Ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

AI HOĩC HU TRặèNG AI HOĩC KINH T KHOA K TOAẽN - TAèI CHấNH H u KHểA LUN TT NGHIP I HC cK in h t NG DNG Mễ HèNH CAMEL TRONG PHN TCH HOT NG KINH DOANH CA NGN HNG THNG MI C PHN CHU Sinh viờn thc hin Giỏo viờn hng dn H Th Nh Thy ThS Lờ Tụ Minh Tõn h Lp: K43A TCNH i Niờn khúa: 2009 - 2013 Hu, Thỏng 05/2013 LI CAM OAN Tụi xin cam oan khúa lun tt nghip ny l cụng trỡnh nghiờn cu thc s ca cỏ nhõn tụi Xut phỏt t quỏ trỡnh lm vic nghiờm tỳc di s hng dn ca thy giỏo Lờ Tụ Minh Tõn cựng cỏc anh ch Phũng tớn dng ti ngõn hng thng mi c phn Chõu Chi nhỏnh Hu Cỏc s liu khúa lun ny cú ngun gc rừ rng c cung cp t website Ngõn hng thng mi c phn Chõu Kt qu ca khúa lun l trung thc v cha c cụng b H u bt k cụng trỡnh no khỏc Hu, ngy 12 thỏng nm 2013 i h cK in h t Sinh viờn thc hin H Th Nh Thy Li Cm n hon thnh khúa lun tt nghip ny, ngoi s n lc ca bn thõn, tụi ó nhn c rt nhiu s giỳp ca quý thy cụ v cỏc bn chõn thnh toỏn Ti t Hu ó sut t H u Tụi xin gi li cm n n quý thy cụ giỏo khoa K chớnh trng i hc Kinh trang b kin thc cho tụi thi gian hc va qua h cK in h Trõn trng cm n Ban lónh o cựng cỏc anh ch em ngõn hng thng mi c phn Chõu chi nhỏnh Hu ó to mi iu kin thun li cho tụi quỏ trỡnh thc cng nh thu thp nhng thụng tin cn thit quỏ trỡnh nghiờn cu i c bit, tụi xin gi li cm n chõn thnh n thy giỏo Lờ Tụ Minh Tõn ó tn tỡnh hng dn v giỳp tụi sut quỏ trỡnh thc hin khúa lun ny Cm n gia ỡnh, bn bố ó luụn bờn tụi, ng viờn v giỳp tụi cú th hon thnh khúa lun mt cỏch tt nht Do hn ch v kin thc v thi gian nghiờn cu nờn ti khụng trỏnh nhng thiu sút, rt mong nhn c s gúp ý v ch bo ca quý thy cụ ti cú th t kt qu tt nht! Mt ln na tụi xin chõn thnh cm n! i h cK in h t H u Hu, thỏng nm 2013 Sinh viờn thc hin H Th Nh Thy Khúa lun tt nghip iii MC LC Trang PHN I T VN .1 Lý chn ti .1 Mc tiờu nghiờn cu i tng nghiờn cu Phm vi nghiờn cu u Phng phỏp nghiờn cu PHN II NI DUNG V KT QU NGHIấN CU H CHNG TNG QUAN V VN NGHIấN CU .5 1.1 Gii thiu v phõn tớch hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi t 1.1.1 Mc ớch ca vic phõn tớch ỏnh giỏ hot ng kinh doanh ca h Ngõn hng thng mi in 1.1.2 Ni dung phõn tớch hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi .5 1.1.2.1 Phõn tớch hot ng bờn cK 1.1.2.2 Phõn tớch hot ng bờn ngoi 1.2 Gii thiu mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ỏnh giỏ hot ng kinh doanh ca h Ngõn hng thng mi .7 1.2.1 S lc v mụ hỡnh CAMEL 1.2.2 H thng ch tiờu ca mụ hỡnh CAMEL i 1.2.2.1 C - Capital adequacy (Mc an ton vn) .7 1.2.2.2 A - Assets Quality (Cht lng TS) 1.2.2.3 M - Management (Nng lc qun tr) .10 1.2.2.4 E - Earnings (Kh nng sinh li) 11 1.2.2.5 L - Liquidity (Kh nng khon) 12 1.2.3 í ngha ca mụ hỡnh CAMEL phõn tớch hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi .13 1.2.4 Tng hp cỏc t s dựng phõn tớch cỏc ch tiờu ca mụ hỡnh CAMEL 14 1.3 Tng quan v nghiờn cu 16 SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH GVHD: Khúa lun tt nghip iv CHNG NG DNG Mễ HèNH CAMEL TRONG NH GI HOT NG KINH DOANH CA NGN HNG THNG MI C PHN CHU 23 2.1 Gii thiu v Ngõn hng thng mi c phn Chõu .23 2.1.1 S lc v quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin 23 2.1.2 Lnh vc hot ng 25 2.1.3 C cu t chc 27 u 2.2 Phõn tớch hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi c phn Chõu theo cỏc ch tiờu ca mụ hỡnh CAMEL .29 H 2.2.1 Mc an ton (Capital Adequacy) 29 2.2.2 Cht lng ti sn (Assets Quality) 35 t 2.2.3 Nng lc qun tr (Management) 45 2.2.4 Kh nng sinh li (Earnings) 49 h 2.2.5 Kh nng khon (Liquidity) 58 in CHNG MT S GII PHP NNG CAO HIU QU HOT NG cK KINH DOANH CA NGN HNG THNG MI C PHN CHU .64 3.1 ỏnh giỏ kh nng cnh tranh ca Ngõn hng thng mi c phn Chõu .64 3.1.1 im mnh .64 h 3.1.2 im yu 65 3.1.3 C hi .66 i 3.1.4 Thỏch thc 66 3.2 Gii phỏp nõng cao hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi c phn Chõu 67 3.2.1 Gii phỏp thuc nhúm ch tiờu C- Mc an ton 67 3.2.2 Gii phỏp thuc nhúm ch tiờu A- Cht lng ti sn 69 3.2.3 Gii phỏp thuc nhúm ch tiờu M- Nng lc qun tr .70 3.2.4 Gii phỏp thuc nhúm ch tiờu E- Kh nng sinh li .71 3.2.5 Gii phỏp thuc nhúm ch tiờu L- Kh nng khon 72 SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH GVHD: Khúa lun tt nghip v PHN III KT LUN .74 Tho lun .74 Kt lun 75 Hn ch 76 Kin ngh i vi Ngõn hng thng mi c phn Chõu 80 TI LIU THAM KHO i h cK in h t H u PH LC SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH GVHD: Khúa lun tt nghip vi DANH MC BNG Trang Bng 1.1 Bng t s phõn tớch cỏc ch tiờu ca mụ hỡnh CAMEL 14 Bng 1.2 Mt s nghiờn cu v mụ hỡnh CAMEL 16 Bng 2.1 Vn iu l v ch s hu ca ACB v cỏc ngõn hng so sỏnh 30 Bng 2.2 T l CAR ca ACB v cỏc NH so sỏnh 32 u Bng 2.3 H s t ti tr ca ACB v cỏc NH so sỏnh 33 Bng 2.4 T l VCSH trờn tng d n ca ACB v cỏc NH so sỏnh 34 H Bng 2.5 H s ũn by TC ca ACB v cỏc NH so sỏnh 34 t Bng 2.6 T l cho vay trờn Tng TS ca ACB v cỏc NH so sỏnh 40 Bng 2.7 T l n xu ca ACB v cỏc NH so sỏnh 43 h Bng 2.8 T l kh nng bao ph n xu ca ACB v cỏc NH so sỏnh 44 in Bng 2.9 KQ H KD ca ACB 47 cK Bng 2.10 Quy mụ v tng trng LN trc thu ca cỏc NH so sỏnh 50 i h Bng 2.11 T l TK ca ti sn cỏc NH so sỏnh 62 SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH GVHD: Khúa lun tt nghip vii DANH MC S - BIU Trang S 2.1 S lc cỏc G phỏt trin ca ACB 23 S 2.2 C cu t chc ca ACB 27 Biu 2.1 Vn iu l v VCSH ca ACB G 2008 - 2012 29 Biu 2.2 Quy mụ tin gi KH ca ACB qua cỏc nm 30 u Biu 2.3 Tc tng trng v t trng ca tin gi KH 31 Biu 2.4 Quy mụ TS ca ACB v cỏc NH so sỏnh 35 H Biu 2.5 C cu TS nm 2011 v 2012 ca ACB 36 Biu 2.6 Ti sn cú sinh li ca ACB 37 t Biu 2.7 Tc tng trng H cho vay KH 38 Biu 2.8 C cu danh mc u t ca ACB 40 in h Biu 2.9 T trng u t theo t chc phỏt hnh ca ACB 42 Biu 2.10 C cu n xu v t l n xu ca ACB 42 cK Biu 2.11 Kh nng bao ph n xu ca ACB 44 Biu 2.12 Quy mụ v tng trng LN trc thu ca ACB 49 h Biu 2.13 C cu TN H ca ACB 50 Biu 2.14 Tng trng TN t lói, dch v v KD vng, ngoi hi ca ACB51 i Biu 2.16 T sut sinh li trờn VCSH ca ACB v cỏc NH so sỏnh 53 Biu 2.17 Ch s lói cn biờn rũng ca ACB v cỏc NH so sỏnh 54 Biu 2.18 T l TN ngoi lói cn biờn ca ACB v cỏc NH so sỏnh 56 Biu 2.19 T l chi phớ trờn thu nhp ca ACB v cỏc NH so sỏnh 57 Biu 2.20 C cu tin gi ca ACB 58 Biu 2.21 T l cho vay trờn tin gi qua cỏc nm 60 Biu 2.22 T l TK ca TS 61 Biu 2.23 T l TS TK trờn tng tin gi 63 SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH GVHD: Khúa lun tt nghip viii DANH MC CC T VIT TT STT Vit tt ACB Ngõn hng thng mi c phn Chõu EIB Ngõn hng thng mi c phn Xut nhp khu Vit Nam STB Ngõn hng thng mi c phn Si Gũn thng tớn VCB Ngõn hng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam NHNN Ngõn hng nh nc TCTD T chc tớn dng TMCP Thng mi c phn NHTM Ngõn hng thng mi NH Ngõn hng 10 KH Khỏch hng 11 TS Ti sn 12 VTC Vn t cú 13 VCSH Vn ch s hu 14 LN Li nhun 15 H 16 KD 17 TK 18 KQ Kt qu 19 TN Thu nhp Kinh doanh Thanh khon h i H t h in cK Hot ng 20 HQT Hi ng qun tr 21 TN Thu nhp 22 NC Nghiờn cu 23 VN Vit Nam 24 NN Nh nc 25 TC Ti chớnh 26 BCTC Bỏo cỏo ti chớnh 27 BCTN Bỏo cỏo thng niờn 28 BCKT Bng cõn i k toỏn SVTH: H Th Nh Thy - u K43ATCNH GVHD: Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Bin ng ln v vic sai phm ca mt s thnh viờn ban lónh o nm 2012 lm ACB gp khú khn TK v kh nng sinh li H ca NH nm 2012 dng nh yu hn rt nhiu so vi trc ú iu ny khụng ch nguyờn nhõn bn thõn cỏc nhõn t ca NH núi riờng m cũn nh hng ca th trng v ton ngnh núi chung i mt vi nhng khú khn ú ban lónh o ACB cng ó x lý kp thi v cú nh hng chớnh sỏch sm a ACB sm n nh tr li Do vy, sp ti ACB cn tin hnh nhng chớnh sỏch hp lý hi phc tng trng, a NH NC ó phn no t c mc tiờu ban u H Hn ch u phỏt trin tr li vi v th l NH mnh ngnh nhng hn ch ú l - Thi gian v ngun lc hn ch t ti ó giỳp gii quyt c mt s t ra, nhiờn khụng trỏnh in ca mụ hỡnh CAMEL ó t h - Do hn ch v ngun s liu, nờn cha t tớnh toỏn c y cỏc t s cK - Do n v thc ch l mt chi nhỏnh ca ACB, ti thc hin ỏnh giỏ trờn ton h thng nờn cú s hn ch i vi thụng tin thu thp - NC hon ton c thc hin trờn c s t l tớnh toỏn t BCTC h - Khú cú th cú c mt cuc phng cỏ nhõn vi cỏc nhõn viờn qun lý hng u ca NH i - Khú cú c cỏc d liu nhy cm thc s trờn phõn tớch CAMEL thc t c thc hin bi ACB T nhng kt qu v hn ch ca ti, tụi a hng phỏt trin cỏc nghiờn cu tip theo nh sau: - Vic chn la cỏc t s phõn tớch nờn c la chn k cng v y hn quỏ trỡnh phõn tớch v ỏnh giỏ c chớnh xỏc hn - Ngoi vic chỳ trng phõn tớch tỡnh hỡnh TC thỡ nờn kt hp c yu t phi TC em li KQ phn ỏnh tỡnh hỡnh H c ton din hn SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH 76 Khúa - lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Kt hp gia mụ hỡnh CAMEL v cỏc mụ hỡnh khỏc vớ d mụ hỡnh FIRST bi vỡ mi mụ hỡnh cú mt u im v hn ch riờng nờn kt hp chỳng vi s em li mt cỏi nhỡn nhiu chiu v sõu sỏt hn - Kt hp phõn tớch ỏnh giỏ nhiu NH vi v tin hnh xp loi so sỏnh H ca chỳng - Ngoi vic s dng s liu t BCTC l ch yu thỡ nờn cú nhng cuc phng vi nhõn viờn NH bi h s l ngi hiu rừ bn thõn NH nờn s cú cỏi u nhỡn sõu sc v chớnh xỏc hn v m chỳng ta ang phõn tớch Kin ngh i vi Ngõn hng thng mi c phn Chõu H Nhng KQ theo phõn tớch CAMEL ó phn no phn ỏnh tỡnh hỡnh H ca NH G 2008 2012 nờn NH cú th dng mụ hỡnh ny lp bỏo cỏo phõn tớch t hng kỡ v tỡnh hỡnh H cú nhng bc iu chnh phự hp vi nhng bin ng i h - cK in h KD ca mỡnh SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH 77 Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip DANH MC TI LIU THAM KHO Ting Vit: Bỏch khoa ton th m Wikipedia (2010), H thng ỏnh giỏ CAMEL, Xem ngy 20/02/2012, http://vi.wikipedia.org Bỏo cỏo phõn tớch ngõn hng thng mi c phn Chõu, Xem ngy 01/04/2013, http://investor.vietinbank.vn u Bỏo cỏo phõn tớch ngnh ngõn hng quý III/2012, Xem ngy 01/04/2013, http://investor.vietinbank.vn H ng L Dung (2009), Phõn tớch hot ng kinh doanh ca Ngõn hng TMCP Xut Nhp Khu Vit Nam chi nhỏnh Cn Th theo mụ hỡnh CAMEL, Lun t tt nghip, Trng i hc Cn Th, Thnh ph Cn Th Lờ Vn Phc (2008), Mt s gii phỏp gúp phn nõng cao nng lc cnh tranh ca in h ngõn hng thng mi c phn Chõu n nm 2015, Luõn Thc s kinh t, Trng i hc Kinh T TP.HCM, Thnh ph H Chớ Minh cK Liu Thu Trỳc v Vừ Thnh Danh (2012) Phõn tớch hot ng kinh doanh ca h thng ngõn hng thng mi c phn Vit Nam, Tp Khoa hc 2012:21a 158168, Trng i hc Cn Th, Thnh ph Cn Th h Ngõn hng nh nc Vit Nam (2008), Quyt nh s 06/2008/QNHNN Ban hnh quy nh xp loi ngõn hng thng mi c phn i Ngõn hng thng mi c phn Chõu, Bn cỏo bch v Bỏo cỏo thng niờn Nguyn Th Mựi (2006), Qun tr Ngõn hng thng mi, Nh xut bn thng kờ 10 Nguyn Th Xuõn Thu (2010), Phõn tớch hiu qu hot ng kinh doanh Ngõn hng thng mi c phn Chõu chi nhỏnh An Giang, Lun tt nghip, Trng i hc An Giang, Tnh An Giang 11 Nguyn Minh Kiu (2008), Nghip v ngõn hng thng mi, Nh xut bn Thng kờ 12 Phm Th Nga (2010), ng dng mụ hỡnh CAMEL phõn tớch ỏnh giỏ hiu qu hot ng kinh doanh ti ngõn hng u t v phỏt trin Vit Nam (2010), Tiu lun, Trng i hc Kinh T TP.HCM, Thnh ph H Chớ Minh SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip 13 Phan Bỡnh Sn (2011), Vn dng mụ hỡnh CAMEL vo phõn tớch ti chớnh ti Ngõn hng Thng Mi C phn Chõu, Lun tt nghip, i hc kinh t Hu, Thnh ph Hu 14 Phan Th Dim Thỳy (2012), ỏnh giỏ hot ng kinh doanh ca Ngõn hng Thng mi C phn Xut Nhp Khu Vit Nam s dng h thng ch tiờu CAMEL, Lun tt nghip, i hc kinh t Hu, Thnh ph Hu 15 S Ngc Minh (2011), ng dng mụ hỡnh CAMEL ỏnh giỏ hot ng ca u Ngõn hng TMCP Si Gũn Thng Tớn-Sacombank, Lun tt nghip, i hc kinh t Hu, Thnh ph Hu H 16 T Kim Anh (2009), Phõn tớch tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca ngõn hng cụng thng Vit Nam chi nhỏnh Cn Th, Lun tt nghip, Trng i hc Cn t Th, Thnh ph Cn Th 17 CAMELS: Hiu ỳng v phõn tớch cỏc thnh t, Xem ngy 25/02/2012, h http://bfinance.vn in 18 Minh c (2012), 10 im ni bt hot ng ngõn hng 2012, Xem ngy cK 21/02/2012, http://vneconomy.vn 19 Nguyn Lờ Thnh (2012), Mt s ng dng mụ hỡnh CAMELS ỏnh giỏ ri ro hot ng ca cỏc T chc tớn dng, Xem ngy 19/02/2012, h http://www.pvfc.com.vn 20 Nguyn c Tỳ (2011), ụi iu cn bit v mụ hỡnh CAMELS, Xem ngy i 20/02/2012, http://vnba.org.vn 21 Phõn tớch Ngnh: Ngõn hng (2012), Xem ngy 25/02/2012, http://bfinance.vn 22 Quang Cnh (2010), Xp hng ngõn hng Vit Nam: Nờn theo mụ hỡnh no?, Xem ngy 20/02/2012, www.sbv.gov.vn 23 Trn Ngc Bỏu (2012), NHTM no an ton nht Vit Nam theo mụ hỡnh CAMELS?, Xem ngy 17/02/2012, http://vfpress.vn 24 Thun An (2006), Giỏm sỏt h thng theo chun CAMELS, Xem ngy 20/02/2012, www.sbv.gov.vn SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Ting Anh: Anil Matkar (2011), Evaluate the Financial Performance of MSC Bank: CAMEL Model Dillip Khuntia & Deepak Kumar Juneja (2011), Evaluation Performance Of Axis Bank On The Basis Of Camels Model Lovely Ganeri Wal & Unnati Modi (2009), To study the strength of using CAMELS framework as a tool of performance evaluation for banking institutions Mark D Vaughan, Could a CAMELS Downgrade Model Improve Off-Site u Surveillance? Prasad, K.V.N and Ravinder, G.(2012), A Camel Model Analysis of Nationalized H Banks In India Int J of Trade and Commerce-IIARTC, Vol 1, No 1, pp.2333 Ravi Majithiya & Amin Pattani (2010), Rating the Performance of the Banks t through CAMELS Model i h cK in h Uyen Dang (2011), The CAMEL rating system in banking supervision A case study SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn t H u Khúa i h cK in h PH LC SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH nghip Khúa lun tt nghip Tõn GVHD: Lờ Tụ Minh Ph lc 1: Bng cõn i k toỏn vo cui nm ti chớnh ca ACB (2007-2012) 2008 2009 2010 u 2007 n v: Triu ng 2011 2012 TI SN I Tin mt, vng bc, ỏ quý 4,926,850 9,308,613 6,757,572 10,884,762 8,709,990 7,096,310 II Tin gi ti NHNN Vit Nam 5,144,737 2,121,155 1,741,755 2,914,353 5,075,817 5,554,977 III Tin, vng gi ti v cho vay cỏc TCTD khỏc 29,164,968 24,171,623 36,698,304 33,961,250 81,274,021 21,985,995 Tin gi ti v cho vay cỏc TCTD khỏc 29,164,968 24,171,623 36,699,495 33,962,149 81,283,660 22,001,529 Tr: DPRR cho vay cỏc TCTD khỏc -1,191 -899 -9,639 -15,534 IV Chng khoỏn kinh doanh 370,031 739,126 1,167,950 1,048,787 1,167,367 -143,602 -100,252 -189,595 -198,328 -193,968 78,172 1,016,447 12,338 DPGG chng khoỏn kinh doanh ti chớnh khỏc Cho vay khỏch hng Cho vay khỏch hng Tr: DPRR cho vay khỏch hng i CKT CKT sn sng bỏn CKT gi n ngy ỏo hn Tr: DPGG CKT SVTH: t cK Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc ti sn VI VII -2,713 9,973 38,247 31,676,020 34,604,077 61,855,984 86,478,408 101,822,720 101,333,566 31,810,857 34,832,700 62,357,978 87,195,105 102,809,156 102,801,799 -134,837 -228,623 -501,994 -716,697 -986,436 -1,468,233 9,132,829 24,441,506 32,166,926 48,202,271 26,089,070 24,017,510 1,678,767 715,837 299,755 2,153,484 329,006 4,169,259 7,474,348 23,938,739 31,981,845 46,169,161 25,795,128 20,096,357 -20,286 -213,070 -114,674 -120,374 -35,064 -248,106 h V h in 306,639 H A H Th Nh Thy - K43ATCNH Khúa lun tt nghip Tõn GVHD: Tụ Minh 959,836 1,178,132 1,197,348 3,004,008 3,554,001 1,855,698 u t vo cụng ty 195,358 205,143 1,129 1,363 1,455 1,576 u t di hn khỏc 764,478 1,108,166 1,217,219 3,035,841 3,601,912 1,910,472 Tr: DPGG u t di hn -135,177 -21,000 -33,196 -49,366 -56,350 IX Ti sn c nh 554,747 789,034 872,634 1,054,702 1,236,987 1,473,455 Ti sn c nh hu hỡnh 514,109 739,729 824,574 1,014,780 1,207,683 1,438,061 Ti sn c nh vụ hỡnh 40,638 49,305 48,060 39,922 29,304 35,394 X Ti sn cú khỏc 2,327,129 2,370,596 4,245,118 51,389,807 12,708,530 Cỏc khon lói, phớ lói thu 2,327,129 2,342,481 4,239,868 5,620,753 4,121,816 Ti sn thu TNDN hoón li 28,115 5,250 7,929 5,250 Ti sn cú khỏc 23,581,054 13,301,551 45,761,125 8,581,464 6,100,185 cK 85,391,681 105,306,130 167,881,047 205,102,950 281,019,319 177,011,778 N PHI TR V VN CH S HU I Cỏc khon n Chớnh ph v NHNN II Tin gi cỏc TCTD khỏc III Tin gi ca khỏch hng h B SVTH: i Cỏc cụng c ti chớnh phỏi sinh v cỏc khon n ti chớnh khỏc t in h 3,517,495 TNG CNG TI SN IV H u VIII Gúp vn, u t di hn Lờ H Th Nh Thy - K43ATCNH 654,630 6,994,030 9,901,891 55,283,104 64,216,949 0 10,256,943 9,451,677 6,530,305 10,449,828 28,129,963 34,714,041 13,748,800 86,919,196 106,936,611 142,218,091 125,233,595 23,351 0 Khúa lun tt nghip Tõn Vn ti tr, y thỏc u t, cho vay TCTD chu VI Trỏi phiu v chng ch tin gi VII Cỏc khon n khỏc Lờ Tụ Minh 322,512 298,865 270,304 379,768 332,318 316,050 11,688,796 16,755,825 26,582,588 38,234,151 50,708,499 20,201,212 ri ro 4,190,760 u V GVHD: Cỏc khon lói, phớ phi tr 1,072,405 1,114,642 1,582,292 4,806,283 1,809,488 Cỏc khon phi tr v cụng n khỏc 5,293,727 22,157,908 9,011,731 29,750,690 2,938,941 79,133,832 7,766,468 10,106,287 11,376,757 11,959,092 12,763,692 Vn iu l 2,630,060 6,355,813 7,814,138 9,376,965 9,376,965 9,376,965 Cỏc qu d tr 2,192,037 952,949 1,209,552 1,753,237 2,605,137 LN cha phõn phi 1,435,752 1,339,200 790,240 828,890 781,590 713,555 cK i H Th Nh Thy - K43ATCNH 697,100 85,391,681 105,306,130 167,881,047 205,102,950 281,019,319 177,011,778 h TNG N PHI TR V VCSH SVTH: h 6,257,849 in VIII VN V CC QU 97,539,662 157,774,760 193,726,193 269,060,227 164,248,086 t TNG N PHI TR H Khúa lun tt nghip Tõn GVHD: Lờ Tụ Minh Ph lc 2: Bỏo cỏo kt qu kinh doanh hp nht ca ACB (2008-2012) 10,497,846 Chi phớ lói v cỏc chi phớ tng t -7,769,589 TN t hot ng dch v cK (L)/lói thun t hot ng kinh doanh ngoi hi v vng Lói thun t mua bỏn CKT TN t hot ng khỏc Chi phớ hot ng khỏc (L)/lói thun t hot ng khỏc h Lói/(l) thun t mua bỏn chng khoỏn kinh doanh Chi phớ qun lý chung i TN c tc t gúp vn, mua c phn SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH - 2,800,528 4,163,770 6,607,558 6,897,693 680,301 987,982 967,147 1,138,535 916,595 -73,793 -118,346 -140,707 -313,003 -214,028 606,508 869,636 826,440 825,532 702,567 678,852 422,336 191,104 -161,467 -1,863,643 -30,067 20,637 -19,249 70,924 255,993 46,291 551,718 91,030 85,253 -213,043 38,486 187,587 176,794 203,147 97,849 -1,130 -32,398 -126,824 -204,328 -96,133 37,356 155,189 49,970 -1,181 1,716 172,279 115,026 186,613 222,646 145,046 -2,160,020 -3,147,466 -4,237,064 in Lói thun t hot ng dch v - 2,728,257 h Chi phớ hot ng dch v - -6,813,361 10,796,566 18,853,380 15,398,127 t TN lói thun 2,010 9,613,889 14,960,336 25,460,938 22,295,820 H TN lói v cỏc khon TN tng t 2,009 u 2,008 n v: Triu ng 2,011 2,012 -1,590,903 -1,809,462 Khúa lun tt nghip Tõn GVHD: Chi phớ DPRR tớn dng Tng LN trc thu 3,329,658 4,499,069 1,689,265 -87,993 -287,444 -296,376 -280,292 -487,542 2,560,580 2,838,164 4,202,693 4,174,633 1,201,723 -349,898 -665,075 -997,531 -980,752 -270,654 28,115 2,679 -2,679 -349,898 -636,960 -994,852 -980,752 -273,333 2,210,682 2,201,204 3,207,841 3,193,881 928,390 3,628 3,042 2,861 3,280 666 3,023 2,751 2,861 3,280 666 t Chi phớ thu TN doanh nghip hoón li Chi phớ thu TNDN LN sau thu h Lói c bn trờn c phiu i h cK in Lói trờn c phiu cú tớnh pha loóng SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH Minh 3,125,608 H Chi phớ thu TN doanh nghip hin hnh Tụ 2,648,573 u LN thun t HKD trc chi phớ DPRR tớn dng Lờ Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Ph lc Mt s s liu ca cỏc ngõn hng so sỏnh h i SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH 2011 19,698 12,355 10,740 28,639 16,303 14,547 366,722 183,567 141,468 5,697 4,056 2,771 11.14% 12.94% 11,13% 0.0.8 0.09 0.1 11.8 10.26 8.73 14.01% 21.83% 19.30% 57.52% 47.55% 54.20% 2.03% 1.57% 0.58% 125% 51.44% 176% 1.24% 1.93% H u 2010 13,224 10,560 9,179 20,669 13,511 14,695 307,621 131,111 152,387 5,569 2,377 2,426 9.00% 17.79% 9.97% 0.07 0.1 0.09 9.21 8.7 7.23 11.73% 21.67% 18.12% 55.41% 58.64% 57.12% 2.43% 1.42% 0.54% 106% 70.93% 185% 1.50% 1.85% t 2009 12,101 8,800 6,700 16,710 13,353 10,777 255,496 65,448 104,019 5,004 1,532 1,191 8.11% 26.87% 11.41% 0.07 0.2 0.1 7.65 3.9 7.01 11.80% 34.79% 19.09% 55.67% 44.01% 51.23% 2.47% 1.83% 0.64% 132% 53.80% 134% 1.64% 1.99% h 2008 12,101 7,220 5,116 13,790 12,844 7,759 221,950 48,247 68,439 3,590 969 1,091 8.90% 45.89% 12.16% 0.06 0.27 0.11 5.24 2.76 5.36 12.23% 60.48% 23.04% 56.23% 46.84% 56.27% 2.33% 4.71% 0.60% 103% 37.61% 121% 1.20% 1.74% cK Ngõn hng VCB Vn iu l EIB (T ng) STB VCB VCSH EIB (T ng) STB VCB EIB Tng TS STB (T ng) VCB EIB LNTT STB (T ng) VCB EIB STB CAR VCB EIB H s t ti STB tr VCB EIB H s ũn by TC STB VCB T l Vn EIB CSH /Tng STB d n VCB EIB LAR STB VCB EIB T l N xu STB VCB EIB Coverage Ratio STB VCB ROA EIB in Ch tiờu 2012 23,174 12,355 10,740 42,337 15,812 13,413 414,670 170,156 151,915 5,761 2,851 1,366 14,83% 16.38% 14,83% 0.1 9.29 0.09 8.79 9.76 10.33 17.94% 21.28% 14.14% 2.26% 1.32% 2.05% 95.26% 62.66% 73.32% 95.26% 62.66% 73.32% 1.13% 1.21% NNIM CIR 1.94% 25.71% 8.65% 18.26% 2.81% 4.25% 2.47% -0.28% -0.66% 0.03% 53.23% 28.82% 40.00% 30.18% 24.51% 24.54% i h cK in h T l TK ca TS 1.44% 18.45% 7.43% 12.68% 3.26% 3.85% 2.00% -1.03% -0.09% 0.35% 48.09% 32.06% 10.53% 29.20% 36.03% 27.24% SVTH: 1.46% 22.51% 13.51% 15.24% 2.83% 3.39% 1.05% -0.49% -0.28% -0.55% 54.12% 38.40% 43.10% 30.28% 30.57% 21.74% H Th Nh Thy - K43ATCNH nghip 1.41% 16.75% 20.39% 14.47% 3.41% 3.77% 0.73% -1.05% -0.69% -2.10% 53.10% 30.89% 53.10% 33.00% 40.31% 17.17% u NIM STB VCB EIB STB VCB EIB STB VCB EIB STB VCB EIB STB VCB EIB STB tt Lờ Tụ Minh Tõn H ROE lun GVHD: t Khúa 0.49% 12.47% 13.32% 5.10% 3.52% 3.86% 0.77% -1.23% -1.04% -1.95% 42.63% 42.63% 58.64% 21.00% 42.90% 14.39% Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Ph lc Bng cỏc thnh tớch t c ca ACB Nm 1997 1999 Gii thng C quan cp Chng nhn Ngõn hng tt nht Vit Nam Tp Euromoney Chng nhn Ngõn hng tt nht Vit Nam Tp Global Finance Magazine (USA) Gii thng Cht lng Vit Nam xột duyt u Bng khen v thnh tớch nõng cao cht lng Quc gia Th tng hot ng sn xut, kinh doanh n nh, v Chớnh ph nõng cao cht lng sn phm dch v 2005 ng Ngõn hng tt nht Vit nam H 2002 Hi Tp The Banker t Bng khen vic y mnh ng dng phỏt Th tng Chớnh ph h trin cụng ngh thụng tin, gúp phn vo s nghip xõy dng Ch ngha xó hi v bo v T quc in 2006 Huõn chng lao ng hng III Ch tch Nc ngnh ngõn hng Vit Nam nm 2006 (The The Asian Banker Leadership Achievement Award for the h 2007 cK Cỳp thy tinh v Thnh tu v lónh o Financial Services Industry in Vietnam 2006) Ngõn hng tt nht Vit Nam 2007 2009 Tp Euromoney (Best Bank in Vietnam 2007) i 2008 Huõn chng lao ng hng Nhỡ Ch tch Nc Ngõn hng tt nht Vit Nam 2009 Tp Global Finance, (Best Bank in Vietnam 2009) Tp Euromoney, Tp Asiamoney, Tp FinanceAsia SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH Khúa lun GVHD: tt Lờ Tụ Minh Tõn nghip Ngõn Hng cú dch v toỏn vt tri nm 2010 Tp The Asset Ngõn hng vng mnh nht Vit Nam 2010 Tp The Asian The Asian ễng Lý Xuõn Hi - Tng Giỏm c ACB nhn Banker gii thng "Lónh o Ngõn hng xut sc nht Tp Vit Nam 2010" Banker Ngõn Hng tt nht Vit Nam nm 2010 Tp Global Finance Ngõn Hng ni a tt nht Vit Nam nm 2010 Tp AsiaMoney Ngõn Hng tt nht Vit Nam nm 2010 Tp FinanceAsia Tp AsiaMoney H Ngõn Hng ni a tt nht Vit Nam nm 2011 2011 u 2010 Ngõn Hng tt nht Vit Nam nm 2011 Tp Global Finance Ngõn Hng tt nht Vit Nam nm 2012 i h cK in h 2012 t Tp Euromoney SVTH: H Th Nh Thy - K43ATCNH Tp Euromoney Ngun: Bn cỏo bch nm 2010 [...]... giúp NH củng cố chỗ ứng của mình trên thị trường Phân tích HĐ KD của NH thương mại là quá trình NC để đánh giá toàn bộ quá trình và cK KQKD tại NH nhằm làm rõ chất lượng HĐ KD và các nguồn tiềm năng cần khai thác từ đó đề ra các phương án và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả HĐ KD thương mại8 họ 1.1.1 Mục đích của việc phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng - Đánh giá khả năng sinh lợi... theo tiêu chuẩn CAMEL có thể đánh giá tình hình TC của NHTM để từ đó tìm ra biện pháp đối phó với những rủi ro tiềm ẩn họ Từ những yếu tố trên tôi đã chọn đề tài: Ứng dụng mô hình CAMEL trong phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Đ ại 2 Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu tổng quát Thứ nhất, củng cố kiến thức về hoạt động của một NH và thực... độ an toàn của mỗi NH cũng như toàn hệ thống NH H 1.2.3 Ý nghĩa của mô hình CAMEL trong phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 16 tế Việc cung cấp một khuôn khổ chung trong việc đánh giá hiệu suất tổng thể của các NH là rất quan trọng do sự hội nhập ngày càng tăng của thị trường TC toàn cầu h Mô hình CAMEL phản ánh xuất sắc các điều kiện và hiệu suất HĐ của các NH qua in các năm cũng... phân nhóm theo 5 chỉ tiêu của mô hình - Phương pháp phân tích đánh giá: Sau khi xử lý số liệu tiến hành phương pháp so sánh, phân tích xu hướng, phân tích tỷ số3, phân tích đánh giá theo thang điểm xếp loại để thu được KQ 3 Bảng các tỷ số phân tích ở phần 1.2.4 SVTH: Hồ Thị Như Thủy - K43ATCNH 3 Khóa luận GVHD: tốt Lê Tô Minh Tân nghiệp Phương pháp so sánh Khi so sánh tình hình HĐ của các NH, quy mô. .. toán từ BCTC - Không thể có được một cuộc phỏng vấn cá nhân với các nhân viên quản lý cao họ nhất của tất cả các ngân hàng được NC - Khó có được các dữ liệu nhạy cảm thực sự trên phân tích CAMEL thực tế Đ ại được thực hiện bởi các NH SVTH: Hồ Thị Như Thủy - K43ATCNH 22 Khóa luận GVHD: tốt Lê Tô Minh Tân nghiệp CHƯƠNG 2 ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMEL TRONG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... mẽ giữa các NH và các cơ quan giám sát NH là cần thiết - Further Research: Phạm vi của bài viết này là để thảo luận và cung cấp các hệ thống đánh giá CAMEL trong việc đánh giá hiệu suất của họ NH AIA VN Tuy nhiên, quá trình và mục tiêu của mô hình này có thể khác nhau giữa các nước, giữa các công ty, và giữa các NH Trong NC chỉ một NH duy nhất được chọn để đánh giá HĐ mặc dù mô hình Đ ại CAMEL HĐ tốt... THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu cK in h tế H uế 2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển17 Sơ đồ 2.1 Sơ lược các GĐ phát triển của ACB họ Nguồn: Bản cáo bạch năm 2010 của ACB Pháp lệnh về NH NN và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty Đ ại TC được ban hành vào tháng 5/1990, đã tạo dựng một khung pháp lý cho HĐ NHTM tại VN Trong bối... lí luận về phân tích HĐ của NH thông qua đó hiểu được HĐ của ACB - Giới thiệu mô hình CAMEL để đánh giá tình hình HĐ NH được áp dụng trên thế giới - Ứng dụng mô hình CAMEL vào phân tích HĐ KD của NH ACB theo 5 nhóm chỉ tiêu: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng TS có, Quản lý, LN, TK và đưa ra giải pháp nếu cần thiết uế 3 Đối tượng nghiên cứu - HĐ của ACB trên góc độ 5 nhóm chỉ tiêu của mô hình CAMEL H 4... tình hình HĐ của NH về khả năng sinh lời, tính TK, rủi ro và LN HĐ của NH 1.1.2.2 Phân tích hoạt động bên ngoài - Thị phần: Thị phần là tỷ trọng về TS, nguồn vốn huy động, tín dụng cung cấp và các dịch vụ NH khác mà NH chiếm được so với các NH khác hoặc so với toàn ngành nói chung Thị phần có tác động đáng kể đến mục tiêu sinh lợi của NH Đánh giá thị phần của NH sẽ cho thấy được các cơ hội và thách... sử dụng mô hình CAMEL để phân tích HĐ KD của ACB trong GĐ 2008 2012 Theo đó KQ KD sẽ được phân tích qua 5 chỉ tiêu của mô hình CAMEL là Mức độ an toàn vốn, Chất lượng TS, Năng lực quản trị, Khả năng sinh lời và Khả năng TK Với các phương pháp NC thu thập và xử lý tài liệu chính từ BCTC của ACB trong GĐ 2008 – 2012, NC đặt ra mục tiêu tổng hợp được cơ sở lí luận về mô hình CAMEL trong phân tích hoạt động