phân tích rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh cái răng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QTKDTẠ THU HIỀN PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CÁI RĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngà

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QTKD

TẠ THU HIỀN

PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CÁI RĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Ngành Tài chính Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Cần Thơ-Năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QTKD

TẠ THU HIỀN MSSV: 4104676

PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ

PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CÁI RĂNG

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ HIẾU

Cần Thơ-Năm 2013

LỜI CẢM TẠ

Những kiến thức tích lũy được trong quá trình học tập và rèn luyện tại trường Đại học Cần Thơ và thời gian 3 tháng thực tập tại ngân Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Cái Răng đã cho tôi rất nhiều kinh nghiệm và kiến thức quý báu để hoàn thành luận văn tốt nghiệp trong học kỳ này

Với tấm lòng biết ơn tôi xin cảm ơn quý Thầy, Cô đã tận tình dạy dỗ trong quá trình tôi học tập tại trường Đại học Cần Thơ, cũng như các Thầy, Cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh; đặc biệt tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Hiếu người đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt thời gian làm đề tài luận văn này

Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cùng các Anh, Chị tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Cái Răng đã tạo mọi điều kiện cho tôi trong suốt thời gian thực tập; đặc biệt là các Anh, Chị trong phòng kinh doanh đã nhiệt tình chỉ dẫn, hỗ trợ, giúp đỡ và cung cấp những kiến thức quý báu thực tế để tôi có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tuy nhiên trong quá trình nghiên cứu do những hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm của bản thân nên luận văn khó tránh khỏi những thiếu sót, khuyết điểm; vì vậy tôi rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của quý Thầy, Cô, Ban lãnh đạo và các Anh, Chị tại ngân hàng để đề tài được hoàn chỉnh hơn Cuối lời tôi xin kính chức quý Thầy, Cô trường Đại học Cần Thơ, Ban giám đốc và các Anh, Chị tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Cần Thơ luôn được nhiều sức khỏe, công tác tốt, gặt hái nhiều thành công trong công việc cũng như cuộc sống

Xin trân trọng cảm ơn

Cần Thơ, ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện

Tạ Thu Hiền

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích của đề tài là trung thực, đề tài không trùng lắp với đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày tháng năm

Sinh viên thực hiện

Tạ Thu Hiền

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày tháng năm

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

Chương 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian 2

1.3.2 Thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 3

2.1.1 Khái niệm về rủi ro lãi suất 3

2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 3

2.1.2.1 Khi xuất hiện sự không cân xứng về kỳ hạn giữa Tài sản và Nguồn vốn .3

2.1.2.2 Do các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay 3

2.1.2.3 Do không có sự phù hợp về khối lượng giữa nguồn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay 4

2.1.2.4 Do không có sự phù hợp về thời hạn giữa nguồn vốn huy động được với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay 4

2.1.2.5 Do tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế dẫn đến vốn của Ngân hàng không được bảo toàn sau khi cho vay 4

2.1.2.6 Khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản 4

2.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất 5

2.1.4 Các chỉ số đánh giá rủi ro lãi suất 5

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 7

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 7

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 7

Chương 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CÁI RĂNG-TP CẦN THƠ 9

3.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT

NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG 9

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 9

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 10

3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận 10

3.1.4 Các sản phẩm và dịch vụ của Ngân hàng 12

3.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 13

3.3 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG NHỮNG NĂM TỚI 16

Chương 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CÁI RĂNG 17

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG NN&PTNT-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 17

4.1.1 Phân tích tình hình nguồn vốn từ năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 17

4.1.2 Phân tích tình hình tài sản của Ngân hàng từ năm 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 22

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG NN&PTNT-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 28

4.2.1 Phân tích sự biến động của nguồn vốn nhạy cảm lãi suất và tài sản nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT Cái Răng 28

4.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất của Ngân hàng Agribank CN Cái Răng 33

4.2.3 Phân tích ảnh hưởng của biến động lãi suất đến thu nhập lãi thuần của Ngân hàng 37

4.2.4 Dự báo rủi ro lãi suất 44

Chương 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM-CHI NHÁNH CÁI RĂNG 47

5.1 NHỮNG THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG THỜI GIAN QUA 47

5.2 NHỮNG HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN TRONG VIỆC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH CÁI

RĂNG 48

5.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CÁI RĂNG 49

Chương 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 51

6.1 KẾT LUẬN 51

6.2 KIẾN NGHỊ 51

TÀI LIỆU THAM KHẢO 511

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cái Răng năm

2010 đến 2012 13 Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 15 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng từ năm

2010 đến 2012 18 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT CN Cái Răng 19 Bảng 4.3 Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng 6 tháng 2012 đến 6 tháng 2013 21 Bảng 4.4 Cơ cấu tài sản của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng giai đoạn

2010 đến 6/2013 23 Bảng 4.5 Tình hình tài sản của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng giai đoạn

2010 đến 2012 24 Bảng 4.6 Tình hình tài sản của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng 6 tháng đầu năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 26 Bảng 4.7 Tình hình biến động về nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của NHNo&PTNT Cái Răng từ năm 2010 đến 2012 29 Bảng 4.8 Tình hình biến động nguồn vốn NCLS của NHNo&PTNT Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013 30 Bảng 4.9 Tình hình tài sản nhạy lãi của Ngân hàng từ năm 2010-2012 32 Bảng 4.10 Tình hình tài sản nhạy lãi của Ngân hàng từ 6/2012-6/2013 33 Bảng 4.11 Bảng so sánh tài sản nhạy lãi và nguồn vốn nhạy lãi của NHNo&PTNT CN Cái Răng từ năm 2010 đến 6/2013 34 Bảng 4.12 Khe hở rủi ro lãi suất (GAP) tại NHNo&PTNT CN Cái Răng từ năm 2010-6/2013 35 Bảng 4.13 Hệ số nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT CN Cái Răng từ 2010-6/2013 36 Bảng 4.14 Tình hình thu nhập lãi thuần và hệ số chênh lệch lãi thuần của NHNo&PTNT Cái Răng giai đoạn 2010 đến 6/2013 43 Bảng 4.15 Dự báo lãi suất trong quý III, IV năm 2013 46

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Cái Răng 10

Hình 4.1 Sự thay đổi của thu nhập lãi và lãi suất từ 2010-2012 38

Hình 4.2 Sự thay đổi của thu nhập lãi và lãi suất từ 6/2012-6/2013 39

Hình 4.3 Sự thay đổi của chi phí lãi và lãi suất từ 2010-2012 41

Hình 4.4 Sự thay đổi của chi phí lãi và lãi suất từ 6/2012-6/2013 42

Chương 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Ngày nay, hệ thống ngân hàng ngày càng hoàn thiện và phát triển mạnh

mẽ Ngân hàng được xem là trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế và đóng vai trò quyết định trong sự phát triển kinh tế của quốc gia So với các ngành khác, ngân hàng không sản xuất ra sản phẩm từ quá trình tổng hợp nguyên liệu đầu vào nhưng ngân hàng kinh doanh chuyên biệt về lĩnh vực tiền

tệ bằng cách huy động vốn từ cá nhân, tổ chức có nguồn vốn nhàn rỗi và cho vay đối với các thành phần kinh tế có nhu cầu vốn để phục vụ sản xuất kinh doanh Qua đó, ta có thể thấy nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng chính là phần chênh lệch lãi suất của món tiền cho vay và đi vay

Những năm gần đây, hiệu quả hoạt động của ngân hàng không còn cao như trước Những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và diễn biến phức tạp của nó đã đặt ra nhiều thách thức đối với toàn hệ thống ngân hàng Ngân hàng thường phải đối mặt với nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá…nhưng trong đó rủi ro lãi suất

là loại rủi ro khó kiểm soát nhất Rủi ro về lãi suất thường xảy ra khi có sự biến động lớn về lãi suất đầu vào và đầu ra, sự chênh lệch giữa các mức lãi suất huy động lớn cũng như chênh lệch giữa các kỳ hạn huy động và kỳ hạn đầu tư, cho vay ra thị trường Nói chung, rủi ro lãi suất xảy ra khi có sự không cân xứng về kỳ hạn giữa tài sản có và tài sản nợ Hiện nay, nền kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng đang trong giai đoạn khủng hoảng, lạm phát tăng cao, lãi suất cũng có sự biến động liên tục và khó có thể dự đoán được Một khi lãi suất biến động ngoài dự tính, ngân hàng có thể gặp phải những thiệt hại nặng nề vì rủi ro lãi suất ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập, chi phí và lợi nhuận qua đó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn CN Cái Răng sau 25 năm hoạt động đã có nhiều thành tích đáng khích lệ, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế trên địa bàn quận Cái Răng Tuy nhiên trong tình hình kinh

tế không ổn định như hiện nay, đặt biệt là những biến đổi liên tục của lãi suất

đã khiến Ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro, đặt biệt là rủi ro lãi suất Trước những biến động khôn lường của lãi suất thì việc phân tích rủi ro lãi suất là hết sức cần thiết và quan trọng, qua đó đề ra những giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế những rủi ro lãi suất có thể xảy ra và góp phần nâng cao

hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì vậy em chọn đề tài “Phân

tích rủi ro lãi suất tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Cái Răng” làm đề tài nghiên cứu

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn nhánh Cái Răng, địa chỉ: số 106/4, đường Võ Tánh, phường Lê Bình, quận Cái Răng, Tp Cần thơ

1.3.2 Thời gian

Số liệu phân tích là số liệu thu thập trong các báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Cái Răng từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Đề tài được thực hiện từ ngày 12/8/2013 đến 18/11/2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung phân tích sự biến động của tài sản nhạy cảm lãi suất và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đánh giá, đo lường rủi ro lãi suất để thấy được ảnh hưởng của nó trong giai đoạn này như thế nào Qua đó đề ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi

ro lãi suất một cách hiệu quả hơn

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về rủi ro lãi suất

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro và bất kỳ ngân hàng nào cũng phải chấp nhận rủi ro để có được lợi nhuận Có rất nhiều loại rủi ro mà Ngân hàng gặp phải trong đó rủi ro lãi suất là loại rủi ro là một trong những loại rủi ro đặc thù của Ngân hàng thương mại

Rủi ro lãi suất là rủi ro xuất hiện khi lãi suất trên thị trường biến động hoặc những yếu tố có liên quan đến lãi suất, dẫn đến tổn thất về mặt tài sản hoặc làm giảm thu nhập của Ngân hàng

2.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất (Phan Thị Cúc, 2009)

2.1.2.1 Khi xuất hiện sự không cân xứng về kỳ hạn giữa Tài sản và Nguồn vốn

Trường hợp 1: Kỳ hạn của Tài sản lớn hơn kỳ hạn của Nguồn vốn:

Ngân hàng huy động vốn ngắn hạn để cho vay, đầu tư dài hạn Rủi ro sẽ trở thành hiện thực nếu lãi suất huy động trong những năm tiếp theo tăng lên, trong khi lãi suất cho vay và đầu tư dài hạn không đổi

Trường hợp 2: Kỳ hạn của Tài sản nhỏ hơn kỳ hạn của Nguồn vốn:

Ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn dài để cho vay, đầu tư kỳ hạn ngắn Rủi ro

sẽ trở thành hiện thực nếu lãi suất huy động trong những năm tiếp theo không đổi, trong khi lãi suất cho vay và đầu tư giảm xuống

2.1.2.2 Do các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình huy động vốn và cho vay

Trường hợp 1: Ngân hàng huy động vốn với lãi suất cố định để cho vay,

đầu tư với lãi suất biến đổi Khi lãi suất giảm, rủi ro lãi suất sẽ xuất hiện vì chi phí lãi không đổi trong khi thu nhập lãi giảm, lợi nhuận của Ngân hàng giảm

Trường hợp 2: Ngân hàng huy động vốn với lãi suất biến đổi để cho

vay, đầu tư với lãi suất cố định Khi lãi suất tăng, rủi ro lãi suất sẽ xuất hiện vì chi phí lãi tăng theo lãi suất thị trường, trong khi thu nhập lãi không đổi, dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng giảm

2.1.2.3 Do không có sự phù hợp về khối lượng giữa nguồn huy động với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay

Khi ngân hàng huy động một lượng lớn vốn với một mức lãi suất nhất định nhưng cho vay và đầu tư ít (không sử dụng hết nguồn vốn huy động) với lãi suất chưa hợp lý thì nguy cơ rủi ro cũng xảy ra

Vd: Ngân hàng huy động vốn 100, lãi suất 1%/tháng, thời hạn 6 tháng

 Chi phí lãi=100 x 1% x 6= 6

Cho vay 60, lãi suất 1,2%/tháng, thời hạn 6 tháng

 Thu nhập lãi = 60 x 1,2% x 6 = 4,32

Ngân hàng không sử dụng hết nguồn vốn để cho vay

 Lợi nhuận giảm 1,68 = 6 - 4,32

2.1.2.4 Do không có sự phù hợp về thời hạn giữa nguồn vốn huy động được với việc sử dụng nguồn vốn đó để cho vay

Vd: Ngân hàng huy động 100, thời hạn 6 tháng , lãi suất 1%/tháng

Nhưng nếu sau khi cho vay tỷ lệ lạm phát thực tế là 8%, thì lãi suất thực Ngân hàng được hưởng sẽ là 0%

2.1.2.6 Khi lãi suất thị trường thay đổi, ngân hàng còn có thể gặp rủi

ro giảm giá trị tài sản

Giá trị thị trường của tài sản hay nguồn vốn được dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị tài sản cũng tăng lên và do đó giá trị hiện tại của tài sản hoặc nguồn vốn cũng giảm xuống Ngược lại nếu lãi suất thị trường giảm, thì giá trị của tài sản và nguồn vốn tăng lên

2.1.3 Ảnh hưởng của rủi ro lãi suất

Từ những nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất nêu trên, có thể thấy rủi ro lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, cụ thể là:

-Rủi ro lãi suất làm tăng chi phí nguồn vốn của Ngân hàng

-Rủi ro lãi suất làm giảm thu nhập từ tài sản của Ngân hàng

-Rủi ro lãi suất làm giảm giá trị thị trường của tài sản và vốn chủ sở hữu của Ngân hàng

2.1.4 Các chỉ số đánh giá rủi ro lãi suất

Hệ số chênh lệch lãi thuần (còn gọi là hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NIM-Net Interest Margin)

Trong đó:

-Thu nhập từ lãi là thu nhập từ lãi cho vay, đầu tư, lãi tiền gửi tại các ngân hàng khác, lãi đầu tư chứng khoán

-Chi phí lãi là chi phí huy động vốn, chi phí đi vay

-Tổng tài sản có sinh lời = Tổng tài sản – (Tiền mặt + tài sản cố định)

Hệ số chênh lệch lãi thuần được các chủ Ngân hàng quan tâm theo dõi vì

nó giúp cho Ngân hàng dự báo trước khả năng sinh lời của Ngân hàng, thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và việc tìm kiếm những nguồn vốn

có chi phí thấp nhất

Công thức xác định hệ số chênh lệch lãi thuần (NIM) trên cho thấy nếu chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn thu từ cho vay và đầu tư, hoặc lãi suất từ cho vay và đầu tư giảm nhanh hơn chi phí huy động vốn sẽ làm cho NIM bị thu hẹp lại, rủi ro lãi suất sẽ lớn hơn

Khe hở nhạy cảm lãi suất hay chênh lệch nhạy cảm lãi suất (GAP)

lãi thuần NIM

Thu nhập lãi thuần - Chi phí lãi

= Tổng Tài sản Có sinh lời

x 100%

Tài sản nhạy cảm với lãi suất bao gồm:

-Các khoản cho vay có lãi suất biến đổi

-Các khoản cho vay ngắn hạn (cho vay thương mại) với thời hạn dưới n tháng

-Chứng khoán có thời hạn còn lại dưới n tháng (trái phiếu chính phủ, công ty, xí nghiệp…)

-Tiền gửi trên thị trường liên ngân hàng, tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, tiền gửi thanh toán tại ngân hàng trung ương, các khoản đầu tư tài chính có thời hạn còn lại dưới n tháng…

(Với n là kỳ hạn 12 tháng)

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất bao gồm:

-Tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi giao dịch) và tiết kiệm không kỳ hạn của khách hàng

-Tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn thời hạn còn lại dưới

n tháng của các tổ chức cá nhân và kinh tế

-Các khoản vay ngắn hạn trên thị trường tiền tệ với thời hạn dưới n tháng (vay qua đêm, vay tái chiết khấu thời hạn dưới n tháng)

(Với n là kỳ hạn 12 tháng)

Khe hở nhạy cảm lãi suất cho biết mức độ chênh lệch của tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm, từ đó có thể biết được những khả năng xảy ra rủi

ro khi lãi suất biến động

Các trường hợp có thể xảy ra của GAP:

-GAP = 0 : Tài sản nhạy cảm = Nguồn vốn nhạy cảm Khi đó, lãi suất biến động tăng hay giảm đều không ảnh hưởng đến ngân hàng, rủi ro không xảy ra

-GAP > 0 : Tài sản nhạy cảm > Nguồn vốn nhạy cảm Khi đó, lãi suất giảm sẽ xảy ra rủi ro cho ngân hàng

-GAP < 0 : Tài sản nhạy cảm < Nguồn vốn nhạy cảm Khi đó, lãi suất tăng sẽ xảy ra rủi ro cho ngân hàng

Hệ số nhạy cảm lãi suất

Hệ số nhạy cảm Tài sản nhạy cảm

Nguồn vốn nhạy cảm

=

Hệ số cho biết những khả năng rủi ro khi có biến động về lãi suất Có 3 trường hợp có thể xảy ra của hệ số nhạy cảm lãi suất (R):

-Khi R = 1 rủi ro lãi suất không xảy ra

-Khi R > 1 tức tài sản nhạy cảm > nguồn vốn nhạy cảm, khi lãi suất giảm dẫn đến thu nhập từ lãi ít hơn chi phí lãi, rủi ro lãi suất có thể xảy ra

-Khi R < 1 tức tài sản nhạy cảm < nguồn vốn nhạy cảm, khi lãi suất tăng dẫn đến thu nhập từ lãi nhỏ hơn chi phí lãi, rủi ro lãi suất có thể xảy ra

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài thực hiện dựa trên số liệu thứ cấp thu thập từ các báo cáo tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Cái Răng qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Ngoài ra các số liệu dùng để so sánh, đánh giá được thu thập từ các báo, tạp chí chuyên ngành, Internet…

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Sử dụng phương pháp thống kê mô tả để thấy được sự biến động của

các chỉ tiêu phân tích Từ đó tìm hiểu những tác động đến đối tượng phân tích

và đề ra giải pháp

- Sử dụng các chỉ số tài chính kết hợp với phương pháp thống kê mô tả

để đánh giá hoạt động kinh doanh và rủi ro lãi suất tại ngân hàng Từ đó đánh giá phương pháp quản trị rủi ro lãi suất mà ngân hàng đang áp dụng

- Sau khi phân tích thực trạng rủi ro lãi suất tại ngân hàng ta sử dụng

phương pháp suy luận để đưa ra giải pháp nhằm quản trị rủi ro lãi suất hiệu quả hơn

Phương pháp thống kê mô tả (Descriptive statistics): là các phương pháp

có liên quan đến việc thu thập số liệu, tóm tắt, trình bày, tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu Cụ thể:

- Dùng kỹ thuật so sánh số tương đối:

Kỹ thuật này là kết quả của phép chia giữa trị số chênh lệch của kỳ phân tích so với kỳ gốc chia cho kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y = y1 - y0

y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Kỹ thuật dùng để làm rõ tình hình biến động về mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân

và biện pháp khắc phục

- Dùng kỹ thuật so sánh số tuyệt đối:

Kỹ thuật này là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

y = y1 - y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Kỹ thuật này dùng để so sánh số liệu năm cần tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

Chương 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

CHI NHÁNH CÁI RĂNG-TP CẦN THƠ

3.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) Cái Răng được thành lập và phát triển vững mạnh sau 25 năm hoạt động Với sự cố gắng không ngừng nghỉ của các cán bộ công nhân viên, Agribank Chi nhánh Cái Răng ngày càng hoàn thiện và phát triển, góp phần vào sự phát triển kinh tế của địa bàn quận Cái Răng

Ngân hàng Phát triển Nông Nghiệp huyện Châu Thành (tiền thân của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Cái Răng ngày nay) được thành lập vào ngày 26/3/1988 theo Nghi định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng về việc thành lập Ngân hàng chuyên doanh Đến ngày 14/11/1990 Ngân hàng Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành với mục tiêu trọng điểm là phục vụ, đầu

tư tài chính cho ngành nông nghiệp Ngày 25/01/1996 Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành với phương hướng hoạt động phục vụ chủ yếu cho ngành nông nghiệp và góp phần phát triển nông thôn Ngày 25/03/2004, một lần nữa Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn quận Cái Răng do huyện Châu Thành được tách ra thành quận Cái Răng sau khi Cần Thơ được công nhận là thành phố loại II trực thuộc Trung ương

Gắn liền với tên gọi, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Cái Răng đặt mục tiêu đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn, tập trung nguồn vốn cho vay các ngành nông- lâm- ngư nghiệp góp phần thúc đẩy quá trình hiện đại hóa nông thôn ở địa bàn quận nói riêng, và cả nước nói chung Theo thời gian, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Cái Răng ngày càng hoàn thiện, phát triển mạnh mẽ, vượt qua những khó khăn thử

thách của môi trường kinh tế trong những giai đoạn suy thoái cũng như sức ép cạnh tranh đối với các Ngân hàng thương mại khác Vượt lên khó khăn trong tình hình khủng hoảng kinh tế trong nước và thế giới, hoạt động kinh doanh của Agribank vẫn phát triển ổn định, đạt được nhiều thành tựu đáng kể, qua đó khẳng định thương hiệu Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn vững mạnh theo thời gian

3.1.2 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Cái Răng như sau:

Nguồn: phòng Kinh doanh NHNo&PTNT CN Cái Răng

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT CN Cái Răng

3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận

3.1.3.1 Ban giám đốc

Đây là bộ máy quản lý trung tâm, điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, đứng đầu là giám đốc do hội đồng quản trị phân nhiệm Ban giám đốc nói chung có chức năng hoạch định chiến lược kinh doanh, triệu tập cuộc họp,

ký duyệt hồ sơ vay vốn Ban giám đốc gồm có giám đốc và phó giám đốc với chức năng và nhiệm vụ sau:

BP KINH DOANH

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM

ĐỐC

B.P TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH

PHÓ GIÁM ĐỐC

BP KẾ TOÁN

BP KHO

QUỸ

BP KẾ HOẠCH

Giám đốc là người có quyền cao nhất tại Ngân hàng và điều hành, ra quyết định cuối cùng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Giám đốc có quyền phân công nhiệm vụ cho từng bộ phận, có quyền quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng hay kỷ luật các cán bộ công nhân viên trong đơn vị Phó giám đốc là người có quyền hạn sau giám đốc, hỗ trợ giám đốc trong việc điều hành, quản lý các hoạt động của Ngân hàng Khi Giám đốc vắng mặt, Phó giám đốc có thể thay mặt Giám đốc để giải quyết công việc khi được

sự ủy quyền của Giám đốc

-Phối hợp với các phòng ban khác để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới đơn vị trực thuộc chi nhánh

-Lập kế hoạch và tổ chức tuyển dụng nhân sự theo yêu cầu hoạt động của chi nhánh

-Lập kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên chi nhánh

b Phòng kế toán

Phòng kế toán là bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng, thực hiện các nghiệp vụ chủ yếu như huy động vốn, chuyển tiền, thanh toán, phát vay cho khách hàng dưới sự điều hành của ban giám đốc Ngoài ra bộ phận này còn thực hiện công tác hạch toán, kế toán, tập hợp số liệu các nghiệp vụ kinh

tế phát sinh, quản lý hồ sơ khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu

nợ, thực hiện chi lương cho cán bộ công nhân viên, trích lập các loại bảo hiểm

c Phòng kinh doanh

-Phòng kinh doanh trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như nhận hồ sơ xin vay vốn, tiến hành các công tác thẩm định, trình ban giám đốc xét duyệt và giải ngân hồ sơ vay vốn

-Thực hiện việc thu lãi và nợ gốc khi đến hạn

-Chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám sát quá trình

sử dụng vốn cho vay đúng mục đích của khách hàng

-Thêm vào đó phòng kinh doanh còn có nhiệm vụ lập kế hoạch kinh doanh phù hợp với Ngân hàng, đề xuất các chiến lược nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh

d Bộ phận kho quỹ:

-Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ như quản lý thu chi tiền mặt, quản lý vàng bạc, kim loại quý; quản lý các chứng chỉ có giá, hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố

-Có trách nhiệm kiểm tra tiền mặt, ngân phiếu trong kho hằng ngày -Trực tiếp thực hiện trong việc thu ngân và giải ngân khi có phát sinh và giải ngân trong ngày

-Cuối mỗi ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp

vụ ngân quỹ phát sinh trong ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế

- Cho vay các chương trình chỉ định của chính phủ

- Cho vay hỗ trợ Nông nghiệp

- Nhận làm dịch vụ cho Ngân hàng chính sách xã hội Việt nam

- Thu phí bảo hiểm, làm đại lý bảo hiểm cho Bảo Việt

- Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

3.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013

Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng rất nhạy cảm vì Ngân hàng đóng vai trò là người đi vay và cũng là người cho vay, do đó kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có khả quan hay không cũng tùy thuộc phần nào vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, nông hộ và tình hình nền kinh tế Bên cạnh

đó những định hướng của ban quản trị Ngân hàng và sự nỗ lực, sáng tạo của các cán bộ công nhân viên cũng có vai trò quyết định đối với kết quả kinh doanh của Ngân hàng

Với năng lực kinh doanh tốt, lợi nhuận của Ngân hàng Agribank Cái Răng liên tục dương và tăng qua nhiều năm, mặc dù có thời gian nền kinh tế đi vào khủng hoảng suy thoái trầm trọng nhưng Agribank Cái Răng vẫn giữ vững được vị thế của mình Sau đây là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank Cái Răng từ 2010 đến 2012:

Bảng 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cái Răng năm

Tuyệt đối

Tỷ lệ (%)

Thu nhập 39.854 64.577 69.653 24.723 62,03 5.076 7,86 Chi phí 34.239 55.617 62.051 21.378 62,44 6.434 11,57 Lợi nhuận 5.615 8.960 7.602 3.345 59,57 (1.358) (15,16)

Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT CN Cái Răng, 2010-2012

Thu nhập

Nhìn chung từ năm 2010 đến năm 2012 thu nhập của Ngân hàng có sự tăng lên theo thời gian Đặt biệt năm 2011 thu nhập của Ngân hàng tăng đến 62,03% so với năm 2010 Tuy 2011 là năm lạm phát cả nước tăng cao, thị trường có nhiều biến động phức tạp, nhưng Ngân hàng Agribank Cái Răng vẫn hoạt động khá tốt, triển khai các sản phẩm dịch vụ mới phục vụ đông đảo khách hàng Thêm vào đó năm 2011 lãi suất thị trường tăng mạnh, lãi suất cho vay tăng cao làm cho nguồn thu nhập của Ngân hàng tăng lên đáng kể Đến năm 2012 thu nhập của Ngân hàng có sự gia tăng nhưng chậm hơn so với năm

2011 Nguyên nhân thu nhập của Ngân hàng tăng không đáng kể là do tình hình kinh tế của đất nước đang trong giai đoạn khủng hoảng, các hoạt động kinh doanh hầu như đều sa sút, các doanh nghiệp, hộ sản xuất trên địa bàn quận kinh doanh không có lãi nên đã đã thu hẹp quy mô sản xuất, ít có nhu cầu vay vốn dẫn đến việc tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng không cao lắm Bên cạnh đó việc lãi suất trong năm này bắt đầu giảm làm cho thu nhập từ lãi cũng tăng trưởng chậm lại

Chi phí

Qua 3 năm chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng có sự gia tăng đáng kể Năm 2011 chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tăng mạnh so với năm 2010 là 62,03% Nguyên nhân của sự gia tăng đáng kể này là

do kinh tế nước ta đang trong thời kì khủng hoảng, lạm phát tăng cao, kéo theo các chi phí cần thiết cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tăng cao Bên cạnh đó, chi phí huy động vốn tăng đáng kể do lãi suất huy động vốn tăng cao, trong năm 2011, lãi suất huy động trung bình lên đến 13,72% làm tổng chi phí của Ngân hàng đội lên rất nhiều Năm 2012 chi phí của Ngân hàng là 62.051 triệu đồng, cao hơn năm 2011 Do năm 2012, nhiều doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả, không trả nợ đúng hạn, nợ xấu của Ngân hàng tăng mạnh làm cho các chi phí trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng lên dẫn đến tổng chi phí của Ngân hàng tăng Tuy chi phí của Ngân hàng năm 2012 có tăng nhưng so với năm 2011 thì mức độ tăng này không nhiều nguyên nhân là do lãi suất huy động bắt đầu hạ nhiệt làm chi phí huy động vốn của Ngân hàng giảm đi

Lợi nhuận

Lợi nhuận của Ngân hàng qua các năm đều dương chứng tỏ Ngân hàng hoạt động khá hiệu quả Tuy nhiên, trong giai đoạn 2010-2012, lợi nhuận của Ngân hàng có lúc tăng trưởng tốt nhưng cũng có khi giảm xuống

Năm 2011 lợi nhuận của Ngân hàng tăng trưởng mạnh, cao hơn năm

2010 là 59,57% Đây là kết quả hết sức khả quan đối với Ngân hàng trong thời

kỳ kinh tế gặp nhiều bất ổn và suy thoái, qua đó cho thấy việc huy động và sử dụng nguồn vốn của Ngân hàng khá hiệu quả Năm 2012 lợi nhuận của Ngân hàng giảm so với năm 2011 là 15,16% Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do trong giai đoạn này, lãi suất huy động vốn tăng cao, chi phí vốn theo đó tăng mạnh hơn so với thu nhập của Ngân hàng Thêm vào đó các khoản chi phí khác ngoài lãi như trả lương, phụ cấp cho công nhân viên, chi phí sửa chữa, mua sắm máy móc thiết bị …cũng tăng lên do nhu cầu thiết yếu của cơ quan Trong 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập, chi phí và cả lợi nhuận của Ngân hàng đều giảm đi đáng kể so với những năm trước đây

Sau đây là bảng số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank Cái Răng trong giai đoạn này:

Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Cái Răng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2013

đó, do tình hình kinh tế khó khăn, tín dụng tăng trưởng thấp khiến nguồn thu

từ lãi không cao cũng là nguyên nhân khiến cho nguồn thu nhập của Ngân hàng giảm

Chi phí

Chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong 6 tháng năm nay cũng có phần giảm xuống, thấp hơn cùng kì năm trước 8.506 triệu đồng Nguyên nhân của việc giảm chi phí của Ngân Hàng chủ yếu là do lãi suất huy động giảm mạnh dẫn đến chi phí huy động vốn cũng giảm đáng kể, làm tổng chi phí của Ngân hàng giảm đi Bên cạnh đó, do tình hình kinh tế đang gặp nhiều khó khăn nên Ngân hàng đã chủ động cắt giảm nhiều khoản chi phí ngoài lãi để giảm bớt gánh nặng cho Ngân hàng

Lợi nhuận

Lợi nhuận của Ngân hàng trong giai đoạn này đã giảm mạnh, giảm đến 88,46% so với cùng kì năm 2012 Sự giảm mạnh về lợi nhuận của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 là tình hình chung của hầu hết các ngân hàng trong thời kỳ kinh tế khó khăn này Mặc dù chi phí của Ngân hàng có giảm

đáng kể nhưng bên cạnh đó thu nhập của Ngân hàng cũng giảm một khoản đáng kể, thu từ lãi của Ngân hàng không tăng trưởng tốt như trước nữa

3.3 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG NHỮNG NĂM TỚI

Để giữ vững được vị thế của mình trên địa bàn quận Cái Răng, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Cái Răng luôn có những phương hướng và mục tiêu phấn đấu để hoàn thiện và phát triển hơn nữa trong thời gian tới:

-Không ngừng cố gắng, nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh là mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng

-Đẩy mạnh công tác huy động vốn, phấn đấu đạt chỉ tiêu huy động vốn tăng 10% vào cuối năm 2013 so với năm 2012

-Tăng cường công tác cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các nông hộ sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính tốt Mục tiêu

đề ra trong công tác tín dụng là tăng trưởng 15% so với năm 2012

-Kiểm soát chặt chẽ các dự án đầu tư, thường xuyên đánh giá lại khả năng trả nợ của khách hàng nhằm hạn chế nợ xấu ở mức tối thiểu

-Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ gốc và lãi quá hạn, tăng thu từ lãi và ngoài lãi để đảm bảo thu nhập cho chi lương và tăng lợi nhuận cho ngân hàng

Cụ thể là: thu từ lãi đạt trên 90% so với 2012, thu ngoài lãi đạt trên 100% so với năm 2012, thu từ 50% tổng nợ xác lập rủi ro mới, trích lập và xử lý theo quy định

-Tạo mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Phân loại và theo dõi các nhóm đối tượng khách hàng vay vốn nhằm phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng -Nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, chất lượng phục vụ đối với các cán bộ ngân hàng

-Đa dạng hóa các hình thức huy động và cho vay vốn sao cho phù hợp và tiện ích đối với khách hàng

Chương 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

CHI NHÁNH CÁI RĂNG

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG NN&PTNT-CHI NHÁNH CÁI RĂNG TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM

tố pháp lý cơ bản trong việc đảm bảo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Do đó để có thể hoạt động kinh doanh hiệu quả, mang lại lợi ít kinh tế cao thì doanh nghiệp cần phải có nguồn vốn dồi dào Ngân hàng cũng vậy, nguồn vốn được xem là yếu tố quan trọng và tiên quyết cho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nguồn vốn của Ngân hàng phần lớn do thu nhập của người dân tạm thời nhàn rỗi trong sản suất kinh doanh được gửi vào Ngân hàng với các mục đích khác nhau Ngân hàng đóng vai trò tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tư có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy kinh tế phát triển Các hoạt động về nguồn vốn của Ngân hàng rất quan trọng, nó chi phối và quyết định trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại Là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, nguồn vốn của Ngân hàng cũng đặc biệt hơn các doanh nghiệp khác, đối với Ngân hàng Agribank Cái răng nói riêng, nguồn vốn của Ngân hàng được hình thành từ vốn huy động và vốn điều chuyển Sự tăng, giảm nguồn vốn của Ngân hàng có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, do đó khoản mục này rất được Ngân hàng chú trọng theo dõi

Trong những năm gần đây, kinh tế nước ta gặp phải rất nhiều khó khăn

và biến động, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vốn là đơn vị kinh doanh lĩnh vực nhạy cảm nhất Tuy vậy với sự cố gắng của cán bộ công nhân viên của Ngân hàng Agribank Cái Răng cùng với sự chỉ đạo đúng đắn của các cấp lãnh đạo, Agribank Cái Răng đã hoàn thành khá tốt công tác duy trì sự tăng trưởng nguồn vốn, làm tiền đề ổn định các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Sau đây là bảng số liệu về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng từ năm

Tuyệt đối

Tỷ lệ (%) Vốn huy

1.Tiền gửi

KKH 18.600 16.696 16.636 (1.904) (10,24) (60) (0,36) 2.Tiền gửi

có KH 216.514 285.156 321.039 68.642 31,70 35.883 12,58 3.Giấy tờ có

giá 14.264 5.670 22.368 (8.594) (60,25) 16.698 294,50 4.Tiền gửi

Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng, 2010-2012

Nhìn chung, tình hình nguồn vốn của Ngân hàng có sự gia tăng liên tục

từ năm 2010 -2012 Nguồn vốn của Ngân hàng có mức tăng trưởng tốt qua các năm chủ yếu là do sự tăng lên của nguồn vốn huy động Qua đó cho thấy Ngân hàng đã thực hiện tốt công tác huy động vốn, đáp ứng được nhu cầu vốn cho hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của Ngân hàng Để đánh giá rõ hơn

về nguồn vốn của Ngân hàng cần xem xét các thành phần tạo nên nguồn vốn, bao gồm 2 thành phần đó là vốn huy động và vốn điều chuyển

Trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng thì vốn huy động là thành phần chủ yếu và chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng nguồn vốn Sau đây là bảng cơ cấu

Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT CN Cái Răng từ năm 6/2012

2010-Đvt: %

Vốn huy động 85,04 84,02 92,41 85,93 93,28 Vốn điều chuyển 14,96 15,98 7,59 14,07 6,72 Tổng nguồn vốn 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT CN Cái Răng, 2010-6/2013

Vốn huy động

Vốn huy động là nguồn vốn chủ lực và rất quan trọng đối với bất kỳ Ngân hàng nào Đối với NHNo&PTNT Cái Răng nguồn vốn này từ năm 2010 đến 2012 đều chiếm trên 80% tổng nguồn vốn, đây là thành phần chủ yếu và mang tính quyết định của nguồn vốn Ngân hàng Qua đó có thể thấy rằng các hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển được chính nhờ nguồn vốn huy động này Khi Ngân hàng huy động được nguồn vốn càng lớn thì khả năng chủ động trong hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng càng cao Qua bảng số liệu trên cho thấy, nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn, qua các năm vốn huy động đều tăng lên khá ổn định Năm 2011, vốn huy động tăng 50.859 triệu đồng so với 2010 Vốn huy động tăng lên chủ yếu là do sự tăng lên của tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn trong giai đoạn này tăng 31,70% so với năm 2010 Nắm bắt được tình hình quy hoạch đất để xây dựng khu dân, khu công nghiệp tại địa phương như khu dân cư 586, Hồng Loan, Hưng Phú… các cán bộ Ngân hàng

đã đến tận nhà những người dân được đề bù tiền cho việc thu hồi đất, vận động gửi tiền tiết kiệm tại Ngân hàng Bên cạnh đó do năm 2011 là năm khủng hoảng chung của nền kinh tế, do đó nhiều doanh nghiệp quyết định thu hẹp quy mô sản xuất, thay vì tiền gửi thanh toán thì họ chuyển sang gửi tiết kiệm

có kỳ hạn Năm 2012 vốn huy động tiếp tục tăng 21,12% so với năm 2011 mặc dù lãi suất huy động đã bắt đầu giảm dần Nguyên nhân vốn huy động của Ngân hàng vẫn tăng trưởng tốt và ổn định mặc dù lãi suất giảm một phần là do các khách hàng cá nhân đang có vốn và nuôi ý định mua nhà hoặc cần tiết kiệm một khoản tiền để dùng trong tương lai nên có xu hướng chọn gửi tiền với kì hạn dài để được hưởng mức lãi suất ổn định Bên cạnh đó, đa phần người dân không ưa mạo hiểm nên vẫn ưu tiên chọn gửi tiền vào Ngân hàng, vừa an toàn lại vừa sinh lời lại tiện lợi trong việc sử dụng tiền khi cần thiết

Sự tăng lên của vốn huy động qua các năm cho thấy ngân hàng rất chủ động trong việc tìm kiếm nguồn vốn, đáp ứng tốt nhu cầu hoạt động kinh doanh của mình Nhờ vào việc cải tiến và đổi mới, chất lượng dịch vụ những sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng ngày càng được tăng lên, đáp ứng nhu cầu

đa dạng của khách hàng góp phần làm tăng thêm nguồn vốn huy động Cùng với đó, hệ thống Ngân hàng Agribank đã triển khai nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn cũng như áp dụng các hình thức dự thưởng cho các loại tiền gửi tiết kiệm đã thu hút ngày càng nhiều những nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư

Vốn điều chuyển

Ngày nay hệ thống NHTM được tổ chức theo mô hình tổng công ty và các công ty con gồm: Ngân hàng mẹ và các hệ thống các Ngân hàng Chi nhánh trực thuộc Có một phương thức huy động vốn rất hiệu quả hiện nay là chu chuyển vốn điều hoà Do tình hình hoạt động của các chi nhánh tại các địa phương là khác nhau (do ảnh hưởng của điều kiện phát triển kinh tế của từng vùng, các hoạt động kinh doanh, sản xuất mang tính thời vụ…) Cho nên nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, khi Ngân hàng chi nhánh cần sử dụng lượng vốn vượt quá khả năng nguồn huy động vốn của mình thì Ngân hàng cấp trên sẽ điều chuyển đến cho Ngân hàng lượng vốn cần thiết theo yêu cầu Tuy vậy, chi phí cho việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển này cao hơn nguồn vốn huy động, do đó nếu Ngân hàng có nhu cầu sử dụng lượng lớn vốn điều chuyển thì lợi nhuận của Ngân hàng sẽ không cao Còn những Ngân hàng mà khả năng huy động vốn vượt hơn so với nhu cần sử dụng vốn thì cũng sẽ điều chuyển lượng vốn thừa về Ngân hàng cấp trên để được hưởng lãi suất điều chuyển Như vậy Ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu của các chi nhánh trong cùng hệ thống

Nhìn chung, qua các năm vốn điều chuyển có xu hướng giảm xuống Tuy nhiên, năm 2011 vốn điều chuyển của Ngân hàng có sự tăng lên, tăng 13.491 triệu đồng (28,43%) so với năm 2010 Sự tăng lên đáng kể của nguồn vốn điều chuyển này là do năm này nhu cầu vốn vay của các doanh nghiệp cũng như các hộ sản xuất tăng cao, nguồn vốn huy động của Ngân hàng không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp và người dân Vì vậy Ngân hàng cần thêm nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên Năm 2012 vốn điều chuyển có xu hướng giảm mạnh xuống còn 31.872triệu đồng (giảm 47,70%)

Do nguồn vốn huy động của Ngân hàng trong năm 2012 đã tăng trưởng khá tốt, đáp ứng hầu hết nhu cầu vay vốn của khách hàng vì vậy nhu cầu về nguồn vốn điều chuyển trong năm này không nhiều

Trong 6 tháng đầu năm 2013, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tiếp tục tăng trưởng Qua đó cho thấy công tác quản trị nguồn vốn của Ngân hàng là khá tốt, nguồn vốn tăng lên giúp cho Ngân hàng dễ dàng hơn trong việc chủ động sử dụng vốn cho mục đích kinh doanh của mình

Bảng 4.3 Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Chi nhánh Cái Răng 6 tháng 2012 đến 6 tháng 2013

Nguồn : Phòng kinh doanh NHNo&PTNT CN Cái Răng, 6/2012-6/2013

Trong 6 tháng đầu năm nay, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng lên 11,49% so với cùng kỳ năm trước Nguồn vốn của Ngân hàng tăng lên chủ yếu

là do nguồn vốn huy động tăng trưởng tốt mặc dù vốn điều chuyển đã giảm đáng kể

Vốn huy động

Nguồn vốn huy động của Ngân hàng trong giai đoạn này tăng thêm 21,03% so với cùng kỳ năm trước Nguyên nhân của sự tăng trưởng này chủ yếu là do sự tăng lên của vốn huy động có kỳ hạn, đặt biệt là kỳ hạn trên 12 tháng Hiện tại, lãi suất Ngân hàng đang có xu hướng giảm, do đó nhiều người dân chuyển sang gửi tiết kiệm kỳ hạn dài để ổn định nguồn thu nhập lãi Bên cạnh đó, Ngân hàng có những sản phẩm huy động như tiết kiệm linh hoạt, tiết kiệm dự thưởng…nhằm đem lại tiện ích và thu hút khách hàng đến gửi tiền, các cán bộ Ngân hàng rất chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng, qua đó cho thấy công tác huy động vốn được thực hiện tại Ngân hàng là khá tốt