Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đồng tháp

Kết quả đáp ứng các chuấn mực theo Basel II, cũng như tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018, nghiên cứu đã phân tích, đánh giá

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ THẢO MY

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2020

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

PHẠM THỊ THẢO MY

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng (Hướng ứng dụng)

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS NGÔ MINH HẢI

Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2020

LỜI CAM ĐOAN

Đề tài luận văn “Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng

tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp”

được thực hiện bởi tác giả, tuân thủ các tiêu chuẩn luận văn khoa học, được thực hiện dưới dự góp ý của thầy hướng dẫn

Số liệu sử dụng trong luận văn được lấy từ những nguồn có uy tín, chất lượng đảm bảo bởi các tạp chí khoa học lớn Bên cạnh đó, những số liệu thu thập sử dụng được bảo mật và được trích dẫn rõ ràng về nguồn gốc Tôi cam đoan luận văn này chưa được sử dụng cho bất cứ nghiên cứu nào cùng cấp

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng 03 năm 2020

Người thực hiện

(Ký tên, ghi rõ họ tên)

Phạm Thị Thảo My

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH SÁCH BIỂU BẢNG

DANH SÁCH HÌNH VẼ

TÓM TẮT

ABSTRACT

Chương 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu và câu hỏi nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu chung 2

1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể 2

1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Phương pháp nghiên cứu 3

1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 3

1.4.2 Phân tích số liệu 3

1.6 Kết cấu luận văn 4

1.7 Định hướng ứng dụng của đề tài 4

Chương 2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng thương mại 5

2.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại 5

2.1.2 Bản chất tín dụng Ngân hàng 5

2.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại 6

2.1.4 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại 7

2.2 Tổng quan về hoạt động cho vay tiêu dùng 7

2.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay tiêu dùng 7

2.2.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay tiêu dùng 7

2.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay tiêu dùng 8

2.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng 9

2.3.1 Khái niệm 9

2.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 11

2.3.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng 13

2.4 Hậu quả của rủi ro cho vay tiêu dùng 17

2.4.1 Đối với khách hàng 17

2.4.2 Đối với Ngân hàng thương mại 17

2.4.3 Đối với hệ thống ngân hàng 18

2.4.4 Đối với nền kinh tế 18

2.5 Quy trình của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng 19

2.5.1 Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 19

2.5.2 Phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 20

2.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 23

2.5.4 Xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng 24

2.6 Một số nghiên cứu liên quan 25

Chương 3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 28

3.1 Giới thiệu chung về BIDV Đồng Tháp 28

3.1.1 Lịch sử hình thành 28

3.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Đồng Tháp 28

3.1.3 Tổng quan hoạt động cho vay tại BIDV Đồng Tháp 29

3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Đồng Tháp 32

3.2.1 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 32

3.2.2 Nợ quá hạn và nợ xấu 33

3.2.3 Trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng 35

3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng theo Basel II tại BIDV Đồng Tháp 36

3.3.1 Đo lường rủi ro tín dụng 36

3.3.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 42

3.3.3 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng từ chuyên gia 44

3.3.4 Thành tựu đạt được tại đơn vị 46

Chương 4 NGUYÊN NHÂN VÀ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI BIDV ĐỒNG THÁP 49

4.1 Một số nguyên nhân 49

4.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 49

4.1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 52

4.1.3 Nguyên nhân khách quan khác 53

4.2 Một số giải pháp từ chuyên gia 54

4.2.1 Giải pháp chung 54

4.2.2 Giải pháp cụ thể 56

Chương 5 KẾT LUẬN 61

5.1 Kết luận 61

5.3 Một số hạn chế của nghiên cứu và gợi ý cho những nghiên cứu tiếp theo 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH SÁCH BIỂU BẢNG

Bảng 2.1 Khả năng xảy ra rủi ro tín dụng

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Đồng Tháp giai đoạn 2014 –

Bảng 3.5 Phân loại nhóm nợ tại BIDV Đồng Tháp

Bảng 3.6 Tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất tại BIDV Đồng Tháp - Trụ cột thứ nhất

DANH SÁCH HÌNH VẼ

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Đồng Tháp

Hình 3.2 Quy trình xét duyệt tín dụng tiêu dùng tóm tắt tại BIDV Đồng Tháp Hình 3.3 Hệ thống công nghệ quản trị Basel tiên tiến tại BIDV

Hình 3.4 Mô hình 3 tuyến phòng thủ theo Basel II

Hình 3.5 Nhận diện rủi ro tín dụng tại BIDV Đồng Tháp

TÓM TẮT HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TIÊU DÙNG TẠI

NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP

Đối với việc quản trị rủi ro tín dụng nhiều ngân hàng đang dần áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng, không đứng ngoài cuộc BIDV cũng đang thí điểm áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tại ngân hàng Tại chi nhánh của ngân hàng BIDV đóng tại Đồn Tháp thì nhu cầu vay tiêu dùng ngày càng cao, ngân hàng cũng đã đưa ra nhiều sản phẩm cho vay để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng Vì vậy việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng rất cần thiết nhằm hạn chế việc mất thanh khoản trong cho vay

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài Đánh giá thực trạng và phân tích các nhân

tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro

Phương pháp nghiên cứu sử dụng cả hai phương pháp là định tính và định lượng, trong đó phương pháp định tính nhằm phân tích lý thuyết qua đó thấy được những khe hở trong nghiên cứu từ đó tiến hành phân tích, luận giải nhằm sáng tỏ vấn đề Phương pháp định lượng sử dụng phương pháp thống kê

so sánh số liệu qua các thời kỳ nhằm nổi bật lên thực trạng về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV chi nhánh Đồng Tháp

Kết quả đáp ứng các chuấn mực theo Basel II, cũng như tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tại Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018, nghiên cứu đã phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tiêu dùng tại ngân hàng BIDV chi nhánh Đồng Tháp từ đó đề xuất một số giải pháp nằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, tìm ra giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng ứng dụng thiết thực tại đơn vị và có thể mở rộng trên quy mô lớn hơn

Từ khóa: vay tiêu dùng, rủi ro tín dụng, Basel 2

ABSTRACT CONSUMING LENDING CREDIT RISK MANAGEMENT

ACTIVITIES AT BIDV DONG THAP

For the credit risk, many banks are gradually applying Basel II in their system, BIDV is not on the sidelines of piloting the application of Basel II in risk at banks At BIDV's agency in Dong Thap, the demand on consuming activity loans is increasing, the bank has also launched many loan methods to meet the needs of consumers Therefore, the risk in consuming lending activities

is essential to limit the loss of liquidity in lending

Research objectives of the research is how to find out the reason that cause the credit risk of lending activities in BIVD Dong Thap; How to solve that problems and prevent that problems in BIDV Dong Thap; The result of this research can be applied not only in BIDV Dong Thap but also in all BIDV and banks system in Vietnam

The research method uses both qualitatives and quantitatives method that the qualitative method is used to analyze the theory, so that the gaps in the study can be analyzed, interpreted and interpreted to clarified problems In quantitatives research use statistical analysis data in the situation of credit risk

in consumer lending activities at BIDV Dong Thap

The results meet the standards under Basel II, as well as compliance with the regulations of the State Bank of Vietnam in Circular No 13/2018 / TT-NHNN dated May 18, 2018 The study analyzed, assessed the situation of credit risk for consuming lending credit risk activities at BIDV Dong Thap, thereby proposing some solutions to improve risk , find out the solutions to help limiting credit risks in consuming lending activities, which are practical at the agency and can be expanded on a larger scale

Key words: Consuming lending, Credit risk, Basel 2.

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Đối với việc quản trị rủi ro tín dụng nhiều ngân hàng đang dần áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng, không đứng ngoài cuộc BIDV cũng đang thí điểm áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tại ngân hàng Tại chi nhánh của ngân hàng BIDV đóng tại Đồn Tháp thì nhu cầu vay tiêu dùng ngày càng cao, ngân hàng cũng đã đưa ra nhiều sản phẩm cho vay để đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng Vì vậy việc quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng rất cần thiết nhằm hạn chế việc mất thanh khoản trong cho vay

Vay tiêu dùng là phương thức giúp cho khách hàng nhanh chóng tiếp cận được nguồn vốn mà không cần thiết phải có tài sản đảm bảo Chính vì sự nhanh chóng, tiện lợi mà hoạt động cho vay tiêu dùng luôn tồn tại nhiều rủi ro, trong

đó có rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng, rủi ro này trực tiếp ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng, mỗi ngân hàng tuy có những biện pháp khác nhau nhằm giảm thiểu rủi ro Tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp cũng đã có những chính sách đưa ra nhằm hạn chế rủi ro tín dụng bằng việc kiểm soát nợ xấu Tuy nhiên, những chính sách đưa ra còn mang tính chất tổng quan chưa cụ thể, đáng chú ý là hiện tại chi nhánh vẫn chưa thực sự quan tâm đến vấn đề rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Hiện nay vẫn chưa thực sự có một nghiên cứu cụ thể nào về vấn đề rủi

ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng Vấn đề đặt ra là làm thế nào để giảm thiểu rủi luôn được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm Những nhân tố nào ảnh

hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng “Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư

và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp” để đề ra các giải pháp hạn chế

rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, nghiên cứu làm tiền đề cho những nghiên cứu có liên quan ở mức độ chuyên sâu hơn

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu chung

Đánh giá thực trạng và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp nhằm đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro

1.2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

Hệ thống hoá lý thuyết về rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp

Phân tích các yếu tố có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp

Đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp

1.2.3 Câu hỏi nghiên cứu

Câu hỏi nghiên cứu 1: Những yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp?

Câu hỏi nghiên cứu 2: Có những đề xuất nào nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV Chi nhánh Đồng Tháp?

1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu tập trung về vấn đề rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thông tin về khách hàng vay tiêu dùng được thu thập từ hồ sơ vay được lưu trữ nội bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp

Lịch sử của khách hàng được truy xuất từ phần mềm lõi của ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam

Nhà nghiên cứu tiến hành phỏng vấn các đối tượng khác nhau để phân tích được đa chiều về rủi ro tín dụng tại chi nhánh BIDV Đồng Tháp

Đối tượng khách hàng tiến hành phỏng vấn 04 khách hàng sử dụng dịch

vụ vay tiêu dùng tại đơn vị trong khoảng thời gian thực hiện nghiên cứu

Đối tượng cán bộ tín dụng tiến hành phỏng vấn 03 cán bộ tín dụng đang trực tiếp phụ trách mảng nghiệp vụ vay tiêu dùng tại đơn vị trong khoảng thời gian thực hiện nghiên cứu

Đối tượng cán bộ quản lý tiến hành phỏng vấn 02 cán bộ quản lý tại chi nhánh, cụ thể là giám đốc, phó giám đốc chi nhánh và trưởng phòng tín dụng đang trực tiếp phụ trách quản lý bộ phận tín dụng

Đối tượng cán bộ quản trị rủi ro nội bộ (Basel) tại chi nhánh tiến hành phỏng vấn 02 cán bộ đang trực tiếp quản lý việc lập báo cáo và quản trị Client BIDV Database tại chi nhánh trong khoảng thời gian thực hiện nghiên cứu

1.4.2 Phân tích số liệu

Nghiên cứu sử dụng cả hai phương pháp là định tính và định lượng, trong

đó phương pháp định tính nhằm phân tích lý thuyết qua đó thấy được những khe

hở trong nghiên cứu từ đó tiến hành phân tích, luận giải nhằm sáng tỏ vấn đề Phương pháp định lượng sử dụng phương pháp thống kê so sánh số liệu qua các thời kỳ nhằm nổi bật lên thực trạng về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại BIDV chi nhánh Đồng Tháp

1.6 KẾT CẤU LUẬN VĂN

Chương 1: Giới thiệu

Chương 2: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại BIDV

Đồng Tháp

Chương 4: Phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng tại BIDV

Đồng Tháp

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

1.7 ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG CỦA ĐỀ TÀI

Đề tài luận văn nhằm tìm ra giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đồng Tháp ứng dụng thiết thực tại đơn vị và có thể

mở rộng trên quy mô lớn hơn

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng thương mại

Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ La Tinh: “Credo” – đó là sự tin tưởng, tín nhiệm một người về một vấn đề nào đó Thuật ngữ tín dụng được diễn giải trong tiếng anh: “Credit” Thuật ngữ tín dụng theo dân gian Việt Nam được diễn giải: “Sự vay mượn”

Theo quyết định số 1627/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích

và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi”

Theo Luật các TCTD (2010), nếu đứng trên góc độ quan hệ giữa các TCTD với khách hàng ta có thể hiểu tín dụng theo nghĩa sau: “Cấp tín dụng là việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc

có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh

và nghiệp vụ khác”

Như vậy tín dụng ngân hàng: Là giao dịch tài sản giữa ngân hàng (TCTD) với bên đi vay (tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế) trong đó ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng (TCTD) khi đến hạn thanh toán

2.1.2 Bản chất tín dụng Ngân hàng

Theo Lê Văn Tề (2010) cho rằng bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng cơ bản như sau: Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền)

và cho thuê (bất động sản và động sản), xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (gốc + lãi vay), tiền vay

được cấp trên cơ sở bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

2.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng thương mại

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng, tín dụng được chia như sau:

Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho

các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hóa

Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng

nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà ở, xe ô tô, các hàng hóa tiêu dùng khác…Hiện nay, loại tín dụng tiêu dùng là một trong thị trường tín dụng rộng lớn

Tín dụng học tập: là hình thức cấp phát tín dụng để phục vụ việc học tập

của học sinh sinh viên như nộp học phí, trang trải cuộc sống sinh viên hàng tháng

Căn cứ vào sự đảm bảo tín dụng, tín dụng được chia làm các loại:

Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng mà người cho vay đòi hỏi người

vay vốn phải có tài sản, cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng mà người vay không buộc

phải sử dụng tới tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ 3 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả chia thành các loại:

Tín dụng trả góp: Là phương thức cho vay mà theo đó các kỳ trả nợ gốc

và lãi trùng nhau, số tiền trả nợ của mỗi kỳ là bằng nhau, số lãi được tính trên

số dư nợ gốc và số ngày thực tế của kỳ hạn trả nợ

Tín dụng hoàn trả cố định: Là loại tín dụng được thanh toán một lần theo

kỳ hạn đã thỏa thuận

Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay có thể

hoàn trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập

Căn cứ theo thời hạn tín dụng thì TDNH được chia làm 3 loại:

Tín dụng ngắn hạn: Không quá 12 tháng chủ yếu sử dụng để bù đắp sự

thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng từ trên 12 tháng đến 60 tháng, dùng

đầu tư mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuấ kinh doanh và cải tiến, đổi mới thiết bị công nghệ, xây dựng dự án quy mô nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh chóng

Tín dụng dài hạn: Trên 60 tháng, sử dụng để đáp ứng cho việc đầu tư

dài hạn như xây dựng nhà ở, dùng để đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

2.1.4 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại

Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp phần điều tiết vĩ mô nền kinh tế Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn Tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông xã hội Tín dụng góp phần thực hiện chính sách xã hội

2.2 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG

2.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay tiêu dùng

Theo Phan Thị Thu Hà, (2007) định nghĩa: "Cho vay tiêu dùng là quan

hệ cho vay mà Ngân hàng thương mại chuyển giao về vốn trong một thời gian nhất định từ Ngân hàng thương mại tới các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác nhằm phục vụ mục đích tiêu dùng, đầu tư hay sản xuất kinh doanh"

2.2.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay tiêu dùng

Thứ nhất: Quy mô của các khoản vay nhỏ, số lượng khoản vay lớn Hoạt

động cho vay tiêu dùng có thể coi là một dịch vụ bán lẻ, hướng tới đối tượng khách hàng rất đa dạng và phong phú mức thu nhập của nhóm khách hàng này không quá thấp nhóm đối tượng khách hàng này có nhu cầu rất đa dạng, đối tượng sử dụng các khoản vay đa dạng tuy nhiên quy mô của các khoản vay là không lớn

Thứ hai: Theo đánh giá của các chuyên gia, cho vay tiêu dùng có mức

độ rủi ro khá thường xuyên Nguyên nhân là bản thân khách hàng vay vốn có thể phát sinh những biến động về tình hình tài chính dẫn đến mất khả năng chi trả hay khi khách hàng cố tình không chịu trả nợ Ngoài ra, để được xét duyệt vay vốn, nhiều khách hàng đã không trung thực trong việc khai báo các thông tin về tình hình tài chính trong tương lai của mình nên các Ngân hàng dễ gặp phải rủi ro đạo đức khi cho vay

Thứ ba: Chúng ta có thể thấy, cho vay tiêu dùng thường chịu ảnh hưởng

của nhiều rủi ro Do vậy các NHTM thường áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn khách hàng là doanh nghiệp, dẫn đến lợi nhuận kỳ vọng từ hoạt động cho vay tiêu dùng cũng cao hơn so với các hoạt động cho vay khác

Thứ tư: Mục đích cho vay tiêu dùng chủ yếu là hướng tới mục đích vay

tiêu dùng như: mua nhà, mua xe ô tô, mua tiêu dùng, du học, chữa bệnh …

Thứ năm: NHTM phải bỏ ra mức chi phí cho các khoản vay cho vay

tiêu dùng tương đối thấp, do chi phí cho nhân lực và công cụ để thẩm định khách hàng là tương đối cao không đáng kể, số lượng các khoản vay lớn nhưng quy

mô mỗi khoản vay lại tương đối nhỏ

Thứ sáu: Lãi suất cho vay của các khoản cho vay tiêu dùng thường cao

hơn so với các khoản cho vay KHDN Nguyên nhân bởi vì chi phí cho vay tiêu dùng tính trên mỗi đơn vị đồng vốn cho vay là lớn, mức độ rủi ro của khoản vay cao và kém nhạy bén với lãi suất

Thứ bảy: Thời gian vay vốn của cho vay tiêu dùng đa dạng, bao gồm

các khoản vay ngắn hạn, trung và dài hạn Đối với những khoản vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng của cá nhân và hộ gia đình thì thời hạn vay thường là trung

và dài hạn

2.2.3 Vai trò của hoạt động cho vay tiêu dùng

Theo Nguyễn Đình Thọ (2011) đưa ra các vai trò của hoạt động cho vay tiêu dùng là:

Phát triển cho vay tiêu dùng đang là xu hướng tất yếu của các NHTM hiện nay, bởi nó có ý nghĩa lớn không chỉ đối với bản thân ngân hàng, khách hàng

mà còn có tầm ảnh hưởng đến cả nền kinh tế đất nước Xác định rõ điều đó để xây dựng và hoàn thiện những kế hoạch, chính sách phát triển tốt cho loại hình cho vay tiêu dùng đang là thách thức dành cho hệ thống các NHTM

Đối với ngân hàng: xét trên phương diện chung thì cho vay tiêu dùng có

vai trò quan trọng, góp phần vào quá trình phát triển và xây dựng đường lối cho các NHTM, mở rộng thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh, tiếp cận được nhiều KH tiềm năng

Đối với khách hàng: Đem đến sự thuận tiện, an toàn, dễ tiếp cận vốn cho

khách hàng, đồng thời tạo sự thuận lợi trong quá trình thanh toán và sử dụng nguồn thu nhập của mình Hoạt động cho vay thường đơn giản, dễ thực hiện và thường xuyên, tập trung

Đối với nền kinh tế: Cho vay tiêu dùng góp phần đáp ứng nhu cầu về vốn

của các cá nhân, để phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng, duy trì, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Giảm khối lượng tiền mặt lưu thông khi sử dụng công cụ thanh toán không dùng tiền mặt và giảm được chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển Điều tiết lượng tiền tệ lưu thông trong nền kinh tế, ổn định thị trường tiền tệ

2.3 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 2.3.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng vay không trả được nợ hoặc không trả đúng hạn cho ngân hàng Theo (Bae, Kwon, & Park, 2018) rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết

Rủi ro tín dụng phát sinh trong suốt quá trình cấp tín đụng của ngân hàng đối với khách hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong

hoạt động ngân hàng, là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng Nó tồn tại khách quan gắn liến với hoạt động của ngân hàng Do đó, cần chủ động nhận diện, lượng hóa, sẵn sàng tiếp nhận và xử lý (Buzzel & American Bankers Association, 2014)

Danh từ “rủi ro” có nhiều khái niệm khác nhau Frank Knight một học giả người Mỹ, định nghĩa “Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” Allan Willett cho “rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi” Inrving Perfer lại cho rằng “rủi ro là tổng hợp của những sự ngẫu nhiên có thể đo lường bằng xác suất” Một học giả khác người Anh là Marilic Hurt Mr Carty quan niệm “rủi ro là một tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được”

Theo từ điển tài chính của P H Collin: “rủi ro có thể được định nghĩa là khả năng gánh chịu một thiệt hại của chủ thể Theo Bernard Manso, “rủi ro là tác động của những biến cố xảy ra trong tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hay một danh mục tài sản mà khả năng xảy ra biến cố đó có thể dự đoán trước nhưng không thể dự đoán chính xác biến cố xảy ra như thế nào Rủi

ro được đo lường bằng độ lệch chuẩn giữa lợi nhuận thực tế của chủ thể và mức lợi nhuận dự kiến Mức biến động lợi nhuận càng lớn nghĩa là sự không chắc chắn càng nhiều thì nguy cơ rủi ro cao”

Sauders và H Lange định nghĩa: “RRTD là khoản lỗ tiềm năng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện cả về số lượng và thời hạn”

Theo khoản 1, điều 2 quyết định 493/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNNVN, đề cập khái niệm “rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa

vụ của mình theo cam kết”

Theo điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng (ban

hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN) thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” [10]

Theo Jorion (2009) thì: “Rủi ro tín dụng là rủi ro tổn thất kinh tế do bên đối tác không thể thực hiện đầy đủ nghĩa vụ được quy định trong hợp đồng được

ký kết giữa các bên liên quan Rủi ro này được đo lường bằng chi phí phải bỏ

ra để có được dòng tiền thay thế nếu bên đối tác phá sản”

Tóm lại ta có thể hiểu rủi ro tín dụng như sau:

Là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của Ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Là khả năng tiềm ẩn có thể gây tổn thất về vốn và thu nhập cho Ngân hàng phát sinh khi đối tác không đáp ứng được một phần hoặc toàn bộ các điều khoản của Hợp đồng tín dụng hay không thực hiện đầy đủ như đã thỏa thuận theo các điều khoản của Hợp đồng tín dụng

Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến những tổn thất tài chính đối với ngân hàng, trường hợp xấu nhất có thể dẫn đến thua lỗ hoặc phá sản

Rủi ro tín dụng là khách quan nên người ta không thể loại trừ hẳn chúng

mà chỉ có thể hạn chế rủi ro và giữ chúng ở một mức độ chấp nhận được

Rủi ro tín dụng tiêu dùng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi cấp tín dụng cho cho vay tiêu dùng Hay cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của NH có thể không được hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lượng và thời hạn Rủi ro tín dụng tiêu dùng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn (Nguyễn Đình Thọ (2011), Tín dụnng ngân hàng, NXB Lao động xã hội)

2.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm:

Rủi ro đạo đức là rủi ro do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra

Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch là do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi cuộc giao dịch diễn ra

Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm:

Rủi ro đọng vốn là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị đông cứng, kém lỏng

và ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện : (i) ảnh hưởng đến kế hoạch

sử dụng vốn của ngân hàng, ( ii) gặp khó khăn cho việc thanh toán cho khách hàng”

Rủi ro mất vốn là rủi ro khi người vay không có khả năng trả được nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi vay, ngân hàng chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp Rủi ro mất vốn sẽ làm (i) tăng chi phí do

nợ khó đòi tăng, chi phí quản lí, chi phí giám sát (ii) giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất đi”

Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm:

Rủi ro khách hàng cá thể: RRTD xảy ra đối với đối tượng khách hàng là

Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành rủi

ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại

và rủi ro tập trung

Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm:

Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro xảy ra khi ngân hàng phân tích đánh giá sai về khách hàng dẫn đến cho vay các khách hàng không đủ điều kiện đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai

Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro này xảy ra trong quy trình cấp tín dụng Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không đúng tiến độ (ii) không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên và (iii) không dự báo được rủi ro tiềm năng

Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán bộ tín dụng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính tương lai của khách hàng

Căn cứ vào phạm vi của rủi ro tín dụng, chia làm hai nhóm: RRTD cá biệt và RRTD hệ thống

2.3.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng

Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng là “Ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra Vì vậy “Rủi ro tín dụng của Ngân hàng không những

là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế”

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan

Môi trường kinh tế:

Chính các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút đó là nguyên nhân, vì vậy các tổ chức tài chính trong nước hay gặp phải rủi ro cao

Đồng thời, việc thiếu tầm nhìn chiến lược về quy hoạch và điều tiết hợp

lý của các cơ quan quản lý sử dụng không hợp lý nguồn vốn thu từ ngân sách

và chi vào các hoạt động không phù hợp dẫn đến lãng phí Từ đó NH cũng phải liên quan đến vòng xoáy lãng phí này

Nền kinh tế nước ta đang chủ yếu nhập khẩu nguyên liệu từ nước ngoài

để phục vụ sản xuất công nghiệp Do vậy việc gặp rủi ro ngay từ khâu mua nguyên liệu đầu vào làm cho doanh nghiệp dễ bị khủng hoảng trong quá trình sản xuất

Môi trường pháp lý

Rất cần thiết trong hoạt động của ngân hàng đó là những quy định chính sách của một quốc gia, những chính sách này hiện nay vẫn chưa hoàn thiện chưa đạt được một chuẩn thống nhất chung chưa tạo ra một hành lang pháp lý đủ mạnh một sân chơi lành mạnh cho các ngân hàng cùng tham gia

Việc tạo ra một môi trường pháp lý đầy đủ đúng quy trình, hội nhập quốc

tế là một trong những vấn đề cấp thiết đòi hỏi các nhà hoạch định chiến lược cần phải gấp rút hoàn thiện

Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh

Các yếu tố môi trường ít nhiều cũng tác động đến rủi ro tín dụng, các yếu

tố đó có thể kể đến như thảm hoạ, bất ổn chính trị, bất ổn trong môi trường tự nhiên và xã hội tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp làm cho khách hàng rơi vào tình trạng khó khăn trong kinh doanh dẫn đến không trả được nợ vay

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan

Việc đánh giá RRTD không chỉ thông qua một yếu tố mà phải đánh giá dựa trên nhiều yếu tố khác nhau, xét về mặt đầu tiên đó chính là nguyên nhân chủ quan ảnh hưởng đến RRTD, một số nguyên nhân có thể kể đến:

Từ phía khách hàng vay vốn

Sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay.Khả năng quản lý kinh doanh kém

Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, hầu hết tất cả các ngân hàng đều yêu cầu khách hàng phải đảm bảo cho khoản vay bằng tài sản thế chấp (đối với hình thức cho vay thế chấp), và đảm bảo bằng thu nhập của khách hàng (đối với hình thức cho vay tín chấp) thì tài sản đảm bảo chính là cơ sở để ngân hàng có niềm tin xét duyệt cấp tín dụng cho khách hàng

Từ phía ngân hàng

Do các quy trình, quy định thiếu chặt chẽ, chưa đầy đủ; bộ máy quản trị

và kiểm soát rủi ro hoạt động chưa hiệu quả dẫn đến mất an toàn trong cho vay thường ẩn chứa trong các khoản cho vay có vấn đề

Do Ngân hàng chưa nhận dạng và hiểu rõ nguyên nhân gây ra các rủi ro phát sinh trong hoạt động kinh doanh hiện có và các hoạt động kinh doanh mới

Do Ngân hàng chưa nhận dạng rủi ro thường xuyên và liên tục theo giao dịch và danh mục tài sản đảm bảo nhận diện đầy đủ tính liên kết của rủi ro và tính tương tác giữa các rủi ro (ví dụ: một giao dịch, sản phẩm, dịch vụ có thể bao hàm nhiều rủi ro khác nhau, rủi ro này là nguyên nhân dẫn đến các rủi ro khác, mức độ rủi ro này ảnh hướng đến mức độ rủi ro khác)

Đo lường rủi ro tín dụng

Do ngân hàng chưa đo lường rủi ro đối với các rủi ro đã được nhận dạng trên cơ sở xác định tác động ngắn hạn và dài hạn của rủi ro đó đối với vốn và lợi nhuận

Do đo lường rủi ro được thực hiện bằng các phương pháp, mô hình, kỹ thuật khác nhau (bao gồm cả các đánh giá định lượng, định tính và các giả định) Các phương pháp, mô hình, kỹ thuật đo lường rủi ro chưa được kiểm tra định

kỳ về tính chính xác của các phương pháp,mô hình này

Do đo lường rủi ro chưa thực hiện theo từng giao dịch và danh mục và chưa đảm bảo kịp thời, chính xác làm cơ sở cho theo dõi rủi ro và kiểm soát rủi

ro chưa đạt hiệu quả

Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng

Do Ngân hàng chưa đưa ra các chính sách và một quy trình tín dụng phù hợp với sự phát triển và tình hình thị trường

Do quy trình tín dụng chưa đảm bảo tính logic khoa học, cụ thể, rõ ràng Chưa có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng Thông tin tín dụng

Một số ngành nghề biến động theo thị trường và thường không có tín chất ổn định, các cán bộ tín dụng chưa nắm bắt được thị trường và những bất

ổn của thị trường đó là những rủi ro tiềm tàng dẫn đến những quyết định sai lầm trong cấp phát tín dụng cho khách hàng, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng

Chất lượng nguồn nhân lực

Năng lực rủi ro trong cho vay tiêu dùng của Ngân hàng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng, cán bộ phê duyệt tín dụng và các nguồn lực kiểm tra giám sát của ngân hàng

Ngân hàng bố trí chưa đầy đủ nhân sự có năng lực, trình độ và kinh nghiệm đáp ứng yêu cầu của công tác quản lý rủi ro và các hoạt động kinh doanh

Ngân hàng chưa có các tiêu chuẩn định tính và định lượng cho các vị trí công việc và có các biện pháp đánh giá cán bộ về mức độ đáp ứng đối với từng

vị trí công việc

Cơ chế đãi ngộ (kể cả chế độ thù lao cho Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên) của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài bao gồm chính sách lương, khen thưởng, thù lao và các chính sách đãi ngộ khác, mâu thuẫn với chiến lược quản lý rủi ro và khuyến khích các cán bộ thực hiện các hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận ngắn hạn hoặc có nhiều rủi ro trong khi chưa đủ kiến thức và khả năng để kiểm soát rủi ro

Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ

Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ

Các báo cáo theo dõi rủi ro chưa đảm bảo kịp thời, chưa đủ thông tin

Ngân hàng chưa có các biện pháp giảm thiểu và phòng ngừa đối với các rủi ro đã nhận dạng và đo lường để giảm thiểu tác động của rủi ro

Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các Ngân hàng

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các Ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay

2.4 HẬU QUẢ CỦA RỦI RO CHO VAY TIÊU DÙNG

2.4.2 Đối với Ngân hàng thương mại

Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ nếu không can thiệp kịp thời thì sẽ gây ra tâm lý của người gửi tiền là lo sợ mất tiền và họ sẽ rút hàng loạt làm cho các Ngân hàng khác rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

Rủi ro là không thu hồi được nợ bao gồm gốc, lãi và các khoản phí cho nguồn vốn bị thất thoát, lợi nhuận bị sụt giảm và nặng hơn thì sẽ bị phá sản

Rủi ro làm gia tăng chi phí (do trích lập dự phòng bù đắp tổn thất, chi phí quản lí nợ, chi phí xử lí nợ…) hạn chế mở rộng kinh doanh

Rủi ro tín dụng làm suy giảm quy mô và gây biến động tạm thời nguồn vốn trong ngân hàng

- Nguồn vốn dùng để cho vay bị thu hẹp kéo theo là khả năng bị thu hẹp

sự cấp tín dụng

2.4.3 Đối với hệ thống ngân hàng

Ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn

Ngân hàng mất cân đối thu chi, khi không thu được nợ, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động đến hạn

Ngân hàng hoạt động kinh doanh không hiệu quả

Ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Đối với cấp dưới, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gặp khó khăn cho ngân hàng

2.4.4 Đối với nền kinh tế

Ngân hàng khó khăn sẽ ảnh hưởng đến nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, doanh nghiệp thiếu vốn sẽ gặp khó khăn để sản xuất kinh doanh dẫn đến đời sống công nhân gặp trắc trở

Làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định

Cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới

Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước

có liên quan

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể gây những hậu quả: Ngân hàng bị mất cả vốn lẫn lãi; Nếu hậu quả lớn thường xảy ra ở các khoản vay khách hàng doanh nghiệp dễ dẫn đến tình trạng phá sản cho toàn bộ hệ thống gây thiệt hại không nhỏ cho nền kinh tế

2.5 QUY TRÌNH CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CHO VAY TIÊU DÙNG

2.5.1 Nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Theo Nguyễn Đình Thọ (2011) cho rằng cần có nhiều biện pháp phức tạp để giải đáp cho việc tại sao lại xảy ra rủi ro đối với các khoản vay mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng Việc xác định rủi ro là tiền đề để phân tích và đánh giá rủi ro đối với việc cấp tín dụng của Ngân hàng và đồng thời cung cấp thông tin giúp cho cán bộ tín dụng có thể đưa ra cách lựa chọn xử lý rủi ro Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu lực, hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết toàn diện và đầy đủ các rủi ro hiện hữu trong tín dụng”

Không những thế ngân hàng cần phải nắm bắt được những RRTD xảy ra

do đâu và nguyên nhân thuộc về KH đến từ hoạt động kinh doanh thua lỗ, đối với các khoản vay thế chấp giá trị của tài sản có đủ để đảm bảo cho khoản vay được cấp, nhân viên NH liệu có xác định được chính xác những ảnh hưởng tiêu cực từ môi trường bên ngoài đến RRTD

Cũng theo Nguyễn Đình Thọ (2011) cho rằng: “Việc nhận diện RRTD

là một hoạt động xuyên suốt trong quá trình thẩm định và đóng vai trò quan trọng bởi nó là tiền đề giúp cho Ngân hàng có thể đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho doanh nghiệp hay không Các phương pháp sử dụng để nhận diện rủi ro bao gồm: dựa vào khả năng bản thân cán bộ tín dụng, sử dụng bảng hỏi,

sử dụng dữ kiện trong quá khứ, tham khảo kiến chuyên gia Thông tin giúp cho

NH có thể nhận diện RRTD là các thông tin về môi trường vi mô, vĩ mô, các thông tin về hoạt động ngành Nói tóm lại tất cả các thông tin có ảnh hưởng đến doanh nghiệp và dự án mà NH có thể thực hiện cấp tín dụng sẽ được NH thu thập để phục vụ cho việc nhận diện rủi ro này Trong quá trình nhận diện đòi hỏi tư duy và kinh nghiệm của các cán bộ, nó cũng phụ thuộc rất nhiều vào độ tin cậy và chính xác của thông tin thu thập được”

2.5.2 Phân tích rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

2.5.2.1 Phân tích rủi ro tín dụng

Phân tích RRTD liên quan đến việc xem xét các nguồn gốc rủi ro, hậu quả của rủi ro đối với hoạt động của doanh nghiệp và qua đó ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Các yếu tố rủi ro trong bước nhận diện sẽ được xác định về hậu quả và khả năng có thể xảy ra trong bước phân tích rủi ro

Như vậy, dựa trên quá trình phân tích rủi ro Ngân hàng sẽ phải tính toán đến khả năng xảy ra những nguy cơ đối với Ngân hàng và đánh giá tác động hay hiệu quả của nó Tác động của rủi ro được lượng hóa bằng cách lấy chi phí phát sinh xảy ra sự kiện nhân với xác suất sự kiện đó Quy trình chung của việc phân tích rủi ro là:

Nhận dạng các hiểm họa và tổn thất tiềm năng có thể xảy ra đối với các khoản cấp tín dụng Nhận dạng rủi ro và xếp hạng mức độ nghiêm trọng của các rủi ro Nhận dạng nguyên nhân và xếp hạng khả năng xảy ra Sau khi hoàn thành các việc này, có thể lập ma trận rủi ro như sau để xác định mức độ rủi ro của khoản vay Mức độ rủi ro = Khả năng xảy ra rủi ro * Mức độ nghiêm trọng

Bảng 2.1 Khả năng xảy ra rủi ro tín dụng

(Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2009, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB ĐH Quốc gia Hà

Nội)

2.5.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường rủi ro khoản vay được tính theo công thức:

EL = PD x LGD x EAD

Trong đó:

EL (Expected Loss) là tổn thất dự kiến

PD (Probability of default) là xác suất vỡ nợ của khách hàng

LGD (Loss Given Default) là tỷ trọng số dư rủi ro NH sẽ bị tổn thất

khi khách hàng không trả được nợ

EAD (Exposure at Default) là số dư nợ vay (và tương đương) của

khách hàng/ngân hàng khi xảy ra vỡ nợ

Với PD, LGD, EAD là các yêu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng rất định tính mà các NH thường xuyên nhắc đến trong quyết định cấp tín dụn,

là khả năng trả nợ và mong muốn trả nợ của khách hàng đã được lượng hóa cụ thể” Dựa trên phan tích và kết quả nêu trên NH sẽ có những công cụ phù hợp

để ứng dụng đo lường và quản trị RRTD một cách hiệu quả nhất nhằm hạn chế tối thiểu thiệt hại do RRTD gây ra Một số mô hình đo lường RRTD:

Mô hình điểm số Z

Đây là mô hình dùng để chấm điểm tín dụng cho các doanh nghiệp vay vốn X là thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người vay và phụ thuộc vào các nhân tố: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay, chỉ số này có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ Từ đó Altman đã xây dựng mô hình như sau:

Z = 1.2 X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.0X5

Trong đó:

X1: Hệ số vốn lưu động/tổng tài sản

X2: Hệ số lãi chưa phân phối/tổng tài sản

X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản

X4: Hệ số giá thị trường của tổng vốn sở hữu

X5: hệ số doanh thu/tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Vậy khi trị

số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ

Đo lường rủi ro danh mục

Rủi ro danh mục được đánh giá qua các mô hình Value at Risk (Var), mô hình Returrn at Risk on Capital (RAROC), mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ theo Basel II

Việc xác định Var được tiến hành theo các bước sau:

B1: Đánh giá giá trị các tài sản rủi ro của NH căn cứ vào việc phân tích xem những tài sản nào chịu ảnh hưởng của RRTD

B2: Phân tích mức biến động giá trị của các tài sản rủi ro

Cũng theo nghiên cứu của tác giả một số rủi ro có thể dự báo được và một

số rủi ro không thể dự báo được Đối với những rủi ro có thể dự báo được NH

sẽ có những biện pháp bù đắp nhưng đối với những rủi ro không dự báo được những rủi ro này thường gây ra mất vốn cho NH, NH cần dùng những khoản lợi nhuận để bù đắp cho những rủi ro này

Mô hình RAROC được tính như sau:

RAROC = Thu nhập ròng – Tổn thất rủi ro dự kiến

Trong đó:

Thu nhập: thu từ tài chính (thu từ chênh lệch lãi suất và các khoản phí thu trước và khoản phí thu định kỳ), thu từ hoạt động kinh doanh

Tổn thất :

Tổn thất dự kiên = Xác suất xảy ra rủi ro qua xếp hạng * Giá trị

Dư nợ xảy ra khi rủi ro * Giá trị tổn thất khi rủi ro

Tổn thất ngoài dự kiến = Độ lệch chuẩn trong phân bố tổn thất

Đo lường tổng thể RRTD của NH: Đo lường RRTD còn được đánh giá qua việc tính toán quy mô dư nợ, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, hệ số RRTD,

dự phòng rủi ro

2.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Theo Luật các Tổ chức tín dụng Số 47/2010/QH12 nêu rõ, kiểm soát RRTD có 3 hoạt động:

Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ

tục, quy trình cho vay, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy đinh để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiều quan điểm của nhân viên tín dụng, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo

Kiểm soát trong khi cho vay: Kiếm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng,

kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng đối với

số liệu tại NH để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai thống kê tài sản đảm bảo, nhân viên tín dụng thu nợ, lãi không nộp

NH, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng xem có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay

Kiểm soát sau khi cho vay: Kiếm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát

tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới

2.5.4 Xử lý rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng

Sau khi xác định được tất cả những tổn thất nếu như rủi ro xảy ra, tùy vào khả năng chịu đựng mà mỗi Ngân hàng sẽ đưa ra cách xử l cho phù hợp

Có những cách xử l sau: có thể là tránh né rủi ro, chuyển giao, san sẻ rủi ro cho bên thứ ba hoặc chấp nhận rủi ro trong điều kiện cho phép

Chấp nhận rủi ro: tức Ngân hàng đồng ý thực hiện cấp tín dụng và sẽ

đưa ra những biện pháp quản l để hạn chế rủi ro tín dụng như xác định các mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng:

San sẻ rủi ro cho bên thứ 3: Tức Ngân hàng với khả năng chịu đựng rủi

ro có hạn sẽ liên kết với Ngân hàng khác thực hiện đồng tài trợ cho khoản vay Hoặc trong trường hợp Ngân hàng thực hiện cho vay nhưng e ngại trong trường hợp rủi ro xảy ra sẽ dẫn đến thiệt hại lớn cho Ngân hàng thì lúc đó Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp thực hiện mua bảo hiểm đối với tài sản hình thành từ vốn vay Điều này đặc biệt phổ biến ở cho vay các dự án mà tài sản đảm bảo là tài sản hình thành từ vốn vay, chẳng hạn như mua bảo hiểm cho tuabin đối với các

dự án nhà máy thủy điện…

Chuyển giao rủi ro: trong trường hợp khoản vay có rủi ro quá cao vượt

khả năng chịu đựng của Ngân hàng thì Ngân hàng sẽ chuyển rủi ro cho các chủ thể khác bằng cách bán khoản cho vay này cho các Ngân hàng lớn khác hoặc một trung gian tài chính khác để hưởng hoa hồng phí

Tránh né rủi ro: tức là Ngân hàng từ chối cấp tín dụng cho khách hàng

nếu xét thấy rủi ro tín dụng có thể quá lớn và vượt khả năng chịu đựng của Ngân hàng

2.6 MỘT SỐ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN

Trương Sơn Tùng (2013) – “Giải pháp hoàn thiện rủi ro trong cho vay tiêu dùng tại NHTMCP Công thương Việt Nam (Viettinbank)” Tác giả Trương Sơn Tùng sử dụng phương pháp kiểm định mô hình để xem xét 6 yếu tố như: Chính sách tín dụng; Dự báo rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Kiểm soát rủi ro tín dụng; Quy trình rủi ro tín dụng; Yếu tố bên ngoài Kết quả cho thấy các biến tác động mạnh nhất trong mô hình hồi quy bội là: Đo lường rủi ro tín dụng; Kiểm soát rủi ro; Quy trình rủi ro tín dụng.Và đề tài tập trung đưa ra các giải pháp tại các biến tác động mạnh nhằm giúp cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đạt hiệu quả cao nhất

Nguyễn Anh Dũng (2012) – “Rủi ro trong cho vay tiêu dùng tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Bình Định” Với Đề tài này, tác giả Nguyễn Anh Dũng đã thông qua khảo sát thực tế tại Ngân hàng để làm rõ những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng từ phía ngân hàng, khách hàng và từ nền kinh tế Nguyễn Anh Dũng đề ra những giải pháp cụ thể có khả năng dự báo, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh là dựa trên thực tế Ngân hàng và tình hình kinh tế trong thời gian vừa qua

Nguyễn Văn Chương (2013) – “Quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Nam Á, chi nhánh Nha Trang” Đề tài này tác giả Nguyễn Văn Chương đã nghiên cứu những vấn đề lý luận về đặc trưng, bản chất, mối tương quan của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của NHTMCP Nam

Á, chi nhánh Nha Trang Các nguyên nhân dẫn đến quản lý rủi ro tín dụng được phân tích cụ thể nhằm làm nổi bật nguyên nhân rủi ro trong mối quan hệ với các

chủ thể liên quan trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Dựa trên cơ sở đó tác giả đã đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng cá nhân tại Chi nhánh

Kolapo, T.Funso; Ayeni, R.Kolade; Oke, M.Ojo (2010) – “Credit risk and commercial banks’ performance in Nigeria: A Panel model approach” Đề tài tập trung để đánh giá các tác động của RRTD về hiệu suất của các NH Nigeria khoảng thời gian 11 năm (2000-2010) Sau khi đưa số liệu vào mô hình bài nghiên cứu rút ra kết luận như sau: Biến kiểm soát vĩ mô đều có tác động có

ý nghĩa và đạt được chiều tác động như mong đợi Tăng trưởng GDP có quan

hệ ngược chiều còn lãi suất thực có quan hệ thuận chiều với rủi ro tín dụng Biến tăng trưởng tín dụng là biến được tập trung nghiên cứu với tỷ lệ tăng trưởng tín dụng với độ trể 4 năm có tác động có ý nghĩa và thuận chiều Điều này có ý nghĩa là tăng trưởng tín dụng nhanh hôm nay, chất lượng tín dụng sẽ bị giảm sút và có khả năng xảy ra tín dụng trong 4 năm nữa

Qua các nghiên cứu trước đây, tác giả nhận thấy có nhiều yếu tố tác động đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng ví dụ như: tăng trưởng tín dụng; tăng trưởng GDP; chênh lệch lãi cho vay trên tổng dư nợ; tỷ giá hối đoái; lạm phát…Tuy nhiên, tác giả muốn trong khuôn khổ đề tài chỉ nghiên cứu giới hạn các yếu tố thuộc đặc điểm riêng của từng Ngân hàng Vì thế, tác giả đưa các yếu tố vào mô hình nghiên cứu là: Dự báo rủi ro tín dụng; Đo lường rủi ro tín dụng; Chính sách tín dụng; Quy trình tín dụng; Kiểm soát rủi ro tín dụng; Chất lượng nguồn nhân lực

TÓM TẮT CHƯƠNG 2

Nội dung chương này tác giả trình bày cơ sở lý thuyết liên quan đến vấn

đề nghiên cứu như: bản chất của tín dụng ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ngân hàng, rủi ro trong cho vay tiêu dùng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Trong chương này tác giả đề cập đến phương pháp nghiên cứu thực hiện trong đề tài nhằm xây dựng và đánh giác các thang đo và mô hình lý thuyết Phương pháp nghiên cứu đã được thực hiện qua 02 giai đoạn chính: nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng Nghiên cứu định tính đã được thực hiện