Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP quốc tế việt nam chi nhánh cầu giấy

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- LÊ BÁ HƢNG QUẢN TRI ̣RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦU GIẤY LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------LÊ BÁ HƢNG QUẢN TRI ̣RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦU GIẤY Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN ĐƢ́C VUI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS. Trầ n Đƣ́c Vui PGS.TS. Trần Anh Tài Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn: Tôi – Lê Bá Hƣng, xin cam đoan: Những nội dung trong luận văn, cụ thể là những phân tích, đánh giá thực trạng quản tri ̣ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấ y , những giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quố c Tế Viê ̣t Nam là do tôi tự nghiên cứu, không sao chép. Các tài liệu tham khảo để thực hiện luận văn đều đƣợc trích dẫn nguồn gốc rõ ràng. LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất đến thầy giáo hƣớng dẫn- TS. Trầ n Đƣ́c Vui đã tận tâm giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong khoa Quản Trị Kinh Doanh- Trƣờng Đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội đã tạo điều kiện cho em hoàn thành khóa học này. Tôi xin cảm ơn các anh chị đồng nghiệp của ngân hàng TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi thu thập số liệu cần thiết để trình bày trong luận văn. TÓM TẮT LUẬN VĂN BẰNG TIẾNG VIỆT 1. Tên luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam – chi nhánh Cầ u Giấ y 2. Tác giả: Lê Bá Hƣng 3. Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh 4. Bảo vệ năm: 2015 5. Giáo viên hƣớng dẫn: TS. Trầ n Đƣ́c Vui 6. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu:  Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại.  Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam.  Đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 7. Những đóng góp mới của luận văn: - Đề tài làm rõ nhƣ̃ng vấ n đề cơ bản về tín du ̣ng , rủi ro tín dụng trong hoạt đô ̣ng Ngân hàng TMCP trong nề n kinh tế thi ̣trƣờng. - Trên cơ sở phân tić h tin ̀ h hin ̀ h thƣ̣c tra ̣ng QTRRTD ta ̣i VIB Cầ u Giấ y , đề ra nhƣ̃ng dấ u hiê ̣u nhâ ̣n biế t sớm các khoản nơ ̣ có vấ n đề , tìm ra các nguyên nhân và biê ̣n pháp khắ c phu ̣c. - Đề xuấ t các giải pháp nhằ m tăng cƣờng QTRRTD trong hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng tại VIB Cầu Giấy trong thời gian tới - Góp phần hạn chế nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của VIB. MỤC LỤC Danh sách các từ viết tắt .............................................................................................. i Danh mục các bảng .....................................................................................................ii Danh mục các sơ đồ .................................................................................................. iii LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................. 1 CHƢƠNG 1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CƢ́U VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM .................................. 6 1.1. Nhƣ̃ng vấ n đề cơ bản ........................................................................................6 1.1.1. Rủi ro tín dụng của NHTM ........................................................................ 6 1.1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM .......................................................... 11 1.1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM18 1.2. Tổ ng quan tình hình nghiên cƣ́u:....................................................................20 1.3. Kinh nghiệm quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng ta ̣i một số NHTM ................................22 1.3.1. Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Quảng Ninh. ...................................... 22 1.3.2. Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam( Vietinbank) ........................................................................... 24 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 27 2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu .........................................................................27 2.1.1. Dữ liệu sơ cấp .......................................................................................... 27 2.1.2.Dữ liệu thứ cấp ......................................................................................... 27 2.2. Tổng hợp và phân tích thông tin đầu ra ..........................................................28 2.2.1. Xử lý thông tin sơ cấp .............................................................................. 28 2.2.2. Xử lý thông tin thứ cấp ............................................................................ 29 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN CẦU GIẤY ........................................................................... 31 3.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam......................................31 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển NH TMCP Quốc Tế Việt Nam - CN Cầu Giấy .................................................................................................................... 31 3.1.2. Cơ cấu tổ chức, hoạt động của VIB Cầu Giấy. ....................................... 32 3.1.3. Một số nét chính về hoạt động kinh doanh của VIB – Cầ u Giấ y ............ 33 3.2. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy..............................................................................................35 3.2.1 Hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy .... 35 3.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy37 3.2.3. Kết quả khảo sát ý kiến các cán bộ kinh doanh tại NH TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam về tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VIB ..................... 47 3.3. Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ .............. y 52 3.3.1. Những kết quả đạt được ........................................................................... 52 3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân.......................................................................... 54 CHƢƠNG 4. GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NH TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN CẦU GIẤY ............................................................... 59 4.1. Định hƣớng phát triển của NH TMCP Quốc tế Việt Nam .............................59 4.2. Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ y ...................62 4.2.1. Tiếp tục hoàn thiện qui trình cho vay và chính sách khách hàng ........... 62 4.2.2. Tăng cường nhận biết dấu hiệu và cảnh báo rủi ro tín dụng, xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng ................. 64 4.2.3. Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh và bảo hiểm, đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng .................................................................. 65 4.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ ....................... 66 4.2.5. Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro ......................................................................................................... 66 4.2.6. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ của Chi nhánh .............................. 67 4.2.7. Ứng dụng đầy đủ và đồng bộ công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động tín dụng ..................................................................................................... 67 4.3. Một số kiến nghị .............................................................................................67 4.3.1. Kiến nghị với Chính phủ .......................................................................... 67 4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ........................................ 69 KẾT LUẬN ............................................................................................................... 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................... 72 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1. DVKH Dịch vụ khách hàng 2. KH Khách hàng 3. NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 4. NHTM Ngân hàng thƣơng mại 5. NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 6. PGD Phòng giao dịch 7. QLKH Quản lý khách hàng 8. QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng 9. RRTD Rủi ro tín dụng 10. TCTD Tổ chức tín dụng 11. TSĐB Tài sản đảm bảo 12. VIB Ngân hàng TMCP Quố c tế Viê ̣t Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung 1 Bảng 3.1 2 Bảng 3.2 Dƣ nợ theo thời gian khoản vay năm 2011-2014 35 3 Bảng 3.3 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn theo nhóm 36 4 Bảng 3.4 Trích lập dự phòng 46 5 Bảng 3.5 Phân loa ̣i rủi ro 47 6 Bảng 3.6 Thời gian nào phát sinh rủi ro tiń du ̣ng nhấ t. 48 7 Bảng 3.7 Nguyên nhân tƣ̀ phía KH để phát sinh rủi ro tín du ̣ng 48 8 Bảng 3.8 Nguyên nhân quan tro ̣ng nhấ t tƣ̀ phía nhân viên VIB 49 9 Bảng 3.9 Bảng nguyên nhân khách quan rủi ro tín dụng tại VIB 50 10 Bảng 3.10 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 51 11 Bảng 3.11 Các kiến nghị với cơ quan nhà nƣớc. 52 Một số chỉ tiêu tài chính của VIB Cầu Giấy 4 năm (từ 2011 đến 2014) ii Trang 34 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Nội dung Trang 1 Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 7 2 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức của VIB Cầu Giấy 32 3 Sơ đồ 3.2 Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro của VIB 38 iii LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Cho vay là một hoạt động truyền thống, cũng là hoạt động cơ bản của các ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam cũng nhƣ trên thế giới. Đây là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng ở nƣớc ta trong giai đoạn hiện nay cũng nhƣ trong nhiều năm tới. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, dẫn đến phát sinh các khoản nợ xấu tại các ngân hàng thƣơng mại, dễ gây ra tình trạng mất vốn, phải trích lập dự phòng rủi ro với số tiền lớn, ảnh hƣởng lớn đến lợi nhuận, thậm chí là gây thua lỗ cho NHTM. Rủi ro trong hoạt động cho vay là nguyên nhân chính cản trở sự phát triển của các ngân hàng thƣơng mại, ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm năng lực tài chính và khả năng cạnh tranh của các ngân hàng dẫn đến giảm uy tín và khả năng hội nhập của các ngân hàng trong tiến trình mở cửa thị trƣờng tài chính với cộng đồng kinh tế quốc tế. Đây cũng là nguyên nhân chủ yếu gây ra cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực Đông Nam Á năm 1997-1998; cuộc khủng hoảng tín dụng thứ cấp nhà ở tại Mỹ năm 2008 và gây ra cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vừa qua. Rủi ro trong hoạt động cho vay gây ra tình trạng nợ xấu cao, chất lƣợng tín dụng giảm sút, lợi nhuận bị thu hẹp và là nguyên nhân chủ yếu phải tiến hành tái cơ cấu các NHTM ở nƣớc ta hiện nay. Do vậy, tăng cƣờng quản trị rủi ro và xử lý rủi ro trong hoạt động cho vay đang là vấn đề đƣợc các ngân hàng thƣơng mại hết sức ƣu tiên, tập trung xử lý các khoản nợ xấu, ngăn chặn không để các khoản nợ xấu mới phát sinh trong giai đoạn hiện nay, nhất là trƣớc tiến trình thực hiện các biện pháp nâng cao năng lực cạnh tranh trƣớc yêu cầu mở cửa thị trƣờng dịch vụ tài chính, hội nhập kinh tế quốc tế, cũng nhƣ nhu cầu vốn của nền kinh tế ngày càng cao. 1 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam (VIB) có quy mô lớn, mạng lƣới rộng, có sự tham gia của cổ đông chiến lƣợc nƣớc ngoài đó là tập đoàn ngân hàng: Commonwealth Bank của Australia. VIB có số lƣợng khách hàng vay vốn đông đảo và đa dạng, với nhiều quy mô khác nhau, hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ ở nhiều ngành nghề khác nhau, trải rộng trên khắp cả nƣớc. Dƣ nợ cho vay hàng năm của VIB tăng trƣởng bình quân 30%- 40% trong 5 năm gần đây. Hoạt động cho vay hàng năm đem lại từ 65% - 70% lợi nhuận cho VIB, song đây cũng là lĩnh vực có nhiều rủi ro nhất, với con số trích lập dự ph ̣ng rủi ro tín dụng lên tới hàng trăm tỷ đồng mỗi năm. Để quản lý và xử lý rủi ro trong hoạt động cho vay, VIB đã áp dụng các tiêu chuẩn và kinh nghiệm của các ngân hàng nƣớc ngoài cũng nhƣ thông lệ quốc tế ở hầu khắp các khâu, từ quy định nội bộ, quy trình tín dụng, kiểm tra và kiểm soát nội bộ, phân cấp,…Tuy nhiên do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan khác nhau, rủi ro trong hoạt động cho vay của VIB đang có xu hƣớng tăng lên trong một số năm gần đây, đặt ra yêu cầu cấp bách phải tăng cƣờng công tác này, nhằm nâng cao năng lực tài chính, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng, đảm bảo quyền lợi cho các nhà đầu tƣ mua cổ phần, đang sở hữu cổ phần tại ngân hàng và nâng cao uy tín của VIB đối với khách hàng. Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam là hết sức cần thiết. Do vậy, tác giả đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ quần quốc tế Việt Nam – chi nhánh Cầu Giấy” làm đề tài nghiên cứu luận án thạc sỹ của mình. Các câu hỏi nghiên cứu: - Rủi ro tín dụng tác động nhƣ thế nào đến hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng? 2 - Thƣ̣c tra ̣ng quản tri ru ̣ ̉ i ro tiń du ̣ng ta ̣i VIB Cầ u Giấ y hiê ̣n nay ra ?sao - Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầu Giấy? 2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu:  Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại.  Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam.  Đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:  Đối tƣợng: Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại và tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam.  Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Namchi nhánh Cầu Giấy bao gồm các biện pháp hạn chế nợ xấu và xử lý nợ xấu, rủi ro tín dụng đã phát sinh. Thời gian từ năm 2008 đến 2012 và dự báo cho giai đoạn đến năm 2015-2020. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng tổng hợp các phƣơng pháp nghiên cứu khác nhau:  Phƣơng pháp điều tra, khảo sát : - Sử dụng Bảng điều tra về Các nguyên nhân gây ra RRTD tại Ngân hàng quốc tế để khảo sát thực trạng về các nguyên nhân gây ra RRTD, giải pháp để ha ̣n chế rủi ro và các kiế n nghi ̣với cơ quan nhà nƣớc.  Phương pháp tổng hợp, so sánh số liệu và phân tích các báo báo từ các báo cáo tài chính của Ngân Hàng Quốc Tế – Chi Nhánh Cầ u Giấ y , Chuyên đề nghiên cứu trao đổi của NHNN qua các năm, Các bài viết trên website của các Bộ tài chính, Kiểm toán Việt Nam, Bộ kế hoạch 3 Đầu tƣ, Bộ công nghiệp,…về rủi ro hoạt động ngân hàng, trong đó bao gồm RRTD ; về quản trị rủi ro NHTM trong đó bao gồm quản trị RRTD 5. Những đóng góp mới của luận văn • Đề tài làm rõ những vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trƣờng, kinh nghiệm thực tế của một số nƣớc trên thế giới về nhận diện, nguyên nhân và quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng, bài học đối với các NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam nói riêng. • Trên cơ sở phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam, đề tài nêu ra những dấu hiệu nhận biết sớm các khoản nợ có vấn đề, tìm ra các nguyên nhân chủ quan và khách quan của những tồn tại, hạn chế trong quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam hiện nay để từ đó làm tiền đề cho những kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi cho việc quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam cũng nhƣ các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam. Điểm nổi bật nhất của đề tài luận văn là nghiên cứu chi tiết về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam, rút kinh nghiệm từ các nƣớc trên thế giới mà các đề tài đã có trƣớc đây chƣa phân tích. • Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam trong thời gian tới. Những giải pháp và kiến nghị đó góp phần tham khảo cho hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động tín 4 dụng tại các NHTM cổ phần Việt Nam, góp phần phát triển an toàn, bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam. • Góp phần hạn chế nợ xấu, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quốc tế Việt Nam. 6. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 4 chƣơng: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Phƣơng pháp luận và thiết kế nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Cầu Giấy. Chương 4: Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam.- chi nhánh Cầu Giấy 5 CHƢƠNG 1. TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1. Nhƣ̃ng vấ n đề cơ bản 1.1.1. Rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.1.1. Khái niệm Rủi ro tín dụng của NHTM - Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn. Tuy nhiên, không phải bất cứ sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro. Chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ƣớc đoán đƣợc xác suất xẩy ra mới đƣợc xem là rủi ro. - Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những thiệt hại về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng đƣợc cấp tín dụng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với NH. Rủi ro tín dụng có thể gây tổn thất về tài chính cho NHTM đó là làm giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trƣờng của vốn; trong trƣờng hợp nghiêm trọng sẽ dẫn tới thua lỗ, nếu ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản Ngân hàng: Theo Điều 2“ Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng” ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro. Rủi ro tác động trực tiếp tới kết quả kinh doanh, lợi nhuận, nguy cơ phá sản của các ngân hàng. Do vậy, việc thừa nhận rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và từ đó tìm kiếm nhiều phƣơng pháp chống đỡ các rủi ro là đòi hỏi của sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng. Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là một tất yếu, mà các nhà quả trị ngân hàng chỉ có thể có chính sách giảm bớt chứ không thể gạt bỏ đƣợc chúng. 6 1.1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ. - Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn các phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo cho các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng (Nguồ n : Tác giả tổng hợp) Rủi ro danh mục là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân 7 hàng, đƣợc phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập chung (Concentration risk). - Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng. - Rủi ro tập trung là trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.1.1.3. Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tƣợng tham gia là ngân hàng cho vay và ngƣời đi vay. Rủi ro xuất phát từ ngƣời vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan  Nguyên nhân từ khách hàng Theo thống kê cho thấy, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng xuất phát từ khách hàng là phổ biến nhất bởi khách hàng là ngƣời trực tiếp sử dụng vốn vay. Nhân tố này rất đa dạng, nhƣng có thể phân chia thành hai trƣờng hợp chính sau đây: + Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, dẫn đến mất khả năng trả nợ. Nguyên nhân có thể do năng lực quản lý kinh doanh kém, sử dụng vốn vay sai mục đích…Hơn nữa, nếu tỷ lệ vốn tự có trong tổng vốn kinh doanh của doanh nghiệp thấp, chủ yếu là vốn vay ngân hàng thì doanh nghiệp sẽ lao theo những cơ hội đầy mạo hiểm, đến khi gặp rủi ro thì ngân hàng phải gánh chịu. + Do khách hàng không tuân thủ các quy định, cố tình lừa đảo để chiếm dụng vốn ngân hàng. Nhiều trƣờng hợp, khách hàng chủ ý cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch, làm cho ngân hàng đánh giá sai về năng lực tài chính của họ; thậm chí có khách hàng đủ năng lực tài chính để thực hiện các điều khoản cam kết trong hợp đồng, nhƣng vẫn cố tình chây ỳ, không chịu thực hiện nghĩa 8 vụ. Việc khiếu kiện cũng chỉ là giải pháp bị động, bất đắc dĩ, chi phí tốn kém. Hơn nữa, nếu các cơ quan pháp luật điều tra thiếu khách quan, xét xử thiếu công bằng thì ngân hàng phải chịu thiệt hại cả hữu hình lẫn vô hình. Nhƣ vậy, khách hàng vừa là ngƣời mang lại thu nhập cho ngân hàng, đồng thời đƣa lại cho ngân hàng cả những nguy cơ rủi ro. Cho nên, nếu hạn chế đƣợc những nguy cơ đó sẽ làm tăng đáng kể lợi nhuận cho ngân hàng.  Nguyên nhân từ Ngân hàng Ngoài nhân tố ảnh hƣởng từ nhân tố khách hàng, rủi ro tín dụng cũng chịu ảnh hƣởng bởi nguyên nhân từ phía ngân hàng, bởi ngân hàng là ngƣời quyết định có cho vay hay không. Những ảnh hƣởng từ nhân tố này đƣợc tổng hợp nhƣ sau: + Trước tiên, phải kể đến sự yếu kém của đội ngũ cán bộ. Nếu cán bộ làm công tác ngân hàng, nhất là cán bộ tín dụng, non kém về trình độ, về năng lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng xử lý thông tin và thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, xác định kỳ hạn của các khoản vay chƣa phù hợp, không có khả năng theo dõi các khoản tín dụng đã cấp, từ đó dẫn đến chất lƣợng tín dụng thấp, mức độ rủi ro cao. Gắn liền với hạn chế về năng lực là vấn đề về phẩm chất đạo đức của cán bộ. Tƣ chất đạo đức kém, thiếu tinh thần trách nhiệm làm cho con ngƣời dễ bị lôi cuốn bởi những cám dỗ vật chất, có thể hành động trái đạo lý, trái pháp luật, gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng. + Thứ hai là vấn đề chất lƣợng thông tin thấp. Thông tin ở đây bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính. Có thể khái quát là những thông tin liên quan đến những hoạt động sản xuất kinh doanh trƣớc đây và nhu cầu trong hiện tại của khách hàng và những thông tin phản ánh trình độ, năng lực quản lý, uy tín, quan hệ của khách hàng, tình hình kinh tế - xã hội, xu hƣớng phát 9 triển, quan hệ cung cầu, cạnh tranh của một ngành kinh doanh trên thị trƣờng. Yêu cầu đối với thông tin là phải chính xác, đầy đủ, kịp thời. + Thứ ba là nhân tố chính sách tín dụng của ngân hàng. Nếu chính sách tín dụng không phù hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng và có thể tạo ra nhiều rủi ro. Thí dụ nhƣ nhiều ngân hàng lại quá chú trọng vào việc có hay không có tài sản thế chấp, chỉ đặt ra yêu cầu có thế chấp đầy đủ là đƣợc nhận tín dụng, dẫn đến việc nới lỏng trong thẩm định cũng nhƣ giám sát thực hiện hợp đồng. Trong nhiều trƣờng hợp có khi một tài sản thế chấp đƣợc quay vốn nhiều lần để rút vốn ngân hàng mà không bị phát hiện, nhất là khi vài ngân hàng cùng cho vay một khách hàng mà khách hàng đó không trung thực. Việc tập trung tín dụng cho một số đối tác làm ăn quen thuộc, thoạt xem có thể an toàn nhƣng thực ra một danh mục cấp tín dụng thiếu đa dạng lại hàm chứa rất nhiều rủi ro khi “ bỏ tất cả trứng vào một giỏ”. Các ngân hàng có xu hƣớng muốn nhanh chóng tăng số dƣ nợ, nhƣng việc mở rộng tín dụng quá nhanh cũng đe doạ gây tình trạng quá tải, vƣợt quá khả năng quản lý của ngân hàng. Nhƣ vậy, một chính sách tín dung thiếu linh hoạt, không phù hợp cũng là nguyên nhân quan trọng làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng. Một ảnh hƣởng nữa góp phần quan trọng thêm mức độ rủi ro của các khoản tín dụng là do các ngân hàng không thực hiện nghiêm túc những nguyên tắc quản lý kinh tế tài chính, thể lệ tín dụng; những nguyên tắc quy chế cầm cố, bảo lãnh, thế chấp…Nguy cơ đe doạ hoạt động kinh doanh bất thƣờng của ngân hàng cũng sẽ càng lớn, nếu nhƣ không có hoặc trích lập thiếu các khoản dự phòng rủi ro. Tuy nhiên, những sai phạm này tƣơng đối dễ phát hiện và khắc phục hơn so với những nguyên nhân trƣớc. 10 1.1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 1.1.2.1. Khái niệm và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng - Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận. (Nguyễn Minh Kiều, 2009, tr 64). - Công tác quản trị rủi ro tín dụng là công tác không thể thiếu trong hoạt động của NHTM do RRTD là căn nguyên chủ yếu tạo ra các vấn đề của Ngân hàng, mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng và hơn nữa quản trị rủi ro tốt là một lợi thế cạnh tranh và là công cụ tạo ra giá trị của NHTM 1.1.2.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Quá trình quản trị rủi ro bao gồm 4 nội dung: nhận biết; đo lƣờng; quản lý và kiểm soát, xử lý tổn thất. (Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2009, Giáo trình Quản trị rủi ro tài chính) - Nhận biết rủi ro tín dụng là việc phát hiện, xác định đƣợc các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động tín dụng. Một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết hầu hết các rủi ro hiện hữu trong tín dụng. -Đo lƣờng rủi ro tín dụng là bƣớc tiếp theo sau khi đã phát hiện đƣợc nguy cơ rủi ro. Mục đích của các bƣớc này là giúp cho toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ nguyên nhân và quan trọng nhất là lƣợng hoá mức độ rủi ro có thể xảy ra đối với Ngân hàng để định giá rủi ro có thể chấp nhận đƣợc; trích lập dự phòng rủi ro. - Quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng: Đây là những khâu thể hiện rõ nhất tính chiến lƣợc, cũng nhƣ tƣ tƣởng của Ngân hàng về RRTD. Trƣớc hết, Ngân hàng cần xây dựng đƣợc hệ thống các công cụ hạn chế rủi ro nhƣ chính sách 11 thiết lập giới hạn tín dụng, mức uỷ quyền, các tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng…. - Tài trợ rủi ro tín dụng: Đây là khâu cuối cùng của quá trình quản lý rủi ro tín dụng. Theo đó, tổn thất dự kiến đƣợc coi là chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó thƣờng đƣợc tính vào giá của khoản tín dụng và đƣợc bù đắp bằng nguồn dự phòng. Tổn thất ngoài dự kiến nếu quỹ dự phòng không đủ bù đắp thì phải bù đắp bằng nguồn vốn tự có. 1.1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng: Mục đích cuối cùng của quản trị rủi ro tín dụng là tối đa hóa lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro bằng cách duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi các tham số có thể chấp nhận đƣợc. Do đó, để đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng, các Ngân hàng thƣờng đánh giá qua các chỉ số sau: * Nhóm chỉ tiêu định lƣợng: + Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ nợ quá hạn Theo qui định của Thống đốc NHNN Việt Nam tại Quyết định số 127 ban hành thể lệ cho vay của TCTD đối với khách hàng, nợ quá hạn đƣợc định nghĩa: “Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không đƣợc điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không đƣợc gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì TCTD chuyển toàn bộ số dƣ nợ sang nợ quá hạn”. Tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN, nợ quá hạn đƣợc nêu tại phần giải thích thuật ngữ: “ Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” + Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ nợ xấu. Nợ xấu theo quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN là nợ đƣợc xếp vào các nhóm 3, 4 và 5; tức là nợ dƣới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn [2]: Nợ dƣới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) , bao gồm: 12 Các khoản nợ từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trả nợ quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Quyết định 493 [2]. Nợ nghi ngờ ( Nợ nhóm 4), bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 của Quyết định 493. Nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) , bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; Các khoản nợ khác đƣợc phân vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6 của Quyết định 493 [2]. Nợ xấu phản ánh đúng nhất chất lƣợng tín dụng yếu kém của các NHTM. Xem xét nợ xấu của một NHTM thông qua tỷ lệ nợ xấu: Dƣ nợ xấu cuối kỳ Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dƣ nợ cuối kỳ x100% Nhƣ vậy, nợ xấu có phạm vi bao quát hơn nợ quá hạn và nợ khoanh. Nợ xấu có thể đang là nợ trong hạn nhƣng tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng đã xấu đi nghiêm trọng. Nợ xấu còn bao gồm các khoản đã xử lý 13 rủi ro hoặc xoá đƣa ra ngoại bảng nhƣng nghĩa vụ trả nợ của khách hàng và trách nhiệm thu nợ của ngân hàng vẫn còn nguyên giá trị. Việc xác định nợ xấu là rất khó, vì hệ thống thông tin hiện tại mà các NHTM thƣờng sử dụng để phân tích khách hàng có độ tin cậy không cao, nhƣ: thông tin phòng ngừa rủi ro , báo cáo tài chính khách hàng, phƣơng tiện thông tin đại chúng, khách hàng khác, diễn biến thị trƣờng... Tuy nhiên, đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức mức độ an toàn tín dụng của các NHTM. Nếu chỉ tiêu này đƣợc áp dụng bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng thì không xảy ra nhiều vụ việc trong hoạt động ngân hàng những năm qua. Do không nắm đƣợc thông tin khách hàng nên mặc dù khách hàng có công nợ (kể cả nợ quá hạn) ở các ngân hàng khác đã rất lớn nhƣng lại thiết lập quan hệ tín dụng với những ngân hàng mới; kết quả: nợ xấu tăng nhanh, kéo theo khả năng thu nợ của ngân hàng giảm xuống. + Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng Tổng dƣ nợ x 100% Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đƣợc trích lập hàng năm từ thu nhập hiện tại của ngân hàng để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Việc trích lập dự phòng rủi ro này dựa trên kết quả toàn bộ danh mục tín dụng của ngân hàng thành các nhóm nợ khác nhau. Do đó chỉ tiêu này cao cũng thể hiện danh mục tín dụng của ngân hàng có nhiều khoản vay cần chú ý. + Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro Tỷ lệ nợ xử lý rủi ro = Nợ xử lý rủi ro Tổng dƣ nợ x 100% Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ của các tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản, cá nhân bị chết 14 hoặc mất tích, các khoản nợ thuộc nhóm 5, nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý. Xử lý rủi ro không phải là xóa nợ cho khách hàng nên sau khi xử lý rủi ro phải chuyển các khoản nợ từ hạch toán nội bảng ra hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp thu hồi nợ triệt để. Sau 05 năm, ngân hàng mới đƣợc xuất toán ra khỏi ngoại bảng. + Chỉ tiêu 5: Tổn thất cho vay Tổn thất tín dụng cho vay = giá trị bị mất trong hoạt động cho vay. Chỉ tiêu này phản ánh giá trị bằng tiền bị tổn thất trong kỳ do hoạt động tín dụng (rủi ro tín dụng) gây nên. Chỉ tiêu này phản ánh quy mô, giá trị tuyệt đối của tổn thất. Tỷ lệ tổn thất cho vay = Tổng giá trị tổn thất trong kỳ Doanh số cho vay trong kỳ x 100% Chỉ tiêu này phản ánh: với mỗi một đồng cho vay trong kỳ thì giá trị bị tổn thất là bao nhiêu, nó mang tính thời kỳ nên rất thuận tiện khi sử dụng để so sánh, phản ánh giữa các kỳ. * Nhóm chỉ tiêu định tính:  Đối với khách hàng vay vốn: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM đƣợc thể hiện ở hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng. Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại đƣợc đánh giá là tốt khi đạt đƣợc các yếu cầu: Thứ nhất, đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của khách hàng để phát triển sản xuất – kinh doanh và phục vụ nhu cầu tiêu dùng của ngƣời vay, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, chu kỳ sử dụng vốn. Thứ hai, việc vay vốn của khách hàng để sản xuất – kinh doanh tạo ra doanh thu năm sau cao hơn năm trƣớc. Đối với vay tiêu dùng, đảm bảo nâng cao chất lƣợng đời sống, của hộ gia đình, cá nhân. 15 Thứ ba, vốn vay ngân hàng giúp cho khách hàng có lợi nhuận thực hiện và tỷ suất lợi nhuận thực hiện trên vốn chủ sở hữu, trên tổng tài sản năm sau cao hơn năm trƣớc. Thứ tƣ, khách hàng luôn duy trì khả năng thanh toán nợ đến hạn. Trong đó và trƣớc hết, là khả năng thanh toán nợ vay ngân hàng (gốc và lãi). Thứ năm, việc sử dụng vốn của khách hàng không có vi phạm các quy định về quản lý tín dụng của ngân hàng và các qui định khác của pháp luật.  Đối với nền kinh tế Xét về lĩnh vực chung của nền kinh tế xã hội, hiệu quả của tín dụng ngân hàng có thể đƣợc đánh giá trên cơ sở các chỉ tiêu chủ yếu sau: Một là: Tốc độ tăng trƣởng tổng sản phẩm trong nƣớc (GDP). Đây là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp đƣợc phản ánh sự tăng trƣởng kinh tế đƣợc tính toán trong phạm vi cả nƣớc, các địa phƣơng (các tỉnh), phân theo thành phần kinh tế và ngành kinh tế. Hai là: Chỉ tiêu về diện tích, năng suất, sản lƣợng nông nghiệp- lâm nghiệp - ngƣ nghiệp. Chỉ tiêu này đƣợc tính toán cho mỗi loại cây trồng, vật nuôi; cho một chu kỳ sinh trƣởng, một vụ hoặc năm. Phản ánh trình độ khách hàng trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp – kinh tế nông thôn, mức độ đáp ứng nhu cầu lƣơng thực, thực phẩm cho xã hội và xuất khẩu. Ba là: Giá trị sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và xây dựng. Chỉ tiêu này phản ánh sự phát triển các ngành kinh tế. Bốn là: Số lao động đƣợc tạo việc làm mới. Đây là chỉ tiêu thực hiện chính sách xã hội rất lớn, giải quyết việc làm cho lao động dƣ thừa, cũng là động lực quan trọng tạo đà phát triển nền kinh tế nói chung, đặc biệt là khu vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân.  Đối với ngân hàng Một là: Góp phần thực hiện đƣợc mục tiêu chung của ngân hàng thông qua nhận dạng phân tích đo lƣờng khả năng xảy ra rủi ro của khoản vay, 16 khách hàng từ đó góp phần không nhỏ vào quá trình ra quyết định tín dụng, khả năng thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi trong khoảng thời gian đã quy định trong hợp đồng vay vốn, bảo toàn đƣợc vốn kinh doanh. Thực hiện đƣợc tốt nhất các mục tiêu mà chiến lƣợc quản trị đã đặt ra. Những mục tiêu chính là các tiêu chuẩn để đo lƣờng sự thành công hay thất bại của chƣơng trình và cũng quyết định triết lý nền tảng cho những hoạt động quản trị rủi ro. Hai là: Góp phần tạo ra một danh mục cho vay đa dạng, hiệu quả: Thông qua phân tích đánh giá, đo lƣờng rủi ro tín dụng trong từng nhóm khách hàng, từng ngành nghề cụ thể từ đó tìm ra đƣợc những danh mục cho vay có mức độ rủi ro thấp, đem lại hiệu quả cao để đầu tƣ, đồng thời qua đó cũng có thể tìm ra đƣợc những nhu cầu mới, những danh mục hoạt động mới cho ngân hàng. Ba là: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM còn thể hiện ở khả năng nhận dạng, xác định một cách chính xác và đầy đủ những rủi ro có thể xảy ra đối với từng món vay, từng nhóm khách hàng và từng ngành nghề hay lĩnh vực hoạt động để có phƣơng án đối phó kịp thời đối với những thay đổi đó, tận dụng đƣợc những cơ hội trong các phán đoán, nhận định đó. Bốn là: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM còn thể hiện ở phân tích và đo lƣờng một cách chính xác khả năng rủi ro có thể xảy ra, không những thế những nhận định đo lƣờng rủi ro còn phải kịp thời góp phần nâng cao khả năng quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng. Năm là: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM còn thể hiện ở việc lựa chọn các biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro một cách tối ƣu với chi phí thấp góp phần giảm thiểu những tổn thất, mất mát do rủi ro gây ra đối với ngân hàng. Sáu là: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM biểu hiện ở tính linh hoạt của chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng. Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín 17 dụng giúp cho ngân hàng thấy rõ mục đích và định hƣớng kinh doanh của mình, là cơ sở để xác định hình ảnh tƣơng lai của ngân hàng nhƣng điều kiện môi trƣờng kinh doanh luôn biến đổi và tạo ra những thách thức mới, sự biến đổi nhanh chóng của môi trƣờng có thể tạo ra những cơ hội và nguy cơ bất ngờ vì vậy tính linh hoạt trong chiến lƣợc quản trị thông qua thông tin liên lạc và giám sát có hiệu quả, khả năng nhận ra và dự đoán những thay đổi trong môi trƣờng và phản ứng đối với chúng một cách tốt nhất, hợp lý nhất, giảm thiểu đƣợc những rủi ro có thể xảy ra cũng chính là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng. Bảy là, số lƣợng khách hàng, nhất là khách hàng tiềm năng, khách hàng uy tín, khách hàng kinh doanh có hiệu quả ổn định lâu dài,... không ngừng tăng lên. Năng lực kinh doanh của ngân hàng không ngừng đƣợc nâng lên. Danh tiếng và uy tín của NHTM ngày càng đƣợc củng cố. 1.1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.3.1. Nhân tố chủ quan - Môi trƣờng quản lý rủi ro tín dụng: Là quan điểm, văn hoá, chiến luợc cũng nhƣ nguyên tắc ứng xử về rủi ro tín dụng mà một ngân hàng xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống của mình. Môi trƣờng quản lý rủi ro là nền tảng ban đầu, là kim chỉ nan cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. - Chính sách tín dụng của ngân hàng là cơ sở quan trọng để đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, góp phần quyết định đến sự thành công hay thất bại của hoạt động ngân hàng. Chính sách tín dụng phù hợp giúp hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển trong tầm kiểm soát và thuộc khẩu vị rủi ro của Ngân hàng. - Cơ cấu tổ chức, thẩm quyền, chất lƣợng nhân sự đối với bộ phận quản lý rủi ro tín dụng là nhân tố quyết định sự thành công của hoạt động quản trị. Theo thông lệ tốt nhất, cơ cấu tổ chức của ngân hàng phải có sự phân tách chức 18 năng phù hợp giữa chức năng kinh doanh; quản lý rủi ro (thẩm định); tác nghiệp (quản lý nợ) và thẩm quyền phê duyệt tín dụng thuộc bộ phận quản lý rủi ro. - Hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lƣờng rủi ro tín dụng: Đây chính là hệ thống hạ tầng kỹ thuật (phần cứng) trong hạ tầng quản lý rủi ro tín dụng. Các công cụ chính sách, phƣơng pháp, con ngƣời chính là hạ tầng mềm. Hạ tầng mềm chỉ thực sự phát huy hiệu quả khi có sự hỗ trợ của hạ tầng kỹ thuật. Vì vậy, vai trò của hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lƣờng rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất lớn đối với quá trình quản trị rủi ro. -Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng. Đây cũng chính là công cụ để các nhà lãnh đạo nắm bắt đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh của bộ máy, phát hiện những sai sót, không phù hợp, các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng để đƣa ra các biện pháp khắc phục, nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro tín dụng. 1.1.3.2. Nhân tố khách quan - Trình độ của ngƣời vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, năng lực quản lý, điều hành của Ban lãnh đạo có tính chất quyết định đến hiệu quả sử dụng vốn vay, ảnh hƣởng trực tiếp đến khả năng thực hiện cam kết với ngân hàng. - Môi trƣờng kinh tế, chính trị, pháp lý có tác động rất lớn đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Môi trƣờng đƣợc phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa, luật và các chính sách thuế…. Môi trƣờng ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và Ngân hàng và ngƣợc lại. Chính sách tín dụng của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào sự biến động của môi trƣờng kinh tế. Qua phân tích nội dung các nhân tố ảnh hƣởng đến quá trình quản trị rủi ro tín dụng cho thấy ngoài các nhân tố chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng 19 quá trình quản trị rủi ro tín dụng còn chịu tác động từ yếu tố khách quan xuất phát từ khách hàng, môi trƣờng kinh tế, chính trị, pháp lý. Vấn đề đặt ra là phải hiểu rõ bản chất của các nhân tố tác động và biết vận dụng sáng tạo, linh hoạt nó trong điều kiện hoàn cảnh thực tế của Ngân hàng để có đƣợc sự thành công trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. 1.2. Tổ ng quan tin ̀ h hin ̀ h nghiên cƣ́u: Sau khi Ngân hàng Nhà Nƣớc ra quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, rủi ro càng trở thành vấn đề quan tâm của các ngân hàng và những ngƣời quan tâm. Bên cạnh đó, cũng có rất nhiều các bài viết, phân tích khá chi tiết về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng mà đã đăng trên các tạp chí. Điển hình là một số những bài viết nhƣ: Bài viết “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, trên tapchitaichinh.vn ngày 17/07/2014 củaTh.s Đào Thị Thanh Tú cho rằng: “Mục tiêu triển khai mô hình Quản trị rủi ro (QTRR) hoạt động ở mỗi ngân hàng có thể khác nhau, từ việc đảm bảo tuân thủ các yêu cầu của pháp luật, phù hợp với các thông lệ quốc tế đến tạo ra hiệu quả hoạt động và lợi thế cạnh tranh. Tuy nhiên, để đảm bảo hoạt động QTRR hoạt động thành công là cam kết của ban lãnh đạo và sự thống nhất về mô hình QTRR hoạt động. Ngân hàng nên thực hiện việc minh bạch khung QTRR hoạt động để các bên liên quan có thể hiểu đƣợc các phƣơng pháp QTRR hoạt động của ngân hàng.” “Quản lý rủi ro tín dụng thông qua các hợp đồng phái sinh tín dụng cho Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, tháng 09/2014 của ThS. Huỳnh Thị Hƣơng Thảo. Bài viết nêu lên thực trạng thị trƣờng công cụ phái sinh để quản lý rủi ro tín dụng ở Việt Nam, nguyên nhân chƣa áp dụng phổ biến nghiệp vụ phái sinh tín 20 dụng, đồng thời đƣa ra một số giải pháp để phát triển nghiệp vụ phái sinh tín dụng trong công tác quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Từ trƣớc tới nay cũng có rất nhiều đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong các ngân hàng, đề tài nghiên cứu về hiệu quả hoạt động tín dụng của các NHTM nhà nƣớc, trong đó có những phân tích riêng lẻ vể rủi ro tín dụng và giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM tại VN. Nguyễn Thành Vinh (2012), Nguyễn Thị Hải Ninh(2012), sử dụng phƣơng pháp tại bàn, phân tích số liệu thứ cấp, từ các nguồn thông tin, phƣơng pháp nghiên cứu truyền thống nhƣ thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh. Nguyễn thị Minh Huệ (2012), luận văn đã hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại, nêu ra các phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng. Luận văn trình bày cụ thể về quy trình quản lý rủi ro tín dụng, quy trình thẩm định rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thƣơng – Chi nhánh Hà Nội, đồng thời đƣa ra các giái pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Nguyễn Thị Hải Ninh(2012) lấy ngân hàng Agribank Uông Bí làm trƣờng hợp điển hình trong mối quan hệ so sánh toàn hệ thống và ngân hàng thƣơng mại Việt Nam. Nguyễn Thị Thu Phƣơng(2012) sử dụng mô hình điểm số Z để đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng TPCP Đông Nam Á Nguyễn Đức Tú(2012), đã có những đóng góp mới về mặt học thuật, lý luận. Luận án đã phát triển hệ thống lý luận về quản lý rủi ro tín dụng áp dụng cho ngân hàng với các nội dung là: Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng tiếp cận những phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng hiện đại; Áp dụng các mô hình đánh giá rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng các chính sách tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tƣ vấn đến ra quyết định và quản lý khoản vay 21 dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng. Nguyễn Thái(2007), trong luận văn, tác giả đã hệ thống hóa lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng và những yêu cầu đối với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam.Đồng thời đƣa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tại ngân hàng Ngoại thƣơng VN, bảo đảm an toàn và phát triển bền vững của hoạt động tín dụng. Phùng Thị Nhung(2011) sử dụng mô hình tính điểm số của khách hàng(xếp hạng tín dụng), mà mô hình tính điểm số Z đối với quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng hàng hải Việt Nam, từ đó làm rõ những vấn đề về rủi ro tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng, đƣa ra đề suất nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với từng đối tƣợng khách hàng. Từ kết quả nghiên cứu của những luận văn trên, tác giả luận văn có thể kế thừa một số nội dung cho đề tài đang thực hiện nhƣ : Một số lý thuyết về RRTD, QLRRTD, một số mô hình đánh giá rủi ro tín dụng, một số những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTPCP Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấy Qua nghiên cứu, rà soát các tài liệu có liên quan đến vấn đề quản tri ̣ rủi ro tín dụng của ngân hàng cho thấy, các luận văn trƣớc mới chỉ dừng lại ở việc phân tích số liệu qua các năm của các ngân hàng từ đó đƣa ra những nhận xét và giải pháp hoàn thiện công tác quản tri ̣ rủi ro tín dụng mà chƣa có đề tài nào sử dụng những phƣơng pháp nhƣ thống kê, khảo sát những số liệu thực tế và trực tiếp từ mẫu khảo sát để đánh giá rủi ro. Phƣơng pháp này sẽ đƣợc tác giả luận văn thực hiện trong đề tài. 1.3. Kinh nghiệm quản tri ru ̣ ̉ i ro tín du ̣ng ta ̣i một số NHTM 1.3.1. Kinh nghiệm của BIDV chi nhánh Quảng Ninh. Trong giai đoa ̣n năm 2005 đến năm 2007 Chi nhánh BIDV ta ̣i Quảng Ninh đã có nhƣ̃ng biê ̣n pháp giải quyế t nơ ̣ quá ha ̣n tƣơng đố i hi ệu quả. Chính 22 vì vậy nợ quá hạn của Chi nhánh cũng đã liên tục giảm xuống ; năm 2005 nơ ̣ quá hạn là 17616 triê ̣u đồ ng chiế m 1,16% trong tổ ng dƣ nơ ̣ của Chi nhánh nhƣng đế n năm 2007 nơ ̣ quá ha ̣n chỉ còn 1,231 triê ̣u đồng chiế m 0,11% trong tổ ng dƣ nơ ̣ của Chi nhánh trong năm 2007 của Chi nhánh . Trong đó nơ ̣ quá hạn của Doanh nghiệp nhà nƣớc chiếm 68% trong tổ ng nơ ̣ quá ha ̣n và Doanh nghiê ̣p Ngoài quốc doanh chiế m 32% tổ ng dƣ nơ ̣ của Chi nhánh. Để có đƣơ ̣c kế t quả trên, Chi nhánh đã áp du ̣ng các biê ̣n pháp để ha ̣n chế nơ ̣ quá ha ̣n đó là: Chi nhánh cùng hệ thống Ngân hàng của mình thành lập ra các công ty quản lý nợ (AMC) để thực hiện việc giải quyết nợ quá hạn đƣợc hiệu quả hơn. Thƣ̣c hiê ̣n tố t công tác chỉ đa ̣o điề u hành của Ngân hàng cấ p trên đố i với Ngân hàng cấ p dƣới , nhấ t là viê ̣c hƣớng dẫn của lañ h đa ̣o đố i với cấ p dƣới ; quy trin ̀ h thƣ̣c hiê ̣n các nô ̣i dung công viê ̣c rấ t rõ ràng , trách nhiệm cụ thể của các cán bô ̣ liên quan đế n các bƣớc trong quá triǹ h thẩm đinh ̣ tiń du ̣ng của Chi nhánh, thƣ̣c hiê ̣n phân cấ p quản lý cho vay hơ ̣p lý , phù hợp với Khách hàng và cán bộ của Chi nhánh. Chi nhánh đã nâng cao chấ t lƣơ ̣ng cán bô ̣ tiń du ̣ng bằn g cách không ngƣ̀ng cho ̣n lo ̣c , bổ sung và tăng cƣờng lƣ̣c lƣơ ̣ng cán bô ̣ tiń du ̣ng kể cả cán bô ̣ điề u hành. Nâng cao chấ t lƣơ ̣ng thẩ m đinh ̣ đầ u tƣ : bằ ng cách tuân thủ chă ̣t chẽ các vấ n đề thuô ̣c về nguyên tắ c , các vấn đề mấu chốt, tránh thẩm định tùy tiện, sơ sài hoặc không chính xác , tƣ̀ đó nâng cao chấ t lƣơ ̣ng tiń du ̣ng của công tác thẩ m đinh ̣ đầ u tƣ. Thƣ̣c hiê ̣n đầ y đủ quy triǹ h cho vay ; thế chấ p , cầ m cố tài sản đƣơ ̣c áp dụng phổ biến đối với cho vay ngắ n ha ̣n và trung ha ̣n , đă ̣c biê ̣t là Khách hàng 23 ngoài quốc doanh. Đối với Khách hàng không đủ tín nhiệm Chi nhánh không cho vay để tránh tình tra ̣ng nơ ̣ quá ha ̣n tăng cao của Chi nhánh. Bên ca ̣nh nhƣ̃ng biê ̣n pháp trên , Chi nhánh đã áp dụng những biện pháp khác nhƣ nâng cao chất lƣợng kiểm tra , kiể m soát đố i với hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng , kiể m tra đinh ̣ kỳ các khoản nơ ̣ khi có dấ u hiê ̣u bấ t thƣờng và đƣa ra laĩ suấ t vay phù hơ ̣p với tình hình kinh tế hiê ̣n ta ̣i. Đáp ƣ́ng nhu cầ u về vố n cho các Khách hàng có nhu cầu. Bên ca ̣nh nhƣ̃ng thành quả đa ̣t đƣơ ̣c, Chi nhánh còn có nhƣ̃ng tồ n ta ̣i nhƣ chấ t lƣơ ̣ng cán bô ̣ tín du ̣ng thẩ m đinh ̣ không cao , Chi nhánh chƣa kiể m soát sát sao Khách hàng nên xảy ra tình trạng chiếm dụng vốn của Chi nhánh hay nhiề u khách hàng có nhiề u biể u hiê ̣n mang tính lƣ̀a đảo và nhƣ̃ng thủ đoa ̣n khác để có những khoản vốn kinh doanh không đúng mục đích. 1.3.2. Kinh nghiệm Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam( Vietinbank) Trƣớc xu thế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế của đất nƣớc, thể chế tín dụng đã có những thay đổi quan trọng, đó là: chuyển từ lãi suất cố định, sang lãi suất khung và đến nay là lãi suất thoả thuận; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thƣơng mại; bổ sung các nghiệp vụ tín dụng mới; mở rộng đối tƣợng tiếp cận tín dụng; trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm cho các NHTM…. Bƣớc phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trƣờng kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phƣơng pháp quản lý tiên tiến… Giá trị cốt lõi là chuyển từ tƣ duy bao cấp sang tƣ duy tín dụng thị trƣờng. Theo đó tín dụng đã hƣớng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi 24 nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro. VietinBank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập(Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng. Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trƣởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trƣởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tƣợng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã đƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu. Nhờ đó, quy mô tín dụng của VietinBank tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập, đáp ứng đƣợc các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc. Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tƣợng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay…. đƣợc điều chỉnh theo hƣớng tích cực. Chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao và trở thành một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất. 25 Vietinbank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng đƣợc diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng nhƣ các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào, cũng đƣợc hƣởng lợi các sản phẩm tín dụng nhƣ nhau. Đồng thời, các cá nhân, đơn vị đƣợc quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trƣờng, chất lƣợng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của ngƣời đƣợc uỷ quyền. 26 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CƢ́U VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Cùng với kết quả của việc tổng quan tài liệu của một số luận văn trƣớc và nội dung của lý thuyết đã trình bày ở chƣơng 1, ở chƣơng này luận văn sẽ lựa chọn các phƣơng pháp để áp dụng nghiên cứu cho đề tài đó là : Phƣơng pháp điều tra , khảo sát( thu thập thông tin sơ cấp) để nghiên cứu cho đề tài. Phƣơng pháp Thống kê, phân tích số liệu (thu thập thông tin thứ cấp). 2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu là một giai đoạn có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với quá trình nghiên cứu các hiện tƣợng kinh tế xã hội. Tuy nhiên, việc thu thập dữ liệu lại thƣờng tốn nhiều thời gian, công sức và chi phí; do đó cần phải nắm trắc các phƣơng pháp thu thập dữ liệu để từ đó chọn ra các phƣơng pháp thích hợp với hiện tƣợng, làm cơ sở để lập kế hoạch thu thập dữ liệu một cách khoa học nhằm để đạt đƣợc hiệu quả cao nhất của giai đoạn quan trọng này. 2.1.1. Dữ liệu sơ cấp Là dữ liệu chƣa qua xử lý, đƣợc thu thập lần đầu, và thu thập trực tiếp từ các đơn vị của tổng thể nghiên cứu thông qua các cuộc điều tra thống kê. Dữ liệu sơ cấp đáp ứng tốt yêu cầu nghiên cứu, tuy nhiên việc thu thập dữ liệu sơ cấp thƣờng phức tạp, tốn kém, ngƣời ta không tiến hành điều tra hết các đơn vị của tổng thể, mà chỉ điều tra trên một số đơn vị gọi là điều tra chọn mẫu. Có nhiều phƣơng pháp thu thập dữ liệu sơ cấp. Nhìn chung, khi tiến hành thu thập dữ liệu cho một cuộc nghiên cứu, thƣờng phải sử dụng phố hợp nhiều phƣơng pháp với nhau để đạt đƣợc hiệu quả mong muốn. 2.1.2.Dữ liệu thứ cấp Là dữ liệu do ngƣời khác thu thập, sử dụng cho các mục đích có thể là khác với mục đích của ngƣời ta. Dữ liệu thứ cấp có thể là dữ liệu chƣa xử lý 27 hoặc dữ liệu đã xử lý. Dữ liệu thứ cấp có ƣu điểm là tiết kiệm tiền bạc, thời gian. Nhƣng dữ liệu thứ cấp này đã đƣợc thu thập cho các nghiên cứu với các mục đích khác có thể hoàn toàn không phù hợp với vấn đề của chúng ta, khó phân loại dữ liệu, các biến số, đơn vị đo lƣờng có thể khác nhau. Dữ liệu thứ cấp thƣờng đã qua xử lý nên khó đánh giá đƣợc mức độ chính xác, mức độ tin cậy của nguồn dữ liệu. Do đó trách nhiệm của ngƣời nghiên cứu là phải đảm bảo tính chính xác của dữ liệu, phải kiểm tra dữ liệu gốc. 2.2. Tổng hợp và phân tích thông tin đầu ra 2.2.1. Xử lý thông tin sơ cấp Các thông tin sơ cấp sẽ đƣợc tổng hợp và phân tích bằng các phƣơng pháp phân tích sau: - Sử dụng phƣơng pháp thống kê, mô tả để phân tích dữ liệu thu thập đƣợc từ các mẫu nghiên cứu chuẩn (mẫu phiếu hợp lệ, ngƣời đƣợc phỏng vấn thỏa mãn các yếu tố mà phiếu điều tra yêu cầu) + Cỡ mẫu khảo sát là: 30 ngƣời + Số phiếu phát ra là: 30 phiếu khảo sát. + Kết quả khảo sát: Kết quả tính cả những ngƣời đã bắt đầu nhƣng không hoàn thành khảo sát, số phiếu hợp lệ thu về : 30 phiếu Tỷ lệ của các câu trả lời sẽ đƣợc phân tích ở chƣơng 3 của luận văn - Nội dung các câu hỏi học viên dự kiến sẽ tiến hành hỏi: Phiếu điều tra sẽ gồm 07 câu hỏi chia làm 2 phần: Phần 1 gồm 2 câu hỏi (câu 1+câu 2), bảng khảo sát đƣa ra năm loại rủi ro thƣờng gặp và ba nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro trong hoạt động ngân hàng . Ngƣời tham gia phỏng vấn sẽ cho ̣n câu trả lời cho là nguyên nhân chủ yế. u Phần 2 gồm 4 câu hỏi (từ câu 3 đến câu 7), bảng khảo sát đƣa ra các nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn tới rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ y cũng nhƣ những giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 28 . Mỗi nguyên nhân, giải pháp sẽ lấy ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng đƣợc khảo sát thông qua mức độ quan trọng nhấ t. Sau khi thu thập các mẫu nghiên cứu chuẩn (mẫu phiếu hợp lệ, ngƣời đƣợc phỏng vấn thỏa mãn các yếu tố mà phiếu điều tra yêu cầu), sẽ sử dụng phƣơng pháp thống kê, mô tả qua số tuyệt đối, số tƣơng đối... Dự kiến kết quả thu được: (i) Trả lời đƣợc câu hỏi rủi ro tín dụng có phải là loại rủi ro đáng quan tâm nhất trong hoạt động ngân hàng (ii) Chỉ ra đƣợc đâu là những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng nhìn từ giác độ khách quan và chủ quan tại VIB Cầ u Giấ y. (iii) Đƣa ra những giải pháp tổng thể nhất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó cũng chỉ ra đƣợc những kiến nghị cụ thể với các cơ quan quản lý nhà nƣớc. 2.2.2. Xử lý thông tin thứ cấp - Phƣơng pháp phân tích, định lƣợng: Qua các mô hình, chỉ tiêu đo lƣờng rui ro tín dụng phản ánh - Phƣơng pháp thống kê so sánh: Đề tài sử dụng số liệu qua các báo cáo, thống kê của Ngân Hàng Quố c Tế – CN Cầ u Giấ y cho phép phân tích đƣa ra các nhận xét và đề xuất những phƣơng án phù hợp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. - Phƣơng pháp phân tích tổng hợp số liệu: Trên cơ sở số liệu thống kê thu thập đƣợc, mô tả qua số tuyệt đối, số tƣơng đối, xu hƣớng phát triển để đƣa ra các nhận định về quản trị rủi ro tại Ngân Hàng Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấ y - Phƣơng pháp biểu đồ: Xây dựng các bảng, biểu dựa trên biến chuỗi thời gian. Sử dụng các bảng, biểu để phản ánh thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấ y 29 - Phƣơng pháp phân tích: Phân tích dựa trên thống kê, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh và những yếu tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấ y. 30 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN CẦU GIẤY 3.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển NH TMCP Quốc Tế Việt Nam - CN Cầu Giấy Ngày 18 tháng 09 năm 1996, theo quyết định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam đƣợc thành lập dƣới hình thức là ngân hàng cổ phần chuyên doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng với định hƣớng phục vụ các doanh nghiệp quân đội sản xuất quốc phòng và làm kinh tế, với số vốn điều lệ 50 tỷ đồng và có trụ sở đầu tiên đặt tại Số 5 Lê Thánh Tông, Hoàn Kiếm, Hà Nội, do các cổ đông là một số thể nhân đóng góp. Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, đƣợc quyền tự chủ về tài chính và chủ động kinh doanh, có tài khoản mở tại ngân hàng Nhà nƣớc. Hội sở chính của ngân hàng đóng tại thành phố Hà nội. Trải qua gần 18 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) từ một ngân hàng chƣa có tên tuổi trên địa bàn Hà nội cũng nhƣ trong cả nƣớc với số vốn điều lệ nhỏ 50 tỷ đồng, với 23 nhân viên đến nay đã trở thành một hệ thống với 150 điểm giao dịch trên 27 tỉnh thành trọng điểm trong cả nƣớc, tập trung tại các thành phố, trọng điểm kinh tế của Việt nam nhƣ Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà nẵng, Biên Hoà, Vũng Tàu, Cần Thơ ..... với số lƣợng cán bộ nhân viên trên 4.300 cán bộ , vốn điều lệ là 4.2500 tỷ đồng (đến 31/12/2013). Năm 2010, Ngân hàng VIB ghi dấu 1 sự kiện quan trọng của VIB với việc Commonwealth Bank of Australia ( CBA) – Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc và là ngân hàng hàng đầu thế giới với trên 100 năm kinh nghiệm đã chính thức trở thành cổ đông chiến lƣợc của VIB với tỷ lệ sở hữu cổ phần là 20%. Là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu, VIB 31 luôn đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc xếp hạng A và liên tục đạt các giải thƣởng lớn trong và ngoài nƣớc nhƣ Thƣơng hiệu mạnh Việt Nam, Thƣơng hiệu Việt uy tín chất lƣợng, Top 100 thƣơng hiệu mạnh Việt Nam, Giải thƣởng Sao vàng đất Việt, Giải thƣởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng. Chi nhánh Cầu Giấy đƣợc thành lập của ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, tên viết tắt là Phòng giao dịch VIB Cầu Giấy đƣợc thành lập ngày 15/06/2004 theo quyết định số 1568/2006/QĐ-HĐQT của Hội đồng quản trị. Đây là một đơn vị kinh doanh cấp chi nhánh. VIB Cầu Giấy có 5 phòng giao dịch trực thuộc về mặt hạch toán đó là VIB Quan Hoa, VIB Hoàng Quốc Việt, VIB Thăng Long, VIB Nguyễn Cơ Thạch và VIB Mỹ Đình. Tuy nhiên, theo quy định của VIB thì mỗi đơn vị phòng giao dịch đều hoạt động độc lập so với VIB Cầu Giấy. 3.1.2. Cơ cấu tổ chức, hoạt động của VIB Cầu Giấy. Giám đốc chi nhánh Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng Kinh doanh Kiểm soát viên Thủ quỹ Giao dịch viên Quản lý khách hàng Giao dịch viên Quản lý khách hàng Quản lý khách hàng Sơ đồ 3.1. Cơ cấu tổ chức của VIB Cầu Giấy - VIB Cầu Giấy đƣợc tổ chức đơn giản, đứng đầu đơn vị là Giám đốc chi nhánh trực tiếp điều hành hoạt động của Phòng Dịch vụ khách hàng (DVKH) và Phòng kinh doanh. 32 - Phòng Dịch vụ khách hàng thực hiện các chức năng: Hạch toán kế toán thu, chi tiền mặt; giao dịch tiền mặt trực tiếp với khách hàng, các giao dịch liên quan tới tài khoản, chuyển tiền, thu phí; phát triển doanh số tiền gửi, tài khoản thanh toán; giới thiệu khách hàng tín dụng cho Phòng kinh doanh…Phòng DVKH bao gồm một kiểm soát viên, hai hoặc ba giao dịch viên và một thủ quỹ. - Phòng Kinh doanh có 8 quản lý khách hàng (QLKH) do Giám đốc chi nhánh trực tiếp quản lý, phòng thực hiện chức năng chính là phát triển doanh số các sản phẩm của ngân hàng bán lẻ trong đó chủ yếu là các sản phẩm cho vay tiêu dùng. Các công việc cụ thể của Phòng kinh doanh là: Huy động vốn, phát triển thẻ, cho vay các sản phẩm tín dụng bán lẻ, quản lý các khoản vay sau giải ngân, thu hồi các khoản nợ khó đòi… - Từ năm 2011 đến nay, VIB Cầu Giấy chỉ đƣợc giao nhiệm vụ tập trung phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ, trong đó hoạt động cho vay và huy động vốn là quan trọng nhất. Hoạt động cho vay chỉ phục vụ khách hàng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp siêu nhỏ (các đối tƣợng doanh nghiệp khác đƣợc bàn giao cho các trung tâm khách hàng doanh nghiệp vừa và lớn). - Hoạt động kinh doanh của VIB Cầu Giấy hoàn toàn độc lập với các phòng giao dịch trực thuộc nên đơn vị có thể chủ động xây dựng chiến lƣợc phát triển kinh doanh cho riêng mình để đạt hiệu quả cao nhất. 3.1.3. Một số nét chính về hoạt động kinh doanh của VIB – Cầ u Giấ y VIB Cầu Giấy đƣợc phép và đã thực hiện những hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thƣơng mại thực thụ bao gồm:  Huy động vốn: Các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dƣới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tƣ và phát triển của các tổ chức trong nƣớc; Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác; Huy động các loại vốn từ nƣớc ngoài… 33  Sử dụng vốn: Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; Chiết khấu thƣơng phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá; góp vốn liên doanh và đầu tƣ chứng khoán theo luật định.  Cung cấp các dịch vụ trung gian tài chính: Thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; thanh toán quốc tế và thực hiện các dịch vụ ngân hàng có liên quan đến nƣớc ngoài khi đƣợc ngân hàng nhà nƣớc cho phép; hoạt động bao thanh toán; kinh doanh ngoại tệ; vàng bạc. Trong chặng đƣờng lịch sử hình thành và phát triển, thì 5 năm vừa qua là thời gian phát triển mạnh mẽ và khẳng định vững chắc thƣơng hiệu “VIB Cầu Giấy” trên thƣơng trƣờng và đặc biệt là đây giai đoạn cạnh tranh gay gắt trong hoạt động kinh doanh tiền tệ, ngân hàng. Ngân hàng VIB Cầu Giấy đã đạt đƣợc những thành quả rất đáng khích lệ. Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu tài chính của VIB Cầu Giấy Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng tài sản 582 460 466 442 Huy động vốn 303 340 313 320 Dƣ nợ cho vay 251 276 278 209 Lợi nhuận trƣớc thuế 0.5 1.5 0.9 0.5 (Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng VIB Cầu Giấy năm 2011 đến 2014) Trong năm 2013, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều vấn đề liên quan đến chất lƣợng tín dụng, các thay đổi về tỷ giá, lãi suất… và đặc biệt là vấn đề thanh khoản vào cuối năm nhƣng các chỉ tiêu tài chính của VIB đều có sự sụt giảm. Tổng tài sản đạt 442 tỷ đồng đạt 95% so với năm 2013. Lợi nhuận trƣớc thuế của VIB Cầu Giấy là 0.5 tỷ đồng, đạt 55% so với năm 2013. Vốn 34 huy động VIB Cầu Giấy đạt 320 tỷ đồng đạt 102% so với năm 2013. Tổng dƣ nợ tín dụng đạt 209 tỷ đồng, đạt 75% so với năm 2013. 3.2. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy Trong phần này đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cũng nhƣ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB. Năm 2014, thực hiện chủ trƣơng của NHNN thắt chặt tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát nên tốc độ tăng dƣ nợ của VIB chỉ ở mức 14.36% so với năm 2013 . Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu luôn đƣợc kiểm soát ở mức thấp dƣới 2%. 3.2.1 Hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy 3.2.1.1 Dư nợ theo thời gian khoản vay Bảng 3.2: Dƣ nợ theo thời gian khoản vay năm 2011-2014 Đơn vị: tỷ đồng 2011 Năm 2012 2013 Số dƣ Tỷ Số dƣ Tỷ Số dƣ (tỷ trọng (tỷ trọng (tỷ đồng) (%) đồng) (%) đồng) 1. Tổng dƣ nợ 582 100 460 100 466 2. Ngắn hạn 407 70 299 65 3. Trung, dài hạn 175 30 161 35 Chỉ tiêu dƣ nợ 2014 Tỷ Số dƣ Tỷ (tỷ trọng đồng) (%) 100 442 100 139 30 110 25 327 70 332 75 trọn g (%) Nguồn: Báo cáo thường niên VIB Cầ u Giấ y năm 2011 – 2014 Doanh số cho vay của VIB Cầu Giấy riêng năm 2014 đạt 442 tỷ VND đạt 95% so với năm 2012, tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm dần (từ 30% năm 2013 xuống còn 25% năm 2014) và tỷ trọng cho vay trung, dài hạn tăng dần (từ 70% năm 2013 lên 75% năm 2014). Do số dƣ nợ trung dài hạn đƣợc luỹ kế dần hàng năm. với mục tiêu chiến lƣợc trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu 35 trong số các ngân hàng thƣơng mại cổ phần tại Việt Nam, nên ngoài việc cho vay các khách hàng là khách hàng truyền thống của VIB Cầu Giấy, VIB Cầu Giấy đã rất chú trọng cho vay khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME), các doanh nghiệp liên doanh kết hợp với việc phát triển các sản phẩm tín dụng dành cho các hộ gia đình và các cá nhân. 3.2.1.2. Nợ quá hạn tại VIB Cầu Giấy Bảng 3.3: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn theo nhóm Năm 2011 2012 2013 2014 Số dƣ Tỷ Số dƣ Tỷ Số dƣ Tỷ Số dƣ Tỷ Phân loại (tỷ trọng (tỷ trọng (tỷ trọng (tỷ trọng nhóm nợ đồng) (%) đồng) (%) đồng) (%) đồng) (%) 541 93 441 96 424 91 420 95 23 4 13.8 3 32.5 7 1.3 3 4.8 0.83 1.9 0.41 6.1 1.33 3.5 0.79 4.5 0.79 0.7 0.16 1.39 0.30 1.2 0.28 6.3 1.09 2.6 0.56 1.33 0.29 2.9 0.65 2.4 2.80 5 1.10 8.4 1.83 7 1.58 582 100 460 100 466 100 442 100 Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1) Nợ cần chú ý (nhóm 2) Nợ dƣới chuẩn (nhóm 3) Nợ nghi ngờ (nhóm 4) Nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) Nợ quá hạn (từ nhóm 3 đến nhóm 5) Tổng Nguồn: Báo cáo thường niên VIB Cầu Giấy năm 2011-2014 36 Theo bảng thống kê trên, tỷ lệ nợ xấu của VIB Cầu Giấy trong bốn năm từ 2011 – 2014 đều dƣới 3%, đặc biệt năm 2012 đạt 1,1%, thấp hơn mức bình quân toàn ngành (khoảng 3,5%). Các kết quả khả quan đạt đƣợc là do, trong năm 2014 các hoạt động quản trị rủi ro của VIB đƣợc coi trọng và thực hiện rất tốt trên tất cả các mặt, đặc biệt là công tác quản trị rủi ro tín dụng bằng cách tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội bộ trên toàn hệ thống, do đó các sai phạm đƣợc sử lý, khắc phục kịp thời. Việc đƣợc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã tạo thuận lợi cho VIB trong việc hoạch định và thực thi chính sách tín dụng, chính sách quản lý rủi ro tín dụng và chính sách khách hàng để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hỗ trợ giúp VIB đánh giá chất lƣợng của toàn bộ danh mục tín dụng xác định một cách hợp lý, chính xác nhất tổn thất tín dụng theo dòng sản phẩm hay lĩnh vực hay ngành nghề kinh tế. Ngoài ra, công tác thu hồi xử lý nợ xấu đƣợc thực hiện triệt để góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng xuống thấp năm 2014 là 1,58%. 3.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy VIB đã tổ chức, triển khai tích cực hoạt động tín dụng theo chính sách kích cầu, tăng trƣởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô của Chính phủ. Mặc dù hoạt động tín dụng năm 2010 đặc biệt chứa đựng nhiều rủi ro từ tín dụng, rủi ro pháp lý, rủi ro ngoại hối… nhƣng với chính sách tín dụng hợp lý, tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng , tập trung rà soát danh mục cho vay bao gồm giám sát từ xa và giám sát tại chỗ, phát triển tín dụng thận trọng trên cơ sở tăng cƣờng tái cơ cấu dƣ nợ, danh mục cho vay phù hợp, VIB nói chung và VIB Cầu Giấy nói riêng đã hạn chế tối đa rủi ro. 3.2.2.1.Quy trình quản trị rủi ro tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy Hoạt động quản trị tín dụng tại VIB đƣợc xây dựng theo ngành dọc, ngày càng hiệu quả trong thẩm định cho vay, kiểm soát chất lƣợng các khoản nợ và cơ 37 cấu nợ .... công tác kiểm soát, kiểm toán nội bộ với chức năng giám sát rủi ro hoạt động cũng đang ngày càng hoàn thiện và hiệu quả trên cơ sở quy chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ đƣợc ban hành. Chính sách quản lý trạng thái ngoại hối, quản lý nguồn vốn tập trung tại Hội sở cho phép VIB thực hiện tốt hơn vai trò quản lý rủi ro ngoại hối và rủi ro thanh khoản. Hoạt động của Uỷ ban ALCO đã góp phần quan trọng trong công tác giám sát, quản lý rủi ro thị trƣờng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG ALCO BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KHỐI KIỂM SOÁT NỘI BỘ KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO P.QUẢN LÝ CHÂT LƢỢNG TÍN DỤNG BAN KIỂM SOÁT KIỂM TOÁN NỘI BỘ HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG P. QUẢN LÝ RỦI RO P.XỬ LÝ NỢ P.TÁI THẨM ĐỊNH Sơ đồ 3.2: Mô hình tổ chức hoạt động quản trị rủi ro của VIB (Nguồn: NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy ) Hội đồng Tín dụng: Thực hiện tham mƣu cho Ban Tổng giám đốc trong quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của VIB. Thực hiện chức năng giám sát, đánh giá đề xuất độc lập đối với các khoản đề xuất từ các bộ phận kinh doanh khác liên quan trình Ban Tổng giám đốc phê chuẩn quyết định. Đề xuất tham mƣu đối với quy trń h nghiệp vụ tín dụng và các quy trń h tác nghiệp gắn với quản trị rủi ro tín dụng 38 Khối quản trị rủi ro: là bộ phận tác nghiệp trực thuộc Hội sở chính, có chức năng tham mƣu giúp việc cho Tổng Giám đốc giám sát, quản lý rủi ro hoạt động và các rủi ro khác. Cơ cấu tổ chức của Khối quản trị rủi ro bao gồm các Phòng: Phòng quản lý chất lƣợng tín dụng; Quản lý rủi ro; Xử lý nợ; Tái thẩm định. Trên cơ sở đó, Khối Quản lý rủi ro đảm nhận các nghiệp vụ chủ yếu gồm: - Quản lý chất lƣợng tín dụng: Giám sát, kiểm tra các khoản vay nhằm đảm bảo tuân thủ đúng quy định, quy trình cho vay, giám sát các hạn chế mức rủi ro đã đƣợc thiết lập, xem các hạn mức đó có bị vi phạm không và báo cáo hội đồng ALCO, Hội đồng tín dụng và Ban Tổng Giám đốc. - Quản lý rủi ro: Giám sát và đảm bảo là văn hoá, thông lệ và hệ thống quản lý rủi ro thiết yếu trong Ngân hàng đều đƣợc thực hiện trong một cách thống nhất trong toàn NH để xem xét chính sách và phản ứng của NH trƣớc những rủi ro và xu hƣớng mới phát sinh, rà soát các vấn đề tuân thủ quy định nhằm đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. - Xây dựng và trình cấp có thẩm quyền ban hành các quy chế, quy định, quy trình,… quản lý rủi ro, đảm bảo thiết lập đƣợc các quy định tiêu chuẩn và toàn diện để xác định, đánh giá, đo lƣờng và giám sát rủi ro trên toàn hệ thống VIB. Xây dựng và trình Tổng giám đốc phê duyệt và trực tiếp triển khai thực hiện kế hoạch quản lý rủi ro trên toàn hệ thống VIB. Phân tích tình hình rủi ro tại VIB và đề xuất các giải pháp phòng ngừa, khắc phục rủi ro của VIB - Xử lý nợ: chịu trách nhiệm xử lý nợ xấu bao gồm các biện pháp cơ cấu lại nợ, phát mại tài sản, các biện pháp trả nợ thay, các biện pháp khuyến khích trả nợ, phƣơng án bán nợ, xử lý rủi ro. - Tái thẩm định khoản vay: thẩm định lại các khoản vay từ các chi nhánh để trình Ban Tổng giám đốc. Nhờ có cơ chế kiểm soát rủi ro nhƣ trên mà nhiều năm qua VIB đã hạn chế đƣợc rủi ro trong hoạt động và đạt đƣợc kết quả kinh doanh nhất định nhƣ đã trình bày trong trên đây. 39 3.2.2.2. Nhận dạng rủi ro tín dụng tại VIB - Cầu Giấy Để nhận dạng rủi ro tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam – VIB Cầ u Giấ y đƣợc thực hiện nhƣ sau: - Quản lý, kiểm soát hạn mức tín dụng cho từng khách hàng và của toàn bộ Ngân hàng. Kiểm soát, giám sát các khoản vƣợt hạn mức. - Phân tích hoạt động các ngành kinh tế, cung cấp các thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng. - Quản lý danh mục tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, đầu mối trực tiếp quản lý và báo cáo, tham mƣu xử lý nợ xấu. - Giám sát sự tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc, quy định và chính sách của Ngân hàng về tín dụng và các quy định, chính sách liên quan đến tín dụng ở các phòng tín dụng. - Tổng hợp, phân tích nguyên nhân, đánh giá, đề xuất phƣơng án xử lý nợ xấu. Xem xét, đề xuất phƣơng án thu hồi nợ và kế hoạch xử lý nợ xấu đối với từng khoản nợ xấu. Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng từ phía khách hàng Đối với khách hàng cá nhân: - KH Không trung thƣ̣c trong viê ̣c cung cấ p thông tin : Ngân hàng quố c tế đánh giá rấ t cao về tƣ cách đa ̣o đƣ́c của khách hàng trong quá triǹ h tham gia thẩ m đinh ̣ trƣ̣c tiế p khoản vay, tính trung thực của KH thể hiện qua việc cung cấ p đầ y đủ thông tin và chin ́ h xác cho cán bô ̣ tiń du ̣ng trong quá triǹ h thu thâ ̣p hồ sơ vay vố n của KH . Có những trƣờng hợp KH cố tình cung cấp những thông tin sai lê ̣ch trong quá triǹ h thẩ m đinh ̣ nhƣ sau : Khách hàng cố tình chỉ sai vi ̣trí của tài sản thẩ m đinh ̣ nhằ m đẩ y giá tri ̣tài sản đảm bảo lên cao để vay đƣơ ̣c vố n với tỷ lê ̣ cao hơn so với giá tri ̣thƣ̣c của tài sản đảm bảo . Điề u này có thể gây ra hậu quả nhƣ sau: Khi KH vay đƣơ ̣c vố n với tỷ lê ̣ quá cao do cán bô ̣ thẩ m đinh ̣ đinh ̣ giá sai tài sản , số tiề n KH giải ngân đƣơ ̣c lớn hơn giá tri ̣ 40 thƣ̣c tế của TSBĐ thì KH sau khi giải ngân xong để cho khoả n vay quá ha ̣n luôn gây khó khăn cho viêc thu hồ i công nơ ̣ VIB và có nguy cơ VIB mấ t vố n là rất cao khi thanh lý tài sản qua hình thức đấu giá.( trƣờng hơ ̣p này đã xẩ y ra với khoản vay của KH Pha ̣m Văn Dũng vào thời điể m tháng 12.2013 tại VIB Cầ u Giấ y). - KH Làm giả hồ sơ: Với đối tƣợng KH này thì tốt nhất là hãy quên KH đi (nếu KH cố ý làm giả vì mục đích vay vốn). Những hồ sơ KHCN hay làm giả bao gồm: hồ sơ chứng minh năng lực tài chính, hồ sơ chứng minh nguồn trả nợ .. (đặc biệt đối với KHCN làm việc tại các tổ chức không trả lƣơng qua tài khoản, công ty nhỏ ...). Ví dụ : Mô ̣t khách hàng A đang làm viê ̣c cho mô ̣t Cty B với mƣ́c lƣơng 5trđ tháng , tuy nhiên để chƣ́ng minh thu nhâ ̣p trong viê ̣c cung cấ p hồ sơ vay vố n cho Ngân hàng thì khách hàng A đã nhờ mô ̣t Cty C xác nhận cho khách hàng A đang làm việc tại Cty C với mức lƣơng rất cao khoảng 20trđ/ tháng qua hình thức xác nhận thu nhập qua bảng lƣơng . Vì vậy khi VIB giải ngân cho KH và h àng tháng KH phải trả gốc lãi cho VIB với số tiề n lớn hơn thu nhâ ̣p thƣ̣c của KH , khi đó KH không đủ năng lƣ̣c tài chiń h để trả cho VIB và điều này dẫn đến tình trạng chậm trả và có khi là quá hạn. -Không cung cấp đầy đủ thông tin: Có những KH chỉ nói những gì CV QHKH hỏi, không chia sẻ thông tin. Với những KH này, có thể do KH không biết nhƣng cũng có thể KH có ý muốn che dấu. Nếu CV QHKH ít kinh nghiệm thì gần nhƣ không thể tránh đƣợc KH có dấu hiệu này. Ở một mức độ nào đó, trách nhiệm của tình huống này thuộc về chuyên viên QHKH. Không nhiệt tình trong việc cung cấp tài liệu, hỗ trợ thẩm định thực tế: Giống trƣờng hợp KH cung cấp không đủ thông tin. Nếu không có lý do chính đáng (bận việc thật sự, đi công tác...) thì đây cũng là một vấn đề cần lƣu ý. -Khách hàng có những dấu hiệu bất thƣờng một cách bất ngờ: Đa phần ngƣời vay vốn đều quan tâm đến lãi suất, tuy nhiên với một số KH tuyên bố: lãi thế 41 nào cũng đƣợc, cứ cho anh/chị vay tối đa có thể, hoặc KH nói mới đi vay vốn lần đầu nhƣng mang nguyên bộ hồ sơ đầy đủ nhƣ NH yêu cầu ... thì cần thẩm định kỹ, xem xét rõ lý do và nguyên nhân. Những dấu hiệu khác: VD: có quá nhiều tài sản mà không lý giải đƣợc nguồn gốc, mỗi ngày đi một oto khác nhau, hay hẹn hò CV QHKH ở cafe hơn là nhà riêng và cơ quan .... 3.2.2.3. Đo lường rủi ro tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy VIB đã xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định lƣợng rủi ro tín dụng: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc xây dựng một cách khoa học, chi tiết, chính xác để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro của một khách hàng khi quan hệ tín dụng với ngân hàng, khả năng khách hàng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VIB gồm 2 cấu phần để áp dụng cho từng loại khách hàng khác nhau là Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân và Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp. Thông qua kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ, VIB có thể định lƣợng mức độ rủi ro tƣơng ứng đối với từng khách hàng trƣớc, trong và sau khi cho vay. Hệ thống xếp hạng này đƣợc rà soát, cập nhật, điều chỉnh theo định kỳ hàng năm cho phù hợp với tình hình biến đổi kinh tế vĩ mô, môi trƣờng kinh doanh ngân hàng, của khách hàng... Hiện nay, việc chấm điểm và xếp hạng khách hàng đang thực hiện theo Quyết định số 100-3/QĐ-HĐQT.14 ban hành ngày 01/06/2014 của Hội đồng quản trị VIB. Theo đó, việc chấm điểm dựa trên một số chỉ tiêu chính nhƣ: lợi nhuận sau thuế, khả năng thanh toán ngắn hạn, tỷ suất tự tài trợ của KH, tỷ lệ nợ xấu tại VIB và mức độ vi phạm pháp luật của KH... Đối với khách hàng cá nhân, các chỉ tiêu chấm điểm đơn giản hơn, tập trung quanh độ tuổi, tình trạng hôn nhân, tình trạng nhà ở, nơi công tác, nghề nghiệp, mức độ vi phạm pháp luật… của khách hàng. Tƣơng ứng với mỗi chỉ tiêu, khách hàng sẽ đƣợc xếp hạng một mức (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C hoặc D). Tổng hợp 42 tất cả các chỉ tiêu sẽ đƣa ra kết quả xếp hạng cuối cùng của từng khách hàng. Mỗi loại khách hàng sẽ đƣợc hƣởng một chính sách chế độ riêng tƣơng ứng. VIB đã xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng (sổ tay tín dụng) nhằm thiết lập một quy trình đánh giá khả năng tài chính, năng lực hoạt động của khách hàng và phân loại khách hàng thành các nhóm khách hàng có độ rủi ro khác nhau từ đó có chính sách tín dụng cụ thể đối với mỗi nhóm khách hàng. Hệ thống chấm điểm khách hàng quy định tại Sổ tay tín dụng này đƣợc chi tiết hơn và phân thành các chỉ tiêu định lƣợng và định tính. Mặc dù đã xây dựng xong Sổ tay tín dụng song phƣơng pháp chấm điểm khách hàng trong đó vẫn chƣa chính thức đƣợc áp dụng mà mới chỉ dừng lại ở việc áp dụng thí điểm tại một số chi nhánh lớn trong đó có VIB Cầ u Giấ y. Tính đến 31/12/2014, VIB đã hoàn thành cơ bản việc chấm điểm khách hàng theo đúng quy định của NHNN Việt Nam và cơ bản tiến gần tới thông lệ quốc tế. 3.2.2.4. Kiểm soát rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ y Phân tán rủi ro tín dụng Trong các năm qua, Ngân hàng nhận thức rõ để kiểm soát rủi ro thì phải phân tán rủi ro, không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế, không nên dồn vốn đầu tƣ vào một hoặc một số khách hàng, nên mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn tín dụng. VIB Cầ u Giấ y tâ ̣p trung tăng trƣởng tiń du ̣ng đố i với mô ̣t số nhóm ngành : Nhƣ nhóm ngành Dƣơ ̣c , Nhóm Ngành kinh doanh Gas và thiết bị nhà bế p…và ha ̣n chế mô ̣t số nhóm ngành nhƣ : Kinh doanh vâ ̣t liê ̣u xây dƣ̣ng , kinh doanh bấ t đô ̣ng sản, Kinh doanh phôi thép và kim loa ̣i mầ u…. Cho vay từng lần áp dụng đối với những khách hàng không có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên hoặc những khách hàng không có đủ điều kiện để đƣợc 43 cấp hạn mức tín dụng . Mỗi lần vay vốn khách hàng và VIB Cầ u Giấ y xác định rõ mục đích vay vốn, số vốn cho vay, thời hạn, lãi suất và các điều kiện khác của khoản vay. Mỗi lần vay hai bên lập một hồ sơ tín dụng, ký hợp đồng tín dụng và khế ƣớc riêng biệt. Cho vay theo hạn mức tín dụng áp dụng đối với khách hàng có đủ điều kiện: hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, có kế hoạch sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả cho một giai đoạn nhất định , đƣợc VIB Cầ u Giấ y đánh giá là khách hàng có đủ uy tín . VIB Cầ u Giấ y và khách hàng căn cứ vào kế hoạch kinh doanh của khách hàng để xác định và thỏa thuận mức dƣ nợ tối đa khách hàng đƣợc phép vay và duy trì hạn mức đó trong một thời gian nhất định. Hai bên ký hợp đồng hạn mức tín dụng quy định về giá trị hạn mức, thời hạn hiệu lực của hạn mức, phƣơng thức giải ngân và các điều kiện khác của các khoản vay trong hạn mức. Trong phạm vi giá trị hạn mức đã thỏa thuận , mỗi lần giải ngân khách hàng lập đề nghị giải ngân và gửi các tài liệu liên quan đến khoản vay cho VIB Cầ u Giấ y xem xét và giải ngân . Mỗi lần giải ngân hai bên ký khế ƣớc nhận nợ. Điều kiện giải ngân và các điều kiện khác phải phù hợp với quy định trong Hợp đồng hạn mức đã ký . Thời hạn duy trì hạn mức phù hợp với thời gian thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng và quy định của VIB Cầ u Giấ y. Cho vay theo dự án đầu tƣ áp dụng với các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. Những dự án đầu tƣ bao gồm: Đầu tƣ mới, mở rộng, sửa chữa, thay thế, nâng cấp và đầu tƣ tài chính. 3.2.2.5. Xử lý rủi ro, Trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tại VIB Cầu Giấy * Đối với xử lý rủi ro : Đối với những đối tƣợng khách hàng của VIB Cầ u Giấ y đang gă ̣p khó khăn trong viê ̣c trả nơ ̣ gố c laĩ đúng kỳ ha ̣n ví du ̣ : Tình hình kinh doanh của khách hàng tạm thời bị khó khăn do không thể thu 44 hồ i công nơ ̣ đúng theo nhƣ kế hoa ̣ch vì vâ ̣y không thể trả nơ ̣ gố c và laĩ cho VIB theo đúng kế hoa ̣ch hoă ̣c là đố i với nhƣ̃ng khách hàng có nguồ n thu tƣ̀ viê ̣c cho thuê nhà , KH thông thƣờng đang thu tiề n cho thuê nhà đinh ̣ kỳ hàng tháng vì vậy có tiền trả VIB gốc lãi định kỳ hàng tháng, tuy nhiên do bên thuê nhà muốn thay đổi kỳ trả tiền thuê nhà theo quý cho KH cho nên kế hoạch trả nơ ̣ của KH cũng thay đổ i khi đó VIB Cầ u Giấ y sẽ làm điề u chỉnh kỳ tr ả nợ cho KH sao cho phù hơ ̣p nhấ t . Chính sách điều chỉnh kỳ trả nợ của VIB cho KH thể hiê ̣n sƣ̣ thấu hiểu, chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp và cũng giúp doanh nghiệp làm ăn tốt hơn, VIB Cầ u Giấ y nhờ thế cũng giảm thiểu đƣợc rủi ro tín dụng. Đối với nhƣng khách hàng làm ăn thua lỗ không có khả năng trả nợ cho VIB Cầ u Giấ y thì VIB cũng hô ̣ trơ ̣ khách hàng bằ ng cách kế t hơ ̣p cùng với Cty Thẩ m Đinh ̣ Tài sản VIB - AMC ( Cty khai thác tài sản của VIB ) cùng tìm cách bán tài sản cho khách hàng, giúp cho KH thanh lý tài sản thế chấp để trả nợ cho VIB . Khi VIB tham gia hỗ trơ ̣ KH thanh lý tài sản sẽ giúp cho khách hàng xử lý đƣợc các tình huống bên mua tài sản an tâm hơn vì đối với nhƣ̃ng tài sản đang thế chấ p cho VIB có giá tri ̣rấ t lớn mà KH chỉ cầ n bán mô ̣t phầ n nhỏ giá tri ̣tài sản là có thể trả nơ ̣ cho VIB , tuy nhiên KH không có tiề n để nộp vào tất toán khoản vay để xóa chấp tài sản để hoàn thiện thủ tục mua bán, khi đó VIB có thể tham gia vào cam kế t với bên bán sẽ hỗ trơ ̣ giúp 2 bên tách sổ. VIB hỗ trơ ̣ KH trong trƣờng hơ ̣p này sẽ có rấ t nhiề u lơ ̣i ić h nhƣ sau : Thƣ́ nhấ t là thu hồ i đƣơ ̣c khoản nơ ̣ xấ u, thƣ́ hai là giúp KH vƣợt qua đƣợc khó khăn trƣớc mắ t để duy trì mố i quan hê ̣ với KH hiê ̣n hƣ̃u , thƣ́ ba là có thể khai thác thêm nguồn khách hàng từ đúng khách hàng mua tài sản , khách hàng mua tài sản sẽ vay tiề n luôn ta ̣i VIB nế u KH có nhu cầ u. Đối với một số trƣờng hợp khách hàng mất khả năng thanh toán hoặc KH có điề u kiê ̣n trả nơ ̣ nhƣng không thƣ̣c hiê ̣n trả nơ ̣ đúng theo quy đinh ̣ thì 45 VIB Cầ u Giấ y tiế n hành các thủ tu ̣c khởi kiê ̣n ra tòa để xƣ̉ lý tài sả n. Đồng thời VIB Cầ u Giấ y sẽ sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc. * Viêc̣ trích lâ ̣p và sƣ̉ du ̣ng dƣ̣ phòng để xử lý rủi ro tại VIB Cầu Giấ y: Đƣợc thực hiện theo quy định. Tổ n thấ t xẩ y ra đố i với tài sản đã mua bảo hiể m, xƣ̉ lý theo hơ ̣p đồ ng bảo hiể m . Trƣờng hơ ̣p tiề n bồ i thƣờng bảo hiể m không đủ bù đắ p tổ n thấ t , thì xử lý theo quy định sau : Tổ n thấ t tài sản cấ p tín dụng do nguyên nhân chủ quan của tập thể hoặc cá nhân thì thùy theo nguyên nhân và mƣ́c đô ̣ sai pha ̣m và VIB Cầ u Giấ y có biê ̣n pháp xƣ̉ lý phù hơ. ̣p VIB Cầ u giấ y thƣ̣c hiê ̣n viê ̣c phân loa ̣i tài sản có và trích lâ ̣ p dƣ̣ phòng rủi ro theo quy định của pháp luật . Viê ̣c trić h lâ ̣p dƣ̣ phòng của VIB Cầ u Giấ y trong 4 năm theo số liê ̣u bảng sau: Bảng 3.4. Trích lập dự phòng Đơn vi ̣ : tỷ đồng Chỉ tiêu Trích lập dự phòng 2011 2012 2013 2014 6.43 6.65 8.79 8.77 Nguồ n : Báo cáo thường niên VIB Cầu Giấy năm 2011-2014 Theo báo cáo thƣờng niên của VIB Cầ u Giấ y thì số tiề n trích lâ ̣p dƣ̣ phòng của VIB Cầu Giấy quá các năm đều tăng điều này đã ảnh hƣởng xấu đến lợi nhuận của chi nhánh ( do tăng chi phí trích lâ ̣p dƣ̣ phòng ) và gây mất vố n cho ngân hàng. 6 tháng cuối năm 2013 áp dụng theo thông tƣ 02/2013/TT –NHNN, còn trƣớc đó thì theo Quyết định 493/2005/QĐ –NHNN. VIB Cầ u Giấ y thƣ̣c hiê ̣n đảm bảo các chỉ tiêu về tỷ lê ̣ đảm bảo an toàn về vố n tố i thiể u , tài sản “ Có” rủi ro của các cam kế t ngoa ̣i bangr, giới ha ̣n tín 46 dụng đối với khách hàng , tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng cho vay trung và dài ha ̣n .. đúng theo quy đinh ̣ của NHNN. 3.2.3. Kết quả khảo sát ý kiến các cán bộ kinh doanh tại NH TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam về tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VIB Tác giả đã tiến hành khảo sát ý kiến 30 cán bộ ta ̣i VIB ( bao gồ m cán bô ̣ QLKH công tác ta ̣i Vùng Tây Bắ c Hà Nô ̣i , Cán bộ phê duyệt tín dụng, cán bô ̣ thu hồ i nơ ̣ và cán bô ̣ khố i quản tri ̣rủi ro) thu đƣợc kết quả nhƣ sau: Câu 1: Rủi ro quan trọng nhất Đối tƣợng khảo sát trong nghiên cứu định lƣợng là các nhân viên liên quan đến nghiệp vụ tín dụng , phiếu khảo sát (chi tiết xin xem phụ lục ), số phiếu phát ra là 30 phiếu đƣa trực tiếp ,số phiếu thu về đƣợc 30 chiếm 100 %, số phiếu không hợp lệ là 0. Qua phân tích thống kê mô tả thì các ý kiế n cho rằ ng : Rủi ro quan trọng nhất: Bảng 3.5: Phân loa ̣i rủi ro Loại rủi ro Số phiế u Tỷ lệ Rủi ro lãi suất 5 16.67 % Rủi ro thanh khoản 4 13.33% Rủi ro tín dụng 18 60.00% Rủi ro hoạt động 2 6.67% Rủi ro tác nghiệp 1 3.33% Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp Nhƣ vâ ̣y theo kế t quả khảo sát thì trong 5 loại rủi ro thì Rủi ro tín dụng là rủi ro đáng quan tâm nhất ( chiế m 60%), rủi ro lãi suất chiếm 16.67% và rủi ro thanh khoản chiế m 13.33% lƣ̣a cho ̣n. Kế t quả này cho thấ y rủi ro tiń du ̣ng là rủi ro ảnh hƣởng lớn nhất tới hiệu quả kinh doanh của một Ngân hàng. Câu 2: Theo anh/ chị rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh trong khoảng thời gian nào? 47 Bảng 3.6: Thời gian nào phát sinh rủi ro tín du ̣ng nhấ t Thời gian Số phiế u Tỷ lệ 5 16.67% 2. Trong khi giải ngân 7 22.33% 3. Sau khi giải ngân 18 60% 1. Trƣớc khi giải ngân cho khách hàng (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) Qua quá trình khảo sát cho thấy rằng có 16.67 % cho rằng rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh trong khoảng thời gian trƣớc khi giải ngân, 22.33% cho rằng rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh trong khoảng thời gian trong khi giải ngân, 60% cho rằng rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh sau khi giải ngân. Câu 3: Anh/ chị cho biế t nguyên nhân quan tro ̣ng nhấ t với những rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng tại VIB Cầ u Giấ y là gi?̀ Bảng 3.7: Nguyên nhân tƣ̀ phía KH để phát sinh rủi ro tín du ̣ng Các loại nguyên nhân từ phía KH Số phiế u Tỷ lệ 1. Tình hình tài chính của KH yếu kém 7 23.33% 2. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 3 10% 6 20% Khách hàng có chủ ý gian lận trong vay 4 13.33% KH vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng 10 33.33% ban đầu 3. Năng lực quản lý kinh doanh của KH yếu kém, thiếu kinh nghiệm trong việc đầu tƣ tìm kiếm lợi nhuận 4. vốn 5. nhƣng không kiểm soát dòng tiền của KH (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) 48 Nhƣ vâ ̣y theo kế t quả phiế u khảo sát thì mƣ́c đô ̣ đồ ng ý của VIB đố i với nhƣ̃ng rủi ro tín du ̣ng phát sinh tƣ̀ phía khách hàng cao nhấ t là : KH vay vố n tại nhiều tổ chức tín dụng nhƣng không kiểm soát dòng tiền của KH chiếm 33.33% số phiế u khảo sát , tình hình tài chính khách hàng yếu kém chiếm 23.33% phiế u , tiế p đó là năng lƣ̣c quản lý kinh doanh của KH yế u kém , thiế u kinh nghiê ̣m trong viê ̣c đầ u tƣ tìm kiế m lơ ̣i nhuâ ̣n (20%). Câu 4: Dƣới đây là những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng của VIB. Anh/chị vui lòng cho biế t nguyên nhân nào ảnh hƣởng nhấ t: Bảng 3.8: Nguyên nhân quan tro ̣ng nhấ t tƣ̀ phía nhân viên VIB Các phƣơng án của anh/chị? 1. Lỏng lẻo trong công tác kiểm toán nội bộ Số phiế u Tỷ lệ 2 1% 20 66.67% 3 10% 1 3.33% 1 3.33% 3 10% ngân hàng 2. Thiếu thông tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm. 3. Thiếu quản lý và giám sát khoản vay sau khi thực hiện giải ngân cho khách hàng. 4. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ tín dụng còn hạn chế. 5. Quy trình cho vay chƣa đƣợc tuân thủ chặt chẽ 6. Áp lực chỉ tiêu doanh số, lợi nhuận từ chính sách tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng. (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) 49 Nhƣ vâ ̣y trong các nguyên nhân gây ra rủi ro tiń du ̣ng thì nguyên nhân Thiếu thông tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm . là nguyên nhân ảnh hƣởng nhiề u nhấ t tới rủi ro tín du ̣ng chiế m tới 66.67% số phiế u cho ̣n và tiế p sau đó là ngu yên nhân thiế u quản lý và giám sát khoản vay sau khi thƣ̣c hiê ̣n giải ngân cho KH và Áp lƣ̣c chỉ tiêu doanh số , lơ ̣i nhuâ ̣n tƣ̀ chính sách tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng. Câu 5: Anh/chị cho biết lƣ̣a cho ̣n của mình về các rủi ro tín dụng phát sinh tại VIB từ nguyên nhân khách quan: Bảng 3.9: Bảng nguyên nhân khách quan rủi ro tín dụng tại VIB Lƣ̣a cho ̣n của anh/chị với các ý kiến Số phiế u Tỷ lệ 6 10% 5 16.67% 1 3.33% 4. Môi trƣờng kinh tế không ổn định 12 40% 5. Ý kiến khác:…………………………… 6 20% sau? 1. Chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản luật chồng chéo, không rõ ràng 2. Thông tin bất đối xứng về môi trƣờng kinh tế, ngành nghề đầu tƣ 3. Nguyên nhân bất khả kháng về tình hình thời tiết, thiên tai (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) Nhƣ vâ ̣y theo kế t quả ph ỏng vấ n thì nguyên nhân khách quan ảnh hƣởng nhiề u nhấ t tới rủi ro tiń du ̣ng là : Môi trƣờng kinh tế không ổ n đinh ̣ chiế m 40% số phiế u. Câu 6: Xét dƣới góc độ VIB, anh/ chị hãy đƣa ra nhƣ̃ng lƣ̣a cho ̣n cho những ý kiến về giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng dƣới đây: 50 Bảng 3.10: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Mức độ đồng ý của anh/chị với các ý Số phiế u Tỷ lệ 1. Hoàn thiện chính sách tín dụng 5 17% 2. Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 10 33.33% 3. Tăng cƣờng công tác kiểm tra kiểm 1 3.33% 4. Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 1 3.33% 5. Nâng cao chất lƣợng đào tạo cán bộ 9 30% 1 3.33% 2 6.67% 1 3.33% kiến sau soát nội bộ toàn hệ thống tín dụng trong việc tìm kiếm và thẩm định khách hàng. 6. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề dau khi cho vay 7. Nâng cao vai trò cúa bộ phận tƣ vấn, phân tích, dự báo xu hƣớng kinh tế. 8. Ý kiến khác:……………………….. (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) Nhƣ vâ ̣y t heo kế t quả phổ ng vấ n thì 3 giải pháp đƣợc quan tâm cao nhất để hạn chết rủi ro tín dụng là : Tuân thủ nghiêm ngă ̣t quy triǹ h cho vay ( 33.33%) và Nâng cao chất lƣợng đào tạo cán bộ tín dụng trong việc tìm kiếm và thẩm định khách hàng ( 30%) và Hoàn thiện chính sách tín dụng 17%. Câu 7: Anh/ chị hãy chỉ rõ mức độ hợp lý của các kiến nghị đối với cơ quan quản lý nhà nƣớc 51 Bảng 3.11: Các kiến nghị với cơ quan nhà nƣớc Mức độ đồng ý của anh/chị với các ý Số phiế u Tỷ lệ 21 70% 2 6.67% 5 16.67% 2 6.67% kiến sau? 1. Tăng cƣờng công tác thanh tra các tổ chức tín dụng, nâng cao vai trò của cán bộ thanh tra 2. Tạo điều kiện môi trƣờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. 3. Nâng cao chất lƣợng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng. 4. Ý kiến khác:………………………… (Nguồn: Tác giả điều tra tổng hợp) Theo khảo sát thì mƣ́c đô ̣ hơ ̣p lý của kiế n nghi ̣đố i với cơ quan nhà nƣớc trong viê ̣c quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng đƣơ ̣c lƣ̣a cho ̣n cao nhấ t là : Tăng cƣờng công tác thanh tra các tổ chƣ́c tín du ̣ng , nâng cao vao trò của cán bô ̣ thanh tra và nâng caao chất lƣợng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng. 3.3. Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ y 3.3.1. Những kết quả đạt được Theo các phân tích trên có thể thấy rủi ro tín dụng tại VIB Cầu Giấy đã đƣợc kiểm soát chặt chẽ. Đạt đƣợc điều đó là do:  Tích cực hoàn thiện các quy trình cho vay và quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là hệ thống tính điểm xếp hạng tín du ̣ng khách hàng . Trong thời gian qua, ngân hàng luôn thực hiện rà soát và hoàn thiện các quy trń h , quy chế và các tiêu chuẩn liên quan đến hoạt động kinh doanh, triển khai kịp thời các văn bản về quản lý rủi ro hoạt động đƣợc ban hành bởi NHNN. Nhiều biện pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro đã đƣợc áp dụng : Hệ thống tính điểm và xếp hạng tín du ̣ng khách hàng đã chính thức đƣợc đƣa vào ứng dụng 52 trong toàn hệ thống, làm cơ sở để xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng đã tiến hành áp dụng hạn mức tín dụng nhằm hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng theo hƣớng chuẩn mực quốc tế và đáp ứng các yêu cầu về (1) quản lý rủi ro tổng thể đối với khách hàng; (2) tăng cƣờng tính tập thể khách quan trong hoạt động tín dụng; (3) mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng. Cho đến nay, VIB Cầu Giấy đã thực hiện xếp hạng khách hàng đối với 100% khách hàng có quan hệ tín dụng. nhờ đó chất lƣợng tín dụng đã đƣợc cải thiện, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp xa so với tiêu chuẩn và mặt bằng chung các ngân hàng Việt Nam.  Hệ thống kiểm soát, kiểm tra nội bộ có hiệu lực và hoạt động hiệu quả trong giám sát quy trình nghiệp vụ và bảo đảm an toàn thực hiện quy trình tín dụng. Hiện nay, bên cạnh Khối kiểm tra nội bộ có chức năng kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trong các quy trình nghiệp vụ và cảnh báo các vấn đề rủi ro hệ thống , bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện theo quy định hƣớng kiểm soát rủi ro. Nhờ đó, việc kiểm tra, rà soát, đánh giá mức độ đầy đủ, tính hiệu lực trong chỉ đạo điều hành và tính hiệu quả của các hoạt động kinh doanh luôn đƣợc đảm bảo. Đến nay dƣới sự kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất, hệ thống kiểm tra nội bộ đã phát hiện nhiều sai sót trong việc vận hành các quy trình hoạt động tại các chi nhánh để đƣa ra những kiến nghị mang tính cảnh báo và đề nghị chỉnh sửa kịp thời, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.  Công nghệ tiên tiến đã hỗ trợ việc kiểm soát rủi ro tín dụng. Sau khi triển khai áp dụng thành công hệ thống T24, VIB Cầu Giấy tập trung triển khai nhiều module thuộc dự án trong đó công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tạo đƣợc bƣớc tiến đáng kể. Nếu nhƣ đối với phần mềm IBank trƣớc đây việc theo dõi và chuyển nhóm nợ phải theo dõi mất thời gian và thực hiện 53 hoàn toàn thủ công thì với T24 công việc đó đƣợc thực hiện tự động và các chuyên viên hỗ trợ tín dụng chỉ phải đối chiếu kiểm tra với hệ thống. 3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 3.3.2.1 Hạn chế Mặc dù đã đạt đƣợc những kết quả khả quan về hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, song VIB Cầu Giấy vẫn còn bộc lộ những hạn chế nhất định về năng lực quản trị rủi ro theo các khía cạnh nhƣ sau. Mô hin ̀ h tổ chƣ́c và phê duyê ̣t tiń du ̣ng kế thƣ̀a mô hiǹ h truyề n thố ng . Tuy VIB có nhi ều cải tiến mới về quy trình tín dụng nhƣng vẫn còn kế thừa mô hin ̀ h truyề n thố ng cũ, phân chia nhiê ̣m vu ̣ chƣ́c năng theo loa ̣i hiǹ h nghiê ̣p vụ, trong khi mô hin ̀ h các ngân hàng tiên tiế n hƣớng tới sƣ̣ chuyên môn hóa ( tại VIB thì cán bộ tín dụng phân theo khối Doanh Nghiệp và khối khách hàng cá nhân, tuy chƣa thƣ̣c hiê ̣n chuyên môn hóa tới tƣ̀ng sản phẩ m. Các cơ chế chính sách của VIB còn chƣa đồng bộ và chƣa theo kịp thông tê ̣ quố c tế . Chính sách tín du ̣ng đố i với tƣ̀ng khách hàng, tƣ̀ng sản phẩ m và các chính sách lãi suất chƣa đƣợc sửa đổi bổ sung kịp thời nhằm thích ứng nhanh với nhƣ̃ng thay đổ i của thi ̣trƣờng tín du ̣ng nhằ m mấ t cơ hô ̣i kinh doanh cho VIB. Ví dụ các phòng ban Quan hệ đối tác với các tòa nhà để cho khách hàng mua nhà vay thì thông thƣờng VIB ký kết chậm hơn so với các ngân hàng Quân Đô ̣i và Ngân hàng Tecombank… Các sản phẩ m về ô tô thì luân đƣa ra châ ̣m so với ngân hàng Tp bank vì vâ ̣y mà cán bô ̣ kinh doanh trƣ̣c tiế p của VIB khó có thể ca ̣nh tranh nhƣ̃ng khách hàng tố t với các ngân hàng bạn trên thị trƣờng. Quy trin ̀ h nghiê ̣p vu ̣ còn khá đơn giản . Hiê ̣n nay quy triǹ h tiń du ̣ng ta ̣i VIB còn khá đơn giản, cán bộ tín dụng thực hiện toàn bộ các nghiệp vụ từ khi thẩ m đinh ̣ khách hàng, làm tờ trình, giải ngân và quản lý hồ sơ , quản lý công 54 nơ ̣ tới khi tấ t toán khoản vay , viê ̣c này làm tăng tiń h trách nhiê ̣m của cán bô ̣ tín dụng đối với khoản vay mà mình cho vay và cũng tăng cƣờng đƣợc hiệu suấ t làm viê ̣c và đẩ y nhanh tiế n đô ̣ cho vay cho KH vì không phải qua nhiề u khâu. Tuy nhiên trong quản tri ̣rủi ro la ̣i không đƣơ ̣c tố t vì mô ̣t cán bô ̣ tín dụng đảm nhiê ̣m sẽ có thể sai sót và thấ t la ̣c hồ sơ , điề u đă ̣c biê ̣t là đã xẩ y ra tình trạng cán bộ tín dụng tham gia vay ké của KH và cố ý làm sai quy trình đẩ y giá thẩ m đinh ̣ tài sản lên cao để vay vƣơ ̣t giá tri ̣gây rủi ro cho VIB trong viê ̣c thu hồ i công nơ ̣. Công tác kiể m tra kiể m soát tín du ̣ng của VIB chủ yế u là thƣ̣c hiê ̣n kiể m tra sau cho vay, do vâ ̣y không mang tính chấ t phòng ngƣ̀a. Công nghê ̣ thông tin trong phòng ngƣ̀a rủi ro tín du ̣ng còn ha ̣n chế . Hê ̣ thố ng phầ n mề m để chiế t suấ t ra báo cáo chƣa đƣơ ̣c tố t vì vâ ̣y không hỗ trơ ̣ tố t cho cán bô ̣ tin ́ du ̣ng trong viê ̣c quản lý khách hàng vay . Hê ̣ thố ng tin nhắ n gố c laĩ tƣ̣ đô ̣ng cho KH khi đế n kỳ đóng chƣa đƣơ ̣c tố t viê c̣ này gây khó khăn trong viê ̣c thu hồ i công nơ ̣ và làm mấ t thời gian của cản bô ̣ tiń du ̣ng hàng tháng phải gọi điện thông báo chi tiết gốc lãi và nhắc nợ KH. Hê ̣ thố ng chấ m điể m và xế p ha ̣ng tiń du ̣ng KH chƣa thƣ̣c sƣ̣ phản á nh đúng năng lƣ̣c của KH , viê ̣c chấ m điể m KH chỉ mang tiń h hiǹ h thƣ́c nên kế t quả để phòng ngừa rủi ro là không cao. Đội ngũ nhân lực chƣa đủ mạnh trong thời kỳ hội nhập. Hiê ̣n ta ̣i VIB Cầ u Giấ y là khu vƣ̣c có rấ t nhiề u khách hàng Nhật Bản và Hàn Quốc làm việc tại khu vƣ̣c lân câ ̣n và giao dich ̣ thƣờng xuyên ta ̣i VIB Cầ u Giấ y nên viê ̣c giao dịch với KH bằng tiếng anh là rất cần thiết, tuy nhiên nhân viên VIB Cầ u Giấ y hầ u nhƣ không giao tiế p tố t đƣơ ̣c b ằng tiếng anh và chỉ dừng lại ở mức hiểu đƣơ ̣c nhu cầ u của KH Quố c tế cầ n làm gì chƣ́ chƣa khai thác đƣơ ̣c nhiề u trong viê ̣c bán cheo các sản phẩ m cho nhƣ̃ng đố i tƣơ ̣ng KH này ( ví dụ hiện tại VIB chỉ giao dich ̣ đổ i ngoa ̣i tê ̣ khi khách hàng có nhu cầ u chƣ́ chƣa khai thác đƣơ ̣c 55 khách hàng sử dụng các dịch vụ tiện ích khác của VIB nhƣ thẻ tín dụng , tài khoản thanh toán, gƣ̉i tiế t kiê ̣m … do chƣa giao tiế p đƣơ ̣c nhiề u với KH) Công tác phân loa ̣i nơ ̣ thƣ̣c hiê ̣n chƣa đầ y đủ . Hiê ̣n ta ̣i VIB chỉ thƣ̣c hiê ̣n phân loa ̣i nơ ̣ theo phƣơng pháp đinh ̣ lƣơ ̣ng mà chƣa phân loa ̣i nơ ̣ đƣơ ̣c theo phƣơng pháp đinh ̣ tính vì vâ ̣y chƣa chi tiế t hóa đƣơ ̣c các nhóm nơ ̣ để có giải pháp cụ thể và kịp thời trong quá trình phòng ngƣ̀a rủi ro có thể xẩ y ra. Công tác trích lâ ̣p và xƣ̉ lý rủi ro chƣa thƣ̣c sƣ̣ hoàn hảo. Hê ̣ thố ng kế toán quản tri ̣chƣa hoàn thiê ̣n , viê ̣c tổ chƣ́c quản tri ̣rủi ro thanh khoản , lãi suất, tỷ giá chƣa bà i bản , chƣa gắ n kế t với kế t cấ u , kỳ đáo hạn của nguồn vốn, tài sản và trạng thái ngoại tệ. 3.2.2.2. Nguyên nhân hạn chế Sở dĩ còn tồn tại những hạn chế nêu trên phải kể đến các nguyên nhân khách quan và chủ quan trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầu Giấy, mà cụ thể nhƣ sau * Nguyên nhân khách quan: - Tƣ̀ phiá khách hàng : Nhiề u khách hàng có năng lƣ̣c tài chiń h yế u , khả năng quản lý kém nên liñ h vƣ̣c kinh doanh có tỷ suấ t sinh lời thấ p , làm ăn chủ yế u bằ ng nguồ n vố n ngân hàng nên rủi ro cao . Đối tƣợng vay của VIB Cầu Giấ y là KH cá nhân và doanh nghiê ̣p siêu nhỏ vì vâ ̣y triǹ h đô ̣ ha ̣n chế không có kế hoạch và mục đích kinh doanh rõ ràng dẫn đến thua lỗ và mất khả năng trả nợ cho VIB. - Môi trƣờng pháp lý chƣa đầ y đủ , chƣa đồ ng bô ̣ : Nguyên nhân làm ha ̣n kế viê ̣c quản tri ̣rủi ro ta ̣i VIB . Do cơ chế bán tài sản đảm bảo giải chấ p để trả nơ ̣ cho Ngân hàng không có quy đinh ̣ rõ ràng vì vâ ̣y mà mô ̣ t số khách hàng trây ì không hơ ̣p tác trong viê ̣c trả nơ ̣ cho VIB , mô ̣t số khách hàng biế t đƣơ ̣c cơ chế khởi kiê ̣n ra tòa ta ̣i Viê ̣t Nam là rấ t lâu và tố n kém vì vâ ̣y mà KH nhiề u khi có tài sản cũng không hơ ̣p tác trong viê ̣c trả nơ ̣. 56 - Hê ̣ thố ng thông tin quản lý còn bấ t câ ̣p : Hiê ̣n ta ̣i nguồ n thông tin duy nhấ t để tra cƣ́u thông tin tín du ̣ng của KH là hê ̣ thố ng CIC . Tuy hiê ̣n trong giai đoa ̣n hiê ̣n nay mô ̣t số ngân hàng muố n bảo vê ̣ khách hàng và mong muốn khách hàng vay đƣợc nợ bên ngân hàng khác để thanh lý khoản vay quá hạn ở bên NH mình , vì vậy họ chậm chễ trong việc cung cấp thông tin khách hàng lên CIC gây khó khăn trong viê ̣c thẩ m đinh ̣ khoản vay của KH. Ngoài ra viê ̣c kết nối trang Web – CIC còn nhiề u tru ̣c tră ̣c , chƣa đáp ƣ́ng đƣơ ̣c đầ y đủ và kịp thời thông tin cần tra cứu. * Nguyên nhân chủ quan: - VIB Cầu Giấy chƣa có chiến lƣợc quản trị rủi ro tổng thể mang tính dài hạn. Trong mô hình quản trị ngân hàng hiện đại, việc xây dựng một chiến lƣợc quản trị rủi ro tổng thể mang tính dài hạn đóng vai trò quan trọng trong việc định hƣớng hoạt động của hệ thống quản lý rủi ro, đảm bảo hệ thống hoạt động hiệu quả và đạt đƣợc những mục tiêu đề ra. Đối với VIB Cầu Giấy hiện nay, chiến lƣợc quản trị rủi ro đang đƣợc lồng vào một số văn bản về quy chế hoạt động và các văn quản quy định về chức năng nhiệm vụ của các phòng ban. Mặc dù các chính sách quản lý rủi ro đã đƣợc lồng vào nhiều văn bản của VIB nhƣng một chiến lƣợc tổng thể, chính thức và chuẩn hóa trong dài hạn vẫn chƣa đƣợc ngân hàng xây dựng, áp dụng và phổ biến rộng rãi trong toàn hệ thống. - Công tác kiểm tra sau vay không đƣợc chú trọng, nên không phát hiện đƣợc các khoản vay có vấn đề, dẫn đến tình trạng khoản vay khi xảy ra sự cố mới đi vào kiểm tra sau vay thì đã muộn. - Công tác thu hồi nợ và xử lý nợ chƣa thực sự hiệu quả: Dƣ nợ quá hạn, nợ xấu vẫn tăng, công tác thu hồi nợ chƣa quyết liệt, chƣa thực sự đạt hiệu quả. Điều này có thể do nền kinh tế gặp khó khăn nên hiệu quả kinh doanh của khách hàng vay vốn giảm, khiến khách hàng vay cũng gặp khó khăn trong việc trả nợ. Nhƣng 57 cũng không loại trừ do phía ngân hàng không quản lý chặt và bám sát khách hàng để thu nợ. - Quản lý hồ sơ tín dụng: Hiện nay hồ sơ tín dụng của chi nhánh chƣa đƣợc quản lý đúng tiêu chuẩn, việc sắp xếp hồ sơ tín dụng còn chƣa gọn gàng, ngăn nắp, hạn chế này cũng là do chỗ lằm việc của chi nhánh còn chật hẹp, cán bộ chƣa ý thức đƣợc tầm quan trọng của việc quản lý hồ sơ tín dụng- Tuy đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng tuổi đời còn trẻ, năng động nhƣng trình độ về quản trị rủi ro tín dụng chƣa cao. Hiện nay ngân hàng chƣa có đội ngũ cán bộ thẩm định chuyên sâu mà đang kiêm nghiệm, mặt khác khả năng thực hiện dự án đang hết sức bất cập, hầu hết dựa trên kinh nghiệm thực tế mà chƣa đƣợc đào tạo bài bản, đối với các dự án mang nặng tính kỹ thuật thì cán bộ thẩm định chỉ dựa trên giấy tờ là chủ yếu, bản thân họ không có đủ kinh nghiệm để thẩm định các dự án đó. Từ các hạn chế và nguyên nhân trên, trong chƣơng 4 đã đƣa ra một số giải pháp nhằm: Tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy. 58 CHƢƠNG 4. GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NH TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN CẦU GIẤY 4.1. Định hƣớng phát triển của NH TMCP Quốc tế Việt Nam Với mu ̣c tiêu của VIB là đa da ̣ng hóa liñ h vƣ̣c kinh doanh , đa thành phầ n, hoạt động đa năng…nhằm mục đích phát triển bền vững , VIB sẽ tiế p tục củng cố và hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro nhằm kiểm soát tốt nhất chấ t lƣơ ̣ng các hoa ̣t đô ̣ng và hỗ trơ ̣ tố i đa cho các đơn vi ̣kinh doanh. Trong nhƣ̃ng năm tiế p theo VIB tiế p tu ̣c thƣ̣c hiê ̣n tái cấ u tru ̣c để hoa ̣t đô ̣ng theo đinh ̣ hƣớng và nhƣ̃ng mu ̣c tiêu mới , lấ y lơ ̣i nhuâ ̣n , an toàn , hiê ̣u quả, chấ t lƣơ ̣ng làm nhƣ̃ng tiêu chuẩ n và thƣớc đo trên tấ t cả nhƣ̃ng liñ h vƣ̣c nhƣ: tín dụng , dịch vụ , huy đô ̣ng vố n , nguồ n nhân lƣ̣c… để trở thành mô ̣t trong nhƣ̃ng Ngân hàng ma ̣nh hàng đầ u Viê ̣t Nam. VIB cũng đã chú tro ̣ng tới công tác nâng cao triǹ h đô ̣ , quản trị kinh doanh, quản trị điều hành , các cán bộ nhất là những các bộ lãnh đạo lấy mục tiêu kinh doanh làm thƣớc đo trong quản lý , quản trị kinh doanh, quản lý điều hành Ngân hàng. Qua đây, đánh giá triǹ h đô ̣ quản tri ̣kinh doanh, trình độ điều hành và thực hiện chỉ đạo các cấp, nhấ t đố i với Hô ̣i đồ ng Quản tri. ̣ VIB cũng đƣa ra mu ̣c tiêu cu ̣ thể nhƣ sau: - Tâ ̣p trung phát triể n các khách hàng truyền thống, các tập đoàn kinh tế và các doanh nghiệp có quy mô vốn lớn. - Mở rô ̣ng các liñ h vƣ̣c hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh trên thi ̣trƣờng vố n. - Kiể m tra sát sao , tìm và lựa chọn kỹ việc cho vay vốn đối với các doanh nghiê ̣p vƣ̀a và nhỏ. - Phát triển các hoạt động của Ngân hàng. - Liên kế t chă ̣t chẽ với các Ngân hàng khác , các thành viên để hƣớng tới trở thành mô ̣t tâ ̣p đoàn tài chiń h ma ̣nh trong liñ h vƣ̣c Ngân hàng. 59 Với nhƣ̃ng mu ̣c tiêu cu ̣ thể nhƣ vâ ̣y VIB cũng đă ̣t cho miǹ h mô ̣t sƣ́ mê ̣nh đó là : Nỗ lƣ̣c xây dƣ̣ng đô ̣i ngũ nhân lƣ̣c tinh thông về nghiê ̣p vu ̣ , tâ ̣n tâm trong công viê ̣c mang la ̣i cho doanh nghiê ̣p, cá nhân và Ngân hàng những giải pháp tài chính , sƣ̣ hài lòng của khách hàng chính là lợi nhuận lớn nhất của Ngân hàng. Trên cơ sở mu ̣c tiêu cu ̣ thể nhƣ vâ ̣y , VIB cũng đƣa ra nhƣ̃ng chỉ tiêu cầ n đa ̣t đƣơ ̣c trong nhƣ̃ng năm sau , để tất cả những nhân viên trong Ngân hàng thƣ̣c hiê ̣n, góp phần đƣa Ngân hàng ngày càng phát triển. o ROA phải đa ̣t 1,3% trong nhƣ̃ng năm tới o ROE phải đa ̣t 18% trở lên trong giai đoa ̣n 2013-2018 o CAR đa ̣t 8% - Tỷ lệ nợ xấu / tổ ng dƣ nơ ̣ thấ p hơn 3% đa ̣t mƣ́c yêu cầ u của Ngân hàng Nhà nƣớc . - Quy mô tổ ng tài sản tăng trƣởng biǹ h quân hằ ng năm đa ̣t trên 20%/ năm. Trong đo,́ nơ ̣ tin 60%. ́ ́ du ̣ng/ tổ ng tài sản của Ngân hàng không đƣơ ̣c vƣơ ̣t qua Để Ngân hàng ngày càng phát triể n , tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng đem la ̣i hiê ̣u qu ả cao, nhƣng bên ca ̣nh đó là phải giảm thiể u đƣơ ̣c rủi ro trong hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của miǹ h . Chính vì vậy , VIB đƣa ra nhƣ̃ng đinh ̣ hƣớng sau: - Mở rô ̣ng thi ̣trƣờng tiń du ̣ng đố i với mo ̣i liñ h vƣ̣c , mọi đối tƣợng khách hàng mà pháp luật cho phép, phát huy những lĩnhvực kinh doanh truyền thống của Ngân hàng. - Giƣ̃ vƣ̃ng thi ̣trƣờng hoa ̣t đô ̣ng tiń du ̣ng , tăng cƣờng mở rô ̣ng thêm khách hàng . - Đa da ̣ng hóa loa ̣i hin ̀ h tiń du ̣ng , các sản phẩm tín dụng đƣa ra phải phù hơ ̣p với tƣ̀ng đố i tƣơ ̣ng khách hàng nhằ m đa ̣t đƣơ ̣c hiê ̣u quả cao nhấ t 60 - Đa da ̣ng hóa đố i tƣơ ̣ng khách hàng , cung cấ p vố n cho các thành phầ n kinh tế , đă ̣c biê ̣t là thành phầ n kinh tế ngoài quố c doanh . Vì đây là một trong nhƣ̃ng khách hàng chính của Ngân hàng trong tƣơng lai. - Nâng cao chấ t lƣơ ̣ng tín du ̣ng . Đo lƣờng và quản tri ̣đƣơ ̣c rủi ro trong hoạt động đầu tƣ và kinh doanh của mình bằng cách: + Tăng cƣờng các biê ̣n pháp phòng ngƣ̀a , hạn chế những rủi ro gặp phải trong kinh doanh, không để tình tra ̣ng nơ ̣ quá ha ̣n phát sinh rồ i mới tìm cách xƣ̉ lý dẫn đế n tình tra ̣ng tố n kém về thời gian , tiề n ba ̣c mà trong khi khả năng thu hồ i vố n thấ p . Đối với trƣờng hợp , nhƣ̃ng khoản nơ ̣ khó đòi Ngân hàng phải tiến hành các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi phần nợ quá hạn của khách hàng nếu không sẽ mất vốn hoạt động của Ngân hàng . Khi mà tỷ lê ̣ nơ ̣ quá hạn tăng cao , đây là dấ u hiê ̣u của tiǹ h tra ̣ng kinh doanh kém hiê ̣u quả . Điề u này sẽ dẫn đế n nhƣ̃ng ảnh hƣởng nghiêm tro ̣ng đế n công tác huy đô ̣ng vố n và khả năng thanh toán và uy tiń của Ngân hàng sẽ bi ̣giảm sút. + Cầ n xƣ̉ lý các khoản nơ ̣ quá ha ̣n mô ̣t cách khoa ho ̣c . Chính vì vậy , Ngân hàng luôn đƣa ra các lớp đào ta ̣o, huấ n luyê ̣n nhằ m nâng cao triǹ h đô ̣ tiń dụng của cán bộ tín dụng , nâng cao khả năng thẩ m đinh ̣ dƣ̣ án , đồ ng thời tim ̀ ra đƣơ ̣c biê ̣n pháp tố i ƣu trong viê ̣c xƣ̉ lý các khoản nơ ̣ quá hạn. + Hạn chế xử lý nợ bằng phƣơng pháp khoanh nợ và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro. Khi Ngân hàng dùng theo cách này thì Ngân hàng chƣa thu hồ i đƣơ ̣c nơ ̣ ngay mà còn gây ra tình trạng đóng băng vốn và làm giảm hiệuquả sử dụng vốn, đồ ng thời gây ảnh hƣởng đế n khả năng thanh toán của Ngân hàng nế u tỷ lệ nợ quá hạn lớn. + Ngân hàng nên khuyế n khić h khách hàng của miǹ h tƣ̣ bán tài sản thế chấ p để thanh toán các khoản nơ ̣ của miǹ h, tránh dẫn đến tình trạng khởi kiện, đƣa ra tòa vùa làm châ ̣m khả năng thu hồ i vố n , vƣ̀a gây tố n kém chi phí cho Ngân hàng và ngay bản thân khách hàng mà không chắ c đã thu đƣơ ̣c gố c và la.ĩ 61 + Ngân hàng thƣờng xuyên và tăng cƣờn g kiể m tra , kiể m soát nô ̣i bô ̣ trong Ngân hàng , kiể m tra chuyên môn nghiê ̣p vu ̣ tín du ̣ng . Sƣ̉ du ̣ng nhiề u hình thức kiểm tra nhằm nâng cao ý thức chấp hành của cán bộ trong Ngân hàng, hạn chế đƣơ ̣c nhƣ̃ng rủi ro có thể gă ̣p phải , đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đƣơ ̣c đa ̣t hiê ̣u quả và an toàn. 4.2. Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Cầ u Giấ y Trƣớc thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng, với các mục tiêu tăng trƣởng và nâng cao chất lƣợng tín dụng, lành mạnh hóa năng lực tài chính mà ngân hàng đã đặt ra thì việc quản lý rủi ro tín dụng thực sự cần thiết và luôn đƣợc ban lãnh đạo quan tâm. Xuất phát từ các tồn tại, hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng và trên cơ sở định hƣớng hoạt động tín dụng trong thời gian tới của ngân hàng tôi đƣa ra một số giải pháp tăng cƣờng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam – VIB Cầ u Giấ y nhƣ sau: 4.2.1. Tiếp tục hoàn thiện qui trình cho vay và chính sách khách hàng * Về chính sách khách hàng: Trên thực tế , VIB nói chung và VIB Cầ u Giấ y nói riêng chƣa có một chính sách khách hàng rõ ràng và mang tính pháp lý cao nên việc áp dụng còn mang tính cảm tính. Chính sách khách hàng bao gồm chính sách tiếp thị, chính sách về cấp tín dụng, lãi suất cho vay, các chính sách về đảm bảo tiền vay. Đối với các khách hàng khác nhau, chi nhánh nên có các biện pháp thích hợp trong quá trình thẩm định cấp tín dụng để quá trình thẩm định đƣợc tiến hành nhanh chóng, mang lại hiệu quả kinh doanh. Đặc biệt, dựa vào phân loại khách hàng theo bảng xếp loại tín dụng nội bộ giúp ngân hàng đƣa ra các chính sách cho nhóm các khách hàng khác nhau với độ rủi ro khác nhau . Bên cạnh đó VIB Cầ u Giấ y còn có một số chủ trƣơng cụ thể đối với nhóm kh ách hàng nhƣ sau: 62 - Nâng cao chất lƣợng phục vụ các khách hàng cũ, có những chính sách cạnh tranh cho khách hàng VIP, khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ của VIB để không những tăng trƣởng từ nhóm khách hàng truyền thống này mà còn hạn chế việc chia sẻ thị phần với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn . - Khuyế n khích và có cơ chế tă ̣ng quà đố i với chƣơng trình khách hàng cũ giới thiê ̣u khách hàng nhằ m giúp khách hàng có đô ̣ng lƣ̣c để giới thiê ̣u KH cho VIB. - Đối với khách hàng thể nhân: tăng cƣờng hợp tác với các tổ chức, doanh nghiệp để thực hiện việc bán chéo, bán kèm các sản phẩm ngân hàng bán lẻ. Bộ phận khách hàng thể nhân cùng phối hợp với Tổ Phát triển khách hàng của Phòng Khách hàng để khai thác các khách hàng tiềm năng. Đồng thời, xây dựng kế hoạch thực hiện và phân bổ chỉ tiêu thực hiện cho mỗi cán bộ để tăng cƣờng tinh thần trách nhiệm của mỗi cán bộ.  Quy trin ̀ h cho vay : Qui trình cho vay bao gồm tất cả các nội dung liên quan từ quá trình tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, thẩm định đến giải ngân và sau giải ngân của hoạt động tín dụng. Qui trình cho vay quyết định kết quả món vay. Qui trình cho vay thực hiện tốt sẽ giảm thiểu rủi ro tín dụng của món vay. Hoạt động tín dụng chịu ảnh hƣởng biến động của môi trƣờng kinh doanh (thị trƣờng, ngành nghề kinh doanh, tình hình chính trị xã hội, pháp luật…). Do vậy, qui trình cho vay phải đi trƣớc một bƣớc, phù hợp với thực tại và xu thế phát triển của kinh tế xã hội trong tƣơng lai. Đồng thời, qui trình cho vay phải phù hợp với sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng, xu thế quốc tế hoá, đảm bảo là kim chỉ nam cho hoạt động cho vay của mỗi ngân hàng. Thông thƣờng, một qui trình cho vay phải đầy đủ các khâu: - Tiếp nhận hồ sơ xin vay - Thẩm định cho vay 63 - Quyết định cho vay, thực hiện quyết định và ký hợp đồng tín dụng - Giải ngân - Kiểm soát tín dụng 4.2.2. Tăng cường nhận biết dấu hiệu và cảnh báo rủi ro tín dụng, xây dựng và thực hiện thống nhất hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng Chi nhánh cũng cần chủ động về công tác cảnh báo các dấu hiệu rủi ro tín dụng, xây dựng thành văn bản các dấu hiệu rủi ro và thông báo định kỳ hoặc đột xuất các thay đổi về tình hình kinh tế xã hội, dự báo biến động về ngành nghề, giá cả thị trƣờng…Trong đó, nội dung cảnh báo cụ thể nhƣ sau: - Dấ u hiê ̣u về khoản vay của KH và biể u hiê ̣n : Bô ̣ quâ ̣n quản lý nơ ̣ của Hô ̣i sở phải cung cấ p thông tin lich ̣ sƣ̉ trả nơ ̣ của các khách hàng hiê ̣n hƣ̃u giúp cho chuyên viên tin ́ du ̣ng và cấ p phê duyê ̣t có cái nhiǹ tổ ng quát về khả năng trả nơ ̣ của KH trong quá triǹ h quan hê ̣ tiń du ̣ng với VIB để tƣ̀ đó cán bô ̣ tin . ́ du ̣ng và cấ p phê duyê ̣t có thêm cơ sở đánh giá khoản vay của KH - Thƣờng xuyên câ ̣p nhâ ̣p thông tin tiǹ h hiǹ h xã hô ̣i và các thông tin kinh tế trên trang web nô ̣i bô ̣ để truyề n thông tới tƣ̀ng cán bô ̣ kinh doanh , nhằ m giúp họ cập nhật thông tin kinh tế có chọn lọc và trọng tâm nhằm hỗ trợ cán bô ̣ tin ́ du ̣ng có cái nhin ̀ chiń h xác về các ngành nghề và thông tin kinh tế - Khi phát hiê ̣n ra các s ai pha ̣m hoă ̣c các thông tin về mô ̣t nhóm tô ̣i pha ̣m nào đó thì phải cập nhật thông tin lên trang Web nội bộ ngay để truyền thông tới cán bô ̣ kip̣ thời - Xây dƣ̣ng và thố ng nhấ t hê ̣ thố ng chấ m điể m khách hàng để đánh giá rủi ro tiề m ẩ n của tƣ̀ng khoản tiń du ̣ng trên cơ sở đinh ̣ lƣơ ̣ng và đinh ̣ tiń h. + Yêu cầ u cán bô ̣ tín du ̣ng và cấ p phê duyê ̣t chấ m điể m tín du ̣ng phải ký xác nhận thông tin trên kết quả chấm điểm khách hàng nhằm hạn chế sự thông đồ ng giƣ̃a cấ p phê duyê ̣t và cán bô ̣ tín du ̣ng cố tình nhâ ̣p sai thông 64 tin khách hàng nhằ m đa ̣t đƣơ ̣c điể m cao trong xế p ha ̣ng khi đó ảnh hƣởng tới viê ̣c nhâ ̣n đinh ̣ rủi ro của khoản vay. + Cầ n có chính sách tín du ̣ng đố i với nhƣ̃ng đố i tƣơ ̣ng khách hàng mô ̣t cách cụ thể: Ví dụ khách hàng xếp hạng AAA thì đƣợc hƣởng mức lãi suất ƣu đaĩ là bao nhiêu ? Và đối với những khách hàng có kết quả chấm điểm AA là áp du ̣ng mƣ́c laĩ suấ t là bao nhiêu ? Qua đây có thể xây dƣ̣ng đƣơ ̣c chính sách tín dụng tốt cho nhóm khách hàng chất lƣợng tốt. 4.2.3. Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản, bảo lãnh và bảo hiểm, đa dạng hoá danh mục đầu tư tín dụng - Do quy đinh ̣ của pháp luâ ̣t Viê ̣t Nam về viê ̣c nơ ̣ xấ u và xƣ̉ lý nơ ̣ xấ u chƣa đƣơ ̣c thuâ ̣n lơ ̣i cho Ngân hàng đƣ́ng ra thanh lý các tài sản đảm bảo để thu hồ i gố c laĩ về cho ngân hàng cho nên viê ̣c thu hồ i nơ ̣ xấ u là khá khó khăn , ngƣời vay nắ m bắ t đƣơ ̣c các điể m yế u của ng ân hàng trong viê ̣c thu hồ i nơ ̣ xấ u vì vâ ̣y có nhƣ̃ng trƣờng hơ ̣p cố tiǹ h gây trây ì không hơ ̣p tác với ngân hàng trong viê ̣c trả nơ ̣ vì ho ̣ vẫn đƣơ ̣c sƣ̉ du ̣ng tài sản . Để ha ̣n chế vấ n đề này VIB nên nhâ ̣n đa da ̣ng hóa tài sản đả m bảo và tránh trƣờng hơ ̣p nhâ ̣n các tài sản đảm bảo là bấ t đô ̣ng sản ở xa và ở trong Làng xã vì viê ̣c thanh lý và cƣỡng chế thu hồ i tài sản ở các khu vƣ̣c này là rấ t khó. - Viê ̣c nhâ ̣n tài sản của bên thƣ́ 3 ( bên bảo lã nh ) thì cán bộ tín dụng phải rất cẩ n thâ ̣n thẩ m đinh ̣ mố i quan hê ̣ của bên thƣ́ 3 với khách hàng và phải có nhƣ̃ng cảnh báo với bên chủ tài sản về viê ̣c xƣ̉ lý tài sản nế u ngƣời vay không thanh toán đƣơ ̣c công nơ ̣ thì ngân hàng buộc phải bán thanh lý tài sản để thu hồ i gố c laĩ . Viê ̣c cảnh báo này giúp cho bên bảo lañ h nhâ ̣n thƣ́c đƣơ ̣c rõ trách nhiê ̣m của mình đố i với khoản vay của khách hàng và đồ ng thời ho ̣ biế t đƣơ ̣c các rủi ro có thể xẩ y ra với ho ̣ để ho ̣ có quyế t đinh ̣ chắ c chắ n trƣớc khi đƣ́ng ra bảo lañ h cho bên vay. 65 - Viê ̣c đa da ̣ng hóa danh mu ̣c đầ u tƣ tiń du ̣ng là biê ̣n pháp nhằ m phân tán rủi ro tín du ̣ng theo hƣớng đầ u tƣ vào nhiề u ngành khách nhau , đầ u tƣ vào nhiề u đố i tƣơ ̣ng sản xuấ t khác nhau , tránh cho vay quá nhiều vào một nhóm khách hàng và một ngành nghề nào với tỷ trọng cao quá . Viê ̣c đa da ̣ng hóa luôn là mô ̣t trong nhƣ̃ng giải pháp ha ̣n chế rủi ro, nhấ t là đố i với Ngân hàng. 4.2.4. Nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ - Trong công tác quản lý hoa ̣t đô ̣ng của chi nhánh thì viê ̣c kiể m tra , kiể m soát nô ̣i bô ̣ thƣờng xuyên giúp cho chi nhánh nhâ ̣n biế t sớm đƣơ ̣c các khoản vay có tiềm ẩn rủi ro cho VIB từ đó có các biện pháp khắc phục và thu hồi công nơ ̣ kip̣ thời , đồ ng thời khi phát hiê ̣n ra các sai pha ̣m có thể có các cảnh báo kịp thời để các cán bộ tín dụng khác trong chi nhánh cũng nhƣ trong hệ thống VIB nắ m đƣơ ̣c thông tin và tránh nhằm ngăn chặn đƣợc các lỗi s ai mang tiń h hê ̣ thố ng. - Viê ̣c kiể m tra, kiể m soát nô ̣i bô ̣ phải đƣơ ̣c gắ n liề n với viê ̣c sƣ̉a sai sau mỗi lầ n kiể m tra phải có báo cáo lỗi và kế hoa ̣ch sƣ̉a sai , khắ c phu ̣c lỗi sai rõ ràng, đồ ng thời chỉ rõ ngƣời chiụ trách nhiê ̣m với nhƣ̃ng hâ ̣u quả có thể xẩ y ra đố i với nhƣ̃ng lỗi sai đó. 4.2.5. Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, thu hồi nợ đã xử lý rủi ro - Trên cơ sở phân loa ̣i nhóm nơ ̣ chiń h xác thì viê ̣c trić h lâ ̣p dƣ̣ phòng mới tố t để phòng ngƣ̀a rủi ro xẩ y ra, không ảnh hƣởng đế n hoa ̣t đô ̣ng của VIB . - Thu hồ i công nơ ̣ đã xƣ̉ lý rủi ro : Đối với các khoản vay mà KH mất khả năng thanh toán VIB cần phải phối hợp với các phòng ban thu hồi nợ tiến hành các biện pháp nhắc nợ, đố c thúc, khởi kiê ̣n nhằ m đẩ y nhanh tiế n đô ̣ phát mại tài sản để thu hồi sớm nhất công nợ của KH bằng các biện pháp nhƣ cùng thƣơng lƣơ ̣ng với khách hàng để bán tài sản qua Cty khai thác tài sả của VIB. 66 n AMC 4.2.6. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ của Chi nhánh Đội ngũ cán bộ luôn là yếu tố quyết định hiệu quả mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán bộ chính là nâng cao hiệu quả công tác nghiệp vụ ngân hàng nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng nhằm mang lại kết quả kinh doanh tốt nhất cho Ngân hàng, giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra. Trong giải pháp này, cần chú trọng một số nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán bộ - Đánh giá chất lƣợng, kết quả đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ của Chi nhánh. - Nâng cao ý thức tìm hiểu thông tin liên quan đến tín dụng - Rèn luyện, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, thực hiện tốt “chuẩn mực văn hóa doanh nghiệp - Tăng cƣờng năng lực điều hành hoạt động của Ban lãnh đạo 4.2.7. Ứng dụng đầy đủ và đồng bộ công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động tín dụng Tín dụng hiện đại sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyến và tập trung. Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung sẽ giúp các cấp lãnh đạo và Trung tâm Điều hành kiểm soát đƣợc chất lƣợng và hiệu quả trong đầu tƣ tín dụng cũng nhƣ chấp hành các định hƣớng và mục tiêu tín dụng đƣợc đề ra cho từng thời kỳ của từng chi nhánh và toàn hệ thống; ngoài ra, cũng giúp đội ngũ cán bộ tín dụng có đủ thông tin để tham mƣu trong quyết định cho vay nhƣ thông tin về khách hàng, thông tin về rủi ro và cạnh tranh ngành, rủi ro về thị trƣờng… 4.3. Một số kiến nghị 4.3.1. Kiến nghị với Chính phủ - Tiếp tục hoàn thiện môi trƣờng pháp lí: để thúc đẩy kinh tế vƣợt qua giai đoạn khó khăn hiện nay va tiếp tục tăng trƣởng, giúp các Ngân hàng tránh phải rủi ro, Nhà nƣớc nên ban hành các biện pháp kinh tế hành chính tăng 67 cƣờng bắt buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm đối với tất cả các doanh nghiệp. Nhà nƣớc cũng nên đơn giản hóa các thủ tục hành chính, giúp các doanh nghiệp dễ dàng hơn tiếp cận các nguồn vốn để sản xuất kinh doanh, từ đó dòng tiền trả nợ cho ngân hàng cũng tăng lên. Cải thiện công tác tòa án, thi hành án sớm chỉnh sửa pháp lệnh thi hành để nâng cao hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án. Tạo cho các ngân hàng thuận lợi trong việc thu hồi vốn không bị đọng vốn làm mất cơ hội kinh doanh. - Tạo lập môi trƣờng kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng. Nhà nƣớc nên có những biện pháp nhằm đảm bảo môi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động của doanh nghiệp trong đó có các NHTM và các tổ chức tín dụng. Nên có những bƣớc đêm hoặc những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn gây ra khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Mặt khác, Nhà nƣớc cần có những chính sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nƣớc, cần điều chỉnh và tăng cƣờng hiệu lực pháp lí của các chính sách thuế, chính sách bảo hộ đối với hàng hóa sản xuất trong nƣớc, chính sách ngăn chặn hàng nhập lậu… đảm bảo tác dụng của các chính sách này. - Chấn chính các hoạt động của hệ thống doanh nghiệp Trƣớc hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động và kinh doanh đối với các doanh nghiệp mới, đặc biệt là các công ty trách nhiệm hữu hạn. Doanh nghiệp đƣợc cấp phép phải đảm bảo đƣợc điều kiện về vốn, cơ sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán bộ điều hành có đủ năng lực phẩm chất và có phƣơng án kinh doanh khả thi. Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau khi doanh nghiệp đã đƣợc cấp giấy phép thành lập. 68 4.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng cường tính chủ động, khả năng quản lí điều hành của Ngân hàng Nhà nước. - Ngân hàng Nhà nƣớc hiện đại nên có tính tự chủ và tính độc lập cao trong hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ là mục tiêu lâu dài trong nhiều năm tới. Ngân hàng Nhà nƣớc cũng nên thƣờng xuyên tổng hợp phân tích thị trƣờng một cách khoa học, đặc biệt là thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng để các ngân hàng thƣơng mại tham khảo, định hƣớng trong việc hoạch định chính sách tín dụng của mình sao cho vừa đảm bảo phát triển, vừa phòng ngừa rủi ro tín dụng. Điều hành chính sách tiền tệ hiệu quả - Điều hành linh hoạt chính sách lãi - Điều hành tỷ giá linh hoạt theo tín hiệu thị trƣờng - Theo dõi, phân tích, đánh giá và dự báo sát hơn các diễn biến kinh tế, tiền tệ trong nƣớc, thế giới, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng để đƣa ra giải pháp phù hợp trong điều hành chính sách tiền tệ nhằm đạt đƣợc mục tiêu tiền tệ, tín dụng do Quốc hội và Chính phủ đề ra. Đồng thời, đảm bảo cho tổ chức tín dụng hoạt động đúng định hƣớng của NHNN và hạn chế rủi ro. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát NHNN ban hành các quy định liên quan đến kiểm tra, giám sát hoạt động của tổ chức tín dụng nhƣ quy định về kiểm toán độc lập, quy định về kiểm toán nội bộ, quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng và các quy định khách bảo đảm sự giám sát của công chúng đối với kết quả hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng. Ngoài ra, NHNN cũng cần trực tiếp thanh kiểm tra hoạt động của các NHTM, đặc biệt là các khoản cho vay đầu tƣ lớn, cho vay các dự án có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài. Chƣơng trình thanh tra cần đƣợc xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin 69 đƣợc thu thập cần phân tích kĩ lƣỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung thanh tra nên đƣợc cải tiến sao cho chƣơng trình thanh tra đảm bảo kiểm soát đƣợc ngân hàng thƣơng mại, thể hiện đƣợc vai trò của mình là cảnh báo, ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và không gây ảnh hƣởng đến các hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại. Đội ngũ thanh tra giám sát của NHNN cần có năng lực chuyên môn tốt, có phẩm chất đạo đức và tinh thần trách nhiệm cao để có thể đƣa ra đƣợc những nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu quả hoạt động. Nâng cao hiệu quả hệ thống thông tin quản lý. Hiện nay, ở Việt Nam chƣa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm tín dụng (CIC) của NHNN đã hoạt động quá một thập niên và đạt đƣợc những kết quả bƣớc đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, CIC chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu của các NHTM bởi nhiều nguyên nhân nhƣ: thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật.., do ngân hàng chƣa quen trao đổi thông tin về khách hàng cho nhau, do sự cạnh tranh giữa các ngân hàng. Đây là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tƣơng xứng. Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trƣờng thông tin không cân xứng sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu. Do đó cần tuyên truyền về tác dụng của CIC, đồng thời cũng cần nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc nâng cao tính chính xác và kịp thời của thông tin. Bộ nhận thông tin tuyên truyền của ngân hàng cũng cần vƣơn lên giữ vai trò hƣớng đạo về thông tin tiền tệ, ngân hàng trong công luận, khắc phục tình trạng công chúng không hiểu rõ về ngân hàng dẫn đến các yêu cầu về lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng đƣợc. 70 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro trong hoạt động cho vay nói riêng là vấn đề không mong muốn của các nhà quản trị Ngân hàng thƣơng mại cũng nhƣ của cán bộ trực tiếp làm nhiệm vụ cho vay. Các nhà quản trị, điều hành ngân hàng thƣơng mại thƣờng xuyên đƣa ra các biện pháp để giảm thiểu nợ xấu, không ngừng hoàn thiện các quy trình nội bộ, tăng cƣờng khâu kiểm tra kiểm soát, đẩy mạnh phòng ngừa rủi ro đạo đức, ứng dụng mạnh mẽ công nghệ hiện đại,…trong quản lý chất lƣợng tín dụng, xử lý đƣợc nhiều khoản nợ xấu cũ, nhƣng rồi nhiều khoản nợ xấu khác lại phát sinh do những nhân tố khách quan và chủ quan khác nhau. Hay nói cách khác, nợ xấu là vấn đề tất yếu khách quan nằm ngoài ý muốn chủ quan của các nhà quản trị ngân hàng thƣơng mại, cũng nhƣ cán bộ tín dụng. Vì vậy chỉ có thể phòng ngừa và hạn chế rủi ro, chứ không thể không có rủi ro hay không có nợ xấu. Vấn đề tỷ lệ nợ xấu là bao nhiêu, có thƣờng xuyên đƣợc kiềm chế và kiểm soát hay không!. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam có phạm vi hoạt động rộng, đối tƣợng cho vay phức tạp, chất lƣợng tín dụng phụ thuộc nhiều yếu tố, đặc biệt là thiên tai, diễn biến thị trƣờng, trình độ dân trí,…Vì vậy rủi ro tín dụng cũng diễn ra hết sức phức tạp vì vậy phải thƣờng xuyên tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay. Nhóm giải pháp đó đƣợc đề xuất trong quá trình thực hiện nội dung công trình nghiên cứu của luận văn. 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 1. Phan Thị Thu Hà, 2013. Ngân hàng thương mại. Hà Nội: Nhà xuất bản Đại Học Kinh Tế Quốc Dân. 2. Lƣu Thị Hƣơng và Vũ Duy Hào, 2010. Tài chính doanh nghiệp. Hà Nội: NXB Đại học kinh tế quốc dân. 3. Nguyễn Minh Kiều, 2008. Quản trị rủi ro tín dụng. Hà Nội: NXB Thống Kê 4. Ngân hàng TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam – Chi Nhánh Cầ u Giấ y , 2014. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2011-2014. 5. Nguyễn Văn Tiến, 2013. Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng . Hà Nội: Nhà xuất bản Thống Kê. 6. Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng, 2009. Thực trạng rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nay và các giải pháp phòng ngừa hạn chế. Hà Nội: NXB Thống kê. Website 7. http://www.vib.com.vn/. 8. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh http://voer.edu.vn/module/kinh-te/vai-tro-cua-tin-dung-ngan-hangtrong-nen-kinh-te.html 9. Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại http://www.voer.edu.vn/module/kinh-te/tong-quan-ve-tin-dung-vahoat-dong-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai.html 72 tế PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT VỀ NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHƢƠNG PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Xin chào các anh/chị! Nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu về nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quố c Tế Viê ̣t Nam – CN Cầ u Giấ y hiện nay và từ đó đƣa ra những giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng, tôi rất mong sự hợp tác trả lời Phiếu khảo sát này của anh/chị. Lƣu ý rằng: Để trả lời các câu hỏi này, các anh/chị phải làm việc trong lĩnh vực tín du ̣ng và các nhóm quản tri ̣rủi ro tại các ngân hàng. Tôi xin cam kết thông tin của anh/chị chỉ đƣợc sử dụng nhằm mục đích nghiên cứu, không nhằm mục đích thƣơng mại. Các thông tin này sẽ đƣợc giữ bí mật và chỉ đƣợc cung cấp cho thầy cô để kiểm chứng khi có nhu cầu. ( Xin lƣu ý rằng không có câu hỏi nào là đúng hay sai, tất cả các ý kiến trả lời đều có giá trị và hữu ích cho việc nghiên cứu của tôi). Ngày khảo sát ........................................................ Nơi anh/chị đang làm việc:…………………… Bộ phận làm việc …………………………...…… Số năm làm việc …………………………….. Câu 1: Theo anh /chị, trong một ngân hàng hoặc một tổ chức tín dụng, đâu là rủi ro đáng quan tâm nhất. ( tích “V” vào ô cần chọn) Theo anh /chị, trong một ngân hàng hoặc một tổ chức tín Thứ tự dụng, đâu là rủi ro đáng quan tâm nhất. Rủi ro lãi suất Rủi ro thanh khoản Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Rủi ro tác nghiệp Câu 2: Theo anh/ chị rủi ro tín dụng thƣờng phát sinh trong khoảng thời gian nào? Mức độ đồng ý của anh/chị với các ý kiến sau? Ý Kiến Trƣớc khi giải ngân cho khách hàng Trong khi giải ngân Sau khi giải ngân Câu 3: Anh/ chị cho biết nguyên ngân quan tro ̣ng nhấ t đối với những rủi ro tín dụng phát sinh từ phía khách hàng ta ̣i VIB Cầ u Giấ y là gi?̀ Các loại nguyên nhân từ phía KH Lƣạ cho ̣n Tình hình tài chính của doanh nghiệp yếu kém Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ban đầu Năng lực quản lý kinh doanh của DN yếu kém, thiếu kinh nghiệm trong việc đầu tƣ tìm kiếm lợi nhuận Khách hàng có chủ ý gian lận trong vay vốn Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng nhƣng không kiểm soát dòng tiền của DN Câu 4: Dƣới đây là những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Quố c Tế Viê ̣t Nam – Chi nhánh Cầ u Giấ y . Anh / chị vui lòng cho biết nguyên nhân nào anh chị cho là quan trọng nhất Các phƣơng án của anh/chị? Lỏng lẻo trong công tác kiểm toán nội bộ ngân hàng Thiếu thông tin về tình hình năng lực tài chính, tình hình quan hệ tín dụng với các tổ chức tín dụng, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng khi thẩm định và phê duyệt cho vay dẫn đến quyết định sai lầm. Lƣạ cho ̣n Thiếu quản lý và giám sát khoản vay sau khi thực hiện giải ngân cho khách hàng. Trình độ chuyên môn nghiệp vụ và đạo đức của cán bộ tín dụng còn hạn chế. Quy trình cho vay chƣa đƣợc tuân thủ chặt chẽ Áp lực chỉ tiêu doanh số, lợi nhuận từ chính sách tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng. Câu 5: Anh / chị cho biết lƣ̣a cho ̣n của mình về các rủi ro tín dụng phát sinh tại VIB từ nguyên nhân khách quan: Các nguyên ngân Lƣạ cho ̣n Chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản luật chồng chéo, không rõ ràng Thông tin bất đối xứng về môi trƣờng kinh tế, ngành nghề đầu tƣ Nguyên nhân bất khả kháng về tình hình thời tiết, thiên tai Môi trƣờng kinh tế không ổn định Ý kiến khác:………………………………….. ………………………………………………… Câu 6: Xét dƣới góc độ VIB, anh/ chị hãy đƣa ra lƣ̣a cho ̣n cho những ý kiến về giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng dƣới đây: Các giải pháp hạn chế rủi ro Hoàn thiện chính sách tín dụng Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Tăng cƣờng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ toàn hệ thống Lƣạ cho ̣n Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Nâng cao chất lƣợng đào tạo cán bộ tín dụng trong việc tìm kiếm và thẩm định khách hàng. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề dau khi cho vay Nâng cao vai trò cúa bộ phận tƣ vấn, phân tích, dự báo xu hƣớng kinh tế. Ý kiến khác:……………………………………….. …………………………………………………….. Câu 7: Anh/ chị hãy chỉ rõ lƣ̣a chọn ý kiến quan trọng nhất để kiến nghị đối với cơ quan quản lý nhà nƣớc. Lƣ̣a cho ̣n của anh/chị với các ý kiến sau? Tăng cƣờng công tác thanh tra các tổ chức tín dụng, nâng cao vai trò của cán bộ thanh tra Tạo điều kiện môi trƣờng pháp lý thuận lợi cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nâng cao chất lƣợng thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng. Ý kiến khác:……………………………………….. …………………………………………………….. …………………………………………………… Cám ơn anh/ chị đã tham gia cuộc khảo sát! [...]... quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại  Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam  Đề xuất giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:  Đối tƣợng: Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng. .. ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Phƣơng pháp luận và thiết kế nghiên cứu Chương 3: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam- Chi nhánh Cầu Giấy Chương 4: Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam. - chi nhánh Cầu Giấy 5 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ... đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng (Nguồ n : Tác giả tổng hợp) Rủi ro danh mục... 10 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 1.1.2.1 Khái niệm và sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng - Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận (Nguyễn Minh Kiều, 2009, tr 64) - Công tác quản trị rủi ro tín dụng là... phần tại ngân hàng và nâng cao uy tín của VIB đối với khách hàng Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng và tìm ra các giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý và xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần quốc tế Việt Nam là hết sức cần thiết Do vậy, tác giả đã chọn đề tài Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ quần quốc tế Việt Nam – chi. .. tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 1.1.3.1 Nhân tố chủ quan - Môi trƣờng quản lý rủi ro tín dụng: Là quan điểm, văn hoá, chi n luợc cũng nhƣ nguyên tắc ứng xử về rủi ro tín dụng mà một ngân hàng xây dựng và áp dụng trong toàn hệ thống của mình Môi trƣờng quản lý rủi ro là nền tảng ban đầu, là kim chỉ nan cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng - Chính sách tín dụng của ngân hàng là cơ sở quan... rủi ro tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại, nêu ra các phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng Luận văn trình bày cụ thể về quy trình quản lý rủi ro tín dụng, quy trình thẩm định rủi ro tín dụng và chính sách tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thƣơng – Chi nhánh Hà Nội, đồng thời đƣa ra các giái pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nguyễn Thị Hải Ninh(2012) lấy ngân hàng Agribank Uông Bí làm... hạn chế trong quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam hiện nay để từ đó làm tiền đề cho những kiến nghị các giải pháp có hiệu quả và khả thi cho việc quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam cũng nhƣ các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Điểm nổi bật nhất của đề tài luận văn là nghiên cứu chi tiết... NHTM còn thể hiện ở việc lựa chọn các biện pháp quản lý và kiểm soát rủi ro một cách tối ƣu với chi phí thấp góp phần giảm thiểu những tổn thất, mất mát do rủi ro gây ra đối với ngân hàng Sáu là: Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của NHTM biểu hiện ở tính linh hoạt của chi n lƣợc quản trị rủi ro tín dụng Chi n lƣợc quản trị rủi ro tín 17 dụng giúp cho ngân hàng thấy rõ mục đích và định hƣớng kinh doanh... và tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam  Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Namchi nhánh Cầu Giấy bao gồm các biện pháp hạn chế nợ xấu và xử lý nợ xấu, rủi ro tín dụng đã phát sinh Thời gian từ năm 2008 đến 2012 và dự báo cho giai đoạn đến năm 2015-2020 4 Phƣơng pháp nghiên cứu: Tác giả sử dụng ... dụng NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy 35 3.2.1 Hoạt động tín dụng NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy 35 3.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế Việt Nam – CN Cầu Giấy3 7... thất, mát rủi ro gây ngân hàng Sáu là: Hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHTM biểu tính linh hoạt chi n lƣợc quản trị rủi ro tín dụng Chi n lƣợc quản trị rủi ro tín 17 dụng giúp cho ngân hàng thấy... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN CẦU GIẤY 31 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 31 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP Quốc Tế Việt Nam

Định dạng
Số trang	86
Dung lượng	1,25 MB