ứng dụng mô hình camel trong phân tích tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- TRƢƠNG TRẦN HỮU LỘC ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMEL TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8 năm 2014 i TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH --------- TRƢƠNG TRẦN HỮU LỘC MSSV: 4114260 ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMEL TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Ths. NGUYỄN NGỌC LAM Tháng 8 năm 2014 ii LỜI CẢM TẠ Trong suốt bốn năm học tập và rèn luyện tại khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, trƣờng Đại Học Cần Thơ để hoàn thành chƣơng trình học của mình, ngoài sự cố gắng và nỗ lực của bản thân thì điều không thể không nhắc đến đó là công lao của thầy cô. Quý thầy cô đã từng bƣớc hƣớng dẫn, truyền đạt kiến thức quý báu của mình cho chúng em. Đây là những hành trang vô giá giúp em vững bƣớc trong công việc thực tế sau này. Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban giám hiệu trƣờng Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh và tất cả các thầy cô đã giảng dạy em trong suốt bốn năm học qua. Đặc biệt gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Nguyễn Ngọc Lam, thầy đã dành nhiều thời gian quý báu để tận tình hƣớng dẫn, tạo mọi điều kiện để giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ (Sacombank Cần Thơ), đặc biệt là các anh chị ở Phòng Kế toán & Quỹ và Phòng Kinh doanh đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cũng nhƣ hƣớng dẫn thêm những kiến thức thực tế hữu ích để em có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp của mình trong suốt gần ba tháng thực tập tại Ngân hàng. Với thời gian thực hiện luận văn có hạn, mặc dù có nhiều cố gắng những bƣớc đầu còn bỡ ngỡ, do vậy không tránh khỏi những sai sót. Rất mong đƣợc sự đóng góp, chỉ bảo của quý thầy cô cũng nhƣ các cô chú, anh chị trong Ngân hàng nhằm giúp em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này và nâng cao sự hiểu biết, kinh nghiệm cho bản thân trong công việc sau này. Cuối cùng em xin gửi đến Quý thầy cô trƣờng Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo, các cô chú, anh chị ở Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ những lời chúc tốt đẹp nhất. Xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam đoan đề tài này do chính tôi thực hiện cộng với sự hƣớng dẫn của thầy Nguyễn Ngọc Lam. Những thông tin, dữ liệu, số liệu đƣa ra phân tích trong đề tài đảm bảo tính khách quan và trung thực và không trùng với bất kỳ đề tài khoa học nào. Nếu có sao chép tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện Trƣơng Trần Hữu Lộc ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... ................................................................................................................... Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU .................................................................................. 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ................................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ........................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ........................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ............................................................................ 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............ 4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN......................................................................................... 4 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thƣơng mại ......................................................... 4 2.1.2 Chức năng của ngân hàng thƣơng mại ....................................................... 4 2.1.3 Tổng quan về phân tích tài chính NH thƣơng mại ..................................... 5 2.1.3.1 Khái niệm ................................................................................................ 5 2.1.3.2 Ý nghĩa phân tích tài chính ..................................................................... 6 2.1.4 Lý thuyết CAMEL ..................................................................................... 6 2.1.4.1 Vốn tự có (Capital).................................................................................. 7 2.1.4.2 Chất lƣợng tài sản có (Assets) ................................................................ 8 2.1.4.3 Năng lực quản trị (Management) ............................................................ 9 2.1.4.4 Khả năng sinh lời (Earnings) .................................................................. 9 2.1.4.5 Khả năng thanh khoản (Liquidity) ........................................................ 10 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................... 12 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................... 12 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ................................................................. 12 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................................... 13 iv 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ............................................ 13 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank .................................... 13 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank Chi nhánh Cần Thơ .... 14 3.1.2.1 Lịch sử hình thành ................................................................................. 14 3.1.2.2 Chức năng của chi nhánh ...................................................................... 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÕNG BAN ............ 17 3.2.1 Cơ cấu tổ chức.......................................................................................... 17 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban................................................. 18 3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ của Sacombank Cần Thơ ..................................... 22 3.2.3.1 Sản phẩm cá nhân ................................................................................. 22 3.2.3.2 Sản phẩm doanh nghiệp ........................................................................ 23 3.2.3.3 Sản phẩm thẻ ......................................................................................... 24 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ. ............. 24 3.4 PHƢƠNG HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TIN CHI NHÁNH CẦN THƠ. .......................... 27 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ THEO MÔ HÌNH CAMEL .............................. 28 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ THEO MÔ HÌNH CAMEL ........... 28 4.4.1 Vốn – Capital (C) ..................................................................................... 28 4.4.1.1 Khái quát tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ ..................................................................................... 28 4.4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn qua 3 năm 2011-2013 và quý 2 năm 2014 ................................................................................................................... 33 4.4.2 Chất lƣợng tài sản Có – Asset quality (A) ............................................... 37 4.4.2.1 Tốc độ tăng trƣởng và cơ cấu tài sản Có............................................... 37 4.4.2.2 Phân tích tình hình dƣ nợ của Ngân hàng ............................................. 42 4.4.2.3 Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng ................................................. 46 v 4.4.3 Năng lực quản lý – Management ability (M) ........................................... 48 4.4.3.1 Quản trị nhân sự .................................................................................... 48 4.4.3.2 Phân tích hoạt động quản trị điều hành trên phƣơng diện Maketing .... 51 4.4.4 Khả năng sinh lời Earning (E) ................................................................. 52 4.4.4.1 Phân tích cơ cấu thu nhập ..................................................................... 52 4.4.4.2 Phân tích cơ cấu chi phí ........................................................................ 54 4.4.4.3 Đánh giá khả năng sinh lời của Ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính . 56 4.4.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity (L) .................................................... 58 4.4.5.1 Phân tích cung cầu thanh khoản ............................................................ 58 4.4.5.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản ............................................... 61 4.4.5.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro thanh khoản ..................................................... 62 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ ........ 65 5.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................ 65 5.1.1 Những thành tựu và kết quả đạt đƣợc ...................................................... 65 5.1.2 Khó khăn tồn tại ....................................................................................... 66 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NH TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ ...... 67 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...................................................... 69 6.1 KẾT LUẬN. ................................................................................................. 69 6.2 KIẾN NGHỊ. ................................................................................................. 70 6.2.1 Đối với NHNN .......................................................................................... 70 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng ............................................................... 70 6.2.3 Đối với Sacombank Hội sở ........................................................................ 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................. 72 PHỤ LỤC ........................................................................................................... 73 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................... 26 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ..................................................................................................... 29 Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 .................................................................................................. 32 Bảng 4.3 Tình hình tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ..................................................................................................... 38 Bảng 4.4 Tình hình tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................................................................... 40 Bảng 4.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................... 46 Bảng 4.6 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................... 56 Bảng 4.7 Tình hình cung cầu thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............................ 59 Bảng 4.8 Chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............. 61 Bảng 4.9 Chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........... 613 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 4.1 Tình hình cơ cấu nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................................................ 30 Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ..................................................................................... 33 Hình 4.3 Tình hình nguồn vốn huy động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 ..................................................................................... 35 Hình 4.4 Tình hình kết cấu tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................................. 37 Hình 4.5 Tình hình cơ cấu tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................................................ 39 Hình 4.6 Tình hình cho vay theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................... 41 Hình 4.7 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........................................... 43 Hình 4.8 Tình hình dƣ nợ theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................... 44 Hình 4.9 Tình hình dƣ nợ theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 45 Hình 4.10 Cơ cấu lao động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. ....................................................................................... 50 Hình 4.11 Tình hình thu nhập từ lãi của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................................ 53 Hình 4.12 Tình hình thu nhập ngoài lãi của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ..................................................................................... 54 Hình 4.13 Tình hình chi phí của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. ....................................................................................... 55 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KH : Khách hàng LNTT : Lợi nhuận trƣớc thuế NH : Ngân hàng NV : Nguồn vốn NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TTSBQ : Tổng tài sản bình quân VTC : Vốn tự có VHĐ : Vốn huy động ix CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam cũng nhƣ các quốc gia Châu Á hiện nay đang trong giai đoạn tăng trƣởng chậm. Ngoại trừ ngành Sản xuất và Nông nghiệp, các ngành khác đều ít nhiều chịu ảnh hƣởng tiêu cực và những tác động bất ổn của kinh tế thị trƣờng, ngành NH cũng không phải là một ngoại lệ. Với mức tăng trƣởng tín dụng thấp và tỷ lệ nợ xấu cao, chất lƣợng tài sản, lợi nhuận ở mức tƣơng đối thấp và năng lực về vốn yếu (theo Standard & Poor’s) rõ ràng các NH Việt Nam đang phải gồng mình hoạt động trong môi trƣờng đầy khó khăn thách thức. NH Nhà Nƣớc (NHNN) đã và đang chủ động từng bƣớc trong việc cải tổ hệ thống NH nhƣ ban hành một loạt các Thông tƣ và Luật quan trọng nhƣ Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ, luật chống rửa tiền/ chống tài trợ khủng bố (07/2012/QH13) có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2013, thông tƣ 44/2011/TTNHNN về hệ thống quản trị nội bộ. Song song đó, cùng với việc thực hiện Nghị định số 141/2006/NĐ-CP về quy định mức vốn điều lệ tối thiểu của NH thƣơng mại (NHTM), đề án “Cơ cấu lại Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 của Thủ tƣớng Chính phủ…đã cho chúng ta thấy một phần của bức tranh chung về tình hình hoạt động của hệ thống NH nói chung và NHTM nói riêng hiện nay. Trƣớc những thực trạng đó, vấn đề cấp thiết đặt ra cho các NHTM là phân tích tài chính để tự đánh giá năng lực hoạt động một cách chuyên nghiệp, có hiệu quả. Phân tích tài chính NHTM nhằm đánh giá thực trạng hoạt động tài chính, xác định đầy đủ, đúng đắn những nguyên nhân và mức độ ảnh hƣởng của các nhân tố đến tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của NH. Qua đó, nhằm phục vụ cho công tác quản trị, dự báo rủi ro. Trong tình hình hiện nay, các nhà quản trị NH cần quan tâm nhiều hơn đến mô hình phân tích tài chính và đánh giá chất lƣợng các Tổ chức tín dụng (TCTD). Từ lâu, các mô hình này đã xuất hiện và thể hiện vai trò trong ngành NH nói riêng và hệ thống kinh tế nói chung nhƣ: CAMEL (hay CAMELS), BASEL, PEARLS, FIRST.... Trong đó, mô hình CAMEL đƣợc phát triển và biết đến ở Việt Nam nhƣ một công cụ để đánh giá và xếp hạng các TCTD. Thông qua Quyết định của Thống đốc NH Nhà nƣớc số 400/2004/QĐ-NHNN ngày 16/04/2004 ban hành quy định về việc xếp loại NH thƣơng mại cổ phần 1 (NHTMCP) đã cho thấy mô hình đã và đang đƣợc vận dụng, tuy nhiên, theo một hƣớng nào đó, CAMEL vẫn chƣa phát huy hết ý nghĩa thực sự của nó. NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín (Sacombank) tuy chỉ với 23 năm phát triển nhƣng đã khẳng định vị trí là một trong số 10 NHTM hàng đầu Việt Nam, liên tục nhiều năm liền đạt danh hiệu NH bán lẻ tốt nhất Việt Nam (do The Asian Banker bình chọn). Với mạng lƣới hoạt động rộng khắp với trên 400 điểm giao dịch không chỉ trên lãnh thổ Việt Nam, Sacombank đang từng bƣớc hoàn thiện hệ thống, đóng góp một phần quan trọng cho sự thành công và phát triển không chỉ riêng đối với bản thân các doanh nghiệp. Hệ thống Sacombank nói chung và Sacombank chi nhánh Cần Thơ nói riêng đã có nhiều hoạt động tích cực duy trì hiệu quả kinh doanh, tuy nhiên, trong điều kiện của nền kinh tế hiện nay, sự cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng trở nên gay gắt, thì điều quan trọng hơn cả là nhà quản trị cần tiến hành công tác phân tích tài chính một cách nghiêm túc. Nó giúp đƣa ra những quyết định quản lí kinh doanh phù hợp, nâng cao hiệu quả hoạt động và năng lực cạnh tranh để có khả năng đƣơng đầu với những thay đổi của nền kinh tế thị trƣờng và giành thắng lợi trong cuộc cạnh tranh mang tính dài hạn này. Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng và sự cần thiết của công tác phân tích tài chính tại Sacombank cũng nhƣ sự hữu ích của mô hình CAMEL trong phân tích tài chính NH trƣớc những cơ hội và thách thức trong hiện tại, cùng với thời gian thực tập và nghiên cứu tại NH, em xin chọn đề tài “Ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính tại NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ”. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tài chính của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 theo mô hình CAMEL, từ đó đánh giá thực trạng chung, những hạn chế còn tồn tại và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa về hiệu quả quản trị và hoạt động tài chính của NH trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tài chính của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 theo mô hình CAMEL: vốn, chất lƣợng tài sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản. 2 - Đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính, công tác quản trị; tìm ra những nguyên nhân và các nhân tố ảnh hƣởng. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị và hoạt động tài chính của NH. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu về tình hình hoạt động tài chính tại NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 theo mô hình CAMEL. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thƣơng mại Trong nền kinh tế có nhiều chủ thể tham gia vào việc tạo ra sản phẩm hàng hoá và dịch vụ, với nhiều doanh nghiệp, nhiều đơn vị kinh tế hoạt động kinh doanh trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực khác nhau. Nhƣng trong đó NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt bởi NHTM không trực tiếp tham gia vào sản xuất và lƣu thông hàng hoá, nhƣng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính. Hay NHTM hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh quyền sử dụng vốn và dịch vụ tài chính. Hoạt động của NHTM trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng đƣợc coi là một tổ chức tài chính của nền kinh tế thị trƣờng. Ngƣời ta cho rằng NHTM ra đời trong điều kiện nền kinh tế hàng hoá phát triển tới một trình độ nhất định, đồng thời qua quá trình tồn tại và phát triển qua thế kỷ, hệ thống NHTM ngày càng hoàn thiện, NHTM trở thành một trong những tổ chức tín dụng phát triển mạnh mẽ trong hệ thống tài chính của nền kinh tế. Từ đó ta có khai niệm về NHTM nhƣ sau: “Ngân Hàng Thƣơng Mại (NHTM) là một tổ chức kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng bằng cách huy động vốn tức là nhận tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá, rồi sử dụng số vốn huy động đó vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, làm dịch vụ thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhân. 2.1.2 Chức năng của ngân hàng thƣơng mại Chức năng trung gian trong cung cấp vốn Trung gian cung cấp vốn ở NHTM là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM, nó không những cho thấy bản chất của NHTM mà còn thể hiện đƣợc nghiệp vụ chính yếu của NHTM. Trong chức năng này chức năng trung gian đi vay và cho vay của NHTM tức là vai trò huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng nguồn vốn tín dụng để cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh và vốn đầu tƣ cho các doanh nghiệp và nhu cầu vốn tiêu dùng của các cá nhân. 4 Chức năng trung gian thanh toán Chức năng trung gian thanh toán hay còn gọi là chức năng thủ quỹ của NHTM. Đây là chức năng quan trọng, không những thể hiện khá rõ bản chất của NHTM mà còn cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của NH. NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán tức là thu hộ và chi hộ tiền cho khách hàng, ngƣời mua và ngƣời bán… để hoàn tất các quan hệ giao thƣơng giữa họ với nhau. Ở chức năng này NHTM thực hiện các hoạt động nhƣ: mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân, quản lý cung cấp các phƣơng tiện thanh toán và tổ chức kiểm soát quy trình thanh toán. Chức năng cung ứng dịch vụ ngân hàng Thực hiện chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, vốn đã mang lại những hiệu quả to lớn cho nền kinh tế - xã hội. Nhƣng nếu chỉ dừng lại ở đó thì chƣa đủ, các NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng. Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung ứng cho khách hàng, không chỉ đơn giản là để dịch vụ phí mà còn gắn liền với các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhƣ bảo lãnh ngân hàng. Ngoài ra, các NHTM chỉ nhận cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng ví dụ nhƣ: dịch vụ chuyển tiền, tƣ vấn, môi giới chứng khoán, môi giới bất động sản và nghiệp vụ ngân hàng điện tử… Tạo tiền bút tệ Khi thực hiện chức năng trung gian huy động vốn và cấp tín dụng cho nền kinh tế thông qua hệ thống ngân hàng thì các NHTM có khả năng tạo ra một khối lƣợng tiền mới- tiền trên tài khoản mà ngƣời ta gọi là tiền bút tệ. Tiền bút tệ mặc dù đƣợc tạo ra trên hệ thống tài khoản của ngân hàng nhƣng thực tế nó góp phần làm tăng tổng thanh toán tiền trong lƣu thông. 2.1.3 Tổng quan về phân tích tài chính NH thƣơng mại 2.1.3.1 Khái niệm - Phân tích tài chính NH thƣơng mại (NHTM) là tổng hòa các phƣơng pháp và công cụ cho phép xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác nhằm xác định vị trí, đánh giá tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại, đánh giá rủi ro, mức độ và hiệu quả hoạt động của NHTM, cung cấp cho các nhà quản lý kinh tế 5 tài chính vĩ mô cũng nhƣ vi mô những tín hiệu cần thiết để quản lý, điều hành và đƣa ra các quyết định phù hợp. - Nhƣ vậy, bản chất của phân tích tài chính là việc áp dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích các dữ liệu đƣợc cung cấp trong các báo cáo tài chính nhằm rút ra những đánh giá có ích, có ý nghĩa cho việc ra quyết định. 2.1.3.2 Ý nghĩa phân tích tài chính Phân tích tài chính có những tác dụng sau: - Làm giảm bớt các nhận định chủ quan, dự đoán và những trực giác trong kinh doanh. - Cung cấp những cơ sở mang tính hệ thống và hiệu quả trong phân tích kết quả hoạt động kinh doanh. - Tự đánh giá mình về thế mạnh, điểm yếu để cũng cố, phát huy hay khắc phục, cải tiến quản lý. - Giúp dự báo, đề phòng và hạn chế những rủi ro bất định trong kinh doanh. - Cung cấp những thông tin cần thiết cho các đối tƣợng sử dụng thông tin. 2.1.4 Lý thuyết CAMEL CAMEL là phƣơng pháp phân tích NH đƣợc xây dựng ở Mỹ từ năm những năm 1980 bởi Ủy ban giám sát của NH Thanh toán quốc tế. Ngày nay, phƣơng pháp này đƣợc coi là một phƣơng pháp chuẩn và đƣợc công nhận rộng rãi trên thế giới đối với việc phân tích tài chính trong ngành NH. Đây là một công cụ rất hữu ích trong việc đƣa ra các dự đoán liệu ngân hàng có lành mạnh hay không và nó cho phép các nhà phân tích tài chính xác định giá trị của NH với mức độ tin cậy nhất. Theo mô hình này, các nhà phân tích phải phân tích tài chính của NH thƣơng mại cả các nhân tố định tính và định lƣợng. CAMEL là chữ viết tắt bằng tiếng Anh của 5 nhân tố mà theo nhận định của cộng đồng NH thế giới, muốn duy trì đƣợc tính lành mạnh và ổn định của một NH, cần phải có 5 yếu tố này. Đó là: C (capital): Vốn tự có A (asset quality): Chất lƣợng tài sản M (management ability): Năng lực quản lý 6 E (earning): Khả năng sinh lời L (liquidity): Khả năng thanh khoản. Các yếu tố của mô hình CAMEL đã đƣa ra những điểm nổi bật nhất về tình hình tài chính của NH và các yếu tố này đƣợc đặt dƣới các điều kiện của mỗi quốc gia về môi trƣờng kinh tế, chính trị, luật pháp. Trong từng điều kiện khác nhau, công việc của nhà phân tích là xác định mức độ an toàn vốn của một NH, chất lƣợng tài sản, nguồn vốn và và các khoản đầu tƣ, hiệu quả công tác quản trị, khả năng sinh lời và duy trì lợi nhuận, khả năng thanh khoản. 2.1.4.1 Vốn tự có (Capital) Trong hoạt động kinh doanh của NH, vốn tự có dù chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn NH là cấu phần vốn vô cùng quan trọng của các NH thƣơng mại, giữ vai trò quyết định quy mô và phạm vi kinh doanh. Thông thƣờng, theo luật NH và các quy chế an toàn trong kinh doanh tiền tệ thì phạm vi và quy mô hoạt động kinh doanh của một NH phụ thuộc vào vốn tự có. Các chỉ tiêu cơ bản để phân tích và đánh giá vốn tự có của NH: a. Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỉ lệ an toàn vốn là một thƣớc đo độ an toàn vốn của NH. Tỷ lệ này thể hiện khả năng bù đắp rủi ro và khả năng thanh toán của NH trong trƣờng hợp gặp rủi ro. Ngoài ra nó còn thể hiện tính ổn định của nguồn vốn để cho vay và đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Các tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh NH nƣớc ngoài, phải duy trì tỷ lệ này tối thiểu 9% (Theo Thông tƣ 13/2010/TTNHNN về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD). Vốn tự có Tỷ lệ an toàn vốn = Tổng tài sản “Có” rủi ro qui đổi b. Tỷ lệ vốn tự có trên vốn huy động Vốn tự có H1 = Tổng vốn huy động 7 Tỷ lệ này thể hiện quy mô huy động vốn của NH và khả năng huy động của một đồng vốn tự có. Tỷ lệ này phải duy trì tối thiểu là 5% (Theo Pháp lệnh NH, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính ngày 23/5/1990). c. Hệ số đòn bẫy tài chính Đòn bẫy tài chính là khái niệm dùng để chỉ sự kết hợp giữa nợ phải trả và VCSH trong việc điều hành chính sách tài chính của NH. Đòn bẫy tài chính lớn khi tỷ trọng nợ phải trả cao hơn tỷ trọng của VCSH và ngƣợc lại, tỷ số này nhỏ chứng tỏ NH ít phụ thuộc vào hình thức huy động vốn bằng vay nợ; rủi ro ở mức thấp. Tuy nhiên, nó cũng có thể chứng tỏ NH chƣa khai thác hết lợi ích của nợ phải trả nhằm tiết kiệm thuế. Nợ phải trả Hệ số đòn bẫy tài chính = VCSH 2.1.4.2 Chất lượng tài sản có (Assets) Tài sản Có là phần sử dụng nguồn vốn đƣa vào kinh doanh và duy trì khả năng thanh toán của một NH. Tài sản Có có chất lƣợng kém là nguyên nhân chính dẫn đến thất bại của hầu hết các NH. thƣờng điều này xuất phát từ việc quản lý không đầy đủ trong chính sách cho vay Việc đánh giá chất lƣợng tài sản Có là một trong những khía cạnh khó nhất trong phân tích tài chính NH. Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tài sản Có: a. Chỉ số dư nợ trên vốn huy động Dƣ nợ Dƣ nợ trên vốn huy động = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tƣ vào cho vay của NH so với tổng nguồn vốn huy động, hay dƣ nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. b. Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dƣ nợ 8 Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng tín dụng và rủi ro tín dụng của NH. Thông thƣờng chỉ số này tối đa 3% là tốt cho NH. c. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Khả năng bù đắp RRTD = Nợ xấu Chỉ tiêu này thể hiện khả năng bù đắp các khoản nợ xấu của NH. Chỉ số này càng cao thì rủi ro càng thấp và chi phí càng cao. 2.1.4.3 Năng lực quản trị (Management) Năng lực quản trị của mỗi NH là yếu tố năng động nhất. Năng lực quản trị tốt có thể biến một NH yếu kém thành một NH hoạt động tốt hơn và ngƣợc lại. Năng lực quản trị đƣợc đánh giá qua các tiêu chí: Các chính sách về quản lý con ngƣời, các chính sách quản lý chung của tổ chức, các hệ thống thông tin, các chế độ kiểm soát và kiểm toán nội bộ, các kế hoạch chiến lƣợc và ngân sách, phân tích nhân sự và phong cách làm việc của hội động quản trị, ban quản lý và mối quan hệ giữa hai bên, khả năng nhận dạng, đo lƣờng, kiểm tra, kiểm soát các loại rủi ro một cách liên tục, đảm bảo quy định của NH nhà nƣớc về cổ đông, cổ phần, cổ phiếu. 2.1.4.4 Khả năng sinh lời (Earnings) Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất trong kinh doanh. Mọi doanh nghiệp trong cơ chế thị trƣờng chỉ có thể tồn tại và phát triển khi việc kinh doanh có lãi. Đây là nhân tố quan trọng của việc phân tích thu nhập và chi phí, bao gồm cả mức độ hiệu quả của hoạt động và chính sách lãi suất cũng nhƣ kết quả hoạt động tổng quát đƣợc đo lƣờng bằng các chỉ số: a. Chỉ số ROA Lợi nhuận sau thuế ROA = Tổng tài sản bình quân Tỷ số này cho thấy khả năng tạo ra thu nhập từ tài sản của NH, giúp phân tích hiệu quả kinh doanh của 1 đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh tốt, NH có cơ cấu tài sản hợp lý. Tuy nhiên ROA quá lớn lại chứa đựng 9 những rủi ro cho NH. Tỷ số này phản ánh năng lực quản trị của NH về sử dụng tài chính và những nguồn vốn thực sự đem lại lợi nhuận. b. Chỉ số ROE Lợi nhuận sau thuế ROE = Vốn chủ sở hữu bình quân Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi của vốn tự có, đo lƣờng tỷ suất lợi nhuận trên vốn tự có của các NH. Là chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá kết quả kinh doanh của NH, chỉ tiêu này cho biết lợi nhuận mà các cổ đông có thể nhận đƣợc từ việc đầu tƣ vốn của mình. c. Chỉ số ROS Lợi nhuận sau thuế ROS = Doanh thu Tỷ số này cho biết lợi nhuận chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh thu. Tuy nhiên, tỷ số này phụ thuộc vào đặc điểm kinh doanh của từng NH. Vì thế, khi theo dõi tình hình sinh lợi của NH, ngƣời ta so sánh tỷ số này nhằm đánh giá đƣợc hiệu quả kinh doanh của NH. d. Hệ số khoảng cách thu nhập Thu nhập lãi Hệ số khoảng cách thu nhập Chi phí lãi – = TTS sinh lời NV chịu lãi Tỷ số này cho ta biết tất cả tài sản sinh lời của NH có thể tạo ra bao nhiêu tiền lãi. Nó phản ánh hiệu quả hoạt động của NH. 2.1.4.5 Khả năng thanh khoản (Liquidity) Đây là nhân tố quan trọng đƣợc sử dụng khi phân tích khả năng của tổ chức trong việc xác định nhu cầu tài trợ cho dự án nói chung cũng nhƣ nhu cầu vốn cho vay nói riêng. Cấu trúc nợ và vốn chủ sở hữu của tổ chức, khả năng thanh 10 toán của các tài sản ngắn hạn cũng là một nhân tố quan trọng trong việc đánh giá tổng quan khả năng quản lý thanh khoản của tổ chức. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản: a. Trạng thái ngân quỹ Ngân quỹ và tiền gửi ở các TCTD Trạng thái ngân quỹ = Tổng tài sản Chỉ số này cho biết tỷ trọng của các loại tài sản có khả năng thanh khoản cao trong tổng tài sản hiện có ở NH. Tỷ trọng này càng cao cho thấy NH có khả năng thanh toán cao, đảm bảo an toàn cho NH, nhƣng khả sinh lời mang lại cho NH thấp. b. Hệ số đảm bảo tiền gửi Tài sản thanh khoản Hệ số đảm bảo tiền gửi = Tổng tiền gửi Chỉ số này thể hiện khả năng thanh toán của NH trƣớc nhu cầu rút tiền của khách hàng. Chỉ số này càng cao chứng tỏ NH sẽ không gặp rủi ro thanh khoản. c. Tỷ trọng dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR) Dƣ nợ cho vay LDR = Tổng tiền gửi Chỉ số phản ánh năng lực cho vay của ngân hàng và đánh giá rủi ro thanh khoản của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn tốt tuy nhiên, nếu chỉ số quá cao sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng. Thông qua thông tƣ 13/2010/TT-NHNN xác định tỷ lệ hợp lí 80% nhƣng kể từ thông tƣ 22/2010/TT-NHNN tỷ số này đƣợc loại bỏ mức tối đa và thả nổi theo điều kiện kinh tế thị trƣờng. 11 d. Chỉ số cấu trúc tiền gửi Tiền gửi thanh toán Chỉ số cấu trúc tiền gửi = Tổng tiền gửi Chỉ số này phản ánh tính ổn định của nguồn cung thanh khoản, tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng tốt. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Các số liệu đƣợc thu thập trong đề tài là số liệu thứ cấp từ năm 2011 đến 2013, 6 tháng đầu năm do NH Sacombank chi nhánh Cần Thơ cung cấp. Đề tài còn sử dụng một số thông tin qua sách, báo, internet, website của NH và các nguồn có liên quan. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả với kỹ thuật so sánh (so sánh tuyệt đối, so sánh tƣơng đối) để phân tích các chỉ tiêu đánh giá cũng nhƣ sự biến động của hoạt động tài chính tại NH trong 3 năm giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp phân tích để phân tích hoạt động tài chính, hiệu quả quản trị và thực trạng kinh doanh của NH. - Mục tiêu 3: Tìm ra những nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động tài chính và từ đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại NH. 12 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank Tên NH: NH THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN Tên tiếng anh: SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên giao dịch: SACOMBANK Trụ sở chính: 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP. Hồ Chí Minh Số điện thoại: (+84 8) 38 469 516 Số fax: (+848) 39 320 424 Website: www.sacombank.com.vn Logo: Vốn điều lệ tính đến thời điểm 31/12/2012: 10.739.676.640.000 đồng Giấy phép thành lập: Số 05/GP-UB ngày 03/01/1992 của UBND TP. Hồ Chí Minh. Giấy phép hoạt động: Số 0006/GP-NH ngày 05/12/1991 của NHNN Việt Nam. Giấy chứng nhận: Số 0301103908 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tƣ TP. Hồ Chí Minh cấp. ĐKKD: (đăng ký lần đầu ngày 31/01/1992, đăng ký thay đổi lần thứ 34 ngày 22/06/2012). NH Thƣơng mại Cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín đƣợc thành lập ngày 21/12/1991 với số vốn điều lệ ban đầu là 3 tỷ đồng. Trải qua hơn 20 năm xây dựng và hoạt động đến nay Sacombank đã phát triển lớn mạnh theo mô hình NH bán lẻ với một mạng lƣới hoạt động rộng khắp 13 cả nƣớc và mở rộng sang các nƣớc Đông Dƣơng gồm 428 điểm giao dịch, trong đó có 72 Chi nhánh/Sở Giao dịch, 344 Phòng giao dịch, 01 quỹ tiết kiệm trong nƣớc, 01 chi nhánh, 02 phòng giao dịch tại Lào và 01 NH con, 07 chi nhánh tại Campuchia. Đến thời điểm 05/09/2014, với mức vốn điều lệ vào khoảng 12.425 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu vào khoảng 17.137 tỷ đồng, Sacombank đƣợc đánh giá là một trong những NH TMCP hàng đầu Việt Nam về vốn điều lệ, về mạng lƣới hoạt động cũng nhƣ về tốc độ tăng trƣởng trong hoạt động kinh doanh. Hơn 20 năm qua, Sacombank luôn kiên định với chiến lƣợc phát triển của mình, tự tin mở ra những lối đi riêng và trở thành NH tiên phong trong nhiều lĩnh vực. Chiến lƣợc phát triển Sacombank giai đoạn 2011-2020 tiếp tục kiên định với mục tiêu trở thành “NH bán lẻ hàng đầu Khu vực” và theo định hƣớng hoạt động HIỆU QUẢ - AN TOÀN – BỀN VỮNG. 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Lịch sử hình thành - Sacombank Chi nhánh Cần Thơ là chi nhánh cấp một của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín đƣợc thành lập đầu tiên tại Đồng Bằng Sông Cửu Long trên cơ sở sáp nhập với NH TMCP Nông thôn Thạnh Thắng. - Thành lập ngày 31/10/2001, là chi nhánh của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín đƣợc thành lập đầu tiên tại khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long, trên cơ sở sáp nhập giữa NH TMCP Nông thôn Thạnh Thắng với NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín và dựa trên 1 số công văn sau: + Công văn số 2538/UB, ngày 13/09/2001 của Ủy ban nhân dân tỉnh Cần Thơ chấp nhận cho NH Sài Gòn Thƣơng Tín mở chi nhánh cấp 1 tại Cần Thơ. + Quyết định số 1325/QĐ, ngày 24/10/2001 của Thống Đốc NH Nhà Nƣớc chuẩn y cho việc sáp nhập NH TMCP Nông thôn Thạnh Thắng vào NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín. + Quyết định số 208/2001/QĐ – Hội đồng Quản Trị ngày 25/10/2001 cùa Chủ tịch Hội đồng quản trị về việc thành lập chi nhánh cấp 1 tại Cần Thơ. 14 + Quyết định số 102/2002/QĐ – Hội đồng Quản Trị ngày 25/10/2001 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín về việc dời trụ sở cấp 1 từ 13A Phan Đình Phùng, Phƣờng Tân An, Quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ về số 34A2 Khu công nghiệp Trà Nóc I, Phƣờng Trà Nóc, Quận Bình Thủy, TP. Cần Thơ. - Ngày 11/11/2011 Sacombank Cần Thơ tổ chức kỉ niệm 10 năm thành lập (31/10/2001 – 31/10/2011) và khánh thành trụ sở mới tại số 95-97-99 Võ Văn Tần, Phƣờng Tân An, Quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ. Tel: (07103) 843 295 Fax: (07103) 843 289 Email: cantho@sacombank.com - Sacombank Cần Thơ là đơn vị tiên phong khai thác thị trƣờng giàu tiềm năng tại khu vực Tây Nam Bộ, làm tiền đề cho chiến lƣợc phát triển mạng lƣới của Sacombank tại khu vực này. - Hiện tại Sacombank Chi nhánh Cần Thơ có 8 phòng Giao dịch trực thuộc nhƣ sau:  Phòng giao dịch Cái Răng: số 415-418 Quốc lộ 1A, phƣờng Lê Bình, quận Cái Răng, Tp. Cần Thơ.  Phòng giao dịch Ninh Kiều: số 174B đƣờng 3/2, phƣờng Hƣng Lợi, quận Ninh Kiều, Tp. Cần Thơ  Phòng giao dịch An Phú Cần Thơ: số 228/1C-228/1Đ đƣờng Trần Hƣng Đạo, phƣờng An Nghiệp, quận Ninh Kiều, Tp. Cần Thơ.  Phòng giao dịch Cái Khế: số 81-83 đƣờng Trần Văn Khéo, phƣờng Cái Khế, quận Ninh Kiều, Tp. Cần Thơ.  Phòng giao dịch Trà Nóc: số 34A2 KCN Trà Nóc 1, phƣờng Trà Nóc, quận Bình Thủy, Tp. Cần Thơ.  Phòng giao dịch Ô Môn: số 956/6 đƣờng 26/3, phƣờng Châu Văn Liêm, quận Ô Môn, Tp. Cần Thơ.  Phòng giao dịch tiềm năng Thốt Nốt: số 314 Quốc lộ 91, ấp Long Thạnh A, phƣờng Thốt Nốt, quận Thốt Nốt, Tp. Cần Thơ. 15  Phòng giao dịch Vĩnh Thạnh: số 1315B-1315C ấp Vĩnh Quới, thị trấn Vĩnh Thạnh, huyện Vĩnh Thạnh, Tp. Cần Thơ. - Với địa bàn hoạt động có nhiều cơ sở kinh doanh và ngành nghề truyền thống phát triển của chi nhánh là phát triển mạnh đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các khu công nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân, bên cạnh sản phẩm truyền thống là cho vay nông nghiệp. - Sacombank đƣợc biết đến với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động am hiểu nghiệp vụ và nhiệt tình trong công tác phục vụ khách hàng. Sacombank đƣợc xem là NH TMCP rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp nhiều và nhỏ, chú trọng đến dòng sản phẩm dịch vụ phục vụ cá nhân, định hƣớng Sacombank sẽ trở thành một trong những NH hiện đại hàng đầu tại Việt Nam với phƣơng châm “nhanh chóng – an toàn – hiệu quả”. 3.1.2.2 Chức năng của chi nhánh - Sacombank Chi nhánh Cần Thơ là trung tâm huấn luyện, điều phối vốn, quản lý máy tính phân vùng tập trung, hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ. Sacombank Chi nhánh Cần Thơ góp phần tạo động lực thúc đẩy tiến trình đi tắt đón đầu trong nền kinh tế tri thức, gắn với quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa kinh tế nông nghiệp tỉnh nhà nói riêng và các tỉnh ĐBSCL. - Thực hiện nhiệm vụ gửi tiền, vay tiền, các sản phẩm dịch vụ NH theo quy định của NHNN và quy định về phạm vi hoạt động đƣợc phép của Chi nhánh, các quy định quy chế của Nhà nƣớc có liên quan của từng nghiệp vụ. - Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị trƣờng, xây dựng và bảo vệ thƣơng hiệu, nghiên cứu và đề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động. - Xây dựng kế hoạch kinh doanh của Chi nhánh theo định hƣớng phát triển chung của Khu vực và của toàn NH trong thời kỳ. - Sacombank Chi nhánh Cần Thơ hoạt động theo nguyên tắc:  Tự đối thu nhập, chi phí và có lãi nội bộ sau khi tính đủ các khoản chi phí (kể cả chi phí điều hành) và có lãi đối chiếu hòa vốn nội bộ;  Có bảng cân đối tài khoản riêng;  Đƣợc để tồn quỹ qua đêm; 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.2.1 Cơ cấu tổ chức GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Kế Toán & Quỹ Phòng Kinh Doanh Doanh nghiệp Xử lý giao dịch Cá nhân Ngân Quỹ Phòng Kiểm soát rủi ro Quản lý Tín dụng Quản lý rủi ro hoạt động Kinh doanh tiền tệ Kế Toán Thanh toán quốc tế Hành Chánh Nhân Sự CNTT Phòng Giao Dịch Cái Răng Ninh Kiều An Phú Thốt Nốt Cái Khế Vĩnh Thạnh Trà Nóc Ô Môn (Nguồn: Phòng Kế toán và Quỹ Sacombank – Chi nhánh Cần Thơ Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 17 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban a. Giám Đốc Chi Nhánh Là ngƣời phụ trách và chịu trách nhiệm với Tổng Giám Đốc về kết quả hoạt động của chi nhánh. Giám Đốc Chi Nhánh là chức danh thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của Hội Đồng Quản Trị NH. Giám Đốc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của chức danh theo sự ủy quyền của Tổng Giám Đốc và đƣợc phép ủy quyền lại một phần nhiệm vụ, quyền hạn của mình cho cán bộ, nhân viên thuộc quyền nhƣng phải chịu trách nhiệm về kết quả do ngƣời nhận ủy quyền thực hiện. b. Phó Giám Đốc Có trách nhiệm giúp Giám Đốc điều hành hoạt động của chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám Đốc. Chức danh thuộc quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của Tổng Giám Đốc có ý kiến của Hội Đồng Quản Trị NH. Sacombank Chi nhánh Cần Thơ có 2 Phó Giám Đốc: Phó Giám đốc phụ trách nội nghiệp và Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh. - Phó Giám Đốc nội nghiệp: Phụ trách hoạt động của Chi nhánh, kiểm soát hoạt động của chi nhánh, đƣợc sự ủy quyền của Giám Đốc trong trƣờng hợp Giám Đốc đi công tác. - Phó Giám Đốc phụ trách kinh doanh: Theo dõi, đôn đốc, kiểm tra hoạt động của các PGD, đảm bảo hoạt động của PGD đúng với phƣơng hƣớng hoạt động của chi nhánh. c. Chức năng hoạt động của các phòng ban  Phòng Kinh Doanh Bao gồm các mảng: Doanh nghiệp, cá nhân, kinh doanh tiền tệ và thanh toán quốc tế.  Mảng Doanh Nghiệp - Thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng, phát triển thị phần và chăm sóc khách hàng hiện hữu. - Hƣớng dẫn khách hàng về tất cả các vấn đề liên quan đến cho vay, bảo lãnh. - Nghiên cứu hồ sơ, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phƣơng án vay vốn, khả năng quản lý, tài sản đảm bảo của khách hàng. 18 - Phân tích thẩm định sơ bộ, đề xuất cho vay và gia hạn hồ sơ cho vay bảo lãnh. - Hƣớng dẫn khách hàng bổ sung hồ sơ, tài liệu để hoàn chỉnh hồ sơ. - Thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay của NH đến khách hàng. - Thực hiện thủ tục công chứng các hợp đồng cầm cố thế chấp và đăng ký dịch vụ đảm bảo. - Tham gia tiếp nhận tài sản cầm cố. - Lập chứng thƣ bảo lãnh đối với nghiệp vụ bảo lãnh nội địa. - Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ, đột xuất sau khi cho vay. - Đôn đốc khách hàng trả lãi và vốn đúng kỳ hạn. Đề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ trễ hạn, quá hạn trong phạm vi trách nhiệm theo quy định của NH. - Xây dựng kế hoạch theo tháng, quý, năm. Theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất cho Giám Đốc Chi Nhánh các biện pháp khắc phục khó khăn trong công tác.  Mảng Cá Nhân Chức năng hoạt động cũng tƣơng tự nhƣ mảng Doanh nghiệp nhƣng đối tƣợng là khách hàng cá nhân. Tuy nhiên, chức năng thứ 3 đƣợc bổ sung nhƣ sau: nghiên cứu hồ sơ, xác minh nhân thân, nguồn thu nhập dùng để trả nợ, tài sản đảm bảo,… của khách hàng cho vay bất động sản và tiêu dùng; tham gia thực hiện việc giải ngân thu hồi đối với nghiệp vụ cho vay bất động sản và tiêu dùng; tham gia thực hiện việc giải ngân, thu nợ đối với nghiệp vụ cho vay cán bộ nhân viên theo quy định của NH.  Mảng Kinh Doanh Tiền Tệ Xử lý các giao dịch thanh toán quốc tế, chuyển tiền quốc tế, cập nhật thông tin thị trƣờng, tìm kiếm cơ hội kinh doanh ngoại hối, hỗ trợ hoạt động kinh doanh vốn, thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng nhằm mục đích sinh lời cho NH theo kế hoạch.  Mảng Thanh Toán Quốc Tế - Hƣớng dẫn khách hàng tất cả các nghiệp vụ liên quan đến thanh toán quốc tế. 19 - Kiểm tra về mặt kỹ thuật, thẩm định và đề xuất phát hành, tu chỉnh, thanh toán, thông báo L/C và trong thực hiện các phƣơng thức thanh toán quốc tế khác. - Lập thủ tục thanh toán cho nƣớc ngoài và nhận thanh toán từ nƣớc ngoài mua bán ngoại tệ phục vụ nhu cầu của khách hàng theo đúng quy định, quy chế kinh doanh ngoại hối của NH. - Thực hiện việc chuyển tiền phí mậu dịch.  Phòng Kế Toán & Quỹ Bao gồm các mảng: Xử lý giao dịch, Ngân quỹ, Kế toán, Hành chánh nhân sự, CNTT.  Mảng Xử Lý Giao Dịch - Thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi thanh toán và các dịch vụ khác có liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán theo yêu cầu của khách hàng. - Thu nhập, tổng hợp và quản lý thông tin khách hàng phục vụ hoạt động của chi nhánh.  Mảng Ngân Quỹ - Thu chi và xuất nhập tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá. - Kiểm đếm, phân loại, đóng bó tiền theo quy định. - Bốc xếp, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá. - Bảo quản tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá.  Mảng Kế Toán - Hƣớng dẫn và hậu kiểm việc hạch toán kế toán đối với tất cả các đơn vị trực thuộc chi nhánh. - Đảm nhận công tác thanh toán. - Tiếp nhận, kiểm tra và tổng hợp các số liệu kế toán hàng ngày, hàng tháng, hàng quý, hàng năm. - Kiểm tra kịp thời chứng từ kế toán. - Lƣu trữ và bảo quản kho chứng từ kế toán theo quy định.  Mảng Hành Chánh Nhân Sự Công Nghệ Thông Tin - Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lƣu trữ văn thƣ. - Đảm nhận công tác tiếp tân, hậu cần của chi nhánh. 20 - Thực hiện mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối các loại tài sản trong chi nhánh. - Chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi công tác kiểm tra, công tác áp tải tiền, bảo vệ an ninh,…  Phòng Kiểm Soát Rủi Ro Bao gồm các mảng: Quản lý tín dụng, Quản lý rủi ro hoạt động.  Mảng Quản Lý Tín Dụng - Kiểm soát hồ sơ tín dụng đã đƣợc phê duyệt trƣớc khi giải ngân. - Hoàn chỉnh hồ sơ, lập thủ tục giải ngân, thanh lý và lƣu trữ hồ sơ tín dụng. - Hƣớng dẫn, hỗ trợ, kiểm soát mặt nghiệp vụ đối với các đơn vị trực thuộc.  Mảng Quản Lý Rủi Ro Hoạt Động - Thực hiện các hỗ trợ quản lý rủi ro tất cả các mặt hoạt động của toàn Chi nhánh/Phòng giao dịch.  Phòng Giao Dịch Là đơn vị trực thuộc Chi nhánh, có con dấu, đƣợc phép thực hiện một phần hoạt động của Chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám Đốc Chi Nhánh. - Thực hiện các nghiệp vụ huy động tiền gửi, tiền vay và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ phù hợp theo quy chế, quy định của NH. - Tổ chức hạch toán, kế toán và bảo quản an toàn kho quỹ theo quy định của NH. - Thực hiện công tác tiếp thị phát triển thị phần, xây dựng và bảo vệ thƣơng hiệu, nghiên cứu đề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động, xây dựng kế hoạch kinh doanh và theo dõi tiến độ thực hiện kế hoạch. - Tổ chức công tác quản lý hành chánh, bảo đảm an toàn an ninh, theo dõi, tham mƣu cho cấp trên về tình hình nhân sự tại đơn vị. Đồng thời, phòng giao dịch phải thƣờng xuyên thực hiện công tác kiểm tra, kiểm soát các hoạt động của đơn vị. 21 3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ của Sacombank Cần Thơ 3.2.3.1 Sản phẩm cá nhân  Tiền gửi - Tiền gửi, tiết kiệm không kỳ hạn/có kỳ hạn - Tiền gửi góp ngày - Tiền gửi Đa Năng - Tiền gửi Tƣơng Lai - Tiết kiệm Phù Đổng - Tiết kiệm Nhà ở - Tiết kiệm Trung niên Phúc lộc - Tiết kiệm Trung hạn Đắc lợi - Tiền gửi thanh toán iMax  Cho vay - Vay tiêu dùng – Mỹ tín - Vay tiêu dùng Cán bộ nhân viên - Vay tiêu dùng – Bảo tín - Vay tiêu dùng – Bảo toàn - Vay tiểu thƣơng chợ - Vay kinh doanh - Vay chứng khoán - Vay du học - Vay mua nhà - Vay mua xe  Dịch vụ - Chuyển tiền trong nƣớc - Chuyển tiền từ Việt Nam ra nƣớc ngoài - Chuyển tiền từ nƣớc ngoài về Việt Nam - Chuyển vàng nhanh trong nƣớc 22 - Chuyển tiền Bankdraft - Dịch vụ chuyển tiền kiều hối Xpress Money - Dịch vụ chi trả kiều hối Sigue (Coinstar)/IME - Dịch vụ giữ hộ tài liệu quan trọng - Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt - Dịch vụ cung ứng và phát hành séc - Dịch vụ trung gian thanh toán mua bán bất động sản - Dịch vụ thấu chi tiền gửi - Dịch vụ thanh toán hóa đơn tại quầy - Dịch vụ thanh toán Séc Campuchia và Séc Lào - Dịch vụ Mobile Banking/ Internet Banking 3.2.3.2 Sản phẩm doanh nghiệp  Tiền gửi - Tiền gửi có kỳ hạn thông thƣờng/kỳ hạn ngày - Tiền gửi đa năng doanh nghiệp - Tiền gửi mSmart/mFree - Tiền gửi góp vốn mua cổ phần dành cho nhà đầu tƣ nƣớc ngoài  Cho vay - Bảo lãnh thuế xuất khẩu và giá trị gia tăng - Bảo lãnh trong và ngoài nƣớc - Cho vay sản xuất kinh doanh - Cho vay sản xuất kinh doanh trả góp doanh nghiệp vừa và nhỏ - Cho vay đại lý phân phối xe ôtô - Tài trợ thƣơng mại trong nƣớc - Tài trợ nhập khẩu - Tài trợ ngành gạo - Tài trợ xuất khẩu thủy sản 23 - Thấu chi đảm bảo bằng tiền gửi - Thấu chi tài khoản tiền gửi thanh toán doanh nghiệp  Dịch vụ - Chuyển tiền thanh toán trƣớc/sau - Chuyển tiền dịch vụ/một giờ - UPAS - Dịch vụ quản lý tiền mặt - Dịch vụ chi lƣơng/hoa hồng đại lý - Dịch vụ nhờ thu tự động (Direct debit) 3.2.3.3 Sản phẩm thẻ - Thẻ tín dụng quốc tế Sacombank Visa/Master Card/Union Pay/JCB - Thẻ tín Privilege/Citimart dụng quốc tế Visa Platinum/Ladies First/Parkson - Thẻ tín dụng Family/Quốc tế Sacombank Visa Debit/Sacombank Union Pay - Thẻ thanh toán Plus - Thẻ thanh toán Doanh nghiệp - Thẻ thanh toán 4Student - Thẻ trả trƣớc Sacombank – Vinamilk/Trung Nguyên - Thẻ trả trƣớc quốc tế Sacombank – Sony/Union Pay - Thẻ trả trƣớc quốc tế Visa All For You - Thẻ quà tặng Visa Lucky Gift/Citimart/Parkson Gift. 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ. Thông qua bảng 3.1, thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là có hiệu quả, song tốc độ tăng lợi nhuận là không đều qua ba năm. Cụ thể từ năm 2011 đến năm 2012, lợi nhuận có xu hƣớng tăng mạnh từ 27.304 triệu đồng lên mức 33.709 triệu đồng đạt tốc độ tăng trƣởng là 23,64%. Tuy nhiên, trong giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2013 mức tăng lợi nhuận chỉ đạt 13.36% so với 24 cùng kì, tƣơng đƣơng với mức tăng 4.503 triệu đồng lãi trƣớc thuế, đạt mức 38.212 triệu đồng năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu do Sacombank Cần Thơ đã tận dụng tốt những cơ hội do những tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế đem lại thông qua việc dự báo xu hƣớng đúng đắn, bám sát diễn biến của thị trƣờng và tình hình kinh tế chung, cơ cấu lại danh mục đầu tƣ và cho vay. Năm 2012, trƣớc tình hình tín dụng chung của toàn ngành gặp nhiều khó khăn, Sacombank Cần Thơ đã đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ, các hoạt động có hàm lƣợng công nghệ cao, phát triển các sản phẩm và dịch vụ hỗ trợ trọn gói, giúp khách hàng giảm chi phí, thực hiện việc quản lý chi phí tốt, mở rộng công tác huy động vốn cũng nhƣ cấp tín dụng cho khách hàng. Riêng về 6 tháng đầu năm 2014 thì lợi nhuận không có nhiều thay đổi so với 6 tháng đầu năm 2013, mức thay đổi chỉ khoảng 0,36% so với cùng kì. - Thu nhập: Qua bảng số liệu ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng qua ba năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 đều có xu hƣớng tăng. Đặc biệt, năm 2012 tăng 10,44% so với năm 2011 tƣơng ứng với mức tăng 17.070 triệu. Mức tăng chủ yếu là thu nhập từ lãi do nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tăng cao, làm cho nhu cầu vay vốn ngân hàng của các doanh nghiệp cũng tăng lên, đem lại nhiều thuận lợi cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Bên cạnh đó, thu nhập ngoài lãi cũng có mức tăng trƣởng khá cao qua các năm. Đặc biệt là khoản thu từ dịch vụ, năm 2012 tăng 47,83% so với năm 2011. Tuy nhiên, mức tăng thu nhập tăng chậm lại trong giai đoạn 2012 – 2013, chỉ đạt mức tăng 3,58% và giảm xuống chỉ còn 1,48% trong 6 tháng đầu năm 2014. Do ảnh hƣởng kéo dài từ những khó khăn trong năm 2012 và chỉ mới trên đà có xu hƣớng phục hồi khiến các doanh nghiệp thận trọng hơn trong vay vốn đầu tƣ đã dẫn đến tình trạng giảm thu nhập từ lãi và đây là nguyên nhân chủ yếu làm giảm mức tăng thu nhập của ngân hàng. - Chi phí: Cùng với sự gia tăng của thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng tăng theo qua các năm. Trong đó, năm 2012 tăng 7,83% so với năm 2011, nâng tổng chi phí từ mức 136.268 triệu lên 146.933 triệu. Tƣơng đƣơng với mức tăng thu nhập giảm trong năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, thì mức tăng chi 25 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Sacombank Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 Chênh lệch 2012 so với 2011 Số tiền % Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền % Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 Số tiền % Thu nhập 163.572 180.642 187.108 82.859 84.086 17.070 10,44 6.466 3,58 1.227 1,48 - Thu nhập từ lãi 152.042 163.975 165.810 72.849 69.330 11.933 7,85 1.835 1,12 (3.519) (4,83) - Thu nhập phi lãi 11.530 16.667 21.298 10.010 14.756 5.137 44,55 4.631 27,79 4.746 47,41 Chi phí 136.268 146.933 148.896 66.958 68.128 10.665 7,83 1.963 1,34 1.170 1,75 - Chi phí lãi 117.400 123.850 118.872 49.904 48.601 6.450 5,49 (4.978) (4,02) (1.303) (2,61) - Chi phí phi lãi 1.392 1.607 1.892 922 2.694 215 15,45 285 17,73 1.772 192,19 - Chi điều hành 17.476 21.476 28.132 16.132 16.832 4.000 22,89 6.656 30,99 700 4,34 Lợi nhuận 27.304 33.709 38.212 15.901 15.959 6.405 23,46 4.503 13,36 58 0,36 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 26 phí cũng giảm đáng kể nhằm tối đa hóa lợi nhuận. Cụ thể, chi phí năm 2013 tăng 4.978 triệu so với 2012 chỉ đạt mức 1,34% và tăng 1,75% trong 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân chi phí tăng qua các năm là do Ngân hàng phải trả lãi tiền gửi ngày càng cao trong quá trình huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, nâng cao uy tín và mở rộng thị phần của Ngân hàng. Mặt khác, do vốn điều chuyển tại ngân hàng qua các năm vẫn còn chiếm một tỷ trọng nhất định trong tổng nguồn vốn nên việc chi trả lãi cho nguồn vốn này vẫn còn chiếm tỷ lệ cao trong tổng chi phí của Ngân hàng. Bên cạnh đó, ngày càng có nhiều các TCTD đƣợc thành lập nên việc cạnh tranh trên địa bàn thành phố Cần Thơ là điều tất yếu, đòi hỏi phải nâng cao uy tín và thƣơng hiệu của Ngân hàng, đầu tƣ chi phí quảng cáo thƣơng hiệu, hình ảnh đến khách hàng, chi phí huy động vốn, chi phí nâng cao chất lƣợng dịch vụ, chăm sóc khách hàng nhƣ chƣơng trình bốc thăm trúng thƣởng khi khách hàng đến gửi tiền tại Ngân hàng, đồng thời đầu tƣ vào trang thiết bị, công nghệ, máy móc hiện đại. điều này đã đẩy mạnh việc tăng các khoản chi phí ngoài lãi và chi điều hành.Việc chi phí tăng chậm lại là do chi phí cho việc trả lãi giảm mạnh trong giai đoạn 2012 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 vì hoạt động cho vay trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn 3.4 PHƢƠNG HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TIN CHI NHÁNH CẦN THƠ. 1. Đẩy mạnh huy động vốn. 2. Đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng hiệu quả. - Chú trọng cho vay phân tán: thực hiện tiếp thị để tăng cƣờng dƣ nợ cho vay nông nghiệp, tiểu thƣơng chợ, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, tiêu dùng, mua bất động sản, mua xe ô tô,... - Tiếp tục phát triển hệ KH cán bộ công nhân viên: khai thác “dƣ địa” từ các Đơn vị hiện hữu và mở rông với các Đơn vị liên kết mới. 3. Ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn. 4. Tăng cƣờng thu dịch vụ và các Chƣơng trình định hƣớng. 5. Tiết kiệm chi phí. 6. Năng cao hiệu quả hoạt động tại Phòng giao dịch. 7. Tăng cƣờng công tác tự kiểm tra chấn chỉnh, quản lý rủi ro. 27 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ THEO MÔ HÌNH CAMEL 4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ THEO MÔ HÌNH CAMEL 4.4.1 Vốn – Capital (C) 4.4.1.1 Khái quát tình hình nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Cần Thơ Tùy theo tình hình kinh doanh và khả năng cạnh tranh của mỗi ngân hàng mà có sự khác biệt về cơ cấu nguồn vốn. Tại Sacombank Cần Thơ cơ cấu nguồn vốn gồm 3 thành phần: Vốn huy động, Vốn điều chuyển và Vốn khác. Bất cứ một ngân hàng nào muốn phát triển bền vững cần phải có một cơ cấu nguồn vốn hợp lý và phù hợp với phƣơng hƣớng phát triển của chính Ngân hàng. Khái quát tình hình nguồn vốn của Sacombank Cần Thơ đƣợc thể hiện thông qua bảng 4.1. Nhìn chung tổng nguồn vốn của Sacombank Cần Thơ có xu hƣớng giảm qua ba năm. Cụ thể, năm 2012 tổng nguồn vốn giảm 24.795 triệu so với năm 2011 tƣơng đƣơng 1,66%, đạt mức 1.470.478 triệu đồng và nguồn vốn tiếp tục giảm mạnh hơn trong năm 2013, giảm 3.93% xuống còn 1.412.657 triệu đồng. Xu hƣớng giảm vẫn tiếp diễn trong 6 tháng đầu năm 2014, tổng nguồn vốn vẫn tiếp tục giảm xuống mức 1.393.417 triệu giảm 109.335 triệu so với 6 tháng cùng kì, trong cơ cấu thì tổng nguồn vốn của Ngân hàng trực tiếp chịu ảnh hƣởng và tác động chủ yếu bởi nguồn vốn huy động. Nhìn chung, tình hình huy động vốn của Sacombank nói riêng và hệ thống NHTM nói chung là vô cùng khó khăn. Lãi suất thị trƣờng liên tục biến động, NHNN liên tục thực thi những chính sách giảm lãi suất huy động, tâm lí chung của ngƣời dân khi cân đối giữa việc gửi tiền và đầu tƣ cho các các kênh khác nhƣ vàng, chứng khoán và ngoại tệ. Cùng với những khó khăn chung của nền kinh tế đã làm cho tình hình suy giảm nguồn vốn kéo dài liên tục trong giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Để nghiên cứu rõ hơn tình hình nguồn vốn, ta cần đi sâu vào việc phân tích cơ cấu nguồn vốn và sự thay đổi của từng bộ phận cấu thành nên nó. Cơ cấu tổng nguồn vốn của Ngân hàng gồm ba thành phần vốn cấu thành, tỉ trọng và cơ cấu của 3 nguồn vồn này thay đổi liên tục, biến động không đều qua 3 năm. 28 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2012 so với 2011 Năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền % 1.Vốn huy động 1.203.431 80,48 1.057.369 71,91 1.340.334 94,88 (146.062) (12,14) -Tiền gửi của các tổ chức tín dụng 43.858 3,64 4.220 0,40 3.305 0,25 (39.638) (90,38) -Tiền gửi của cá nhân 729.601 60,63 835.775 79,04 1.067.473 79,64 106.174 14,55 231.698 27,72 -Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 429.972 35,73 217.374 20,56 269.556 20,11 (212.598) (49,44) 52.182 24,01 2. Vốn điều chuyển 262.212 17,54 386.599 26,29 37.937 2,69 124.387 47,44 3. Vốn khác 29.630 1,98 26.510 1,80 34.386 2,43 (3.120) (10,53) 7.876 29,71 1.495.273 100 1.470.478 100 1.412.657 100 (24.795) (1,66) (57.821) (3,93) 4. Tổng nguồn vốn Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 29 282.965 26,76 (915) (21,68) (348.662) (90,19) 1,98 2,43 1,80 100% 90% 2,69 17,54 26,29 80% 70% 60% 50% 40% 94,88 3. Vốn khác 2. Vốn điều chuyển 80,48 71,91 1.Vốn huy động 30% 20% 10% 0% 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.1 Tình hình cơ cấu nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Qua biểu đồ cơ cấu nguồn vốn thì vốn huy động chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng, vốn điều chuyển và vốn khác chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ. Tuy nhiên, tỉ trọng của từng khoản mục vốn này cũng biến động liên tục qua các năm. Năm 2012, tỉ trọng của vốn điều chuyển tăng mạnh trong tổng cơ cấu. Thể hiện rõ về mức tăng của khoản mục vốn điều chuyển, tăng từ mức 262.212 triệu năm 2011 lên mức 386.599 triệu năm 2012, tăng 124.387 triệu tƣơng ứng với mức tăng 47,44% so với cùng kì. Nguyên nhân chủ yếu do trong giai đoạn này chịu sự ảnh hƣởng bởi sự bất ổn trong nền kinh tế biến động lãi suất trên thị trƣờng khiến nhu cầu thanh khoản của ngân hàng tăng cao. Đến cuối năm 2012, NHNN đã 5 lần giảm lãi suất điều hành, hạ trần lãi suất huy động giảm từ 14%/năm từ đầu năm xuống còn 8%/năm cuối năm. Điều này đã tác động không nhỏ đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng, lƣợng vốn huy động đã giảm 146.062 triệu xuống còn 1.057.369 triệu động năm 2012. Do đó, lƣợng vốn huy động không đáp ứng nhu cầu cho vay nên Ngân hàng cần nguồn vốn trợ cấp đƣợc điều chuyển từ hội sở. 30 Năm 2013, vốn điều chuyển giảm một cách đáng kể, giảm 348.622 triệu tƣơng ứng với 90,19% so với năm 2012, điều này giải thích cho việc tỉ trọng của nguồn vốn này chỉ chiếm 2,69% trong cơ cấu tổng nguồn vốn trong năm này. Lí giải cho điều này, theo nhận định của các chuyên gia kinh tế, đến ngày 12/12/2013, tổng phƣơng tiện thanh toán tăng 14,64%; huy động vốn tăng 15,61%; tăng trƣởng tín dụng tăng 8,83% so với cuối năm 2012. Đây là năm mang tính hiệu tốt cho ngành ngân hàng nói chung, mặc dù lãi suất huy động và cho vay của hệ thống TCTD tiếp tục giảm nhƣng theo Phó Thống đốc NHNN Nguyễn Đồng Tiến, từ đầu năm 2013 thì NHNN đã tích cực triển khai các giải pháp tiền tệ, tín dụng ngân hàng theo mục tiêu kiềm chế lạm phát, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất - kinh doanh nhằm hỗ trợ tăng trƣởng kinh tế ở mức hợp lý theo đúng chủ trƣơng và chỉ đạo của Chính phủ. Cùng với các giải pháp điều hành đồng bộ của Chính phủ và các bộ, ngành trong 4 tháng đầu năm 2013, chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng đã góp phần kiềm chế lạm phát ở mức thấp; thanh khoản của hệ thống ngân hàng cải thiện, thị trƣờng tiền tệ ổn định. Nguồn vốn huy động của ngân hàng theo xu hƣớng đó cũng tăng trở lại tuy nhiên do sự suy giảm mạnh của nguồn vốn điều chuyển đã làm suy giảm tổng nguồn vốn chung của ngân hàng. Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng không có nhiều thay đổi trong 6 tháng đầu năm 2014, tuy nhiên, về tổng nguồn vốn và vốn huy động vẫn tiếp tục giảm về lƣợng do tình hình khó khăn chung vẫn chƣa có khởi sắc trong những tháng đầu năm. Vốn huy động tiếp tục giảm nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2013, giảm 101.452 triệu tƣơng đƣơng 7,4% xuống mức 1.269.813 triệu đồng 6 tháng đầu năm. Vốn điều chuyển cũng có xu hƣớng giảm khá nhiều, tuy về lƣợng đã không còn giảm mạnh nhƣ năm 2013. Trong 6 tháng đầu năm 2014, vốn điều chuyển giảm từ 99.550 triệu xuống mức 79.002 triệu đồng, giảm 20.548 triệu đồng tƣơng đƣơng 20,64% so với 6 tháng cùng kì. Mức giảm tuy không nhiều nhƣng một phần đã cho thấy những nỗ lực trong việc quản trị cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, hạn chế sự phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn Hội sở mặc dù trong điều kiện không khả quan khi vốn huy động có xu hƣớng giảm trong 6 tháng đầu năm. 31 Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng 6/2013 Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 6/2014 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % 1.Vốn huy động 1.371.265 91,25 1.269.813 91,13 (101.452) (7,40) -Tiền gửi của các tổ chức tín dụng 2.125 0,15 1.547 0,12 (578) (27,20) 1.132.857 82,61 1.044.042 82,22 (88.815) (7,84) 236.283 17,23 224.224 17,66 (12.059) (5,10) 2. Vốn điều chuyển 99.550 6,62 79.002 5,67 (20.548) (20,64) 3. Vốn khác 31.937 2,13 44.602 3,20 12.665 39,66 1.502.752 100 1.393.417 100 (109.335) (7,28) -Tiền gửi của cá nhân -Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 4. Tổng nguồn vốn Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Vốn khác: bộ phận vốn này chiếm tỉ trọng khá nhỏ trong tổng cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng. Nguồn vốn này chủ yếu hình thành từ một số nguồn nhƣ: vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ, ngân hàng tạm giữ trong thanh toán, khoản phải trả, chênh lệch thu nhập và chi phí trong năm… Những khoản này có lãi suất tƣơng đối thấp, ngân hàng có thể sử dụng để bù đắp thiếu hụt thanh khoản. Trong giai đoạn 2011 – 2013 và quý 2 năm 2014, xu hƣớng chung của bộ phận này tăng dần qua các năm. Chỉ riêng trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2012, do ảnh hƣởng chung của nền kinh tế nên nguồn vốn này có sự suy giảm từ mức 29.630 triệu xuống còn 26.510 triệu đồng giảm 10,53%, vì thành phần này chiếm tỉ lệ không cao nên sự suy giảm này không làm ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động tài chính cũng nhƣ trực tiếp tác động lên mức thay đổi của tổng nguồn vốn. Năm 32 2013, và 6 tháng đầu năm 2014, nguồn vốn này tăng trở lại lên mức lần lƣợt 34.386 triệu tăng 29,71 % so với năm 2012 và 44.602 triệu tăng 39,66% so với 6 tháng cùng kì năm 2013. Theo nhận định chung, đây là nguồn vốn có mức chi phí mua vốn thấp tại địa phƣơng trong năm 2013, Chi nhánh có thể tận dụng nguồn vốn này để cho vay nhằm gia tăng hiệu quả và giảm thiểu các khoản chi lãi nên nguồn vốn này có xu hƣớng tăng lên. 4.4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn qua 3 năm 2011-2013 và quý 2 năm 2014 Vốn huy động một bộ phận chủ yếu trong cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng nó phản ánh sự hiệu quả, tính độc lập của Ngân hàng. Nó đƣợc hình thành bằng nhiều nguồn khác nhau nhƣ huy động từ tiền nhàn rỗi trong dân chúng và các doanh nghiệp, từ các tổ chức kinh tế hoặc phát hành giấy tờ có giá. Vì thế, nghiệp vụ huy động vốn có vai trò quan trọng trong việc tạo vốn đầu tƣ và phát triển kinh tế, đây là yếu tố không thể thiếu trong hoạt động của ngân hàng. Hiện nay, trong môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng thì công tác huy động vốn lại gặp nhiều khó khăn hơn nữa vì nó phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau nhƣ: lãi suất huy động, thu nhập của các tầng lớp dân cƣ, uy tín của ngân hàng, tốc độ phát triển kinh tế - xã hội…. Tình hình nguồn vốn huy động của Chi nhánh đƣợc thể hiện qua hình 4.2. Triệu đồng 1.200.000 1.067.473 1.000.000 835.775 800.000 729.601 600.000 -Tiền gửi của các tổ chức tín dụng 429.972 400.000 269.556 217.374 -Tiền gửi của cá nhân -Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 200.000 43.858 4.220 3.305 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 33 Qua ba năm từ 2011 – 2013, nguồn vốn huy động có nhiều biến động thay đổi khác nhau qua từng giai đoạn. Năm 2012, vốn huy động giảm đáng kể từ mức 1.203.431 triệu năm 2011 xuống còn 1.057.369 triệu đồng, giảm 146.062 triệu đồng tƣơng ứng 12,14% so với cùng kì. Năm 2012 đƣợc đánh giá là năm “xuống dốc” của ngành ngân hàng. Trần lãi suất huy động đƣợc áp đặt, tuy chỉ có các khoản vốn có kỳ hạn dƣới một năm. Đồng thời kể từ giữa tháng 3, Ngân hàng Nhà Nƣớc đã liên tục hạ lãi suất huy động và tƣơng ứng là các lãi suất điều hành nhƣ tái cấp vốn, chiết khấu với mức độ cao và tốc độ nhanh chƣa từng có. Đến cuối năm 2012, lãi suất huy động đã đƣợc điều chỉnh giảm 5 lần từ 14% xuống 8%/năm. Từ khi có Nghị quyết 13/NQCP ngày 10/5/2012 của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc đã ban hành nhiều thông tƣ liên quan đến lãi suất, cụ thể thông tƣ 08/2012/TT-NN lãi suất tối đa áp dụng đối với tiền gởi có kì hạn là 12%/năm, thông tƣ số 19/2012/TT-NHNN và thông tƣ số 20/2012/TT-NHNN, trong đó, quy định lãi suất huy động tối đa bằng VND có kỳ hạn dƣới 12 tháng là 9%/năm. Thông tƣ số 32 /2012/TT-NHNN ngày 21/12/2012 quy định về lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng VND của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, hạ lãi suất huy động kì hạn dƣới 12 tháng giảm từ 9%/năm xuống 8%/năm. Chính vì những tác động này đã làm ảnh hƣởng không nhỏ đến tâm lý của khách hàng, gây khó khăn trong hoạt động huy động vốn của Ngân hàng. Năm 2013, vốn huy động tăng trở lại đạt mức 1.340.334 triệu đồng, tăng 26,76% so với cùng kì. Đây là mức tăng trƣởng khá tốt trong điều kiện lãi suất huy động trên thị trƣờng ở các kì hạn đều đồng loạt giảm theo quy định NHNN, cụ thể, thông tƣ số 08/2013/TT-NHNN ngày 25/3/2013 quy định về lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng VND của tổ chức, cá nhân tại TCTD, lãi suất tối đa áp dụng đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dƣới 12 tháng giảm từ 8%/năm xuống 7,5%/năm; lãi suất tối đa áp dụng đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dƣới 12 tháng tại Quỹ tín dụng nhân dân, Tổ chức tài chính vi mô giảm từ 8,5%/năm xuống 8%/năm. Nền kinh tế năm 2013 theo nhận định đã có nhiều chuyển biến tích cực so với năm trƣớc tuy vẫn còn nhiều sóng gió. Dẫu vậy, tình hình hệ thống ngân hàng nói chung và Hệ thống Sacombank nói riêng đã đƣợc cải thiện đáng kể. Điều đó càng khẳng định hiệu quả hoạt động và chiến lƣợc phát triển bền vững của Sacombank dựa trên hệ thống mạng lƣới rộng khắp, chính sách chăm sóc khách hàng chu đáo cùng hệ thống sản phẩm dịch vụ phong phú. Quý 2 năm 2014, vốn huy động giảm xuống còn 101.452 triệu đồng, tƣơng 34 đƣơng 7,4% so với cùng kì. Để thấy rõ hơn về nguyên nhân tăng giảm của vốn huy động, ta cần xem xét qua cơ cấu của những thành phần tiền gửi. Triệu đồng 1.132.857 1.200.000 1.044.042 1.000.000 800.000 -Tiền gửi của các tổ chức tín dụng 600.000 -Tiền gửi của cá nhân 400.000 236.283 224.224 200.000 -Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 1.547 2.125 0 6-2013 6-2014 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.3 Tình hình nguồn vốn huy động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 - Tiền gửi của cá nhân: đây là thành phần vốn chiếm tỉ trọng cao nhất trong thành phần nguồn vốn huy động. Tiền gửi tiết kiệm trong giai đoạn 2011 – 2013 tăng liên tục. Cụ thể, năm 2012 tăng lên mức 106.174 triệu đồng tăng 14,55% so với năm 2011và tăng 27,72% trong năm 2013 đạt mức 231.698 triệu đồng. Với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực, Sacombank Cần Thơ đang tập trung vào một thị trƣờng tiềm năng đó là khách hàng cá nhân. Do đó, mặc dù việc ban hành hàng loạt các thông tƣ của NHNN nhƣ thông tƣ 20/2012/TT-NHNN, 32/2012/TT-NHNN, thông tƣ 08/2013/TT-NHNN về việc giảm lãi suất tiền gửi đã ảnh hƣởng không nhỏ đến nguồn vốn huy động này của ngân hàng, nhƣng Sacombank nâng cao lợi ích hoạt động dịch vụ để thu hút khách hàng . Thông qua việc liên tục triển khai các chƣơng trình khuyến mãi, đa dạng các sản phẩm tiền gửi, với những mức lãi suất hấp dẫn và cạnh tranh, gia tăng tiện ích nhằm thu hút nguồn tiền gửi dân cƣ dẫn đến việc nâng cao nguồn vốn huy động này. 35 - Tiền gửi các tổ chức kinh tế cũng có nhiều biến động không đều. Năm 2011, loại vốn huy động này đạt mức 429.972 triệu thì đến năm 2012 tiền gửi các tổ chức kinh tế giảm xuống chỉ còn 217.374 triệu, giảm đến 49,44 %. Sự giảm sút này một phần do năm 2012, nền kinh tế - xã hội gặp nhiều biến động mạnh, tỷ lệ lạm phát còn ở mức cao, hàng tồn kho của các doanh nghiệp lớn; phạm vi sản xuất bị thu hẹp, các doanh nghiệp ngừng hoạt động hoặc bị phá sản, công việc làm ăn không hiệu quả và do chính sách thay đổi của Sacombank - Chi nhánh Cần Thơ đã làm mất một số KH thuộc ngành thủy sản. Đến năm 2013, nguồn vốn huy động này tăng trở lại lên mức 269.556 triệu tăng 24,01% so với cùng kì. Do trong năm 2013, từng bƣớc đổi mới trong chiến lƣợc kinh doanh, mở rộng mạng lƣới thanh toán chuyển tiền điện tử, thuận tiện cho việc thanh toán không dùng tiền mặt, nên thu hút nhiều Doanh nghiệp tham gia dẫn đến dòng tiền gửi này tại NH tăng lên đáng kể. Những tháng đầu năm, tiền gửi các tổ chức kinh tế giảm trở lại 224.224 triệu đồng đạt mức 5,10% so với năm 2013. - Tiền gửi các TCTD: nhìn vào hình 4.2 có thể thấy rằng loại vốn huy động này chỉ chiếm một tỉ lệ không đáng kể trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng. Nhìn chung, tiền gửi này giảm dần qua các năm. Năm 2012 tiền gửi từ các tổ chức tín dụng là 4.220 triệu đồng giảm mạnh 39.638 triệu đồng tƣơng ứng 90,38% so với năm 2011 là 43.858 triệu đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do dòng tiền biến động để phục vụ hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, mặt khác là do tác động khách quan của tình hình kinh tế năm 2012 khiến cho hoạt động của toàn ngành ngân hàng, đặc biệt là các Ngân hàng vừa và nhỏ gặp phải những khó khăn trong khả năng thanh khoản. Do đó, dẫn đến tình trạng các NH này phải sát nhập, rút bớt các nguồn vốn bên ngoài để tăng vốn điều lệ, nên nhu cầu gửi tiền tại Chi nhánh giai đoạn này đã giảm sút một cách đáng kể. Mặt khác, các Doanh nghiệp vẫn hoạt động cầm chừng, việc ngừng hoạt động đã xảy ra với số lƣợng lớn các Doanh nghiệp, số Doanh nghiệp không tiếp cận đƣợc vốn, thị trƣờng tiêu thụ tiếp tục khó khăn và hệ quả làm ảnh hƣởng đến hoạt động của NH vẫn cứ dậm chân tại chỗ. Vì thế, tiền gửi của các tổ chức tín dụng năm 2013 là 3.305 triệu đồng, tiếp tục giảm 915 triệu đồng tƣơng ứng 21,68% so với năm 2012. Tình hình đó của nền kinh tế tiếp tục đƣợc duy trì ở thời điểm 6 tháng năm 2014, tiền gửi của tổ chức tín dụng giảm 577 triệu đồng tƣơng ứng 27,15% so với 6 tháng đầu năm 2013. 36 4.4.2 Chất lƣợng tài sản Có – Asset quality (A) 4.4.2.1 Tốc độ tăng trưởng và cơ cấu tài sản Có Tài sản có là phần sử dụng nguồn vốn vào kinh doanh và duy trì khả năng thanh toán của một NH. Chất lƣợng tài sản có là chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về mặt tài chính, khả năng sinh lời, khả năng quản lí. Do đó, tốc độ tăng giảm của tài sản Có qua các năm giữ có vai trò quan trọng trong việc đánh giá mức độ tăng trƣởng của NH. triệu 1.600.000 1.417.293 1.390.528 1.297.320 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 Tài sản sinh lời Tài sản không sinh lời 600.000 400.000 77.980 200.000 115.335 79.951 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.4 Tình hình kết cấu tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Từ biểu đồ hình 4.4, ta thấy đƣợc quy mô tài sản của ngân hàng có xu hƣớng giảm qua các năm. Từ 1.495.273 triệu đồng vào năm 2011 đã giảm với tổng số tiền là 24.794 triệu đồng năm 2012 và tiếp tục giảm mạnh 57.824 triệu tƣơng ứng 3,93% xuống mức 1.412.655 triệu đồng năm 2013. Và liên tục trong 6 tháng đầu năm 2014, tổng tài sản giảm sâu xuống mức 1.393.418 triệu đồng, giảm gần 7,28% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, nguyên nhân chủ yếu là do sự suy giảm của tài sản sinh lời, mà phần lớn là dƣ nợ cho vay của ngân hàng. 37 Bảng 4.3 Tình hình tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2012 so với 2011 Năm 2013 Chỉ tiêu Số tiền 1. TM tại quỹ và tiền gửi tại NHNN 2. Dƣ nợ cho vay khách hàng 3. TS cố định TS sinh lời TS không sinh lời TỔNG TS CÓ Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền 43.858 2,93 37.980 2,58 36.351 2,57 (146.062) (12,14) 1.417.293 94,78 1.390.528 94,56 1.297.320 91,84 (39.638) (90,38) 34.122 2,28 41.971 2,85 78.984 5,59 106.174 14,55 231.698 27,72 1.417.293 94,78 1.390.528 94,56 1.297.320 91,84 (212.598) (49,44) 52.182 24,01 77.980 5,22 79.951 5,44 115.335 8,16 124.387 47,44 1.495.273 100 1.470.479 100 1.412.655 100 (3.120) (10,53) Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 38 282.965 % 26,76 (915) (21,68) (348.662) (90,19) 7.876 29,71 Cụ thể là năm 2011, tài sản sinh lời đạt 1.417.293 triệu đồng nhƣng đến năm 2013 khoản mục này đã giảm xuống còn 1.412.655 triệu đồng (giảm 5,53%). Nguyên nhân là do, nhiều năm qua, hệ thống liên ngân hàng là một kênh giao dịch vốn chủ yếu của NHTM, cả trực tiếp và gián tiếp qua ủy thác đầu tƣ, tạo nên những vòng quay thúc đẩy tổng tài sản. Nay cấu phần này đã hạn chế nên tổng tài sản tại các NH giảm, đặc biệt là ở các NHTMCP. 100% 2,28 2,85 5,59 90% 80% 70% 3. TS cố định 60% 50% 94,78 94,56 91,84 2. Cho vay khách hàng 1. TM tại quỹ và tiền gửi tại NHNN 40% 30% 20% 10% 2,93 2,58 2,57 0% 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.5 Tình hình cơ cấu tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Cơ cấu tài sản của Sacombank Cần Thơ liên tục biến động nhƣng dƣ nợ cho vay vẫn chiếm phần lớn trong tổng tài sản. Vì đây là khoản mục tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nhƣng đồng thời cũng là khoản mục tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất vì nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ khá nhạy cảm với những thay đổi của môi trƣờng kinh tế xã hội và phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhƣ lãi suất, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp,… Xét về về cả quy mô và tỷ trọng thì khoản mục này có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Năm 2012 giảm 1,86% so với năm 2011, xuống mức 1.390.528 triệu đồng. Kinh tế Việt Nam vẫn còn gặp nhiều khó khăn, tỷ lệ lạm phát còn ở mức cao, hàng tồn kho của các doanh nghiệp lớn; phạm vi sản xuất bị thu hẹp, các doanh nghiệp ngừng hoạt động hoặc bị phá sản; 39 thị trƣờng bất động sản đóng băng; thị trƣờng chứng khoán nhiều biến động gây tâm lí bất ổn cho nhà đầu tƣ. Đối mặt với khó khăn này, để thực hiện tin thần chỉ thị chung, Sacombank Cần Thơ đã thắt chặt các khoản cho vay. Do vậy, lãi suất không còn là vấn đề tác động lớn đến nhu cầu vay vốn của ngƣời dân, vì thực tế lãi suất đã giảm khá nhiều trong thời gian đó. Bảng 4.4 Tình hình tài sản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị: triệu đồng 6/2013 Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 6/2014 Chỉ tiêu Số tiền 1. TM tại quỹ và tiền gửi tại NHNN 2. Dƣ nợ cho vay khách hàng 3. TS cố định TS sinh lời TS không sinh lời TỔNG TS CÓ Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % 32.089 2,14 26.448 1,90 (5.641) (17,58) 1.380.621 91,87 1.257.542 90,25 (123.079) (8,91) 90.042 5,99 109.428 7,85 19.386 21,53 1.380.621 91,87 1.257.542 90,25 (123.079) (8,91) 122.131 8,13 135.876 9,75 13.745 11,25 1.502.752 100 1.393.418 100 (109.334) (7,28) Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Năm 2013, khoản mục này tiếp tục giảm xuống mức 1.297.320 triệu so với cùng kì, giảm 93.208 triệu tƣơng đƣơng 6,70%. Trong quý 2 năm 2014, cho vay khách hàng tiếp tục giảm sâu xuống mức 1.257.542 triệu so với 6 tháng cùng kì, giảm 123.079 triệu đồng tƣơng đƣơng 8,91%. Mặc dù trong giai đoạn này, tại chi nhánh đã mở rất nhiều gói ƣu đãi và hình thức cho vay phong phú: cho vay theo hạn mức, cho vay từng lần theo món vay và kèm theo lãi suất thấp cho nhiều đối tƣợng từ cá nhân đến doanh nghiệp; ngoài ra còn mở rộng cho những đối tƣợng để cho vay mới nhƣ tiểu thƣơng chợ…nhƣng tình hình không lạc quan trong giai đoạn này. Để đánh giá cụ thể hơn về khoản mục cho vay, ta cần xem xét về cơ cấu cho vay theo nhóm của ngân hàng. 40 triệu đồng 3.500.000 3.333.825 3.000.000 2.500.000 2.190.321 2.347.708 2.311.124 2.212.988 1.804.049 2.000.000 Cá nhân Doanh nghiệp 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.6 Tình hình cho vay theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Nhìn vào biểu đồ hình 4.5 có thể dễ dàng nhận thấy sự thay đổi của khoản mục cho vay theo nhóm khách hàng, sự suy giảm chủ yếu của cho vay không nằm ở nhóm khách hàng cá nhân mà nguyên nhân chính là nhóm doanh nghiệp. Doanh số cho vay của nhóm khách hàng doanh nghiệp có xu hƣớng giảm qua các năm. Doanh số cho vay giảm mạnh từ năm 2011 qua năm 2012 là 1.120.837 triệu là do thời kỳ này, hầu hết các doanh nghiệp khó khăn trong việc tìm đầu ra cho sản phẩm, khiến cho việc kinh doanh gặp nhiều trở ngại, nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện của NH để có thể vay vốn hoặc thu hẹp quy mô hoạt động. Điều này đã giải thích rõ hơn cho việc cho vay suy giảm mạnh. Nếu cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp giảm liên tục thì cho vay KH cá nhân đã góp phần làm giảm bớt việc sụt giảm cho vay trong giai đoạn này.Cụ thể, năm 2012 doanh số cho vay cá nhân đạt 2.311.124 triệu đồng tăng 120.803 triệu đồng tƣơng ứng 5,52% so với năm 2011. Sang năm 2013 doanh số gia tăng nhẹ đạt 2.347.708 triệu đồng tƣơng ứng 1,58% so với năm 2012. Tình hình cũng khá khả quan trong 6 tháng đầu năm 2014, tăng đến 52.01% đạt mức 1.368.962 triệu là tín hiệu tốt dự báo khả năng tăng của khoản mục này vào cuối 41 năm 2014. Đối tƣợng cho vay của đối tƣợng khách hàng này chủ yếu là các hộ kinh doanh cá thể và cá nhân vay với mục đích chăn nuôi và trồng trọt, vay tiêu dùng phục vụ đời sống. Có thể nhận thấy, doanh số cho vay của đối tƣợng khách hàng này thay đổi không nhiều qua các năm, do ít bị ảnh hƣởng từ nền kinh tế. Nguyên nhân chủ yếu là do các hộ cá thể có hoạt động kinh doanh ổn định, các đối tƣợng cán bộ nhân viên có thu nhập ổn định từ lƣơng nên có thể dễ dàng vay vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng. Mặt khác, đây là đối tƣợng khách hàng có tính ổn định nên ngân hàng đã chuyển hƣớng tập trung đẩy mạnh cho vay ở hệ khách hàng này, kể cả đƣa ra nhiều gói ƣu đãi cho vay, điều đó đã giúp doanh số cho vay tăng trƣởng tốt ở năm 2013 và năm 2014. - Tiền mặt tại quỹ và số dƣ tại NHNN: đây là khoản mục chủ yếu phục vụ cho nhu cầu thanh toán hằng ngày. Số lƣợng tiền dự trữ này thay đổi theo từng thời kì và theo chiến lƣợc đầu tƣ của mỗi ngân hàng. Tiền mặt và số dƣ tại ngân hàng nhà nƣớc là khoản mục tốn nhiều chi phí nhƣng khả năng sinh lời gần bằng không. Tuy nhiên nếu dự trữ khoản mục này nhỏ thì không đảm bảo nhu cầu thanh toán hàng ngày thì vấn đề rủi ro thanh khoản là rất dễ xảy ra khi có nhu cầu rút tiền hàng loạt hay những sự cố bất thƣờng. Qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, số dƣ của khoản mục này liên tục giảm đáng chú ý nhất là giai đoạn 2011 – 2012, 43.858 triệu xuống còn 37.980 triệu đồng giảm 13,4% và 6 tháng đầu năm 2014, giảm 5.641 triệu so với 6 tháng cùng kì tƣơng đƣơng 17,58%. Nguyên nhân chính là do dƣ nợ cho vay của ngân hàng giảm, tình hình huy động vốn không có nhiều khởi sắc, vì thế, nhu cầu dự trữ này cũng đồng thời giảm theo nhằm cắt giảm chi phí và tối đa hóa lợi nhuận mặc dù ngân hàng đã thực hiện theo quy định của NHNN về dự trữ bắt buộc là 3%. - Tài sản không sinh lời nổi bật là tài sản cố định mặc dù chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản cũng góp phần vào việc tăng quy mô tài sản của ngân hàng. Trong giai đoạn 2011-2013, khoản mục này tăng đều mỗi năm và đặt biệt tăng mạnh trong giai đoạn năm 2013, tăng 37.013 triệu tăng 88,19% từ mức 41.971 triệu năm 2012 lên mức 78.984 triệu đồng. 4.4.2.2 Phân tích tình hình dư nợ của Ngân hàng Dƣ nợ là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà tại thời điểm báo cáo Ngân hàng chƣa thu hồi lại. Dƣ nợ phản ánh phần nào tốc độ tăng trƣởng tín dụng, quy mô hoạt động của Ngân hàng. Dƣ nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả và quy mô hoạt động của Ngân hàng. Những ngân hàng có dƣ nợ cao thƣờng là những ngân hàng có quy mô lớn, nguồn vốn 42 mạnh và đa dạng. Đồng thời, dƣ nợ cho biết tình hình cho vay, thu nợ đạt hiệu quả nhƣ thế nào đến thời điểm báo cáo và đồng thời cho biết số nợ mà Ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Tuy nhiên, dƣ nợ càng lớn thì luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn. Vì vậy, dƣ nợ là yếu tố mà Ngân hàng nào cũng đặc biệt quan tâm vì khi khách hàng trả nợ vay chậm trễ sẽ ảnh hƣởng đến khả năng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Hình 4.8 thể hiện dƣ nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua các năm. triệu đồng 878.009 900.000 813.683 800.000 808.773 700.000 603.610 600.000 488.547 512.519 500.000 Nợ ngắn hạn Nợ trung và dài hạn 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.7 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Ta thấy, tổng dƣ nợ có xu hƣớng giảm dần qua thời gian. Trong giai đoạn từ năm 2012, tổng dƣ nợ cho vay đạt 1.390.528 triệu đồng giảm so với 2011 giảm 26.765 triệu tƣơng đƣơng giảm 1,89% so với năm trƣớc. Sự sụt giảm này là do đối tƣợng cho vay bị thu hẹp do chính sách thắt chặt tín dụng của NHNN và do tình hình sản xuất bị đình đốn, nhu cầu vốn trên thị trƣờng gần nhƣ chạm đáy. Trong năm 2013, dƣ nợ cho vay tiếp tục giảm xuống mức 1.297.320 triệu, giảm 6,70% so với cùng kì năm 2012 và chạm mức giảm 8,91% trong 6 tháng đầu năm 2014 xuống còn 1.257.542 triệu đồng. Sự sụt giảm của dƣ nợ chịu ảnh 43 hƣởng chủ yếu bởi dƣ nợ trung và dài hạn. Đây là nguồn cho vay để doanh nghiệp mua máy móc, thiết bị, đầu tƣ cho các dự án nhỏ và vừa; đối với cá nhân thì dùng để chăn nuôi, xây nhà mua đất… đây là loại khoản mục tiềm ẩn nhiều rủi ro cao so với cho vay ngắn hạn. Dƣ nợ trung và dài hạn tăng mạnh trong giai đoạn 2011 – 2012, tăng 64.326 triệu lên mức 878.009 triệu đồng cuối năm 2012. Đây là năm khá khó khăn cho hoạt động tín dụng nói chung nên công tác thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, đặt biệt là nợ trung và dài hạn. Tuy nhiên, nhờ việc giảm mạnh của dƣ nợ ngắn hạn vào cuối năm 2012, giảm 91.091 triệu đồng đã góp phần làm giảm tổng dƣ nợ của ngân hàng. triệu đồng 800.000 700.000 793.470 767.387 739.006 678.287 597.058 600.000 529.933 500.000 Cá nhân Doanh nghiệp 400.000 300.000 200.000 100.000 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.8 Tình hình dƣ nợ theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 Hình 4.8 cho thấy tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ theo nhóm khách hàng cho vay. Dễ nhận thấy trong kết cấu dƣ nợ của ngân hàng thì nhóm khách hàng cá nhân chiếm một khối lƣợng lớn trong tổng dƣ nợ. Nguyên nhân là do chiến lƣợc kinh doanh của Sacombank Cần Thơ, tập trung đẩy mạnh việc cho vay vào các hộ sản xuất kinh doanh, cá thể, với mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực trong định hƣớng phát triển. Năm 2012, dƣ nợ nhóm khách hàng cá nhân tăng mạnh tăng từ 678.287 triệu lên mức 793.470 triệu năm tăng 115.183 triệu. Năm 2013 và thời điểm tháng 6/2014, dƣ nợ trong nhóm này có xu hƣớng 44 giảm dần nhƣng chỉ dao động ở mức nhỏ. Đối với KH Doanh nghiệp, cũng có sự thay đổi lớn từ năm 2011 sang năm 2012 từ 739.006 triệu đồng xuống còn 597.058 triệu đồng, giảm 141.948 triệu đồng. Nguyên nhân giảm là do bƣớc vào năm 2012, nhiều doanh nghiệp bị trì trệ, thua lỗ, sản xuất kinh doanh bị thu hẹp, nền kinh tế bất ổn hạn chế, đầu tƣ số còn lại không trụ vững và phải phá sản nối đuôi nhau, đặc biệt là các ngành thủy sản, bất động sản,… dẫn đến nợ xấu ở các NH tăng hàng loạt, từ đó làm ảnh hƣởng đến doanh số thu nợ ở nhóm doanh nghiệp này giảm mạnh, làm dƣ nợ giảm theo. triệu đồng 929.303 1.000.000 900.000 733.891 800.000 700.000 523.651 600.000 500.000 Cá nhân 451.318 Doanh nghiệp 400.000 300.000 200.000 100.000 0 6/2013 6/2014 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.9 Tình hình dƣ nợ theo nhóm khách hàng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2014 Giai đoạn còn lại dƣ nợ trong nhóm này tiếp tục giảm, đặc biệt giảm khá mạnh thời điểm 6 tháng 2014 so với 6 tháng cùng kì, giảm 929.303 triệu thời điểm 6/2013 giảm còn 523.651 triệu đồng 2014, giảm 405.652 triệu tƣơng đƣơng 43,65%. Nguyên nhân là do năm 2013, nền kinh tế Việt Nam có nhiều khởi sắc nhƣng chƣa thật sự tích cực. Tình hình tổng cầu suy giảm khiến doanh nghiệp không dám đẩy mạnh sản xuất, tình trạng tồn kho cao, nợ xấu tiếp tục bủa vây doanh nghiệp dù cho chính phủ ban hành nhiều chính sách hỗ trợ, kết quả là có 60.737 doanh nghiệp giải thể hoặc ngừng hoạt động tăng 11,9% so với năm trƣớc, tăng 33% tại địa bàn thành phố Cần Thơ. Bƣớc sang năm 2014, tình trạng 45 đã có nhiều dấu hiệu khả quan, công tác thu hồi nợ của ngân hàng vì thế mà đạt đƣợc nhiều kết quả tích cực. 4.4.2.3 Các chỉ số phân tích hiệu quả tín dụng Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM. Việc phân tích hiệu quả tín dụng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động tài chính của ngân hàng. Nhờ đó, ngân hàng có thể xác định đƣợc những rủi ro và góp phần nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng. Bảng 4.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 1. Dƣ nợ cho vay triệu đồng 1.417.293 1.390.528 1.297.320 1.380.621 1.257.542 2. Nợ xấu triệu đồng 6.756 3.936 7.926 8.732 7.338 3. Vốn huy động triệu đồng 1.203.431 1.057.369 1.340.334 1.371.265 1.269.814 4. Doanh số cho vay triệu đồng 5.524.146 4.524.112 4.151.757 2.179.162 2.237.649 5. Doanh số thu nợ triệu đồng 5.192.655 4.550.877 4.244.965 2.095.861 2.277.428 6. Tổng tài sản triệu đồng 1.495.273 1.470.478 1.412.656 1.502.752 1.393.417 94,00 100,59 102,25 96,18 6 tháng đầu năm 2014 Hệ số thu nợ % Nợ xấu/Dƣ nợ cho vay % 0,48 0,28 0,61 0,63 0,58 Dƣ nợ cho vay/ Vốn huy động % 117,77 131,51 96,79 100,68 99,03 Dƣ nợ/Tổng tài sản % 94,78 94,56 91,84 91,87 90,25 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 46 101,78 a. Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phán ảnh hiệu quả thu hồi nợ của NH cũng nhƣ khả năng trả nợ vay của KH, cho biết số tiền NH sẽ thu đƣợc trong một kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy, hệ số thu nợ của Chi nhánh tăng dần qua các năm, có những năm hệ số thu nợ đạt mức cao nhất 102,25% năm 2013, cao nhất trong 3 năm từ 2011- 2013, 6 tháng đầu năm 2014 là 101,78%. Hệ số thu nợ luôn ở mức cao, cho ta thấy công tác thu nợ thực hiện tốt. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy nhờ vào các chuyên viên khách hàng đã làm tốt công tác thẩm định dự án, thƣờng xuyên theo dõi và kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng, do đó giảm thiểu đƣợc rủi ro. Để phát triển hơn nữa hoạt động tín dụng, đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nỗ lực, kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cƣờng quản lý và thu nợ, nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng đƣợc luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. b. Nợ xấu trên dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu trong tổng dƣ nợ có nhiều biến động qua các năm. Tỷ lệ nợ xấu giảm trong năm 2012 từ 0,48% năm 2011 xuống mức 0,28% mức thấp nhất qua các năm nghiên cứu. Nợ xấu lại tăng mạnh trong năm 2013 lên mức 0,61% và giảm nhẹ vào 6 tháng đầu năm 2014 còn 0,58%. Mặc dù năm 2012, tình hình kinh tế khó khăn đã làm hàng loạt doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, thu hẹp hoạt động, mất khả năng chi trả. Vần đề nợ xấu thực sự trở thành vấn đề nan giải của cả hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung và Sacombank Cần Thơ nói riêng. Trên cơ sở đó, Sacombank Cần Thơ tiếp tục tập trung nâng cao công tác ngăn chặn và xử lí nợ xấu, nợ quá hạn; giám sát chặt chẽ và xuyên suốt tại các địa bàn, áp dụng cơ chế linh hoạt trong tài sản cấn trừ nợ, triển khai cơ chế khen thƣởng đối với cá đơn vị xử lí tốt nợ quá hạn và nợ xấu. Nhờ vậy tỉ lệ xấu của Sacombank Cần Thơ luôn nằm trong mức kiểm soát, duy trì tỉ lệ nợ xấu dƣới mức 1%. c. Dư nợ trên vốn huy động Năm 2011, dƣ nợ trên vốn huy động là 117,77 %, và tăng mạnh trong năm 2012 lên mức 131,51% tức là 100 đồng vốn huy động tạo ra 131,51 đồng dƣ nợ nhƣng đến năm 2013 hệ số này đã lại giảm xuống 96,79%. Tuy nhiên tỷ lệ này lại tăng trở lại trong 6 tháng đầu năm nay. Sự tăng giảm liên tục của tỉ lệ này cho thấy sự uyển chuyển để đối phó với những biến động của nền kinh tế, ngân hàng đã tận dụng hiệu quả nguồn vốn huy động và những quy định khắc khe của 47 NHNN khi liên tục đƣa ra những chính sách thắt chặt tiền tệ, thu hẹp quy mô tăng trƣởng tín dụng. Điều này cho thấy, bên cạnh đó hệ số này tăng một phần là do Sacombank dành khối lƣợng vốn lớn để cho vay với lãi suất ƣu đãi khu vực kinh tế nhƣ nông nghiệp, nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ. d. Dư nợ trên tổng tài sản Chỉ số này tính toán mức độ đầu tƣ vào nghiệp vụ tín dụng của NHTM. Chỉ số này còn đánh giá việc sử dụng vốn của ngân hàng, chỉ số này càng cao cho thấy mức độ tận dụng nguồn vốn để đầu tƣ của ngân hàng. Tuy nhiên, chỉ số này quá cao sẽ ảnh hƣởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng. Tỷ lệ giảm dần qua các năm, hầu nhƣ giữ biên độ khá ổn định. Năm 2012, trong 100 đồng tổng tài sản thì có 94,56 đồng dƣ nợ cho vay, giảm không nhiều so với cùng kì. Năm 2013, giảm xuống mức 91,84% tƣơng đƣơng 100 đồng tài sản thì có 91,84 đồng dƣ nợ. Nguyên nhân suy giảm chỉ số này là do tốc độ giảm của dƣ nợ cao hơn tốc độ giảm của tài sản. Đến 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ trên tổng tài sản tiếp tục giảm xuống 90,25%. Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác cho vay vốn để phát huy tốt hiệu quả sử dụng tài sản cho hoạt động tín dụng. 4.4.3 Năng lực quản lý – Management ability (M) 4.4.3.1 Quản trị nhân sự a. Chính sách nhân sự Trong bất kì một tổ chức kinh tế - xã hội, một doanh nghiệp hay NHTM thì yếu tố con ngƣời hay nguồn nhân lực là linh hồn, là nhân tố quyết định sự thành công và tồn tại trong mọi hoạt động. Vì nguồn nhân lực là nguồn tài nguyên vô giá, là thƣớc đo chuẩn mực cho sự phát triển về chiều sâu của một ngân hàng nói riêng. Vì vậy, mỗi ngân hàng cần có một kế hoạch lâu dài để bảo toàn và phát triển nguồn tài nguyên mở này. Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng yếu tố con ngƣời và nguồn nhân lực trong việc tồn tại và phát triển, nên ngân hàng chính vì vậy, Sacombank Cần Thơ đã và đang cố gắng hoàn thiện nhằm duy trì và phát triển hơn nữa đội ngũ nhân sự ngày càng chuyên nghiệp để phục vụ khách hàng một cách hiệu quả nhất. b. Tiền lương và đãi ngộ Chế độ tiền lƣơng và đãi ngộ của Sacombank Cần Thơ đƣợc xây dựng dựa trên cơ sở: vị trí, chức danh, kết quả công việc, mặt bằng thu nhập trên thị trƣờng lao động và khả năng tài chính của Ngân hàng. Khi xây dựng chế độ lƣơng và 48 các chính sách dành cho ngƣời lao động, Sacombank Cần Thơ luôn tạo mọi điều kiện cho ngƣời lao động an tâm gắn bó lâu dài với Ngân hàng. Bằng những quy định về mức lƣơng cơ bản của ngƣời lao động thì Sacombank Cần Thơ luôn có những chế độ chính sách lƣơng và các chế độ rất có nhiều khác biệt so với mặt bằng chung. Ngoài ra, nhân viên còn đƣợc hƣởng thêm theo năng suất và hoàn thành công việc suất sắc, đạt thành tích và chỉ tiêu đề ra. Sự quan tâm đối với CBNV không chỉ dừng lại ở đó. Ngoài các khoản thƣởng định kì hàng năm nhƣ danh hiệu cá nhân tiêu biểu, danh hiệu tập thể, hoàn thành kế hoạch kinh doanh…Sacombank Cần Thơ còn có các khoản thƣởng đột xuất cho các các nhân có thành tích xuất sắc, vƣợt trội nhằm động viên, khuyến khích kịp thời. Đồng thời Ngân hàng cũng thực hiện đầy đủ các chế độ phúc lợi theo quy định của pháp luật và của riêng Ngân hàng. Luôn quan tâm đến đời sống vật chất và tinh thần cho ngƣời lao động thể hiện qua các chính sách thăm hỏi CBNV và ngƣời nhà khi có ốm đau, bệnh tật; tặng quà, tổ chức những buổi tiệc nhỏ cho CBNV nhân ngày sinh nhật,… c. Công tác đào tạo Công tác đào và đào tạo lại luôn đƣợc Sacombank Cần Thơ đặc biệt quan tâm vì đây là một trong những định hƣớng chiến lƣợc phát triển của Ngân hàng. Các nhân viên Sacombank luôn đƣợc khuyến khích đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ chuyên môn phù hợp chức năng làm việc, nhằm thực hiện tốt các dịch vụ đa dạng của Ngân hàng. Kể từ tháng 03-2012, Sacombank đã ban hành bộ chuẩn năng quy định rất chi tiết về các Kiến thức, Kỹ năng và Tố chất một cán bộ quản lí để đảm nhận chức danh tƣơng ứng có thể thực hiện công việc một cách tốt nhất. Sử dụng phần mềm Chƣơng trình đánh giá năng lực gồm bộ 3 công cụ tƣơng ứng: Công cụ đánh giá kiến thức, Công cụ đánh giá Kỹ năng và Tố chất, Công cụ đánh giá Kết quả công việc đƣợc xây dựng phù hợp cho từng vị trí và đƣợc triển khai với nhiều hình thức đa dạng từ lớp học trực tuyến online, hội thảo đến lớp học trực tiếp trên hệ thống ngân hàng ảo. Hàng năm, Hệ thống nói chung và Sacombank Cần Thơ nói riêng đều thực hiện việc kiểm tra kiến thức định kì về chuyên môn và hoạt động chăm sóc khách hàng, từng bƣớc nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực và chọn lọc nguồn nhân sự cho sự phát triển ổn định và bền vững. Bên cạnh đó, Sacombank cũng đã hoàn thành 20 bộ giáo trình đào tạo chuyên môn phục vụ cho công tác tự đào tạo và tự học của CBNV. Sacombank Cần Thơ với mục 49 tiêu, và phƣơng hƣớng làm việc “ 15 phút mỗi ngày để tự chấn chỉnh và 3 tiếng mỗi tuần để tự đào tạo”. d. Đội ngũ nhân sự và cơ cấu chuyên môn Để đáp ứng nhu cầu phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động, đội ngũ nhân sự tại Sacombank Cần Thơ luôn không ngừng nâng cao về cả số lƣợng và trình độ năng lực. Hình 4.10 Thể hiện cơ cấu lao động của Sacombank Cẩn Thơ năm 2014. 4,02% 11,56 % 1,51% 1,51% Sau Đại học Đại học Cao đẳng Trung cấp PTTH 81,41% Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.10 Cơ cấu lao động của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Cụ thể, với gần 200 lao động trong toàn chi nhánh, thì tỉ lệ CBNV có trình độ Đại học và Sau đại học chiếm tỉ lệ khá cao 82,92%, trong đó, có 3 CBNV có trình độ Sau đại học và 162 nhân viên với trình độ đại học. Đây là một tỉ lệ khá cao so với mặt bằng chung, và để nhằm giữ vững và nâng cao hơn nữa nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn cao, đáp ứng nhu cầu và trình độ phát triển ngày một tăng, Ngân hàng đã có nhiều đối sách khá hiệu quả: có những chính sách đãi ngộ, khen thƣởng những cá nhân có thành tích tiêu biểu hàng quý, tạo mọi điều kiện cho nhân viên có cơ hội thăng tiến trong công việc nhất là những nguồn năng lực trẻ có năng lực và khả năng chuyên môn, có tinh thần cầu tiến, sáng tạo trong công việc. Đặc biệt là việc xây dựng đội ngũ nhân sự tƣơng lai rất đƣợc quan tâm và đẩy mạnh thông qua chƣơng trình tuyển dụng mà Sacombank đã thực hiện nhiều năm – Thực tập viên tiềm năng. Đây là một trong những chƣơng trình nhằm tìm kiếm những tài năng trẻ, tận dụng khả năng và nguồn nhân lực dồi dào của những sinh viên trẻ đầy nhiệt huyết. Thông qua qua trình sàng lọc, tuyển chọn, đào tạo có bài bản và thực hiện các nghiệp vụ chuyên nghiệp, Hệ thống Sacombank nói chung và Sacombank khu vực Tây Nam Bộ 50 trong đó có Sacombank Cần Thơ đã tăng cƣờng đƣợc tính chủ động trong công tác tuyển dụng nhân sự với trình độ năng lực cao, giúp nâng cao cơ cấu lao động có chuyên môn cao. 4.4.3.2 Phân tích hoạt động quản trị điều hành trên phương diện Maketing Quảng bá và nâng cao thương hiệu Hệ thống Sacombank nói chung và Sacombank Cần Thơ nói riêng luôn quan tâm đến việc quảng bá và nâng cao thƣơng hiệu nhằm đƣa Sacombank trở thành thƣơng hiệu thân thuộc và đáng tin cậy với mọi tầng lớp nhân dân. Là một tổ chức hoạt động trong bộ phận kinh tế nói riêng và địa phƣơng nói chung, Sacombank Cần Thơ nhận thức rằng sự tồn tại và phát triển của mình gắn liền với sự phát triển, ổn định của địa phƣơng. Vì vậy, ngoài việc tăng cƣờng quảng bá thƣơng hiệu trên các phƣơng tiện truyền thông, báo, Internet,… nhằm đƣa thƣơng hiệu Sacombank đến gần hơn với mọi nhà luôn gắn liền với nhiều hoạt động mang tính chất cộng đồng, các hoạt động xã hội đầy ý nghĩa. Quỹ học bổng “Sacombank – Ƣơm mầm cho những ƣớc mơ” là một trong những điển hình tiên phong. Bắt đầu triển khai từ năm 2004, cho đến nay Sacombank Cần Thơ nói riêng và toàn Hệ thống nói chung đã miệt mài trên con đƣờng tìm kiếm và ƣơm mầm ƣớc mơ cho những nghị lực biết vƣơn lên nghịch cảnh cuộc sống. Đây là quỹ học bổng đƣợc Sacombank triển khai định kỳ hàng năm trích từ 1% lợi nhuận thuần hàng năm của Sacombank. Không dừng lại ở đó, Chƣơng trình hiến máu tình nguyện “Hành trình đỏ” nhằm góp phần khắc phục tình trạng thiếu máu ở các bệnh viện và cơ sở y tế. Gần đây nhất là chƣơng trình Giải việt dã “Cùng Sacombank chạy vì sức khỏe cộng đồng” đƣợc tổ chức vào ngày 31/10/2014 nhân kỉ niệm sinh nhật Chi nhánh. Giải thu hút một lƣợng lớn các vận động viên chuyên nghiệp và không chuyên từ các trƣờng THPT,TCCN, CĐ và ĐH trên địa bàn TP. Cần Thơ. Phát triển sản phẩm dịch vụ Không chỉ về phƣơng diện hoạt động xã hội, cộng đồng, mà các hoạt động về phục vụ và chăm sóc khách hàng rất đƣợc Sacombank Cần Thơ xem nhƣ mục tiêu sống còn, là kim chỉ nam trong tôn chỉ phát triển ổn định và bền vững của Ngân hàng. Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, nhiệt tình, luôn lấy niềm vui của khách hàng làm niềm vui của mình, đã khẳng định vị trí của Sacombank Cần Thơ trong lòng của khách hàng. 51 Về mặt sản phẩm, trong những năm qua Sacombank đã liên tục cải tiến các sản phẩm dịch vụ đa dạng phù hợp với từng giai đoạn, từng đối tƣợng, góp phần mang đến sự tiện ích của khách hàng, lợi nhuận và thành công cho Ngân hàng. Từ các sản phẩm cơ bản về tiền gửi và cho vay, ngân hàng còn phát triển thêm nhiều sản phẩm khác biệt trong phân khúc nhằm tăng cƣờng đẩy mạnh hoạt động dịch vụ. Tiết kiệm Phù Đổng là một trong những ví dụ điển hình, sản phẩm tiêu biểu của phân khúc hƣớng tới đối tƣợng là trẻ em. Nhƣ một bài học bổ ích giáo dục kiến thức tài chính và là sản phẩm dành cho cho thế hệ trẻ, Tiết kiệm Phù Đổng nhằm giúp trẻ hình thành thói quen tiết kiệm ngay từ lúc còn nhỏ, đồng thời giúp cha mẹ tích lũy cho con để thực hiện ƣớc mơ trong tƣơng lai. Các gói tiền gửi nhƣ Tiế t Kiê ̣m Trung hạn Đắc lợi, Tiền gửi tƣơng lai với nhiều tiện ích và ƣu đãi nhiều hơn so với các sản phẩm tiền gửi cùng loại. 4.4.4 Khả năng sinh lời Earning (E) 4.4.4.1 Phân tích cơ cấu thu nhập a. Thu nhập từ lãi Trong tổng cơ cấu thu nhập của Ngân hàng thì thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao nhất. Sacombank huy động từ những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội đem phân phối lại những nơi thiếu vốn thông qua hoạt động tín dụng và chính hoạt động này đã đem đến nguồn thu lớn cho ngân hàng. Cụ thể, trong năm 2012 tổng thu nhập từ lãi là 163.633 triệu, tăng 11.933 triệu so với năm 2011 (tƣơng đƣơng 7,85%). Thu nhập từ lãi tiếp tục tăng trong năm 2013, ảnh hƣởng chủ yếu trong sự gia tăng của khoản mục này là do tác động chủ yếu của nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng. Trong năm 2013, nguồn thu nhập từ lãi đã tăng 1.835 triệu đồng, mức tăng đã giảm so với cùng kì năm 2012 chỉ đạt 1,12%. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập từ lãi của ngân hàng lại có xu hƣớng giảm so với 6 tháng cùng kì, giảm 3.519 triệu xuống 69.237 triệu đồng. 52 Triệu 180.000 160.000 165.633 163.633 151.633 140.000 120.000 100.000 -Thu từ hoạt động tín dụng -Thu lãi tiền gởi tại các TCTD 80.000 60.000 40.000 20.000 342 409 177 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.11 Tình hình thu nhập từ lãi của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 Nguyên nhân là do tình hình kinh tế tài chính năm 2012 có nhiều biến động lớn từ sự biến động mạnh về lãi suất, dẫn đến tình hình nợ xấu các NH gia tăng, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc cận nguồn vốn vay từ NH. Bƣớc sang năm 2013 và năm 2014, hoạt động kinh doanh của NH có chiều hƣớng gia tăng trở lại, tuy nhiên ở thời điểm 6 tháng năm 2014 so với 6 tháng năm 2013, tình hình thu nhập từ lãi suy giảm 3.519 triệu tƣơng đƣơng 4,83%. b. Thu nhập ngoài lãi Nhìn vào hình 4.6, ta thấy nguồn thu nhập ngoài lãi tăng dần trong giai đoạn từ năm 2011 - 2013. Trong đó thu từ dịch vụ thanh toán và quỹ thông qua dịch vụ chuyển tiền, phí dịch vụ,…tăng qua các năm lần lƣợt chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập ngoài lãi. Năm 2012, nguồn thu nhập từ dịch vụ tăng 5.137 triệu đạt mức tăng 44,55%. Sang năm 2013, nguồn thu này tăng từ mức 10.839 triệu lên mức 15.572 triệu tăng gần 43,67% so với cùng kì. Nguyên nhân là do NH đẩy mạnh việc phát triển các sản phẩm dịch vụ để phục vụ nhu cầu KH khác nhau. Song song đó, thói quen của ngƣời dân, doanh nghiệp cũng dần thay đổi từ việc chuyển tiền để thanh toán trong sản xuất kinh doanh và thấy đƣợc tiện ích của việc sử dụng các dịch vụ của NH, đặc biệt là dịch vụ thẻ ATM, internet 53 banking, M-Plus,… từ đó giúp nguồn thu của NH cũng gia tăng mạnh. Sự chuyển biến trong cơ cấu thu nhập của NH cũng diễn ra ở 6 tháng đầu năm 2014, tuy nhiên nguồn thu nhập này có xu hƣớng giảm. Triệu 15.572 16.000 14.000 12.000 10.839 10.000 8.000 -Thu dịch vụ thanh toán và ngân quỹ -Hoạt động khác 7.332 6.000 4.586 4.136 4.000 -Thu nhập bất thƣờng 2.977 1.692 1.140 1.221 2.000 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.12 Tình hình thu nhập ngoài lãi của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 4.4.4.2 Phân tích cơ cấu chi phí Trong quá trình hoạt động kinh doanh, Doanh nghiệp luôn phải gánh chịu những khoản chi phí nhất định và chi phí tại Sacombank chủ yếu là chi phí lãi từ hoạt động điều hòa vốn và huy động vốn của NH (các khoản chi phí này chiếm tỷ trọng từ 80% - 90% trong tổng chi phí mà NH gánh chịu) 54 triệu đồng 140.000 123.850 117.400 118.872 120.000 100.000 80.000 60.000 1. Chi trả lãi 40.000 28.132 21.476 17.476 2. Chi phí ngoài lãi 3. Chi điều hành 20.000 1.392 1.607 1.892 0 2011 2012 2013 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ Hình 4.13 Tình hình chi phí của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Sở dĩ NH chịu khoản chi phí cao nhƣ thế là do hoạt động của NH phần lớn là tín dụng, để có thể đáp ứng đƣợc nhu cầu của KH, NH phải luôn quan tâm đến công tác huy động vốn và điều hòa vốn. Cụ thể là năm 2012 tổng chi phí của NH tăng 7,83% so với năm 2011, và năm 2013 tăng 1,34% so với năm 2012. Nguyên nhân là do việc hạ lãi suất huy động của Thủ tƣớng Chính phủ, từ ngày 13/3/2012 đến 28/5/2012 lãi suất liên tục giảm, từ 14%/năm xuống còn 11%/năm và ngày 08/6/2012 Thống đốc ban hành thông tƣ 19/2012/TT-NHNN, sau đó từ ngày 11/6/2012 lãi trần huy động giảm còn 9%/ năm, lãi suất huy động giảm mạnh khiến chi phí lãi có phần giảm nhẹ từ năm 2012 sang năm 2013 so với năm 2011 sang năm 2012. Riêng 6 tháng năm 2014 so với 6 tháng 2013, cũng tƣơng tự nhƣ tổng thu nhập, tổng chi phí của NH gia tăng ở mức 1,75% tƣơng ứng 1.170 triệu đồng. Về cơ cấu trong tổng chi phí của NH, cũng giống nhƣ cơ cấu trong tổng thu nhập, chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu nhƣng trong các năm nghiên cứu chi phí này tăng nhẹ từ năm 2011 sang năm 2012 và giảm xuống sang năm 2013. Thay vào đó, chi phí ngoài lãi và chi phí điều hành lại tăng dần qua các năm, đặc biệt là 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm trƣớc, chi phí ngoài tăng 192,19% tƣơng ứng 1.772 triệu đồng vì trong thời gian này, Sacombank đẩy mạnh công tác quảng bá tiếp thị nhằm phát triển hoạt động dịch vụ và hƣớng đến mục tiêu trở thành NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam. 55 4.4.4.3 Đánh giá khả năng sinh lời của Ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính Trong môi trƣờng cạnh tranh nhƣ hiện nay, tăng cƣờng hiệu quả kinh doanh, nâng cao khả năng sinh lời của mỗi ngân hàng là cách tốt nhất để giúp cho hệ thống ngân hàng phát triển một cách bền vững. Trong phân tích đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng, có thể đo lƣờng bằng nhiều chỉ tiêu nhƣ sau: Bảng 4.6 Chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 1. Thu nhập từ lãi triệu đồng 152.042 163.975 165.810 72.849 69.330 2. Tổng thu nhập triệu đồng 163.572 180.642 187.108 82.859 84.086 3. Chi phí từ lãi triệu đồng 117.400 123.850 118.872 49.904 48.601 4. Lợi nhuận triệu đồng 27.304 33.709 38.212 15.901 15.959 5. Tài sản sinh lời triệu đồng 1.417.293 1.390.528 1.297.320 1.380.621 1.257.542 6. Tổng tài sản triệu đồng 1.495.273 1.470.478 1.412.656 1.502.752 1.393.417 7. Vốn huy động triệu đồng 1.203.431 1.057.369 1.340.334 1.371.265 1.269.813 Chỉ tiêu ROS % 16,69 18,66 20,42 19,19 18,98 ROA % 1,83 2,29 2,70 1,06 1,15 Lợi nhuận/VHĐ % 2,27 3,19 2,85 1,16 1,26 Hệ số sử dụng tài sản (TTN/TTS) % 10,94 12,28 13,25 5,51 6,03 Hệ số khoảng cách thu nhập % 0,97 0,08 3,91 1,64 1,69 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ a. ROA và ROS ROA và ROS của Ngân hàng có xu hƣớng tăng dần qua 3 năm. ROA tăng từ 100 đồng tài sản đƣợc tạo bởi 1,83 đồng lợi nhuận năm 2011 tăng lên 2,7 đồng lợi nhuận năm 2013,nguyên nhân là do tổng lợi nhuận tăng còn tổng tài sản lại có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Tỉ lệ này giảm mạnh vào 6 tháng đầu năm 56 2014, chỉ còn 1,15% tuy nhiên vẫn cao hơn ROA cùng kì. Tƣơng tự với mức tăng của tỷ số ROS tăng dần qua 3 năm, từ 16,69% năm 2011 lên mức 20,42% tức 100 đồng thu nhập tạo 20,42 đồng lợi nhuận cho ngân hàng. Đây là tỷ lệ khá cao cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng. b. Lợi nhuận trên vốn huy động Lợi nhuận trên vốn huy động có xu hƣớng giảm qua 3 năm. Tuy chỉ tăng vào năm 2012, từ mức 2,27% năm 2011 lên mức 3,19%, rồi liên tục giảm qua giai đoạn còn lại. Năm 2013, 100 đồng vốn huy động chỉ tạo đƣợc 2,85 đồng lợi nhuận và chỉ số này tiếp tục giảm trong 6 tháng đầu năm 2014 chỉ đạt 1,26 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân chỉ số này giảm là do lợi nhuận tăng dần từ 2011-2013 và tăng mạnh vào năm 2013, trong khi đó, nguồn vốn huy động lại có xu hƣớng giảm vào năm 2012. Sự thay đổi trái chiều của 2 yếu tố do tác động của điều kiện kinh tế đã ít nhiều làm ảnh hƣởng đến khả năng sinh lời của vốn huy động. c. Hệ số sử dụng tài sản Hệ số này cho biết hiệu quả sử dụng nguồn vốn huy động vào tài sản sinh lời, khả năng tạo ra thu nhập từ tài sản. Hệ số này tại Sacombank Cần Thơ tăng qua các năm. Năm 2011, 100 đồng tài sản tạo ra 10,94 đồng thu nhập thì đến năm 2013, tỷ lệ này tăng lên mức 13,25%, lúc này 100 đồng tài sản tạo ra 13,25 đồng thu nhập cho ngân hàng. Tuy nhiên, cũng nhƣ những chỉ số khác, tỉ lệ này cũng giảm mạnh vào 6 tháng đầu năm 2014, chỉ đạt mức 6,03%. Nguyên nhân là do thu nhập giảm trong 6 tháng đầu năm 2014, trong khi đó, tổng tài sản lại giảm rất ít làm cho tỷ lệ này giảm theo. d. Hệ số khoản cách thu nhập Qua bảng số liệu trên ta thấy, khác với gia tăng của ROA và ROE thì hệ số khoảng cách thu nhập cũng có xu hƣớng thay đổi không ổn định. Từ 0,97% vào năm 2011 giảm xuống mức khá thấp chỉ đạt 0,08% năm 2012. Đến năm 2013 hệ số này lại tăng lên đạt ở mức 3,91%. Nguyên nhân là do thu nhập từ lãi của ngân hàng ngày càng tăng, các khoản cho vay khó thu hồi, trong khi đó ngân hàng phải trả chi phí có các khoản nợ (tiền gửi, GTCG, tiền vay). Trong 6 tháng đầu năm 2014, hệ số khoản cách thu nhập giảm xuống 1,69%, tuy cao hơn tỉ lệ 6 tháng cùng kì. Điều này cho thấy tài sản sinh lời của ngân hàng không mang lại lợi nhuận cao nhƣ những năm trƣớc đây và khoảng cách giữa lãi suất đầu vào và lãi suất đầu ra ngày càng thu hẹp, khả năng sinh lời của ngân hàng có xu hƣớng ngày càng giảm. 57 4.4.5 Khả năng thanh khoản – Liquidity (L) 4.4.5.1 Phân tích cung cầu thanh khoản Qua bảng số liệu thống kê từ năm 2011 đến 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 nguồn cung thanh khoản của Sacombank Cần Thơ không ngừng giảm qua các năm. Các nguồn cung thanh khoản bao gồm: vốn điều chuyển từ hội sở, các khoản tín dụng thu về trong năm, tiền gửi của khách hàng cá nhân, doanh nghiệp cũng nhƣ các tổ chức tín dụng, khả năng vay mƣợn trên thị trƣờng liên ngân hàng…. Nhìn chung qua các giai đoạn phân tích, nguồn cung thanh khoản đƣợc hình thành chủ yếu từ các khoản tín dụng thu về và tiền gửi khách hàng. Trong khi đó, vốn điều chuyển chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. Tuy nhiên năm 2012, nguồn vốn điều chuyển có xu hƣớng tăng mạnh nhất trong vòng 3 năm tăng 47,44%. Cụ thể, trong năm 2012, nguồn cung thanh khoản giảm mạnh 666.573 triệu đồng tƣơng ứng 9,97%, giảm từ 6.687.928 triệu năm 2011 xuống còn 6.021.355 triệu. Mặc dù ngân hàng đã tăng tối đa nguồn vốn điều chuyển để đảm bảo nguồn cung thanh khoản, tuy nhiên do sự suy giảm mạnh của hoạt động thu nợ và tiền gửi trong giai đoạn khá khó khăn nhƣ năm 2012 nhiều doanh nghiệp điêu đứng, số còn lại không trụ vững và phải phá sản nối đuôi nhau, đặc biệt là các ngành thủy sản, bất động sản,… vòng vốn xoay chậm hoặc bị tắt nghẽn từ đó làm ảnh hƣởng đến doanh số thu nợ, các khoản tín dụng thu về từ đó mà giảm mạnh. Trong giai đoạn 2013, mặc dù nguồn cung thanh khoản tiếp tục giảm nhƣng vẫn thấy đƣợc mặt khả quan trong giai đoạn này. Vốn điều chuyển giảm mạnh 348.662 triệu đồng tƣơng đƣơng 90,19% trong điều kiện các khoản tín dụng thu về vẫn không có nhiều khởi sắc tiếp, trong giai đoạn này, khoản mục này tiếp tục giảm 305.912 triệu, tuy nhiên tỉ lệ này đã giảm gần một nửa so với 2012, mức giảm chỉ còn 6,72%. Nhƣng do công tác huy động vốn đƣợc nâng cao đem lại nguồn tăng các khoản tiền gửi và nguồn khác lên 290.840 triệu đồng tƣơng đƣơng 26,83%. Nhờ vào khoản tăng cung thanh khoản ở khoản mục này đã góp phần hạn chế phần nào vốn điều chuyển, tránh sự phụ thuộc quá nhiều từ nguồn vốn từ hội sở. Cho đến 6 tháng 2014, cung thanh khoản có bƣớc tăng trở lại nhƣng không cao chỉ hơn 2,01% tƣơng đƣơng 72.232 so với 6 tháng cùng kì. Nguyên nhân chủ yếu trong giai đoạn này đạt đƣợc nguồn tăng cung thanh khoản là do các khoản thu về từ hoạt động tín dụng đã tăng mạnh trở lại trong 6 tháng đầu năm tăng 181.567 triệu đạt mức tăng 8,66%. Điều này chứng tỏ hoạt động 58 Bảng 4.7 Tình hình cung cầu thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 Chênh lệch 2012 so với 2011 Số tiền 1. Cung thanh khoản % Số tiền % 3.670.845 (666.573) (9,97) (363.734) (6,04) 72.232 2,01 37.937 99.550 79.002 124.387 47,44 (348.662) (90,19) (20.548) (20,64) 5.192.655 4.550.877 4.244.965 2.095.861 2.277.428 (641.778) (12,36) (305.912) (6,72) 181.567 8,66 -Các khoản tiền gửi và 1.233.061 nguồn khác 1.083.879 1.374.719 1.403.202 1.314.415 (149.182) (12,10) 290.840 26,83 (88.787) (6,33) 2. Cầu thanh khoản 4.671.045 4.300.653 2.246.120 2.305.776 (989.369) (17,48) (370.392) (7,93) 59.656 2,66 118.872 49.904 48.601 6.450 (4.978) (4,02) (1.303) (2,61) 4.524.112 4.151.757 2.179.162 2.237.649 (1.000.034) (18,10) (372.355) (8,23) 58.487 2,68 30.024 17.054 19.526 4.215 22,34 6.941 30,07 2.472 14,50 1.350.310 1.356.968 1.352.493 1.365.069 322.796 31,42 6.658 0,49 12.576 0,93 -Các khoản tín dụng thu về -Chi trả tiền gửi 262.212 5.660.414 117.400 -Cấp tín dụng 5.524.146 -Chi trả khác 18.868 3. Trạng thái thanh khoản ròng 1.027.514 6.021.355 5.657.621 Số tiền Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 3.598.613 - Vốn điều chuyển 6.687.928 % Chênh lệch 2013 so với 2012 386.599 123.850 23.083 5,49 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 59 tín dụng của ngân hàng có hiệu quả, công tác thu nợ đƣợc thực hiện tốt trong giai đoạn này do đó, vốn điều chuyển tiếp tục giảm khá khả quan tuy nhiên các khoản tiền gửi và nguồn khác lại giảm 6,33% lại vào do xu hƣớng biến động của thị trƣờng. Theo tác động của xu hƣớng chung thì đi kèm với sự giảm xuống của cung thanh khoản là nhu cầu thanh khoản cũng giảm qua 3 năm. Nhìn chung qua 3 năm gần đây, tình hình kinh tế nƣớc ta chƣa có bƣớc chuyển biến mới vẫn còn tồn tại nhiều khó khăn, tốc độ tăng trƣởng kinh tế trung bình khoảng 5,02% vào năm 2012, và tăng lên 5,42% năm 2013. Năm 2012, cầu thanh khoản giảm 989.369 triệu đồng, giảm xuống 17,48% so với năm 2011, phần lớn là do cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh, tiêu dùng … đều giảm mạnh đến 1.000.034 triệu đồng. Từ những khó khăn kinh tế vĩ mô đến khó khăn của doanh nghiệp và các hộ gia đình nên cầu tín dụng của ngƣời dân giảm vì họ lo sợ việc kinh doanh không thuận lợi mà còn bị thua lỗ. Và tình hình này cũng tiếp tục diễn biến trong năm 2013, cầu thanh khoản tiếp tục giảm, tuy nhiên tốc độ giảm đã chậm lại, chỉ còn 8,23%. Và trong 6 tháng đầu năm 2014, cầu thanh khoản tăng trở lại tăng 2,66% so với 6 tháng đầu năm trƣớc. Tình hình dự báo là sẽ có nhiều khả quan hơn trong năm 2014. Nhìn chung qua 3 năm, xét về quy mô thì nguồn cung thanh khoản luôn lớn hơn nhu cầu thanh. Điều này tạo ra trạng thái thặng dƣ thanh khoản cho NH luôn ở mức cao và tăng qua các năm. Năm 2012, với tình hình trên thị trƣờng tiền tệ có nhiều biến động liên tục, có thể ảnh hƣởng xấu đến hoạt động của NH. Sacombank Cần Thơ có trạng thái thanh khoản tăng mạnh từ mức 1.027.514 triệu năm 2011 lên mức 1.350.310 triệu, tăng 322.796 triệu tƣơng đƣơng 31,42%. Việc để cung thanh khoản lớn hơn nhu cầu thanh khoản gây nên trạng thái thừa thanh khoản, làm cho ngân hàng tốn nhiều chi phí, thay vì khoản tiền đó đem đầu tƣ sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Từ năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, trạng thái thanh khoản tiếp tục tăng nhẹ đạt mức tăng 0,49% so với 2012 và tăng 0,93% so với 6 tháng đầu năm 2013. Việc giảm mức tăng thanh khoản chủ tình trạng cung thanh khoản tăng không quá nhiều so với cầu thanh khoản. Với tốc độ suy giảm của cung – cầu thanh khoản qua các năm thì cung thanh khoản có xu hƣớng giảm nhẹ so với cầu thanh khoản. Đây đƣợc xem là cách quản lí uyển chuyển tại ngân hàng nhƣng theo dự tính ngân hàng luôn chạy đua tín dụng và cần đƣợc NHNN cho phép nới rộng mức tăng trƣởng tín dụng; vì 60 thế trong tƣơng lai tại ngân hàng cung – cầu thanh khoản có thể hoán đổi vị trí cho nhau. Nếu nhƣ vậy thì trong tƣơng lai, khả năng nguồn cung thanh khoản thấp hơn nhu cầu thanh khoản và rủi ro thanh khoản sẽ có thể xảy ra. Điều này không chỉ ảnh hƣởng đến khả năng thanh toán trong ngắn hạn mà về lâu về dài có thể ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Vấn đề mà Sacombank Cần Thơ cần qua tâm hiện nay là giảm sự tăng trƣởng quá nóng của tín dụng, quản lí khách hàng tín dụng tốt hơn và thu hút đƣợc lƣợng tiền nhàn rỗi nhiều hơn tại địa bàn hoạt động. 4.4.5.2 Chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh khoản Một ngân hàng hoạt động bình thƣờng phải đảm bảo đƣợc nhu cầu thanh toán trong hiện tại và tƣơng lai và các nhu cầu thanh toán đột xuất. Nếu không đảm bảo đƣợc nhu cầu thanh toán thì nguy cơ gặp phải rủi ro thanh khoản là rất cao, ngân hàng có thể mất khả năng thanh khoản và lâm vào tình trạng khó khăn. Khả năng thanh khoản là một tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lƣợng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của một ngân hàng. Để đảm bảo khả năng thanh toán, ngân hàng phải duy trì đƣợc một tỷ lệ tài sản có nhất định dƣới dạng tài sản có tính thanh khoản, đặc biệt là các tài sản có tính thanh khoản cao nhƣ tiền mặt, tiền gửi ở NHNN. Bảng 4.8 Chỉ số đánh giá khả năng thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu ĐVT Tiền mặt và tiền gửi tại NHNN 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 2011 2012 2013 triệu đồng 43.858 37.980 36.351 32.089 26.448 Tổng tài sản triệu đồng 1.495.273 1.470.479 1.412.655 1.502.752 1.393.418 Vốn huy động triệu đồng 1.203.431 1.057.369 1.340.334 1.371.265 1.269.813 Tài sản có thanh khoản triệu đồng 77.980 79.951 115.335 122.131 135.876 Trạng thái ngân quỹ % 2,93 2,58 2,57 2,14 1,90 Hệ số đảm bảo tiền gửi % 6,48 7,56 8,60 8,91 10,70 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 61 - Chỉ số trạng thái ngân quỹ: Đây là chỉ số đánh giá tỉ trọng tài sản có tính thanh khoản cao nhất và nhanh nhất trong tổng tài sản. Chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của ngân hàng càng tốt. Nhƣng trái lại, chỉ số này càng cao chứng tỏ ngân hàng sẽ phải tốn nhiều chi phí cơ hội, từ đó sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Về lâu dài, đây là dấu hiệu không tốt cho hoạt động tín dụng. Qua bảng số liệu trên ta thấy trạng thái ngân quỹ của ngân hàng hầu nhƣ biến động không nhiều qua các năm. Cụ thể là năm 2011, trạng thái ngân quỹ là 2,93% tức trong tổng tài sản của ngân hàng thì tài sản có khả năng thanh khoản cao chiếm 2,93% cao nhất trong các năm. Đến năm 2012, chỉ số này giảm xuống còn 2,58% và hầu nhƣ không đổi với mức 2,57% năm 2013, nguyên nhân là do tiền gửi của ngân hàng tại các TCTD khác giảm mạnh, điều này cho thấy rằng nếu nhƣ có rủi ro thanh khoản xảy ra thì ngân hàng vẫn có thể xử lý nhanh chóng đƣợc trong thời gian ngắn vì những tài sản có khả năng thanh khoản cao mà ngân hàng đang nắm giữ, ngân hàng có thể sử dụng ngay để chi trả cho khách hàng. Qua 6 tháng đầu năm 2014, chỉ số thanh khoản xuống dƣới mức 2%, chỉ đạt mức 1,90%. - Khác với sự biến động của trạng thái ngân quỹ, hệ số đảm bảo tiền gửi xu hƣớng tăng qua các năm. Từ 6,48% năm 2011 đến năm 2013 hệ số này tăng lên 8,60% và tiếp tục tăng lên trong 6 tháng đầu năm 2014 lên mức 10,70%. Có nghĩa là khả năng thanh toán của ngân hàng trƣớc nhu cầu rút tiền của khách hàng ngày càng tăng. Nguyên nhân là do nguồn tiền gửi mà ngân hàng nhận từ khách hàng và các tổ chức, ngày càng tăng trong khi các tài sản ngân hàng dùng để đảm bảo thanh toán khi có rủi ro xảy ra tăng chậm hơn tốc độ tăng của tiền gửi. Tuy nhiên với giá trị nhƣ hiện nay thì ngân hàng vẫn có đủ khả năng thanh toán cho khách hàng. 4.4.5.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro thanh khoản - Tỷ trọng dƣ nợ trên tổng số tiền gửi (LDR): chỉ tiêu đánh giá năng lực cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ ngân hàng tận dụng tốt nguồn vốn tốt để cho vay, tuy nhiên, nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro thanh khoản. Nhìn chung tỷ số này đạt ở mức khá cao trong hơn 3 năm qua, cao nhất vào 2012 đạt 133,41% tuy nhiên lại giảm dần cho đến 6 tháng đầu năm 2014. Mặc dù vậy là tỷ lệ cao so với quy định của NHNN là dƣới mức 80% theo Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN, Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN và đƣợc loại bỏ quy định mức giới hạn trên của chỉ số này theo Thông tƣ 22/2010/TT-NHNN, theo đó hệ số LDR đang đƣợc thả nổi. Tuy nhiên trong giai đoạn hiện nay, tỷ lệ này theo 62 mặt bằng chung của các Hệ thống ngân hàng đang ở mức khá cao trên 110% tính đến thời điểm cuối năm 2013. Do đó, tỷ số của ngân hàng cho thấy một rủi ro lớn trong khả năng thanh khoản của Ngân hàng, lƣợng cho vay cao hơn nhiều so với lƣợng huy động. Và rủi ro thanh khoản xảy ra khi không có dự phòng cho nhu cầu rút tiền bất ngờ của ngƣời cho vay. Tuy nhiên, Ngân hàng đã từng bƣớc ổn định lại chỉ số này. Bằng chứng là chỉ số này đã giảm xuống mức dƣới 100%, đạt 98,22% trong năm 2013 và 99,03% trong 6 tháng đầu năm 2014. Việc hạn chế cho vay đối với những ngành nghề có rủi ro cao, tăng cƣờng hiệu quả công tác thu nợ đã làm giảm dƣ nợ của các khoản cho vay, song song với việc tăng cƣờng hoạt động huy động vốn đã giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Bảng 4.9 Chỉ số đánh giá rủi ro thanh khoản của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 Dƣ nợ cho vay triệu đồng 1.417.293 1.390.528 1.297.320 1.380.621 1.257.542 Tổng tài sản triệu đồng 1.495.273 1.470.479 1.412.655 1.502.752 1.393.418 Tiền gửi thanh toán triệu đồng 399,125 340,125 416,573 502,057 303,883 Tổng tiền gửi triệu đồng 1.203.431 1.042.269 1.320.867 1.362.855 1.269.813 Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2014 Dƣ nợ/ Tổng tiền gửi % 117,77 133,41 98,22 101,30 99,03 Chỉ số cấu trúc tiền gửi % 33,17 32,63 31,54 36,84 23,93 Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ - Chỉ số cấu trúc tiền gửi: Tỷ số này phản ánh tính ổn định của nguồn cung thanh khoản, tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ khả năng cung thanh khoản càng cao. Nhìn chung, tỷ lệ này giảm dần qua các năm từ mức 33,17% năm 2011 giảm xuống còn 31,54% năm 2013, đây là tín hiệu tốt cho nhu cầu thanh khoản của ngân hàng. Việc tiền gửi thanh toán giảm dần trong những năm qua là một bƣớc tiến đáng kể trong việc ngăn ngừa rủi ro thanh khoản. Để giảm đƣợc tỷ trọng của khoản mục này trong tổng tiền gửi, Ngân hàng đã không ngừng xây dựng thƣơng hiệu và biểu lãi suất phù hợp, cạnh tranh với các ngân hàng trong cùng địa bàn, thời gian và loại hình huy động tiền gửi hấp dẫ hơn. Đặt biệt đối với tiền gửi tiết kiệm có kì hạn, Sacombank Cần Thơ luôn đƣa ra mức lãi suất cao và các giải 63 thƣởng, chƣơng trình khuyến mãi hấp dẫn. Bên cạnh đó, chất lƣợng phục vụ khách hàng ngày một tốt hơn, điều này có thể giúp khách hàng an tâm có thể an tâm khi gửi tiền tại ngân hàng. Qua đó, tỷ lệ này của ngân hàng giảm dần qua các năm cho thấy tình hình quản trị rủi ro thanh khoản đƣợc kiểm soát có hiệu quả. 64 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1.1 Những thành tựu và kết quả đạt đƣợc Trong những điều kiện khó khăn của nền kinh tế hiện nay, bằng những nỗ lực và khả năng quản trị linh hoạt, hoạt động tài chính của Sacombank Cần Thơ trong thời gian qua có những chuyển biến tích cực. Thông qua quá trình phân tích, nhận thấy đƣợc Chi nhánh đã đạt đƣợc những thành tựu nổi bật nhƣ sau: Nguồn lực vốn của ngân hàng khai thác khá tốt, vốn điều chuyển có xu hƣớng giảm mạnh đặc biệt trong năm 2013 giảm đến 90,19% so với cùng kì năm 2012, đây là bƣớc tiến của ngân hàng trong việc dần tự chủ về mặt nguồn vốn, không phụ thuộc qua nhiều vào Hội sở. Vốn huy động chiếm tỷ trọng đa số trong tổng nguồn vốn mà chủ yếu là thành phần tiền gửi cá nhân tăng liên tục qua ba năm, tăng mạnh nhất 27,72% năm 2013. Với việc tập trung vào thị trƣờng tiềm năng là khách hàng cá nhân, bằng việc đƣa ra nhiều chính sách chăm sóc khách hàng chu đáo cùng hệ thống sản phẩm dịch vụ phong phú nhằm hƣớng đến mục tiêu Ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực. Hoạt động tín dụng của Chi nhánh luôn giữ ở mức ổn định, khai thác triệt để đối với những khách hàng tiềm năng. Dƣ nợ tín dụng có xu hƣớng giảm qua các năm nhƣng vẫn giữ mức khá cao, chiếm trên 90% tổng cơ cầu tài sản của Ngân hàng, 6 tháng đầu năm 2014, dƣ nợ đạt mức 90,25% tổng cơ cấu. Chất lƣợng tín dụng: Hệ số thu nợ luôn đạt mức cao tăng dần qua các năm đạ tỷ lệ 102,25% năm 2013, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng có xu hƣớng tăng tuy nhiên luôn duy trì ở mức thấp dƣới 1,00%, tính đến thời điểm cuối năm 2013 tỷ lệ này ở mức thấp nhất so thấp hơn so với mức trung bình của ngành. Ngân hàng tích cực xử lý thu hồi nợ xấu, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ. Tình hình quản trị: Cơ cấu tổ chức, cơ chế quản trị điều hành không ngừng đƣợc chuẩn hóa, hƣớng tới chuẩn mực quốc tế. Giai đoạn 2011-2013, ngân hàng 65 xây dựng thành công môi trƣờng làm việc chuyên nghiệp, phát huy hiệu quả sức mạnh nguồn nhân lực chất lƣợng cao, tỷ lệ lao động trình độ đại học và sau đại học chiếm 82,92% tổng cơ cấu, không ngừng bổ sung những thành viên có năng lực và giàu kinh nghiệm vào những vị trí then chốt trong bộ máy quản lý. Xây dựng đội ngũ tƣơng lai thông qua hiệu quả của chƣơng trình tuyển dụng nhân tài Thực tập viên tiềm năng. Điều này giúp cho ngân hàng luôn đứng vững trong mọi hoàn cảnh khó khăn và từng bƣớc đƣa ngân hàng trở thành ngân hàng lớn mạnh có tiềm năng phát triển trong khu vực. Lợi nhuận: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua ba năm là khá tốt, luôn đạt lợi nhuận ổn định tăng dần qua 3 năm đạt mức cao nhất 38.212 triệu đồng năm 2013, đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tế còn rất nhiều khó khăn trong giai đoạn nhƣ hiện nay. ROA, ROS khá khả quan luôn giữ ở mức khá cao so với mặt bằng chung, hệ số sử dụng tài sản luôn đạt mức cao hơn 10% và tăng đều qua 3 năm cho thấy hiệu quả sử dụng tài sản sinh lời của ngân hàng là khá hiệu quả. Khả năng thanh khoản: Trạng thái thanh khoản ròng tăng dần qua các năm, ngân hàng vẫn luôn duy trì những tài sản có khả năng thanh khoản ở mức hợp lý để đáp ứng kịp thời nhu cầu chi trả, đảm bảo an toàn cho ngân hàng. Trạng thái ngân quỹ luôn giữ ở mức độ hợp lí dƣới mức 3%. 5.1.2 Khó khăn tồn tại Về cơ cấu nguồn vốn: Ngân hàng vẫn chƣa thật sự đạt hiệu quả trong công tác huy động vốn vì có giai đoạn nguồn vốn điều chuyển vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn, năm 2012, nguồn vốn điều chuyển chiếm đến 26,29% tổng nguồn vốn. Tài sản sinh lời của ngân hàng có xu hƣớng giảm dần qua 3 năm do khoản mục tài sản không sinh lời giảm, mà chủ yếu là dƣ nợ cho vay khách hàng giảm giảm 8,91% trong 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kì năm trƣớc. Dƣ nợ cho vay tuy giảm nhƣng dƣ nợ cho vay trung và dài hạn vẫn ở mức cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro so với dƣ nợ ngắn hạn. Chi phí hoạt động: Chi phí hoạt động của ngân hàng luôn ở mức cao, không ngừng tăng qua các năm. Tốc độ tăng thu nhập có xu hƣớng giảm trong khi mức giảm của chi phí tốc độ không nhiều, cụ thể, mức tăng chi phí đạt 1,75% trong khi mức tăng thu nhập chỉ đạt 1,48% trong 6 tháng đầu năm 2014 vì thế khả năng sinh lời của ngân hàng không cao. 66 Khả năng sinh lời: Hệ số khoản cách thu nhập của ngân hàng tăng giảm không đều qua các năm, năm 2012 tỷ lệ này khá thấp chỉ đạt 0,08% cho thấy ngân hàng chƣa sử dụng hết tiềm lực sẵn có của mình để tạo ra lợi nhuận. Khoảng cách giữa lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào ngày càng thu hẹp khiến cho khả năng sinh lời của ngân hàng giảm mạnh. Rủi ro thanh khoản: Nguồn cung tiền dồi dào nhƣng ngân hàng chƣa tận dụng tối đa các khoản cung này để mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cần phát huy tốt hơn công tác thu nợ do tỷ lệ lệ dƣ nợ trên tổng tiền gửi (LDR) tuy giảm qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 xuống dƣới 100% tuy nhiên vẫn còn khá cao. Trong năm 2012, tốc độ sụt giảm của cấp tín dụng là 18,1% nhiều hơn so với tốc độ sụt giảm của các khoản tín dụng thu về 12,36%. Về lâu về dài, đây là dấu hiệu không tốt cho hoạt động tín dụng, cũng nhƣ không đảm bảo tình hình thặng dƣ thanh khoản cho ngân hàng 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ - Đa dạng hoá các sản phẩm và hình thức huy động vốn: Hiện nay sự đa dạng hoá các sản phẩm và hình thức huy động vốn chủ yếu đƣợc ngân hàng thực hiện ở đa dạng kỳ hạn và đa dạng về đối tƣợng. Song riêng với nhóm đối tƣợng cá nhân và tổ chức ngân hàng có thể triển khai đa dạng về sản phẩm theo từng quy mô của doanh nghiệp cũng nhƣ mong muốn tiết kiệm của cá nhân cho các kế hoạch trong tƣơng lai đang đƣợc phát triển (Tiền gửi tƣơng lai). Ngân hàng có thể triển khai dịch vụ chăm sóc hay phục vụ khách hàng ngay tận nhà. Điển hình nhƣ ngân hàng có thể đến trực tiếp nhà khách hàng để huy động tiền gửi với các khoản tiền gửi có giá trị lớn, ngân hàng có thể qui định mức tiền gửi cụ thể để đƣợc hƣởng chính sách này. - Mở rộng mạng lƣới huy động: Tăng cƣờng công tác huy động vốn trên địa bàn nhằm tạo điều kiện thuận lợi đối với những khách hàng thân thuộc. Đồng thời khai thác thị trƣờng trên địa bàn một cách sâu rộng hơn trƣớc. Mặt khác sự hạn chế về các máy ATM sẽ tạo ra sự bất tiện cho khách hàng khi có nhu cầu rút tiền làm xấu đi cái nhìn đối với ngân hàng. - Chú trọng tăng trƣởng dƣ nợ ngắn hạn điều đó làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng. Kết hợp nhiều giải pháp tích cực nhƣ tháo gỡ khăn cho doanh nghiệp, dành nguồn vốn lớn với lãi suất ƣu đãi để triển khai các chƣơng trình mục tiêu (cho vay nông nghiệp nông thôn, thu mua, xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ), tăng cƣờng tìm kiếm và tiếp thị khách hàng. 67 - Duy trì tỷ lệ nợ xấu dƣới mức thấp dƣới 1% nhƣ hiện nay. Giám sát quá trình sử dụng vốn, thu hồi nợ đúng hạn và xử lý tài sản đảm bảo, không để vốn vay bị ứ đọng quá lâu mà không hiệu quả. Đôn đốc khách hàng trả nợ theo đúng thời hạn và tiến độ, nếu xảy ra chậm trễ cần có kế hoạch cụ thể giúp đỡ khách hàng trong trả nợ vay, đồng thời có hƣớng xử lý nhanh chóng, kịp thời. - Quản trị con ngƣời: Tiếp tục công tác bồi dƣỡng nâng cao phẩm chất đạo đức, nhận thức và kỹ năng tác nghiệp của cán bộ nhân viên cũng nhƣ mỗi nhân viên đều phải có tâm huyết với NH. Tiến hành thƣờng xuyên đào tạo và đào tạo lại CBNV. Tăng cƣờng hình thức đào tạo tập trung, kết hợp với hình thức tập huấn tại chỗ. Phát huy hơn nữa công tác tự đào tạo, tự nghiên cứu nâng cao về trình độ chuyên môn và nghiệp vụ tránh sự tụt hậu trƣớc sự biến đổi không ngừng của nền kinh tế thị trƣờng. Tiếp tục công tác tìm kiếm tài năng trẻ, phát triển và đẩy mạnh hơn nữa hiệu quả của chƣơng trình Thực tập viên tiềm năng. - Quản trị chiến lƣợc phát triển: Phát triển hơn nữa các thành công của các chiến lƣợc nâng cao và quảng bá hình ảnh của Sacombank. Xây dựng nhiều hình thức phù hợp điều kiện nội tại của Ngân hàng và sự phát triển chung của địa phƣơng. - Ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vào cho vay mà phải đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng. Điều này sẽ giúp tiết kiệm đƣợc các khoản chi phí không đáng có, bởi vì chi phí cho các hoạt động này thấp hơn nhiều so với chi phí lãi bỏ ra cho hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khi đƣa ra một sản phẩm dịch vụ mới, ngân hàng cần tính toán, cân nhắc kĩ lƣỡng giữa chi phí bỏ ra và lợi ích mang lại, lợi ích có mang tính dài hạn hay không. - Bên cạnh các sản phẩm đầu tƣ truyền thống thì với việc triển khai thành công nhiều sản phẩm đầu tƣ hiện đại nhƣ quyền chọn lãi suất, hoán đổi lãi suất, hoán đổi tiền tệ chéo, các sản phẩm phái sinh hàng hóa đã giúp cho hoạt động đầu tƣ của ngân hàng ngày càng khả quan và mang lại lợi nhuận cao. - Ngân hàng cần lƣu ý sự cân đối giữa cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo nguồn dự trữ thanh toán theo tỉ lệ hợp lí và phù hợp với hoạt động của chi nhánh, tăng cƣờng huy động tiền gửi trung và dài hạn, đảm bảo cho hoạt động thu hồi vốn. Đa dạng hóa các hình thức huy động đồng thời duy trì mối quan hệ với khách hàng để thông qua đó dự đoán nhu cầu rút tiền của khách hàng. Tăng cƣờng công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô. 68 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN. Phân tích tài chính giúp Ngân hàng đánh giá phần nào thực trạng hoạt động tài chính trong những năm qua. Với mục tiêu vận dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính qua năm nhân tố để đánh giá năng lực hoạt động, cũng nhƣ những nguyên nhân và mức độ ảnh hƣởng của các nhân tố đến tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của NH. Qua đó, đề xuất những giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao năng lực tài chính, hiệu quả hoạt động và khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng. Đề tài đã đƣa ra phƣơng pháp phân tích hoạt động tài chính của ngân hàng theo các chỉ tiêu về vốn, chất lƣợng tài sản có, năng lực quản lí, khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản, tƣơng ứng với mỗi tiêu chí đánh giá thông qua các chỉ số đo lƣờng. Trên cơ sở đó, đã thu đƣợc một số đánh giá chung về hoạt động tài chính của Sacombank Cần Thơ. Về nguồn vốn, nguồn vốn của ngân hàng có xu hƣớng tăng dần qua các giai đoạn tuy nhiên vốn huy động lại chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng cơ cấu, vốn điều chuyển tuy vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong một số giai đoạn nhƣng nhìn chung có xu hƣớng giảm dần. Về chất lƣợng tài sản có, tỷ trọng của tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản có, trong đó nguồn tín dụng chủ yếu của ngân hàng là cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ. Về năng lực quản trị, đội ngũ cán bộ ngân viên ngân hàng có trình độ cao và nhiều kinh nghiệm để giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả và chất lƣợng hoạt động, giúp tăng cƣờng vị thế của Sacombank trên thị trƣờng tiền tệ ở TP. Cần Thơ. Về khả năng sinh lời, ngân hàng vẫn đảm bảo lợi nhuận tăng dần qua các nă, trong đó, thu nhập từ lãi vẫn là nguồn thu chính, thu từ dịch vụ và các khoản thu ngoài lãi vẫn chƣa đƣợc chú trọng nhiều; các chỉ số sinh lời của ngân hàng đều đạt tuy vẫn có giảm đôi chút qua các năm. Về khả năng thanh khoản, hệ số thanh khoản của Ngân hàng tăng giảm không ổn định ảnh hƣởng phần nào đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Trên những cơ sở phân tích đánh giá từng tiêu chí, bên cạnh những mặt mạnh đạt đƣợc thì Ngân hàng vẫn còn những khó khăn, hạn chế trong hoạt động và quản lí. Do đó, Ngân hàng vẫn cần phát huy hơn nữa công tác quản trị và đánh giá năng lực hoạt động tài chính, tiếp tục phát huy những mặt đạt đƣợc, khắc phục những tồn tại nhằm hƣớng tới mục tiêu phấn đấu trở thành NH bán lẻ hàng đầu khu vực. 69 6.2 KIẾN NGHỊ. 6.2.1 Đối với NHNN - NHNN cần xây dựng các chính sách tiền tệ, lãi suất ổn định, hoàn thiện hệ thống pháp lí để tạo nên sự thống nhất giữa các văn bản pháp luật trong nƣớc và quốc tế. - Cần nghiêm túc tiến hành rà soát lại các văn bản chồng chéo thiếu đồng bộ không còn phù hợp với điều kiện kinh doanh và thực hiện xem xét về các cơ chế chính sách, những bất cập về chính sách tín dụng, công cụ điều hành chính sách tiền tệ và những quy định về hoạt động kinh tế. - Tăng cƣờng thanh tra, giám sát nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, hỗ trợ và tạo điều kiện tối đa nhằm hợp thức hóa các tài sản thu hồi nợ xấu cho Ngân hàng, đề ra giải pháp hiệu quả và cụ thể giúp Ngân hàng giảm nợ xấu. - Nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, mở rộng và phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ của ngân hàng hiện đại. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng - Các cơ quan chính quyền địa phƣơng cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho Ngân hàng trong việc cung cấp thông tin về khách hàng, giúp Ngân hàng nắm đƣợc tình hình kinh tế của từng đối tƣợng đi vay khi họ vay vốn. - Cần đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng, cần giải quyết nhanh các hồ sơ để đảm bảo thời gian cho ngƣời đi vay cũng nhƣ của Ngân hàng. - Tăng cƣờng công tác thanh tra giám sát hoạt động của các Ngân hàng TMCP để tạo sự cạnh tranh lành mạnh giữa các Ngân hàng, từ đó thúc đẩy các Ngân hàng phát triển theo chiều hƣớng tích cực. - Nâng cao trình độ dân trí, tuyên truyền tập huấn nhằm tạo cho nhân dân có ý thức vay và sẳn sàng trả nợ vay khi đến hạn. - Đối với cơ quan thi hành pháp luật cần đẩy mạnh tiến độ xét xử các vụ án liên quan đến tài sản đảm bảo, tránh để kéo dài thời gian. - Các cơ quan chính quyền cần cung cấp thông tin cũng nhƣ những thay đổi về định hƣớng phát triển kinh tế giúp cho Ngân hàng có những chiến lƣợc 70 kinh doanh cụ thể, cân đối nguồn vốn hợp lý để có thể đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn vay, đảm bảo phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng. 6.2.3 Đối với Sacombank Hội sở - Có chính sách khách hàng cho vay và đầu tƣ phù hợp với từng địa bàn hoạt động của chi nhánh đó. Đặt doanh số cho vay chi nhánh phải dựa vào tình hình kinh tế địa phƣơng tại chi nhánh. - Có chính sách quan tâm giúp đỡ chi nhánh trong hoạt động tín dụng tại địa bàn. Hội sở cần có các chính sách hỗ trợ vốn cho chi nhánh kịp thời khi chi nhánh có nhu cầu đột suất để có thể cấp tín dụng cho các doanh nghiệp có nhu cầu vốn thực hiện các cơ hội kinh doanh. - Thƣờng xuyên huấn luyện, bồi dƣỡng kiến thức và kỹ năng cho đội ngũ nhân viên Ngân hàng, nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên cũng nhƣ trình độ quản lý của cán bộ lãnh đạo. - Quảng bá thƣơng hiệu, chính sách khuyến mãi phù hợp cho từng địa bàn của chi nhánh. - Trao quyền quyết định nhiều hơn cho chi nhánh nhằm giải quyết nhanh chóng các vấn đề phát sinh mà chi nhánh nắm rõ hơn khi báo cáo lại hội sở. - Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát để hoạt động của Chi nhánh có hiệu quả và chất lƣợng hơn. 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh NHTM. Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng. Đại học Cần Thơ. 4. Thành Hƣng, 2014. Các ngân hàng lạc quan về tình hình 2014. . [Ngày truy cập: 10 tháng 10 năm 2014]. 5. KPMG, 2014. Khảo sát về ngành ngân hàng Việt Nam năm 2013. 72 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Tình hình thu nhập của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 Chênh lệch 2012 so với 2011 Số tiền 1. Thu nhập từ lãi % Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 % Số tiền % 152.042 163.975 165.810 72.849 69.330 11.933 7,85 1.835 1,12 (3.519) (4,83) 151.633 163.633 165.633 72.734 69.237 12.000 7,91 2.000 1,22 (3.497) (4,81) 409 342 177 114 93 (67) (16,38) (165) (48,25) (21) (18,42) 11.530 16.667 21.298 10.010 14.756 5.137 44,55 4.631 27,79 4.746 47,41 - Thu từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 7.332 10.839 15.572 7.319 6.603 3.507 47,83 4.733 43,67 (716) (9,78) - Thu hoạt động khác 2.977 4.136 4.586 2.155 6.530 1.159 38,93 450 10,88 4.375 203,02 - Thu nhập bất thƣờng 1.221 1.692 1.140 536 1.623 471 38,57 (552) (32,62) 1.087 202,80 163.572 180.642 187.108 82.859 84.086 17.070 10,44 6.466 3,58 - Thu từ hoạt động TD - Thu lãi tiền gửi TCTD 2. Thu nhập phi lãi Tổng thu nhập Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 73 1.227 1,48 Phụ lục 2: Tình hình chi phí của Sacombank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6/2013 6/2014 Chênh lệch 2012 so với 2011 Số tiền % Chênh lệch 2013 so với 2012 Số tiền Chênh lệch 6/2014 so với 6/2013 % Số tiền % 117.400 123.850 118.872 49.904 48.601 6.450 5,49 (4.978) (4,02) (1.303) (2,61) - Lãi điều hòa vốn 50.500 56.150 49.952 21.165 20.052 5.650 11,19 (6.198) (1.113) (5,26) - Lãi huy động 66.900 67.700 68.920 28.740 28.549 800 1,20 1.220 (11,04 ) 1,80 (191) (0,66) 2. Chi phí phi lãi 1.392 1.607 1.892 922 2.694 215 15,45 285 17,73 1.772 192,19 - Dịch vụ thanh toán và quỹ 1.091 1.397 1.571 761 2.237 306 28,05 174 12,46 1.476 193,96 301 210 321 160 457 (91) (30,23) 111 52,86 297 185,63 17.476 21.476 28.132 16.132 16.832 4.000 22,89 6.656 30,99 700 4,34 136.268 146.933 148.896 66.958 68.128 10.665 7,83 1.963 1,34 1.170 1,75 1. Chi phí lãi - Chi phí khác 3. Chi điều hành Tổng chi phí Nguồn: Phòng Kế toán & Quỹ - Sacombank chi nhánh Cần Thơ 74 [...]... lợi trong cuộc cạnh tranh mang tính dài hạn này Nhận thấy đƣợc tầm quan trọng và sự cần thiết của công tác phân tích tài chính tại Sacombank cũng nhƣ sự hữu ích của mô hình CAMEL trong phân tích tài chính NH trƣớc những cơ hội và thách thức trong hiện tại, cùng với thời gian thực tập và nghiên cứu tại NH, em xin chọn đề tài Ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích tài chính tại NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín. .. 5 tài chính vĩ mô cũng nhƣ vi mô những tín hiệu cần thiết để quản lý, điều hành và đƣa ra các quyết định phù hợp - Nhƣ vậy, bản chất của phân tích tài chính là việc áp dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích các dữ liệu đƣợc cung cấp trong các báo cáo tài chính nhằm rút ra những đánh giá có ích, có ý nghĩa cho việc ra quyết định 2.1.3.2 Ý nghĩa phân tích tài chính Phân tích tài chính có những tác dụng. .. Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tài chính của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 theo mô hình CAMEL, từ đó đánh giá thực trạng chung, những hạn chế còn tồn tại và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa về hiệu quả quản trị và hoạt động tài chính của NH trong thời gian tới... VỮNG 3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank Chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Lịch sử hình thành - Sacombank Chi nhánh Cần Thơ là chi nhánh cấp một của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín đƣợc thành lập đầu tiên tại Đồng Bằng Sông Cửu Long trên cơ sở sáp nhập với NH TMCP Nông thôn Thạnh Thắng - Thành lập ngày 31/10/2001, là chi nhánh của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín đƣợc thành lập đầu tiên tại khu vực Đồng... của NH 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu về tình hình hoạt động tài chính tại NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 theo mô hình CAMEL 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thƣơng mại Trong nền kinh tế có nhiều chủ thể tham gia vào việc tạo ra sản phẩm hàng hoá và dịch vụ, với nhiều... NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung ứng cho khách hàng, không chỉ đơn giản là để dịch vụ phí mà còn gắn liền với các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhƣ bảo lãnh ngân hàng Ngoài ra, các NHTM chỉ nhận cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng ví dụ nhƣ: dịch vụ chuyển tiền, tƣ vấn, môi giới chứng khoán,... đến tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của NH Qua đó, nhằm phục vụ cho công tác quản trị, dự báo rủi ro Trong tình hình hiện nay, các nhà quản trị NH cần quan tâm nhiều hơn đến mô hình phân tích tài chính và đánh giá chất lƣợng các Tổ chức tín dụng (TCTD) Từ lâu, các mô hình này đã xuất hiện và thể hiện vai trò trong ngành NH nói riêng và hệ thống kinh tế nói chung nhƣ: CAMEL (hay CAMELS), BASEL,... tình hình hoạt động tài chính và từ đó đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại NH 12 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NH TMCP SÀI GÒN THƢƠNG TÍN CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank Tên NH: NH THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÕN THƢƠNG TÍN Tên tiếng anh: SAIGON THUONG TIN COMMERCIAL JOINT STOCK BANK Tên giao dịch: SACOMBANK Trụ sở chính: ... thể - Phân tích hoạt động tài chính của NH TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 theo mô hình CAMEL: vốn, chất lƣợng tài sản có, năng lực quản lý, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản 2 - Đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính, công tác quản trị; tìm ra những nguyên nhân và các nhân tố ảnh hƣởng - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị và hoạt động tài chính. .. có liên quan 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả với kỹ thuật so sánh (so sánh tuyệt đối, so sánh tƣơng đối) để phân tích các chỉ tiêu đánh giá cũng nhƣ sự biến động của hoạt động tài chính tại NH trong 3 năm giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 2: Sử dụng phƣơng pháp phân tích để phân tích hoạt động tài chính, hiệu quả quản trị và thực