đã gây khó khăn
trong quá trình thu hồi nợ.
+ Do khách hàng gian lận: Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc
gian lận kế toán: hình thức gian lận này xảy ra khi một công ty cố tình khai man
các số liệu trên báo cáo tài chính, lời giả lỗ thật. Gian lận liên quan đến tài sản
đảm bảo, hình thức gian lận này xảy ra khi bên đi vay cố tình khai man về sự tồn
tại của tài sản đảm bảo cho khoản vay như: một tài sản được đem thế chấp tại
nhiều ngân hàng khác nhau như thế chấp kho hàng, dùng tài sản không thuộc sở
hữu của mình để thế chấp, vay vốn, lợi dụng cán bộ non trẻ thiếu kinh nghiệm chỉ
định tài sản thế chấp không đúng tài sản thế chấp thực tế. Gian lận liên quan đến
việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền như: tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân
hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền
nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn hoặc tạo ra
các dự án khống để vay khoản tiền lớn và trốn chạy hay móc nối, hối lộ cán bộ
ngân hàng để vay tiền, trì hoãn nợ,…
+ Các thành viên của công ty hoặc doanh nghiệp xảy ra bất đồng quan
điểm: không tập trung cho việc kinh doanh, vốn thu hồi thì mạnh ai nấy tiêu xài,
đến hạn thanh toán nợ vay thì vốn liến cũng tiêu tan.
+ Ỷ lại tài sản thế chấp của bên thứ ba: Vì không có tài sản thế chấp và
cũng không còn bất cứ tài sản gì nên cứ phó mặt cho bên thế chấp, nếu bên thế
chấp không đứng ra trả nợ thay thì Thi hành án cũng kê biên và phát mãi tài sản
còn bản thân bên vay vốn thì không có tài sản để kê biên.
- Nguyên nhân từ phía ngân hàng
+ Quy trình, quy định cho vay:
76
Phân tích thẩm định còn mang tính chủ quan, đẫn đến xác định nhu cầu vốn
cho vay không chính xác. Việc xác định cho vay chủ yếu chỉ dựa vào tài sản thế
chấp và nhu cầu của khách hàng. Khách hàng có nhu cầu đến đâu thì xác định đến
đó và tài sản đủ đảm bảo sẽ đáp ứng nhu cầu tín dụng theo đề nghị khách hàng,
dẫn đến cấp vốn thừa. Đồng thời việc xác định thời hạn cho vay không phù hợp
tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.
Quy định vốn tự có tham gia chưa hợp lý đối với cho vay ngắn hạn và cho
vay trung dài hạn. Vốn tự có tham gia đối với cho vay trung dài hạn thậm chí yêu
cầu đến 50% nhưng đối với cho vay ngắn hạn có trường hợp không yêu cầu phải
có vốn tự có tham gia. Điều này dẫn đến khách hàng thích đi vay ngắn hạn để đầu
tư dài hạn, vì tâm lý nhiều khách hàng thích vay nhanh và dễ mà không quan
trọng đến nguồn trả nợ từ đâu.
Quy trình kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay chưa cụ thể và phù hợp với
thực tế. Theo quy định của NHCT VN quy trình kiểm tra giám sát sử dụng vốn
vay theo quyết định 2586/QĐ-NHCT35 đối với giải ngân bằng tiền mặt chậm
nhất 5 ngày phải kiểm tra và giải ngân chuyển khoản chậm nhất 7 ngày, trừ khách
hàng vay theo phương thức hạn mức tín dụng có tần suất giải ngân một tháng trên
5 lần, sẽ kiểm tra định kỳ 1 tháng/1 lần. Tuy nhiên phần lớn cán bộ chỉ kiểm tra
định kỳ hàng tháng đối vớt tất cả các khoản vay và chỉ kiểm tra khoảng 30%
khách hàng quản lý. Những khách hàng được kiểm tra này lặp đi lặp lại thường
xuyên và có những khách hàng hầu như không được kiểm tra từ lúc vay đến lúc
phát sinh nợ quá hạn.
Nguyên nhân tồn tại cũng cho thấy rằng quy trình kiểm tra giám sát sử dụng
vốn vay của NHCT ban hành chưa quy định cụ thể theo từng đối tượng khách
hàng mà chỉ quy định chung từ khách hàng cá nhân đến khách hàng doanh
nghiệp, từ khách hàng có số tiền vay thấp nhất đến số tiền vay cao nhất, từ khách
hàng mới quan hệ tín dụng lần đầu đến khách hàng đã quan hệ tín dụng lâu năm,
từ khách hàng thông thường đến khách hàng chiến lược, từ khách hàng được xếp
hạng tín dụng AAA đến khách hàng được xếp hạng tín dụng BB. Trong khi tại
chi nhánh chỉ có 15 cán bộ tín dụng nhưng với 1.950 khách hàng cá nhân và 255
khách hàng doanh nghiệp thì việc kiểm tra giám sát vốn vay đối với tất cả các
khoản vay như nhau là vượt khả năng quản lý của cán bộ tín dụng. Riêng đối với
khách hàng doanh nghiệp là 255 khách hàng nhưng khoản vay phát sinh tính theo
hợp đồng tín dụng là khoảng 700 món nhưng tính theo từng giấy nhận nợ trên
2.500 khoản vay. Trong đó khoản 30 khách hàng có giới hạn tín dụng từ 50 tỷ
77
đồng trở lên, 80 khách hàng có giới hạn tín dụng từ 10 tỷ đến 50 tỷ đồng và 100
khách hàng có giới hạn tín dụng từ 1 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng và khoản 40 khách
hàng có giới hạn tín dụng dưới 1 tỷ đồng.
Do quy trình quy định việc kiểm tra giám sát vốn vay là như nhau nên hầu
hết các CBTD chỉ tập trung kiểm tra những khách hàng có giới hạn tín dụng từ 10
tỷ đồng trở lên. Vì những khách hàng vay lớn thường xuyên bị kiểm toán nội bộ
kiểm tra hồ sơ. Còn lại những khoản vay dưới 10 tỷ thì lại ít kiểm tra và sự thật
cho thấy những khoản vay phát sinh nợ quá hạn nằm trong giới hạn tín dụng từ 1
tỷ đến 10 tỷ đồng là chủ yếu.
Đối với nhóm khách hàng liên quan quy trình cũng chưa có hướng dẫn và
quy định cụ thể riêng biệt. Vì vậy việc kiểm tra sử dụng vốn vay đối với nhóm
khách hàng liên quan như các khách hàng thông thường rất khó xác định việc
khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích. Ví dụ: Hai vợ chồng đại diện 2
doanh nghiệp cùng kinh doanh một ngành nghề và thường xuyên chuyển tiền qua
lại nhau, chứng từ hóa đơn xuất đầy đủ nhưng giao dịch có thật không thì rất khó
xác định.
Quy định cho vay cũng chưa ràng buộc và quy định cụ thể không được cho
vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn. Vì thế có nhiều khoản vay Chi nhánh đã xét thấy
khách hàng có khả năng trả nợ từ một nguồn thu khác và đầu tư cho vay nhưng kế
hoạch trả nợ là không khả thi và kết quả đã không thanh toán nợ vay đúng hạn.
Mô hình tổ chức cho vay chưa đảm bảo tính khách quan, độc lập, chưa
chuyên sâu theo từng giai đoạn: Một CBTD quản lý khách hàng từ khâu thẩm
định trước, trong và sau khi cho vay; thẩm định và định giá tài sản đảm bảo; thu
nợ vay; tham gia phiên xử của tòa án, thi hành án. Với mô hình tổ chức cho vay
này thì những CBTD thiếu đạo đức, chỉ nghĩ lợi ích cá nhân mà quên đi lợi ích
của nhà nước, cấu kết với khách hàng vay theo phương án không có thật, vay tăng
để chia lại, vay về cho vay lại với lãi suất cao hơn, cho vay đáo hạn nợ ngân hàng
thì những trường hợp này khó phát hiện kịp thời dẫn đến rủi ro tín dụng rất cao.
Mặt khác một CBTD quản lý quá nhiều khâu từ khâu tiếp thị khách hàng
mới, thẩm định cho vay khách hàng hiện tại, quản lý thu hồi nợ xấu thì không
chuyên sâu vào một công việc nào cả và khả năng giải quyết công việc từng khâu
không đạt được kết quả tốt như tăng tưởng tín dụng và tìm kiếm khách hàng mới
rất khó phát triển mà việc thu hồi nợ xấu cũng không đạt được yêu cầu.
78
Chưa ban hành quy định, quy trình cụ thể đối với khâu hậu kiểm tín dụng
mà chủ yếu do các chi nhánh tự quy định vì vậy khâu hậu kiểm tín dụng làm việc
chưa tốt, Ban lãnh đạo chi nhánh quy định khoản vay giải ngân mỗi ngày sẽ được
các nhân viên hậu kiểm tín dụng kiểm tra cuối mỗi ngày. Nhưng thực tế chưa có
nhân viên hậu kiểm tín dụng chuyên trách mà chủ yếu quy định các CBTD kiểm
tra chéo với nhau, trong khi công việc chuyên trách của CBTD đã làm không xiết.
Vì vậy khâu hậu kiểm tín dụng gần như chưa được thực hiện trong các năm qua.
Mặt khác việc kiểm tra chéo các CBTD với nhau chưa đảm bảo được tính độc
lập, khách quan mà sẽ có sự che giấu cho nhau. Tuy nhiên việc quy định hậu
kiểm chéo của ban lãnh đạo chi nhánh chưa ban hành một văn bản cụ thể và chưa
quy định rõ trách nhiệm của cán bộ hậu kiểm vì vậy các CBTD cứ bỏ lơ công
việc hậu kiểm.
Lãi suất cho vay chưa xét đến tính chất rủi ro của từng khoản vay. Khoản
vay không có đảm bảo có rủi ro cao hơn khoản vay có đảm bảo nhưng cùng áp
dụng một mức lãi suất cho vay. Như vậy khoản vay không có tài sản đảm bảo sẽ
bị tổn thất cao hơn và dẫn đến rủi ro tín dụng cao hơn.
Quy định chấm điểm và xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp của NHCT VN
còn phụ thuộc nhiều vào các chỉ tiêu tài chính. Như vậy tạo kẻ hở cho những DN
lập báo cáo tài chính không trung thực sẽ được xếp hạng tín dụng cao trong khi
các DN khai báo trung thực, tỷ suất sinh lời thấp, các chỉ tiêu tài chính thấp sẽ
dẫn đến điểm tổng thể thấp và hạng tín dụng sẽ thấp. Điều này dẫn đến cấp tín
dụng sai đối tượng và dẫn đến rủi ro tín dụng.
Một khoản vay quy định quá nhiều người ký trên tờ trình: 2 CBTD, 2 lãnh
đạo phòng, 2 thành viên trong Ban Giám đốc. Điều này sẽ gây ra tâm lý người
này ỷ lại người kia và trách nhiệm chính không dừng lại ở một người nào nên ai
cũng xem xét hồ sơ qua loa rồi ký vì cấp dưới cứ nghĩ còn lên cấp trên xem xét
lại, còn cấp trên lại nghĩ cấp dưới đã ký qua nhiều người rồi thì hồ sơ đã chắc
chắn nên cứ đặt bút vào ký. Mặt khác hồ sơ trình qua nhiều người thì thời gian
giải quyết càng lâu và cứ thế hồ sơ sẽ tồn đọng. Vì vậy để giải quyết kịp thời nhu
cầu khách hàng và đúng thời gian tiêu chuẩn quy định thì mỗi cấp chỉ xem hồ sơ
lướt qua rồi ký, không kiểm soát hồ sơ một cách chặt chẽ. Chính điều này càng
làm cho khoản vay gặp rủi ro cao hơn.
Chưa kiểm tra tài sản đảm bảo và định giá lại theo định kỳ để có hướng xử
lý kịp thời, đến khi khách hàng phát sinh nợ quá hạn thì rất khó hợp tác và tài sản
xử lý không đủ thu hồi vốn gốc.
79
+ Con người:
CBTD của phòng khách hàng DN toàn bộ là cán bộ trẻ, chỉ có 2 CBTD có
kinh nghiệm dài nhất là 5 năm, còn lại là 2 đến 3 năm. Hồ sơ cho vay DN rất
phức tạp, phân tích cho vay dựa trên nhiều khía cạnh, đòi hỏi phải có kỹ năng
phân tích và kinh nghiệm đánh giá nhưng đa phần CBTD khách hàng DN là cán
bộ non trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm để nhận biết những dấu hiệu có thể dẫn đến
rủi ro trong cho vay để từ đó có những cảnh báo và đề xuất hợp lý.
Chưa chú trọng những cán bộ có năng lực thật sự, đã để họ rời bỏ Chi nhánh
để làm việc cho những Chi nhánh khác hoặc các hệ thống NHTM khác trên địa
bàn. Điều này dẫn đến Chi nhánh vừa mất nhân tài lại vừa mất khách hàng. Vì
sau khi ra đi thì một số khách hàng thân tín với họ sẽ đi cùng nên sau mỗi một
cán bộ ra đi thì thị phần của Chi nhánh bị chia sẻ một ít.
Thiếu nhân sự quản lý khách hàng dẫn đến công việc quá tải. Bình quân một
cán bộ quản lý khoảng 40 khách hàng với dư nợ khoảng 250 tỷ đồng. Khách hàng
doanh nghiệp chủ yếu vay theo phương thức hạn mức tín dụng. Mỗi cán bộ quan
hệ khách hàng giải ngân một tháng ít nhất 50 giấy nhận nợ hạn mức chưa kể cho
vay từng lần. Điều này dẫn đến vượt khả năng quản lý và giám sát khách hàng sử
dụng vốn vay.
- Nguyên nhân khác
+ Kiểm tra, kiểm soát nội bộ chi nhánh chưa theo dõi và giám sát chặt chẽ
công tác tín dụng, chưa đưa ra những cảnh báo cụ thể, làm việc chưa mang tính
độc lập, khách quan. Phần lớn chỉ đưa ra kiểm tra và đánh giá sai sót của CBTD
sau khi khoản vay này đã phát sinh quá hạn.
+ Một số khoản vay cấp tín dụng còn mang tính áp đặt dựa vào thế quen
biết, gửi gắm của chính quyền địa phương. Một số khách hàng lợi dụng mối quan
hệ quen biết với các quan chức lớn, đặt vấn đề vay vốn với ban lãnh đạo và ban
lãnh đạo áp xuống CBTD để cho vay trong khi khoản vay không khả thi.
+ Nhận thế chấp chủ yếu tài sản của bên thứ ba: không có tài sản thế chấp
của chủ doanh nghiệp/ các thành viên chủ chốt của công ty hoặc có nhưng chiếm
tỷ lệ thấp nên không ràng buộc trách nhiệm. Đối với những khách hàng thế chấp
chủ yếu tài sản của bên thứ ba khi khả năng kinh doanh bị suy giảm và dự đoán
không có khả năng thanh toán nợ vay đúng hạn, đã tiến hành tẩu tán tài sản riêng
và bỏ trốn. Bên thứ ba thế chấp gánh lấy hậu quả là bị phát mãi tài sản để thu hồi
nợ. Nhiều trường hợp đã vỡ khóc, vỡ cười vì phần lớn bên thứ ba thế chấp tài sản
80
là những người không có điều kiện làm ăn, không tiếp cận vốn vay dễ dàng nên
đã đưa tài sản vào thế chấp cho bên thứ ba vay để được chia lại tiền vay hoặc
được trả lãi hàng tháng trên số tiền vay được. Tuy nhiên số tiền nhận chỉ có một
mà đến khi trả nợ thì gấp đến hàng chục lần, thậm chí tài sản mất trắng vì bị phát
mãi để thu hồi nợ.
+ Nhận tài sản thế chấp khó thanh lý như tài sản gần đình, chùa, nơi có
nhiều mộ, tài sản không có lối đi, tài sản có giá trị quá lớn. Ví dụ: một căn biệt
thự tại Vĩnh Long mà định giá 15 tỷ đồng rất khó thanh lý so với một căn nhà 2
đến 3 tỷ đồng.
Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh
- Ảnh hưởng của chính sách nhà nước như thắt chặt tín dụng dẫn đến các
doanh nghiệp bị thiếu vốn, lãi suất vay tăng cao; ngừng giải ngân vốn đối với
công trình công dẫn đến công trình dỡ dang không thi công tiếp tục mà vốn cũng
chưa thu hồi được.
- Các cơ quan pháp luật chưa làm hết trách nhiệm, chưa thật sự hỗ trợ ngân
hàng để thu hồi vốn, thường xuyên kéo dài và trĩ hoãn các vụ kiện, chưa phối hợp
tốt trong thi hành pháp luật.
Trên đây là mốt số nguyên nhân thực tế và chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng
trong cho vay DN tại Vietinbank Vĩnh Long trong thời gian qua. Tuy nhiên một
khoản vay xảy ra rủi ro có thể do nhiều nguyên nhân dẫn đến nhưng không phải
tất cả các nguyên nhân nêu trên đều tập trung vào một khoản vay. Điều này càng
được chứng minh từ nguồn thống kê xác suất các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến
khoản vay gặp rủi ro của Ngân hàng Standard Chartered là:
- Trình độ quản lý chủ DN kém, thiếu kinh nghiệm: 53%
- Các hệ thống kiểm soát trong công ty kém: 51%
- Tình hình kinh tế biến đổi: 40%
- Phân tích, thẩm định không đầy đủ: 39%
- Ngân hàng giám sát lỏng lẻo: 38%
- Gian lận- sử dụng vốn sai mục đích: 22%
- Kinh doanh dàn trãi hoặc quá tập trung: 22%
- Không thích ứng với thay đổi trên thị trường: 18%
81
- Khiếm khuyết của các tài sản đảm bảo: 14%
Nguồn: Tài liệu tập huấn trưởng, phó phòng QLRR của Vietinbank do Công ty
Cổ Phần đào tạo và tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (BTC) soạn thảo năm 2012
82
CHƯƠNG 5
CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP
TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG
5.1. ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TRONG THỜI GIAN TỚI CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM –
CHI NHÁNH VĨNH LONG
5.1.1. Định hướng chung
- Thực hiện tốt việc chuyển đổi mô hình hoạt động tách bạch giữa khâu
quan hệ khách hàng và khâu thẩm định tín dụng, quyết định tín dụng theo hướng
chuyển đổi NHCT VN.
- Triển khai liên tục các chương trình đào tạo ở các cấp, chú trọng nâng cao
trình độ nghiệp vụ, khả năng hiểu biết, phân tích thị trường, kỹ năng khai thác
dịch vụ, thái độ phục vụ, tư vấn chăm sóc khách hàng một cách chuyên nghiệp.
- Phân công nhiệm vụ trong Ban Giám đốc, đảm bảo thực hiện tốt kế hoạch
NHCT VN giao. Chú trọng việc cải tổ và chấn chỉnh mạng lưới giao dịch.
- Tổ chức công tác quy hoạch, đánh giá cán bộ, phân công công việc phù
hợp với với năng lực, trình độ cán bộ. Xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất đạo
đức, chính trị với nghề nghiệp, ý thức tổ chức kỷ luật, tinh thần trách nhiệm cao,
có đủ bản lĩnh và năng lực chuyên môn để hoàn thành tốt công việc đảm nhiệm,
quan tâm bồi dưỡng đội ngũ cán bộ chủ chốt. Tiếp tục tuyển dụng nhiều cán bộ
có chất lượng cao để bồi dưỡng thay thế cán bộ nghĩ hưu.
- Tiếp tục hoàn thiện cơ chế tiền lương, đảm bảo đánh giá đúng hiệu quả và
công sức đóng góp của từng cán bộ, tạo động lực khuyến khích, thúc đẩy cán bộ
có năng lực và trình độ.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ phát hiện và xử lý
kịp thời các trường hợp sai phạm gây thất thoát tiền vốn của NHCT VN.
- Kiểm toán nội bộ phải làm tốt khâu kiểm toán, kiểm toán đầy đủ, toàn diện
mọi hoạt động của chi nhánh. Tổ chức thu thập, phân tích, khai thác các thông tin,
giám sát kịp thời phát hiện sớm các rủi ro, lỗi tác nghiệp cũng như các vụ việc
phản ánh kịp thời với Ban Giám đốc để có biện pháp chấn chỉnh, khắc phục kịp
thời.
83
5.1.2. Định hướng công tác tín dụng
Công tác tín dụng:
- Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả. Tập trung
vào công tác bán hàng và nổ lực triển khai hiệu quả các chương trình/sản phẩm
tín dụng. Nâng cao chất lượng công tác phân tích, đánh giá, dự báo để có định
hướng tín dụng rõ ràng đối với từng nhóm hàng, ngành hàng.
- Triển khai kịp thời các cảnh báo rủi ro từ TW và các thông tin từ địa
phương, nâng cao công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng.
- Tăng cường tiếp thị các khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, đặc
biệt phát triển mạnh cho vay nông nghiệp nông thôn, cho vay khách hàng cá thể
hộ gia đình. Đẩy mạnh chào bán chéo các sản phẩm dịch vụ khác kèm theo sản
phẩm tín dụng như bảo hiểm, chuyển tiền, thẻ ATM, thẻ TDQT, E-Banking…
- Kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng, hạn chế phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu.
- Kiểm tra thường xuyên việc chấp hành quy định về cấp tín dụng tại các
phòng khách hàng, phòng giao dịch, nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những
sai sót, hạn chế rủi ro xảy ra. Kiên quyết xử lý những cán bộ vi phạm đạo đức
nghề nghiệp, cấp tín dụng cho khách hàng sai quy định
- Tiếp tục sắp xếp, bố trí lại nhân viên để tăng cường lực lượng cán bộ tín
dụng đủ đáp ứng cho yêu cầu tăng trưởng tín dụng trong năm 2014.
Công tác xử lý nợ
Đây là nhiệm vụ hết sức quan trọng của chi nhánh trong năm 2014:
Tập trung, quyết liệt trong công tác thu hồi nợ, thực hiện đồng bộ các giải
pháp nhằm hạn chế nợ xấu gia tăng, xử lý nợ có vấn đề nhằm rút giảm nhanh nợ
nhóm 2, nợ xấu; tăng cường thu hồi nợ XLRR bằng nhiều biện pháp linh hoạt để
rút ngắn thời gian thu hồi nợ.
Trên cơ sở các chỉ tiêu Giám đốc giao từng phòng, từng cán bộ - nhân viên
quyết tâm tổ chức thực hiện và đẩy mạnh tiến độ thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro,
bằng cách thường xuyên tiếp xúc, động viên khách hàng tự bán hoặc ủy quyền
giao tài sản cho ngân hàng bán thu hồi nợ. Liên hệ chắt chẽ các cơ quan hữu quan
đẩy nhanh tiến độ xử lý và bán tài sản giúp chi nhánh thu hồi nợ.
5.2. CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH
NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG
VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG
Trong giai đoạn vừa qua, chi nhánh cũng đã thực hiện khá nhiều giải pháp
hiệu quả để giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, quản lý rủi ro là một quá trình liên tục
84
nên để hiệu quả hoạt động bền vững thì không thể không tiếp tục đề ra các giải
pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý rủi ro, đặc biệt trong hoạt động cho
vay.
5.2.1. Các giải pháp hạn chế rủi ro
5.2.1.1. Mục tiêu
- Giảm thiểu RRTD trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng nhưng vẫn đảm
bảo khả năng tăng trưởng tín dụng theo chính sách và định hướng đề ra.
- Phân tán rủi ro trong cơ cấu danh mục tín dụng đã định hướng theo ngành
nghề, theo khách hàng, nhóm khách hàng, theo kỳ hạn nợ, theo tài sản đảm bảo.
- Tăng khả năng phòng ngừa rủi ro trong cho vay thông qua các giải pháp về
thẩm định, tài sản đảm bảo, kiểm tra kiểm soát.
- Trích lập dự phòng đầy đủ, hợp lý, xây dựng cơ chế xử lý nợ hiệu quả;
Đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động ngân hang; Nâng cao hiệu quả hoạt động
kinh doanh và hướng đến các chuẩn mực quốc tế.
5.2.1.2. Cơ cấu danh mục cho vay hợp lý
Hiện tại Phòng QLRR và NCVĐ chủ yếu tập trung công tác thẩm định cấp
tín dụng và thu hồi nợ XLRR mà chưa chú trọng thực hiện phân tích cơ cấu danh
mục tín dụng để tham mưu cho hội đồng tín dụng xây dựng danh mục cho vay
của chi nhánh.
Đề xuất: Phòng QLRR và NCVĐ định kỳ hàng quý phân tích tình hình hoạt
động tín dụng của chi nhánh dựa trên danh mục tín dụng và cơ cấu danh mục tín
dụng của NHCT và đề xuất cơ cấu danh mục tín dụng của chi nhánh trong quý
tiếp theo:
- Việc xây dựng và điều chỉnh cơ cấu danh mục tín dụng của chi nhánh phải
dựa trên cơ sở sau:
+ Định hướng tín dụng của NHCT trong từng thời kỳ.
+ Khả năng quản trị ban lãnh đạo chi nhánh và trình độ chuyên môn của con
người tại chi nhánh, trong khả năng quản lý giám sát của chi nhánh.
+ Tiềm năng và thế mạnh của địa phương như đặc điểm và xu hướng phát
triển kinh tế của tỉnh Vĩnh Long một tỉnh thuộc Đồng Bằng Sông Cửu Long nên
các ngành có ưu thế mạnh như là kinh doanh lương thực: lúa gạo, tấm cám và
Vĩnh Long là một tỉnh có điện tích đất nông nghiệp khá lớn nên ngành kinh
doanh phân bón cũng là thế mạnh của địa phương.
+ Không tập trung vốn tín dụng quá nhiều vào một khách hàng hoặc một
ngành kinh tế hẹp. Mặc dù theo quy định của NHNN cho phép các NHTM cho
vay đối với một khách hàng không vượt 10% vốn tự có nhưng chi nhánh không
85
nên một mình đầu tư vào các dự án lớn mà cần cho vay hợp vốn với các chi
nhánh khác trong hệ thống hoặc các NHTM khác trên cùng địa bàn để phân tán
rủi ro cho chi nhánh.
+ Vì sao cần phải phân tán rủi ro cho chi nhánh. Vì hiện nay các chi nhánh
của NHCT đều hoạt động theo cơ chế hạch toán mang tính độc lập tương đối, tiền
lương gắn liền với hiệu quả kinh doanh của từng chi nhánh, nếu chi nhánh nào
phát sinh nợ xấu cao thì toàn bộ nhân viên chi nhánh, kể cả kiểm toán khu vực
đều phải hưởng lương theo xếp loại của chi nhánh đó.
- Để đảm bảo tính bền vững, ổn định của tăng trưởng hoạt động tín dụng,
chi nhánh cần phải lập kế hoạch tín dụng ngắn hạn và dài hạn, xây dựng kế hoạch
cụ thể đối với cơ cấu danh mục tín dụng, xác định ngành hàng, khách hàng/nhóm
khách hàng mục tiêu hoặc cần hạn chế cấp tín dụng; đưa ra các biện pháp thực
hiện đảm bảo hoạt động tín dụng của chi nhánh phù hợp với diễn biến và khai
thác tối đa thế mạnh kinh tế địa bàn như các ngành hạn chế cấp tín dụng hiện nay
là đầu tư kinh doanh bất động sản, vận tải thủy, vận tải đường bộ;
+ Khách hàng hạn chế cấp tín dụng như là khách hàng vay không có đảm
bảo bằng tài sản;
+ Khách hàng mục tiêu như là khách hàng xếp hạng tín dụng từ AA trở lên,
có tài sản đảm bảo có tính thanh khoản cao, khả năng chuyển nhượng dễ, quan hệ
tín dụng uy tín.
5.2.2. Các giải pháp về quy trình cho vay
5.2.2.1. Thẩm định
Hiện nay phần lớn cán bộ thẩm định chỉ chú trọng đến quy mô kinh doanh,
tài sản đảm bảo và thông tin CIC; các chỉ tiêu tài chính như hệ số tự tài trợ, xếp
hạng tín dụng, hệ số thanh toán ngắn hạn của DN nhưng chưa chú trọng đến triển
vọng ngành và các yếu tố phi tài chính khác. Trong khi các chỉ tiêu tài chính thì
khách hàng có thể lập theo ý chủ quan mà không có cơ quan nào thẩm định lại (vì
phần lớn BCTC của các DN vừa và nhỏ hiện nay là không có kiểm toán).
Đề xuất: Để nâng cao công tác thẩm định, mỗi CBTĐ phải biết:
- Cơ sở thẩm định đầu tiên là gì? Đó chính là thông tin tài chính và phi tài
chính. Các thông tin này sẽ thu thập bằng cách nào? Dựa vào thông tin từ khách
hàng cung cấp, từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN, từ các cơ quan quản lý
nhà nước như cơ quan thuế, Sở kế hoạch – Đầu tư,… các DN có mối quan hệ với
khách hàng vay và từ các phương tiện thông tin đại chúng (như báo chí, tivi). Các
86
thông tin này sau khi thu thập về để làm cơ sở cho việc thẩm định đạt hiệu quả tốt
thì công tác xử lý và bảo quan thông tin cũng là một yếu tố quan trọng. Nếu thông
tin được xử lý tốt sẽ tạo nên cơ sở đáng tin cậy cho việc thẩm định và bảo quản,
lưu trữ tốt sẽ làm cơ sở đánh giá khách hàng một cách hệ thống hơn.
- Nội dung thẩm định ngoài phân tích các chỉ tiêu tài chính thì cần phân tích
các yếu tố phi tài chính quan trọng như:
+ Thẩm định môi trường kinh doanh cần quan sát các mặt chính trị, kinh tế,
pháp lý, xã hội để đánh giá được những điều kiện nào của môi trường kinh doanh
có lợi hay bất lợi cho DN.
+ Thẩm định triển vọng ngành nghề kinh doanh: để biết được chu kỳ tăng
trưởng của ngành đang ở giai đoạn nào (tăng trưởng, bảo hòa hay suy thoái), mức
độ cạnh tranh ngành, sức ép của sản phẩm thay thế cao hay thấp.
+ Thẩm định chu kỳ chuyển hóa tài sản để nắm bắt được cách thức tổ chức
sản xuất, tiêu thụ sản phẩm và thu hồi công nợ.
+ Thẩm định năng lực quản lý của ban điều hành: những DN kinh doanh
cùng ngành nghề nhưng được lãnh đạo bởi ban điều hành có năng lực khác nhau
sẽ tạo ra những hiệu quả kinh doanh khác nhau.
+ Thẩm định phương án kinh doanh: đánh giá tính khả thi và hiệu quả của
phương án để tạo ra dòng tiền trả nợ.
- Mối quan hệ giữa bộ phận thẩm định và bộ phận cho vay: cần phải đảm
bảo tính độc lập khách quan, trách nhiệm cần phân định rõ ràng ở từng khâu thẩm
định. Không vì khách hàng gây áp lực với cán bộ quan hệ khách hàng mà các
phòng khách hàng và lãnh đạo chi nhánh gây áp lực lại Phòng QLRR. Như vậy
việc thành lập và tách bạch bộ phận thẩm định với bộ phận quan hệ khách hàng
không còn mang ý nghĩa nữa.
Trên cơ sở thông tin thẩm định đầy đủ, việc thẩm định mang tính độc lập và
xử lý tốt các thông tin thu thập sẽ đánh giá khách hàng và nhu cầu vốn một cách
chính xác hơn để đề xuất nhu cầu cho vay hợp lý với quy mô và năng lực của
khách hàng.
5.2.1.2. Tài sản đảm bảo
- Quy trình quy định về tài sản đảm bảo chính là QĐ 1168/QĐ và rất nhiều
văn bản sửa đổi bổ sung nhất là thay đổi tỷ lệ nhận thế chấp, tỷ lệ định mức cho
vay đối với tài sản đảm bảo. Tuy nhiên các văn bản sửa đổi bổ sung chưa mang
tính logic vì vậy các cán bộ dễ bị mắc sai lầm khi tác nghiệp thực tế và cũng gây
ra nhiều khó khăn cho cán bộ kiểm soát.
87
Đề xuất: Các văn bản về tỷ lệ nhận thế chấp, tỷ lệ định mức cho vay có tính
chất rất quan trọng. Nếu hiểu sai sẽ dẫn đến cấp tín dụng sai và khi xảy ra rủi ro
trong cho vay sẽ dẫn tổn thất lớn. Vì vậy khi ban hành các văn bản có tính chất
quan trọng, NHCT Việt Nam nên tổ chức ít nhất một lớp giảng dạy trực tuyến để
hướng dẫn các nội dung thay đổi chỉnh sửa và đưa ra các ví dụ minh họa, chỉ ra
sự khác biệt giữa văn bản cũ và văn bản mới để cán bộ dễ hiểu và áp dụng thông
suốt, giảm bớt những rủi ro có thể xảy ra trong tác nghiệp.
5.2.2.3. Kiểm tra kiểm soát
Hiện tại quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay của NHCT Việt Nam chưa ban
hành cụ thể theo đối tượng khách hàng, chỉ quy định chung chung dẫn đến nhiều
khách hàng được kiểm tra thường xuyên còn nhiều khách hàng chưa kiểm lần nào
và gây ra rủi ro không nhỏ.
Đề xuất: NHCT Việt Nam xây dựng lại quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay
theo đối tượng cụ thể. Giải pháp đề xuất đưa ra tại đây là có thể dựa vào hạng của
khách hàng. Hiện nay NHCT VN chỉ cho vay nếu khách hàng được xếp hạng từ
BB trở lên:
Định kỳ tối thiểu
kiểm tra/rà soát
Hạng khách hàng
Mức độ rủi ro
AAA
Thấp nhất
3 tháng/1 lần
A-AA
Thấp
Hàng tháng
BB-BBB
Trung bình
15 ngày
Ngoài việc quy định kiểm tra định kỳ theo xếp hạng còn phải kết hợp với
yếu tố định tính như môi trường kinh doanh, chu kỳ phát triển ngành, để tăng
cường tần suất kiểm tra kiểm soát, sớm phát hiện những dấu hiệu nghi nghờ và
báo cáo lãnh đạo cấp trên để có hướng xử lý kịp thời.
Tuy nhiên để thực hiện giải pháp này có hiệu quả NHCT Việt Nam phải
hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng. Hiện nay toàn bộ các yếu tố cơ bản
của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (bộ chỉ tiêu, trọng số từng chỉ tiêu) hoàn
toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của hệ thống. Đối với NHCT bộ chỉ tiêu
chấm điểm còn phụ thuộc nhiều vào các chi tiêu tài chính, trong khi phần lớn các
báo cáo tài chính của DN hiện nay là không chính xác.
Đề xuất: Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ có
khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Tỷ trọng chấm điểm nên nghiên
về phía các chỉ tiêu phi tài chính như quá trình quan hệ tín dụng lịch sử lâu năm
88
của khách hàng, đánh giá uy tín, khả năng muốn trả nợ, mức độ kinh nghiệm,
năng lực quản trị, hoạt động kinh doanh, chu kỳ phát triển của ngành,..những chỉ
tiêu này ngân hàng có thể đánh giá một cách khách quan mà các DN không thể
che dấu được. Bên cạnh đó định kỳ hay đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy
định xếp hạng tín dụng tại các chi nhánh đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào
nhằm ngăn ngừa các sai sót do vô tình hay cố ý làm sai lệch thông tin.
5.2.2.4. Cách thức tổ chức quản trị rủi ro
- Phối hợp tốt và nhịp nhàng giữa các phòng khách hàng/ Phòng giao dịch
và phòng Quản lý rủi ro.
Việc triển khai mô hình mới tách bộ phận quan hệ khách hàng và bộ phận
thẩm định tín dụng độc lập là một thay đổi rất quan trọng nhưng NHCT Việt Nam
chỉ ban hành quy trình bằng văn bản mà chưa mở các lớp tập huấn dành cho
chuyên viên cán bộ quan hệ khách hàng, chuyên viên cán bộ thẩm định để hiểu
biết chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận một cách thực tế hơn. Kết quả quá
trình phối hợp công việc giữa các phòng chưa tốt và thời gian giải quyết cho vay
kéo dài, nội bộ đã trở mặt nhau vì bất đồng quan điểm, nảy sinh mâu thuẫn trong
giải quyết công việc.
Đề xuất: NHCT Việt Nam mở các lớp tập huấn dành cho chuyên viên cán
bộ quan hệ khách hàng, chuyên viên cán bộ thẩm định hiểu biết ý nghĩa, chức
năng và nhiệm vụ của từng bộ phận một các xâu xa để phối hợp nhịp nhàng hơn
(vì quy trình ban hành bằng văn bản là một chuyện và tác nghiệp thực tế thì lại là
một chuyện khác). Ngoài ra ban lãnh đạo chi nhánh cũng định kỳ hàng tháng tổ
chức các cuộc họp giữa Phòng khách hàng/Phòng giao dịch và Phòng Quản lý rủi
ro mang tính chất trao đổi nhau trong công việc để tìm ra các vướng mắc và đưa
ra các biện pháp giải quyết để công việc không bị ách tắc và mối quan hệ giữa các
phòng trở nên tốt hơn.
- Thực hiện chuyên môn hóa chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận
Hiện nay tại chi nhánh cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện rất nhiều chức
năng như thẩm định tài sản, đề xuất cho vay, thu nợ, hậu kiểm tín dụng, bán hàng,
chăm sóc khách hàng,…... nhưng thời gian tập trung thu hồi nợ xấu quá lớn nên
cán bộ quan hệ khách hàng tại chi nhánh chưa thực hiện đúng chức năng của cán
bộ bán hàng.
Đề xuất: :
+ Khâu xử lý nợ: Khi phát sinh nợ có vấn đề cần chuyển khoản nợ này cho
phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề giao cho bộ phận nợ có vấn đề theo dõi và
xử lý chính còn cán bộ quan hệ khách hàng chỉ là người hỗ trợ khi cần thiết. Thực
89
hiện giải pháp này, một mặt cán bộ quan hệ khách hàng phát huy tốt chức năng
nhiệm vụ chính và mặt khác khoản nợ có vấn đề sẽ được giải quyết một cách độc
lập, khách quan và mang lại hiệu quả cao hơn. Quá trình xử lý không bị ảnh
hưởng bởi các mối quan hệ thân thiết đã được thiết lập giữa cán bộ quan hệ khách
hàng và khách hàng trong quá khứ.
+ Thành lập bộ phận chuyên thẩm định tài sản đảm bảo: Phần lớn các Ngân
hàng TMCP đều đã thành lập bộ phận chuyên thực hiện thẩm định tài sản tại chi
nhánh nhưng tại NHCT thì chưa có. Việc thành lập bộ phận chuyên thẩm định tài
sản mang tính độc lập khách quan, định giá xác thực hơn, hạn chế các rủi ro có
thể xảy ra như định giá thị trường chưa chuẩn xác dẫn đến cấp tín dụng sai, thẩm
định hồ sơ pháp lý tài sản chưa đầy đủ dẫn đến ngân hàng có thể thua kiện nếu
xảy ra tranh chấp.
+ Thành lập một bộ phận chuyên trách hậu kiểm tín dụng: Theo quy trình
quy định bộ phần tín dụng cũng phải có tổ hậu kiểm nhưng hiện nay tại chi nhánh
chưa thành lập bộ phận hậu kiểm chuyên trách, mang tính độc lập khách quan mà
chủ yếu là kiểm tra chéo giữa cán cán bộ quan hệ khách hàng với nhau. Điều này
chưa đảm bảo được tính khách quan trong quá trình kiểm soát. Mặt khác
CBQHKH thực hiện quá nhiều công việc của một cán bộ bán hàng nên công tác
hậu kiểm tại chi nhánh hiện nay không được thực hiện đồng nghĩa các sai sót
trong quá trình tác nghiệp không được phát hiện và xử lý kịp thời. Vì vậy cần
thiết phải thành lập một bộ phận hậu kiểm tín dụng độc lập và quy định trách
nhiệm rõ ràng, cụ thể đối với bộ phận này.
- Tăng cường công tác kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cấp tín dụng và
kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm:
Hiện nay công tác kiểm tra sử dụng vốn vay và kiểm tra tài sản đảm bảo sau
khi giải ngân tại chi nhánh hầu như đã bị quên lãng hoặc nếu có thực hiện thì
cũng chỉ là hình thức tự vẽ của CBQHKH vì đây là công việc đã rồi sau khi cấp
tín dụng. Cán bộ chỉ chú trọng vào cho vay trước mắt mà không chú trọng đồng
vốn sau khi giải ngân đi về đâu và tài sản thế chấp như thế nào, đến khi khoản
vay có vấn đề nhìn nhận lại thì đã quá muộn, tiền vay không thu về được mà hàng
hóa và công nợ cũng không có.
Đề xuất:
+ Tăng cường công tác kiểm tra sử dụng vốn vay sau giải ngân: Việc kiểm
tra sử dụng vốn vay sau khi cấp tín dụng là rất quan trọng nhằm nắm bắt khách
hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích không. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay
cần tăng cường kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm tra đối chiếu các chứng từ làm
90
căn cứ giải ngân. Trong quá trình kiểm tra cần phải tích cực phỏng vấn, trao đổi
với khách hàng để sớm phát hiện các hiện tượng che dấu việc kinh doanh khó
khăn, tìm ẩn rủi ro, cần chú ý kiểm tra dòng tiền và tính chất của dòng tiền dùng
để trả nợ ngân hàng.
+ Tăng cường kiểm tra tài sản đảm bảo nhất là động sản như máy móc thiết
bị, hàng hóa, phương tiện vận tải cần phải kiểm tra định kỳ theo quy định của
NHCT vì thực tế NH chỉ giữ bản chính giấy đăng ký nhưng phương tiện thì khách
hàng đang lưu hành để sớm phát hiện những gian lận của khách hàng hoặc những
rủi ro làm giảm giá trị tài sản và có hướng xử lý kịp thời.
- Tuyển dụng, bổ sung đội ngũ CB phòng khách hàng đang thiếu hụt trầm
trọng.
Trong chương 2 cũng đã nêu một trong những tồn tại của chi nhánh là thiếu
hụt CBQHKH, sự thiếu hụt cán bộ dẫn đến công việc quá tải, hiệu quả công việc
không cao, thời gian giải quyết hồ sơ các DN kéo dài, dư nợ tốt sụt giảm, dư nợ
xấu tăng lên, chất lượng nợ xấu đi (bởi vì khách hàng tốt thì rời bỏ chi nhánh còn
lại khách hàng xấu thì không rời bỏ được). Áp lực công việc đối với cán bộ quá
lớn, dẫn đấn mất khả năng quản lý, không giám sát vốn vay kịp thời, khả năng
xảy ra rủi ro tín dụng rất cao.
Đề xuất: tuyển dụng nhân sự bổ sung cho Phòng khách hàng nhất là Phòng
khách hàng doanh nghiệp nhằm giảm áp lực công việc, nâng cao hiệu quả công
việc, hạn chế rủi ro phát sinh.
91
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1. KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng hiện tại là hoạt động đem lại lợi nhuận chính cho các
NHTM. Ngoài ra, nó còn đóng góp vào quá trình thực thi, bình ổn chính sách tiền
tệ của NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Trong thời gian qua, khi Việt Nam
gia nhập Tổ chức thương mại thế giới, nền kinh tế thị trường nói chung và ngành
ngân hàng nói riêng có những tăng trưởng, cạnh tranh và biến động mạnh mẽ
hơn. Tuy nhiên trong những năm gần đây hoạt động tín dụng gặp không ít khó
khăn do tình hình lạm phát, lãi suất cho tăng cao, chi phí đầu vào như xăng dầu,
điện tăng cao dẫn đến nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất
kinh doanh như hàng tồn kho không bán được, công nợ cũng không thu hồi được,
nợ nần chồng chất dẫn đến hoạt động một cách cầm chừng, kinh doanh thua lỗ
thậm chí nhiều doanh nghiệp đã ngừng hoạt động. Bên cạnh đó thị trường chứng
khoán và bất động sản giao dịch ảm đạm, chưa có dấu hiệu khởi sắc khiến cho
các DN đầu tư mạo hiểm vay vốn ngân hàng hoặc tín dụng chợ đen với lãi suất
cao đã lâm vào cảnh vỡ nợ có khả năng ảnh hưởng xấu đến ngân hàng và hệ lụy
không lường được.
Hoạt động tín dụng của Vietinbank Vĩnh Long trong thời gian qua chiếm
90% hoạt động của chi nhánh, đặc biệt cho vay chiếm đến 95% hoạt động tín
dụng đã góp phần tạo ra lợi nhuận đáng kể cho chi nhánh. Bên cạnh những kết
quả đạt được thì hoạt động cho vay của Vietinbank Vĩnh Long vẫn còn tồn tại
một số mặt hạn chế, đó là hiệu quả hoạt động chưa cao, công tác dự báo và cảnh
báo rủi ro tín dụng chưa kịp thời, công tác quản lý rủi ro tín dụng còn yếu kém, tỷ
lệ nợ xấu đang tăng cần phải khắc phục kịp thời. Việc tìm ra các giải pháp để hạn
chế RRTD trong tình hình kinh tế khó khăn và diễn biến khôn lường như hiện nay
luôn là vấn đề rất quan trọng của Vietinbank Vĩnh Long nói riêng cũng như các
NHTM hiện nay nói chung.
Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, luận văn đã
trình bày được những vấn đề sau:
- Trình bày cơ sở lý luận về các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh
doanh, phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro trong cho vay.
92
- Trình bày và phân tích thực trạng rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại
Vietinbank Vĩnh Long trong thời gian qua. Từ đó, nêu những mặt đạt được và
những hạn chế còn tồn tại và chỉ ra một số nguyên nhân dẫn đến RRTD.
- Trên cơ sở phân tích thực trạng đó, đưa ra một số gợi ý, giải pháp cơ bản
nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay tại Vietinbank Vĩnh Long nói
riêng cũng như các NHTM hiện nay nói chung.
6.2 KIẾN NGHỊ
6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà Nước
6.2.1.1 Cụ thể hóa các chính sách hỗ trợ
Đề xuất: Khi NHNN ban hành các chính sách hỗ trợ cần quy định rõ và cụ
thể về điều kiện áp dụng, đối tượng áp dụng để các NHTM không lúng túng khi
thực thi các chính sách và tác dụng của các chính sách mang lại hiệu quả cao hơn.
6.2.1.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng
Hiện nay, tại Việt Nam chỉ có một trung tâm thông tin tín dụng, đây là tổ
chức chuyên cung cấp thông tin về thể nhân, pháp nhân cho các NHTM. Đây là
nguồn thông tin quan trọng hỗ trợ quá trình ra quyết định tín dụng. Nhưng chất
lượng thông tin tín dụng chưa cao, thông tin không cập nhật kịp thời, chính xác
và chưa đầy đủ như thông tin chưa cập nhật dư nợ từ các quỹ tín dụng, quỹ đầu tư
hoặc khách hàng chưa từng phát sinh nợ xấu nhưng lại cập nhật có nợ xấu.
Đề xuất: NHNN phải ban hành cơ chế phân định trách nhiệm rõ ràng, cùng
các chế tài xử phạt cả về mặt hành chính và tài chính để đảm bảo các tổ chức liên
quan thực hiện đúng trách nhiệm của mình.
6.2.1.3 Hoàn thiện khung pháp lý quy định xếp hạng tín dụng nội bộ
Xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ quan trọng giúp các NHTM đánh giá,
thẩm định khách hàng toàn diện trước, trong và sau khi cấp tín dụng, là công cụ
để phân loại nợ theo chuẩn mực quốc tế cũng như làm căn cứ để định giá rủi ro.
Tuy nhiên việc xếp hạng tín dụng nội bộ hiện nay do mỗi hệ thống NHTM tự xây
dựng và áp dụng nên chưa đảm bảo được tính công bằng cũng như khách quan.
Đề xuất:
NHNN cần hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ hơn về xếp hạng tín dụng nội
bộ để các NHTM có căn cứ thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ theo thông lệ
quốc tế và yêu cầu tất cả các NHTM phải tuân thủ. Đồng thời việc xếp hạng tín
93
dụng nội bộ của các NHTM chỉ được áp dụng chính thức khi được phê duyệt của
NHNN để đảm bảo tính đồng bộ trong các hệ thống xếp hạng tín dụng tại mỗi
ngân hàng.
6.2.1.4 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với hoạt động kinh
doanh của các Tổ chức tín dụng
Nguyên tắc trong điều hành của NHNN là không nên trông chờ vào sự quản
lý rủi ro từ các NHTM mà phải có những quy định mang tính bắt buộc. Trên thực
tế các ngân hàng luôn tìm cách “khai thác” các sơ hở của pháp luật chứ không có
ý thức hoàn thiện các hạn chế của pháp luật để bảo vệ mình.
Đề xuất:
- NHNN cần tăng cường thanh tra, kiểm tra hoạt động các NHTM định kỳ
đặc biệt là các ngân hàng TMCP để có giải pháp chấn chỉnh kịp thời, mang tính
cạnh tranh lành mạnh.
- Kiểm tra việc thực hiện báo cáo định kì theo quy định của NHNN đối với
các TCTD, có phản hồi bằng văn bản đối với các TCTD thực hiện không đúng
thời gian và nội dung của báo cáo.
- Đánh giá những nguy cơ rủi ro, những tồn tại trong hoạt động, những yếu
kém về tổ chức, cơ chế hoạt động của hệ thống kiểm toán nội bộ tại các TCTD.
Trên cơ sở kết quả công tác thanh tra, giám sát, NHNN cần xây dựng các
biện pháp tăng cường theo đõi, giám sát hoạt động của các TCTD và để chấn
chỉnh, xử lý cụ thể những trường hợp sai phạm. Qua đó, nâng cao tính an toàn, ổn
định và cạnh tranh đúng quy định pháp luật của các TCTD.
6.2.2. Kiến Nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
- Mua nợ: Đây là giải pháp mới nhất trong năm 2012 của NHCT trong bối
cảnh kinh tế suy thoái, giải pháp thu hút khách hàng tốt được ban hành theo văn
bản số 6963/TGĐ-NHCT35 ngày 05 tháng 09 năm 2012. Văn bản ban hành
không gọi là đảo nợ mà chỉ gọi là giải pháp thu hút khách hàng tốt nhưng bản
chất của nó chính là đảo nợ vì cho vay để trả nợ ngân hàng khác. Tuy nhiên giải
pháp này hiện nay áp dụng rất hạn chế do:
+ Rủi ro quá cao đối với chi nhánh cho vay để trả nợ NHTM khác: tiền được
giải ngân trước nhưng hồ sơ tài sản đảm bảo thì có tính pháp lý sau (công chứng
và đăng ký giao dịch bảo đảm sau) mà trách nhiệm trong cho vay thì quá lớn.
94
+ Khách hàng rời bỏ NHTM hiện tại đến với NHCT phần lớn là khách hàng
không tốt lắm (vì nếu là khách hàng tốt thì NH phục vụ hiện tại bằng mọi giá phải
giữ lại khách hàng, còn nếu chấp nhận để khách hàng ra đi là khách hàng có vấn
đề nội tại bên trong mà đánh giá bên ngoài có thể không nhận biết được).
+ Về phía khách hàng phải đáp ứng nhiều điều kiện, tuy nhiên điều kiện dẫn
đến hạn chế thực hiện giải pháp này là: chỉ cho vay bằng dư nợ tại NH hiện tại và
tài sản đảm bảo đảm phải là tài sản có tính thanh khoản cao, nhà, đất (vị trí trung
tâm, dễ chuyển nhượng), ô tô (không phải là ô tô vận tải, ô tô qua sử dụng còn lại
dưới 70%) của chính khách hàng/chủ DN hoặc người có quan hệ thân nhân với
chủ DN.
Đề xuất:
+ NHCT Việt Nam phải quy định cụ thể trách nhiệm từng bộ phận, trách
nhiệm do sai sót khách quan phải khác so với trách nhiệm do sai sót chủ quan
trong quá trình hoàn tất hồ sơ thế chấp.
- Hiện tại quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay của NHCT Việt Nam chưa
ban hành cụ thể theo đối tượng khách hàng, chỉ quy định chung chung dẫn đến
nhiều khách hàng được kiểm tra thường xuyên còn nhiều khách hàng chưa kiểm
lần nào và gây ra rủi ro không nhỏ.
Đề xuất: NHCT Việt Nam xây dựng lại quy trình kiểm tra sử dụng vốn vay
theo đối tượng cụ thể. Giải pháp đề xuất đưa ra tại đây là có thể dựa vào hạng của
khách hàng. Hiện nay NHCT VN chỉ cho vay nếu khách hàng được xếp hạng từ
BB trở lên.
Ngoài việc quy định kiểm tra định kỳ theo xếp hạng còn phải kết hợp với
yếu tố định tính như môi trường kinh doanh, chu kỳ phát triển ngành, để tăng
cường tần suất kiểm tra kiểm soát, sớm phát hiện những dấu hiệu nghi ngờ và báo
cáo lãnh đạo cấp trên để có hướng xử lý kịp thời.
Tuy nhiên để thực hiện giải pháp này có hiệu quả NHCT Việt Nam phải
hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng. Hiện nay toàn bộ các yếu tố cơ bản
của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (bộ chỉ tiêu, trọng số từng chỉ tiêu) hoàn
toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của hệ thống. Đối với NHCT bộ chỉ tiêu
chấm điểm còn phụ thuộc nhiều vào các chi tiêu tài chính, trong khi phần lớn các
báo cáo tài chính của DN hiện nay là không chính xác.
95
Đề xuất: Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin và cơ sở dữ liệu đồng bộ có
khả năng lưu trữ dữ liệu đa chiều và theo lịch sử. Tỷ trọng chấm điểm nên nghiên
về phía các chỉ tiêu phi tài chính như quá trình quan hệ tín dụng lịch sử lâu năm
của khách hàng, đánh giá uy tín, khả năng muốn trả nợ, mức độ kinh nghiệm,
năng lực quản trị, hoạt động kinh doanh, chu kỳ phát triển của ngành,..những chỉ
tiêu này ngân hàng có thể đánh giá một cách khách quan mà các DN không thể
che dấu được. Bên cạnh đó định kỳ hay đột xuất kiểm tra việc tuân thủ các quy
định xếp hạng tín dụng tại các chi nhánh đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào
nhằm ngăn ngừa các sai sót do vô tình hay cố ý làm sai lệch thông tin.
6.2.3 Kiến nghị đối với Chính phủ
6.2.3.1 Cho phép thành lập thêm các trung tâm đăng ký giao dịch bảo
đảm tại các cụm hoặc khu vực
Hiện nay chỉ mới có hai trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm tại Hà Nội và
TP HCM. Thái độ làm việc của nhân viên trung tâm còn mang tâm lý “khách cần
mình chứ mình không cần khách” vì hiện nay chỉ mới có 2 trung tâm hoạt động
và trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm TPHCM gần như độc quyền tại các tỉnh
thành phía nam. Trong khi hợp đồng thế chấp quy định chỉ có hiệu lực kể từ ngày
đăng ký giao dịch bảo đảm, vì vậy đơn đăng ký gao dịch bảo đảm không được
tiếp nhận và hoàn trả kết quả kịp thời thì tiến độ giải ngân của khách hàng sẽ
chậm trễ, ảnh hưởng đến việc thực hiện các giao dịch của khách hàng.
Đề xuất: Cho phép thành lập thêm các trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm
tại các thành phố để đáp ứng kịp thời cho các NHTM cũng như giải quyết bài
toán nhanh cho khách hàng.
6.2.3.2 Thành lập tổ chức chuyên thực hiện chấm điểm tín dụng doanh
nghiệp độc lập.
Hiện nay trên thế giới đã có các tổ chức chuyên thực hiện chấm điểm tín
dụng doanh nghiệp nhưng ở Việt Nam chưa có nên các NHTM phần lớn tự xây
dựng quy trình chấm điểm. Trong thời gian tới việc phân loại nợ sẽ được thực
hiện theo hạng tín dụng của khách hàng trong khi việc chấm điểm và xếp hạng
khách hàng do mỗi hệ thống ngân hàng tự xây dựng. Rõ ràng việc này mang nặng
tính chủ quan, không phản ánh một cách trung thực và khách quan về uy tín tín
dụng của khách hàng. Kết quả xếp hạng có thể bị ảnh hưởng bởi sự nhìn nhận và
tiêu chí chủ quan do mỗi ngân hàng đặt ra.
96
Đề xuất: Thành lập tổ chức chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
độc lập để đảm bảo tính khách quan hơn trong cấp tín dụng và phân loại nợ. Có
thể hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần nhằm hạn chế việc chi phối của
các tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết quả xếp hạng.
6.2.3.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu
Đối với hoạt động mua bán nợ xấu, hệ thống có các Công ty Quản lý nợ và
Khai thác tài sản. Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ chưa có cơ chế rõ ràng và
một sân chơi có hành lang pháp lý đầy đủ. Trong bối cảnh nền kinh tế được còn
gặp nhiều khó khăn, nhiều chuyên gia dự đoán số nợ xấu sẽ còn tăng lên đáng kể
vào cuối năm 2014.
Đề xuất: Trong thời điểm nền kinh tế đang đối mặt với nhiều khó khăn,
Chính phủ nên dành sự ưu đãi và quan tâm đầu tư cho lĩnh vực mua bán nợ, đặc
biệt là nguồn vốn, thủ tục pháp lý thực hiện mua bán nợ xấu của các NHTM. Nhà
nước cần đưa ra các cơ chế chính sách rõ ràng, cải tiến và đơn giản hóa các thủ
tục hành chính, giảm bớt chi phí xử lý nợ giữa ngân hàng và các doanh nghiệp,
làm lành mạnh mạch máu cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của
nền kinh tế Việt Nam.
6.2.3.4 Chính phủ cần xây dựng cơ sở pháp lý thuận lợi cho hoạt động
của các TCTD
Chính phủ cần rà soát lại các văn bản luật liên quan, các quy định hướng
dẫn về hoạt động tín dụng đã ban hành để nhanh chóng sửa đổi kịp thời những bất
cập còn tồn tại, tạo ra sự thống nhất các quy định trong Luật đất đai, Luật nhà ở,
luật dân sự… tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng trong hoạt động
kinh doanh và quản lý tín dụng. Vì ở Việt Nam thường luật đi sau và rất xa với
thực trạng. Hiện nay, việc xử lý nợ xấu của các NHTM gặp khá nhiều khó khăn
mà trước hết là môi trường pháp lý, các văn bản hướng dẫn liên quan đến xử lý
nợ còn chưa cụ thể, chồng chéo lẫn nhau. Điều này làm hạn chế hiệu quả công tác
xử lý nợ xấu của ngân hàng.
Đề xuất:
- Điều chỉnh một số quy định giúp cho ngân hàng chủ động trong xử lý
TSBĐ. Hiện nay các NHTM rất thụ động trong việc xử lý tài sản đảm bảo, nợ xấu
ngày càng gia tăng nhưng tài sản đảm bảo lại không xử lý được. Các cơ quan tòa
án, thi hành án thường trì hoãn các vụ kiện, vụ án của ngân hàng, thời gian xử lý
97
tài sản kéo dài gây thất thoát tài sản cho các NHTM nhưng các ngân hàng lại
không chủ động được trong xử lý tài sản đảm bảo.
- Có chế tài xử phạt cơ quan tòa án, thi hành án kéo dài thời gian xét xử, thi
hành án, tiến hành xem xét giảm bớt các thủ tục hành chính trong quá trình kiện
tụng, đấu giá tài sản, góp phần tăng trưởng tiến độ thu hồi nợ.
6.2.4 Kiến nghị Chính quyền địa phương và các bên có liên quan
- Cơ quan Thi hành án đẩy nhanh việc xử lý các vụ việc tồn đọng, nhất là
cần phải kiên quyết kê biên, phát mãi tài sản đối với những trường hợp thực sự có
khả năng nhưng chây lì, không thực hiện việc trả nợ cho ngân hàng theo nội dung
bản án đã có hiệu lực pháp luật.
- Tòa án các cấp xét xử các vụ án ngân hàng khởi kiện đúng thời gian quy
định nhất là các vụ án lớn nhằm giúp ngân hàng sớm có hướng xử lý nợ phù hợp.
- Sở Tài chính và Cục thuế yêu cầu các doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ
chế độ kế toán thống kê; gửi cho ngân hàng danh sách những doanh nghiệp gian
lận thuế hoặc có hoạt động kinh doanh không hợp pháp.
98
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Giáo trình
Đại học Cần Thơ.
2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Quản trị Ngân hàng thương
mại. Cần thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ.
3. Nguyễn Hữu Mạnh, 2013.Quản trị rủi ro Ngân hàng trong nền kinh tế toàn
cầu. Hồ Chí Minh: nhà xuất bản Lao động.
4.
Nguyễn văn Tiến, 2013. Vòng quay vốn tín dụng nói gì về hiệu quả tín
dụng.. [Ngày truy cập: 4 tháng 10 năm 2014].
5. Đại học Cần Thơ, Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, 2010 Thái Văn Đại và
Bùi Văn Trịnh, 2010. Tiền tệ - Ngân hàng.
6.
Tổng cục thống kê, 2013. Tình hình kinh tế - xã hội 2013
. [Ngày truy
cập: 4 tháng 10 năm 2014].
7.
PGS, TS. Nguyễn Văn Tiến, năm 2010, Quản trị rủi ro trong kinh doanh
ngân hàng, NXB Thống kê.
8. NH TMCP Công thương Việt Nam: Quy trình nghiệp vụ cho vay; tài sản
đảm bảo của NH TMCP Công Thương Việt Nam; Báo cáo cho vay 2011, 2012,
2013 của Vietinbank Vĩnh Long;
9. Báo cáo kết quả kinh doanh 2011, 2012, 2013 và phương hướng hoạt động
2012, 2013, 2014 của Vietinbank Vĩnh Long do Phòng Tổng hợp – Tiếp thị
Vietinbank Vĩnh Long cung cấp;
10. Các số báo thông tin ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam năm 2011;
2012; 2013
11. Công ty Cổ Phần đào tạo và tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (BTC): Tài liệu tập
huấn trưởng/phó phòng QLRR của Vietinbank do Công ty Cổ Phần đào tạo và tư
vấn nghiệp vụ ngân hàng (BTC) soạn thảo năm 2012
99
[...]... của ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long trong 3 năm 2011; 2012; 2013; Quý I, II năm 2014 Phân tích thực trạng rủi ro trong cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long và tìm ra nguyên nhân Đề xuất các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long. .. của ngành ngân hàng cũng như từ những thực tế nêu trên em xin chọn đề tài: Thực trạng rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long để thực hiện nhằm làm rõ lý thuyết, bám sát thực tiễn và giúp cho hoạt động tín dụng nói chung, cho vay doanh nghiệp nói riêng của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long hạn... khoán Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Vĩnh Long (Ngân hàng Công thương Vĩnh Long) được thành lập và đi vào hoạt động từ tháng 1/1988 Ban đầu Ngân hàng Công thương Vĩnh Long chỉ là chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Long Bản thân Ngân hàng Công thương Vĩnh Long không phải là một đơn vị kinh doanh độc lập mà còn phụ thuộc vào Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Long Vì vậy hoạt động. .. được phần nào rủi ro 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro trong cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long trong 3 năm 2011; 2012; 2013 và 2 quý đầu năm 2014, từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong cho vay, giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Khái quát hoạt động cho vay. .. vào nghiên cứu về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2011 đến quý 2 năm 2014 Số liệu do phòng khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long cung cấp 16 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Luật các tổ chức tín dụng ban hành năm... phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Hình 2.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Có... + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục là hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung 23 + Rủi. .. ngũ công chức tuy được đào tạo, đào tạo lại nhưng vẫn còn một bộ phận yếu về chuyên môn thiếu kinh nghiệm thực tiễn, ý thức trách nhiệm đối với công việc chưa cao, chưa đáp ứng được với quá trình hội nhập 3.2 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh. .. doanh, dịch vụ của khách hàng - Cho vay hợp vốn: Một nhóm ngân hàng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hay phương án vay vốn của doanh nghiệp Trong đó, có một ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay. .. ra tỷ lệ phần trăm để so sánh Đây là phương pháp dùng để đánh giá mức độ phù hợp trong cơ cấu cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu trong ngân hàng để có cơ sở điều chỉnh cho phù hợp 34 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.1 TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TỈNH VĨNH LONG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 3.1.1 Điều kiện tự nhiên Vĩnh Long là tỉnh