phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng của hộ sản xuất tại địa bàn xã hòa ninh huyện long hồ tỉnh vĩnh long

Sẽ không có vấn đề gì để bàn nếu các tổ chức tín dụng không giới hạn lại hạn mức cấp tín dụng, bởi với các thành phần kinh tế khác nhau, các phương thức sản xuất, kinh doanh khác nhau,…

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

TRẦN NGUYÊN BÌNH

PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN

GIỚI HẠN TÍN DỤNG CỦA HỘ SẢN XUẤT TẠI

ĐỊA BÀN XÃ HÒA NINH HUYỆN LONG HỒ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

- -

TRẦN NGUYÊN BÌNH MSSV: 4104580

PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN

GIỚI HẠN TÍN DỤNG CỦA HỘ SẢN XUẤT TẠI

ĐỊA BÀN XÃ HÒA NINH HUYỆN LONG HỒ

12 - 2013

i

LỜI CẢM TẠ

Trước hết tác giả xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến TS Phan Đình Khôi, Trưởng bộ môn Tài chính – Ngân hàng, Khoa Kinh tế – Quản trị kinh doanh, Trường Đại Học Cần Thơ đã cho tác giả những lời khuyên xác đáng và hướng dẫn tận tình trong suốt thời gian nghiên cứu

Đồng thời, tác giả muốn thể hiện sự cám ơn chân thành đến Ban Lãnh Đạo PGD Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn xã Hòa Ninh huyện Long Hồ tỉnh Vĩnh Long, và tất cả cô chú, anh chị đang công tác tại đây

đã hỗ trợ số liệu cũng như giúp đỡ tận tình cho tác giả trong thời gian thực tập, hoàn thành đề tài của mình

Bên cạnh đó, tác giả xin cảm ơn đến các thầy cô giảng dạy tại Khoa Kinh

tế – Quản trị kinh doanh, Đại Học Cần Thơ đã cung cấp những kiến thức cần thiết trong suốt những năm học tập

Cuối cùng, tác giả thể hiện tình cảm trân trọng đến bố mẹ, bạn bè những người đã động viên, khích lệ tác giả trong suốt quá trình thực hiện đề tài

Cần thơ, ngày … tháng … năm 2013

Người thực hiện

ii

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Người thực hiện

iii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………… ……… ………

……… … ………

……… …… ………

……… ……… ………

………… ……… ………

………… ……… ………

………… ……… ………

……… ……… ………

……… ……… …………

……… ……… …

…… ………

……….………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… ………

…… ……… …………

…… ……… …

Hòa Ninh, ngày … tháng … năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

(Ký tên, đóng dấu)

iv

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu riêng 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 Kết cấu luận văn 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN, PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Cơ sở lý luận 4

2.1.1 Cơ bản về hộ sản xuất và cho vay hộ sản xuất 4

2.1.2 Giới hạn tín dụng 5

2.1.3 Giới hạn tín dụng cho hộ sản xuất 10

2.1.4 Các loại rủi ro trong hoạt động Ngân hàng 11

2.1.5 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 12

2.1.6 Các khái niệm cơ bản 14

2.1.7 Các chỉ số và ý nghĩa 15

2.2 Những nghiên cứu tham khảo 16

2.3 Phương pháp nghiên cứu 18

2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 18

2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 18

Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ PGD AGRIBANK HÒA NINH 25

3.1 Tổng quan về PGD Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Hòa Ninh 25

3.1.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 25

v

3.1.2 Khái quát về PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long 26

3.2 Tình hình hoạt động của PGD Agribank Hòa Ninh giai đoạn

2011-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 29

3.2.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 29 3.2.2 Sơ lược về hoạt động tín dụng 30 3.2.3 Định hướng hoạt động của PGD Agribank Hòa Ninh đến năm 2020 34

Chương 4: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG CHO HỘ SẢN XUẤT TẠI ĐỊA BÀN XÃ HÒA NINH TỈNH VĨNH LONG 36 4.1 Tình hình chung của hộ sản xuất trên địa bàn tính đến 6 tháng đầu năm 2013 36

4.1.1 Tổng quan về hộ sản xuất thông qua số liệu điều tra 36 4.1.2 Tổng quan về giới hạn tín dụng của hộ sản xuất 38 4.1.3 Mục đích vay vốn, thời hạn vay vốn và thời gian chờ nhận món vay 39 4.1.4 Khó khăn trong thủ tục vay vốn 41 4.1.5 Nguồn thông tin vay vốn 43

4.2 Khảo sát những yếu tố ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ sản xuất tại địa bàn nghiên cứu 45

4.2.1 Kết quả khảo sát 45 4.2.2 Đánh giá mô hình khảo sát 46

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO GIỚI HẠN CẤP TÍN DỤNG CHO

HỘ SẢN XUẤT TRÊN ĐỊA BÀN XÃ HÒA NINH TỈNH VĨNH LONG 52 5.1 Nhóm giải pháp liên quan đến hộ sản xuất, kinh doanh trên địa bàn xã Hòa Ninh 52

5.1.1 Nâng cao kỹ năng, trình độ chuyên môn của hộ sản xuất, kinh doanh 52 5.1.2 Hoàn thiện phương thức sản xuất, kinh doanh 53 5.1.3 Đào tạo nguồn lao động trẻ có tri thức cao 53 5.1.4 Tổng quan về các giải pháp 54

5.2 Nhóm giải pháp liên quan đến nội bộ PGD Agribank Hòa Ninh, các tổ chức liên quan 55

vi

5.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp loại khách hàng, cẩn trọng khi xem xét hạn mức

tín dụng cho hộ sản xuất, kinh doanh 55

5.2.2 Nâng cao hơn nữa sự quan tâm của chính quyền địa phương 55

Chương 6: KẾT LUẬN, KIẾN NGHỊ 57

6.1 Kết luận 57

6.2 Kiến nghị 57

6.2.1 Kiến nghị với chính phủ , các ban ngành địa phương 58

6.2.2 Đối với tổ chức tài chính 59

TÀI LIỆU THAM KHẢO 61

PHỤ LỤC 62

vii

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 1: Mô tả các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định cấp tính dụng 24

Bảng 3.1: Doanh số cho vay phân theo ngành 30

Bảng 3.2: Dư nợ theo thành phần kinh tế 32

Bảng 3.3: Dư nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 32

Bảng 4.1: Tổng quan về hộ sản xuất trên địa bàn điều tra 36

Bảng 4.2: Tổng quan giới hạn tín dụng trên địa bàn nghiên cứu 38

Bảng 4.3: Mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn vay và thời hạn chờ vốn vay 39 Bảng 4.4: Những khó khăn đối với hộ vay vốn 42

Bảng 4.5: Thông tin vay vốn 43

Bảng 4.6: Kết quả ước lượng những nhân tố ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng cho hộ sản xuất 45

1

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong những năm vừa qua do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế kéo theo sự suy giảm kinh tế toàn cầu, bong bóng bất động sản tan vỡ, hàng loạt doanh nghiệp phá sản đã làm cho nợ xấu của hệ thống Ngân hàng Việt Nam tăng nhanh chóng và thực sự trở thành một thách thức lớn của nền kinh

tế Ngoài việc phải đối mặt với tính thanh khoản kém, huy động vốn khó khăn,

sự cạnh tranh quyết liệt giữa các Ngân hàng trong nước và ngoài nước các Ngân hàng còn phải đối mặt với sức ép tăng trưởng tín dụng và cả sự kiềm chế mức tăng trưởng tín dụng Chính vì những lý do đó mà hầu hết các Ngân hàng thương mại đã hạn chế lại mức tăng trưởng tín dụng của mình, điều đó đồng nghĩa với việc siết chặt hơn nghiệp vụ cấp tín dụng cho nền kinh tế Trong sáu tháng đầu năm 2013 mức tăng trưởng tín dụng của cả hệ thống Ngân hàng chỉ đạt gần 4,95%, với một nền kinh tế đang dần hồi phục như hiện nay thì điều này mang lại nỗi lo lắng cho tất cả các thành phần kinh tế đang cần vốn để tiếp tục tồn tại và nỗi lo cho cả Ngân hàng Nhà nước

Với nỗi lo đó, NHNN kêu gọi các Ngân hàng mở rộng tín dụng để đạt con số tăng trưởng tín dụng 12% vào cuối năm thông qua chỉ thị 03/CT-NHNH Vì thế để đạt được con số tăng trưởng đó các Ngân hàng phải mở rộng hơn nghiệp vụ cấp tín dụng của mình và điều này đồng nghĩa với việc mở rộng hơn nữa những nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác Xét về phương diện khác, không phải muốn mở rộng tín dụng thì sẽ làm được một cách dễ dàng, bởi vấn đề không chỉ nằm ở phía Ngân hàng mà còn nằm ở các thành phần kinh tế Và một trong những vấn đề đó chính là giới hạn cấp tín dụng mà các thành phần kinh tế có thể thuyết thục được tổ chức tín dụng giải ngân Trên cơ sở những hoạch định cần thiết cho kế hoạch sản xuất, kinh doanh thì các thành phần kinh tế cũng đã hoạch định nhu cầu vốn cho cả quá trình, ngoài nguồn vốn tự có thì phần vốn còn thiếu sẽ được đi vay từ các tổ chức tín dụng

Sẽ không có vấn đề gì để bàn nếu các tổ chức tín dụng không giới hạn lại hạn mức cấp tín dụng, bởi với các thành phần kinh tế khác nhau, các phương thức sản xuất, kinh doanh khác nhau,… được đánh giá là khác nhau về mức độ tin cậy và tính khả thi lẫn rủi ro mang lại Vì vậy nếu giới hạn tín dụng nhỏ hơn nhu cầu cần vốn sẽ gây ra những khó khăn nhất định cho chính các thành phần kinh tế

Cùng với sự phát triển và cạnh tranh gay gắt không ngừng của các tổ chức tài chính trong nền kinh tế hiện nay, PGD Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam xã Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long( PGD Agribank

2

Hòa Ninh) đã không ngừng đổi mới để có thể đứng vững và ngày càng phát triển Nắm bắt được nhu cầu về vốn ngày càng tăng của những hộ sản xuất trên địa bàn, đồng thời với vị thế là Ngân hàng duy nhất tại đây, PGD Agribank Hòa Ninh có cơ hội rất lớn để mở rộng tín dụng của Ngân hàng, đồng thời giúp hộ sản xuất tiếp cận được nguồn vốn cần thiết cho hoạt động sản xuất, kinh doanh Và với việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho những hộ sản xuất này, sẽ giúp Ngân hàng đưa ra những hạn mức phù hợp cho từng hợp đồng tín dụng phát sinh cũng như từ đó giúp nâng cao hơn chất lượng tín dụng Về phía những hộ sản xuất sẽ có cơ sở để đưa ra hạn mức tín dụng phù hợp nằm trong giới hạn vay cho phép của Ngân hàng từ đó nâng cao khả năng được cấp tín dụng, cũng như sắp xếp chi phí cho kế hoạch sản xuất, kinh doanh thật hợp lý

Đề tài “Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng của hộ sản xuất tại đại bàn xã Hòa Ninh huyện Long Hồ tỉnh Vĩnh Long” được

chọn để phân tích nhằm tìm hiểu và hiểu rõ hơn về sự ảnh hưởng của các nhân

tố đến giới hạn cấp tín dụng Đồng thời với nổ lực tìm hiểu, đề tài mong muốn đóng góp một số kiến nghị giúp nâng cao hơn chất lượng của công tác cấp tín dụng tại Ngân hàng và giới hạn cấp tín dụng cho hộ sản xuất

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến số vốn mà hộ sản xuất có thể vay được tại PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long, từ đó có thể giúp đề xuất một giải phát giúp hộ sản xuất có thể dễ dàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng cũng như nhận được hạn mức tín dụng tốt nhất và cũng giúp PGD Agribank Hòa Ninh nâng cao hơn chất lượng của nghiệp vụ cấp tín dụng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích thực trạng hoạt động của PGD Agribank Hòa Ninh từ năm

2011 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.Trình bày khái quát về tình hình tín dụng tại địa bàn, cũng như nhu cầu vay vốn của hộ sản xuất

- Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng của hộ sản xuất tại đại bàn xã Hòa Ninh

- Đề xuất các giải pháp, phương hướng để nâng cao chất lượng cấp tín dụng, khả năng tiếp cập vốn của hộ sản xuất dễ dàng hơn cũng như nhận được hạn mức giải ngân tốt hơn

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được thực hiện tại PGD Agribank Hòa Ninh và địa bàn xã Hòa Ninh, huyện Long Hồ, tỉnh Vĩnh Long

3

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Thời gian thực hiện đề tài từ tháng 12/08/2013 đến tháng 18/11/2013

Số liệu được sử dụng để phân tích là số liệu sơ cấp được thu thập trong thời gian nghiên cứu và số liệu thứ cấp được PGD Agribank Hòa Ninh cung cấp trong giai đoạn từ 2011 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là phân tích những yếu tố ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng mà hộ sản xuất nhận được tại PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long thông qua số liệu thu thập cũng như đã được cung cấp và phỏng vấn thu thập

1.4 KẾT CẤU ĐỀ TÀI

Ngoài phần mục lục, danh mục biểu bảng, danh mục hình, danh mục từ viết tắt cùng tài liệu tham khao và phụ lục đề tài có cấu trúc gồm 6 chương:

Chương 1: Giới thiệu về đề tài, tính cấp thiết của vấn đề nghiên cứu

đồng thời đề cập đến mục tiêu cũng như phạm vi nghiên cứu

Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu được sử

dụng

Chương 3: Giới thiệu khái quát về PGD Agribank Hòa Ninh

Chương 4: Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng

cho hộ sản xuất tại địa bàn xã Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long

Chương 5: Giải pháp nâng cao giới hạn cấp tín dụng cho hộ sản xuất tại

địa bàn xã Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long

Chương 6: Kết luận và kiến nghị về vấn đề nghiên cứu

4

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Cơ bản về hộ sản xuất và cho vay hộ sản xuất

Theo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ban hành Phụ lục

số 1 kèm theo Quyết định 499A (1993), trình bày cơ bản về hộ sản xuất và cho vay hộ sản xuất như sau:

a) Khái niệm hộ sản xuất

Hộ sản xuất xác định là một đơn vị kinh tế tự chủ, được Nhà nước giao đất quản lý và sử dụng vào sản xuất kinh doanh và được phép kinh doanh trên một số lĩnh vực nhất định do Nhà nước quy định

b) Đặc điểm hộ sản xuất

Thứ nhất, trình độ sản xuất còn thấp trên nhiều mặt: Trình độ hiểu biết,

kỹ năng sản xuất, trình độ tổ chức quản lý kinh doanh, hoạch toán… Việc phân công lao động dựa trên cơ sở tình cảm, bổn phận, phong tục tập quán địa phương, dân tộc, dòng họ và thường gắn liền với ngành nghề truyền thống của quê hương

Thứ hai, địa điểm sản xuất - kinh doanh thường phân tán trên địa bàn

rộng, quy mô thường nhỏ cho nên không có được sự gắn kết Đó có thể là mặt trái của chính sách khoán trong nông nghiệp dẫn đến hiện tượng ruộng đất bị phân chia xé lẻ, mỗi hộ có vài mảnh ở cách xa nhau Điều đó rất khó khăn cho việc hình thành các khu vực chuyên canh sản xuất các nông sản thực phẩm có tính hàng hoá cao, cũng như nó cản trở việc áp dụng các thành tựu khoa học

kỹ thuật mới

Thứ ba, hộ sản xuất Việt Nam hiện nay chủ yếu là hộ thuần nông Vì

vậy, nó có những mặt khó khăn, hạn chế của kinh tế nông nghiệp: Sản xuất không ổn định, vốn luân chuyển chậm, khả năng xảy ra rủi ro cao, hiệu quả thấp, hoạt động mang nặng tính thời vụ, phụ thuộc vào chu kỳ sinh trưởng của từng loại cây, con theo từng điều kiện tự nhiên của từng vùng lãnh thổ

Thứ tư, hoạt động sản xuất - kinh doanh của hộ sản xuất chủ yếu là sản

xuất, kinh doanh đa dạng vừa trồng trọt, vừa chăn nuôi, chế biến và làm các dịch vụ khác Đây vừa là ưu điểm lại vừa là nhược điểm của kinh tế hộ sản xuất Nhược điểm là khó khăn trong việc sản xuất chuyên canh, tăng quy mô sản xuất,… Ưu điểm là linh hoạt, dễ thích ứng với yêu cầu của thị trường, khai thác tiềm năng tài nguyên, sức lao động ở nông thôn, đa dạng hoá các nguồn trả nợ, phân tán bớt rủi ro, giảm bớt tính thời vụ của các khoản vay

Thứ năm, hộ sản xuất thường nghèo, khả năng tài chính yếu, tài sản thế

chấp không có giá trị hoặc thiếu giấy tờ pháp lý, tính thanh khoản lại không cao, tài sản thường không làm giấy tờ sở hữu mà chuyển dịch theo phong tục,

5

tập quán tại địa phương, có rất ít ngành nghề có đăng ký kinh doanh,… Việc đáp ứng các điều kiện vay vốn như thông lệ trong tín dụng hộ sản xuất là rất khó

Thứ sáu, hộ sản xuất thường là một hộ gia đình - một thành viên của xã

hội, chỗ ở thường ít thay đổi, vì vậy hộ sản xuất mang trên mình nhiều chức năng, vai trò mà các thành phần khác không có

c) Vai trò của hộ sản xuất trong phát triển kinh tế

- Hộ sản xuất đóng vai trò rất quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lao động, giải quyết việc làm ở nông thôn và sử dụng tài nguyên ở nông thôn

- Hộ sản xuất còn hoạt động theo cơ chế thị trường, thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển

- Hộ sản xuất hoạt động với quy mô nhỏ, bộ máy quản lý ngọn nhẹ, năng động nên có thể dễ dàng đáp ứng được những thay đổi của nhu cầu thị trường

mà không sợ tốn kém về mặt chi phí

d) Đặc điểm cho vay hộ sản xuất

- Cho vay hộ sản xuất có tính thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng của động, thực vật

- Môi trường tự nhiên có ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng

- Chi phí tổ chức cho vay cao

- Do đặc thù kinh doanh của hộ sản xuất đặc biệt là hộ nông dân có độ rủi ro cao nên chi phí cho dự phòng rủi ro là tương đối lớn so với các ngành khác

e) Vai trò cho vay hộ sản xuất trong Ngân hàng thương mại

- Cho vay Hộ sản xuất góp phần hình thành thị trường tài chính ở nông thôn

- Nguồn vốn vay từ ngân hàng đáp ứng được nhu cầu vốn cho hộ sản xuất duy trì quá trình sản xuất liên tục, góp phần đầu tư phát triển kinh tế

- Cho Hộ sản xuất vay vốn sẽ tạo điều kiện phát huy các ngành nghề truyền thống, ngành nghề mới, giải quyết việc làm cho người lao động

1

Sổ tay tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2004

6

nhiên tùy diễn biến thị trường và biến động của khách hàng, giới hạn tín dụng

có thể được điều chỉnh trước thời kỳ 1 năm

Tổng mức dư nợ tín dụng đề cập trong giới hạn tín dụng gồm: dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh và L/C miễn ký quỹ Cho vay chiếc khấu Cho vay thấu chi

b) Ý nghĩa

Việc áp dụng giới hạn tín dụng nhằm hướng hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế

Trong hoạt động tín dụng đối với khách hàng, nói chung có hai loại cấp

độ rủi ro chính: (i) rủi ro tổng thể của khách hàng, (ii) và rủi ro của bản thân các giao dịch cụ thể Rủi ro tổng thể được hiểu là khách hàng thua lỗ, mất khả năng trả nợ Rủi ro giao dịch được hiểu là giao dịch đó không hiệu quả Trong hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng thực hiện rất nhiều giao dịch Rủi

ro của một giao dịch không nhất thiết dẫn đến rủi ro hệ thống; nhưng nếu xảy

ra rủi ro hệ thống thì mọi giao dịch sẽ chịu rủi ro

Phạm vi khống chế của giới hạn tín dụng là rủi ro tổng thể, chứ chưa đề cập đến các rủi ro giao dịch Do vậy, mỗi lần cấp một khoản tín dụng cụ thể nào đó, cán bộ tín dụng vẫn phải đánh giá những rủi ro đặc thù của lần giao dịch đó Tuy nhiên, giới hạn tín dụng sẽ giúp cán bộ tín dụng không phải lặp lại việc đánh giá rủi ro tổng thể của khách hàng

c) Qui trình xác định giới hạn tín dụng

Mục tiêu trong xác định giới hạn tín dụng là đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng (rủi ro tổng thể) trên cơ sở phân tích toàn diện các khía cạnh kinh doanh, tài chính Khi xác định giới hạn tín dụng, cần phải sử dụng các kỷ thuật phân tích và đánh giá rủi ro doanh nghiệp Mục này chủ yếu được sử dụng cho cán bộ tín dụng

Mức độ rủi ro được hiểu là khả năng khách hàng xảy ra tình trạng mất khả năng thanh toán nghĩa vụ đối với Ngân hàng Khi xác định giới hạn tín dụng, mức độ rủi ro đước đánh giá trong thời gian 1 năm tiếp theo Cụ thể hơn

là xác định khả năng khách hàng bị rủi ro trong vòng 1 năm tiếp theo Giá trị giới hạn tín dụng áp dụng cho khách hàng sẽ tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro: khả năng xảy ra rủi ro thấp thì áp dụng giới hạn tín dụng lớn; ngược lại khả năng xảy ra rủi ro cao thì áp dụng giới hạn tín dụng thấp, thậm chí bằng 0 Việc xác định giới hạn tín dụng được tiến hành thông qua 2 bước cơ bản: (i) đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng trong vòng 1 năm tới; (ii) đưa ra mức giới hạn tín dụng cụ thể đối với khách hàng

Thứ nhất, đánh giá rủi ro của khách hàng Việc đánh giá rủi ro là một

phần trong quy trình quản trị rủi ro Để đánh giá rủi ro, cần phải thông qua 2

7

bước: (i) xác định các nguy cơ rủi ro; (ii) đánh giá mức độ các nguy cơ đó nhằm đi đến nhận định mức độ rủi ro chung của khách hàng

- Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng:

Có rất nhiều yếu tố có thể gây hra rủi ro đối với một khách hàng Tuy nhiên, một khách hàng thường không gặp tất cả các nguy cơ rủi ro mà chỉ có một số nguy cơ rủi ro chính Vấn đề quan trọng là phải xác định được các nguy cơ rủi ro chính đó là gì

Để xác định các nguy cơ rủi ro, cán bộ tín dụng phải áp dụng kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình khách hàng: phân tích định tính, phân tích chỉ số tài chính, phân tích dòng tiền,…

Đến đây phải trả lời được một số câu hỏi chính: Khách hàng sản xuất, kinh doanh hiệu quả hay không? So với kỳ trước, hiệu quả của khách hàng tăng, giảm đi, hay ổn định? (Đối với các trường hợp xác định giới hạn tín dụng

từ lần 2 trở đi) Những yếu tố/nguy cơ nào có thể gây ra rủi ro cho khách hàng trong vòng 1 năm tiếp theo (liệt kê các yếu tố đó)?

- Đánh giá mức độ rủi ro:

Nhiệm vụ của bước này là đánh giá mức độ (cao hay thấp) tất cả các nguy cơ liệt kê Trên cơ sở đó, tổng hợp lại để đi đến nhận định về mức độ rủi

ro tổng thể của doanh nghiệp trong vòng 1 năm tiếp theo Để đi đến đánh giá mức độ rủi ro tổng thể, cần phải kết hợp với kết quả xếp hạng khách hàng Đến đây phải đi đến được kết luận: Trong vòng 1 năm tới, khả năng khách hàng bị rủi ro (hiểu theo nghĩa mất khả năng thanh toán cho Ngân hàng, gây ra nợ quá hạn) là không đáng kể, thấp hay cao? Mức độ rủi ro này so với năm trước biến động ra sao: tăng lên, giữ nguyên, hay giảm? (áp dụng cho xác định giới hạn tín dụng từ lần thứ 2)

Thứ hai, xác định mức giới hạn tín dụng Sau khi đã xác định được mức

độ rủi ro, vấn đề tiếp theo là áp giới hạn tín dụng vào mức độ rủi ro của từng khách hàng Phương pháp thực hiện được trình bày qua 2 bước: (i) ước tính nhu cầu tín dụng của khách hàng; (ii) xuất phát từ nhu cầu ước tính được , tiến hành điều chỉnh cho phù hợp với đánh giá về mức độ rủi ro

- Ước tính nhu cầu tín dụng:

Nhu cầu tín dụng bao gồm: vay, mở L/C hoặc bảo lãnh miễn ký quý, chiếc khấu, thấu chi Có nhiều phương pháp ước tính nhu cầu tín dụng như: dựa vào mức trung bình giao dịch trong quá khứ (hoặc giới hạn tín dụng trong quá khứ), có tính đến xu hướng trong tương lai hoặc sử dụng mô hình dòng tiền để ước tính nhu cầu tín dụng

- Tiến hành điều chỉnh:

Nhu cầu tín dụng của khách hàng không phải là căn cứ quyết định, mà chỉ là cơ sở định lượng ban đầu để xác định giới hạn tín dụng Giới hạn tín

 Quy mô sản xuất, kinh doanh của khách hàng Các chỉ số phản ánh qui

mô của khách hàng (doanh thu, tài sản, vốn chủ sở hữu) đã được đề cập khi đánh giá mức độ rủi ro Tuy nhiên, khi áp dụng giới hạn tín dụng, căn cứ vào các yếu tố này để đảm bảo giới hạn tín dụng tương ứng với quy mô hoạt động của khách hàng Với cùng mức độ rủi ro, khách hàng có quy mô lớn hơn thì giới hạn tín dụng lớn hơn

d) Sử dụng giới hạn tín dụng trong cấp tín dụng cụ thể cho khách hàng

- Các nguyên tắc khi sử dụng giới hạn tín dụng:

Đối với các khách hàng có giới hạn tín dụng (do hợp đồng tín dụng cơ sở hoặc hợp đồng tín dụng Trung ương duyệt), tổng mức dư nợ các nghiệp vụ tín dụng thực tế (cho vay; giá trị cam kết bảo lãnh, mở LC miễn ký quỹ; dư nợ chiếc khấu) trong mọi thời điểm không được vượt quá giá trị giới hạn tín dụng Để quản lý vấn đề này, Ngân hàng phân bổ mức giới hạn tín dụng chung thành các mức giới hạn bộ phận (giới hạn cho vay; giới hạn cam kết bảo lãnh;

mở LC miễn ký quỹ; giới hạn dư nợ chiếc khấu) để các bộ phận phần hành có

cơ sở quản lý Cán bộ tín dụng, bảo lãnh chịu trách nhiệm theo dõi bảo đảm không vượt quá giới hạn bộ phận được phân bổ Việc điều chuyển giữa các giới hạn bộ phận được phân bổ Việc điều chuyển giữa các giới hạn bộ phận thuộc thẩm quyền của giám đốc, nhưng phải đảm bảo sự phân định rõ ràng các hạn mức này để các bộ phận thực hiện có cơ sở theo dõi, giám sát

Về nguyên tắc, đối với những khách hàng mới chưa có giới hạn tín dụng, hoặc những khách hàng mà chi nhánh Ngân hàng chưa xác định giới hạn tín dụng (gọi chung là khách hàng chưa có giới hạn tín dụng), việc cấp tín dụng phải được kiểm soát chặt chẽ hơn, mức cấp tín dụng thấp hơn

- Sử dụng giới hạn tín dụng trong cấp tín dụng cụ thể:

Thứ nhất, tiếp cận khách hàng Khi đã có giới hạn tín dụng, các bộ phận

thực hiện như tín dụng, bảo lãnh và đặc biệt là bộ phận khách hàng sẽ nắm được quan điểm đánh giá của Ngân hàng Quan điểm này được lượng hóa cụ thể bằng một mức giá trị cụ thể, đó là giới hạn tín dụng

Từ đó, các bộ phận sẽ tiến hành đối chiếu giới hạn tín dụng với mức dư

nợ thực tế của khách hàng Sẽ có 3 trường hợp xảy ra:

 Giới hạn tín dụng lớn hơn mức giao dịch hiện tại của khách hàng Đối với khách hàng loại này, chiến lược đặt ra là phải tăng dư nợ và chi nhánh Ngân hàng sẽ tập trung các biện pháp cần thiết để thực hiện mục tiêu

án ít hiệu quả và chuyển sang tập trung các phương án có hiệu quả hơn

 Giới hạn tín dụng nhỏ hơn mức giao dịch hiện tại Đối với khách hàng loại này, chi nhánh tuyệt đối không cho vay mới mà tập trung các biện pháp giảm dư nợ xuống mức giới hạn tín dụng Chi nhánh Ngân hàng phải chuẩn bị phương án từ chối khách hàng trong giai đoạn này, sao cho vừa đảm bảo mục tiêu giảm dư nợ, nhưng không gây ấn tượng xấu cho khách hàng

Thứ hai, lập báo cáo thẩm định Nói chung, báo cáo thẩm định gồm 2

phần chính: đánh giá tình hình chung của khách hàng (tư cách pháp lý và tình hình tài chính); và bản thân phương án, dự án (tính hợp pháp và hiệu quả) Đối với khách hàng đã có giới hạn tín dụng, báo cáo thẩm định chỉ tập trung vào đánh giá bản thân phương án, dự án Phần đánh giá chung cho dianh nghiệp đã được thực hiện khi xác định giới hạn tín dụng nên không cần thiết phải lặp lại toàn bộ trong báo cáo thẩm định Chỉ cần nêu lên những thay đổi lớn so với khi xác định giới hạn tín dụng Việc đánh giá mức độ rủi ro của một giao dịch cụ thể được thực hiện thông qua các khía cạnh: tính hợp pháp của giao dịch; phương thức thanh toán và vận chuyển; tình hình thị trường

Thứ ba, quyết định cấp tín dụng Khi đã có giới hạn tín dụng, các cá

nhân có quyền quyết định (Tổng giám đốc, phó giám đốc) có thể sử dụng quyền cá nhân để quyết định các khoản cấp tín dụng cụ thể, không bắt buộc phải thông qua ý kiến Hội đồng tín dụng (trừ các dự án trung dài hạn thuộc diện xem xét của Hội đồng tín dụng), trên cơ sở đảm bảo tổng dư nợ của khách hàng không vượt các giới hạn do pháp luật quy định

Thứ tư, quản lý danh mục khách hàng Trên cơ sở phân tích mức độ rủi

ro khi xác định giới hạn tín dụng, chi nhánh Ngân hàng sẽ nắm được các khách hàng có mức độ rủi ro cao Chủ yếu là các khách hàng có giới hạn tín dụng nhỏ hơn nhiều so với mức giao dịch hiện tại (do phải điều chỉnh giảm giới hạn tín dụng so với kỳ trước) Chi nhánh Ngân hàng phải có biện pháp theo dõi thường xuyên các khách hàng loại này, đảm bảo thu hồi vốn nhanh, tránh thất thoát

Để quản lý danh mục khách hàng, chi nhánh Ngân hàng phải lập bẳng kê danh sách khách hàng cùng giới hạn tín dụng theo từng năm Danh sách này cho phép theo dõi sự biến động giới hạn tín dụng của khách hàng, qua đó đánh giá được chất lượng khách hàng tại chi nhánh Nếu số khách hàng có giới hạn tín dụng tăng nhiều hơn số khách hàng có giới hạn tín dụng giảm thì nói chung chất lượng khách hàng của chi nhánh tăng lên và ngược lại

10

2.1.3 Giới hạn tín dụng cho hộ sản xuất

Theo phần trình bày về giới hạn tín dụng, có thể hiểu giới hạn tín dụng là hạn mức tín dụng tối đa mà Ngân hàng có thể đồng ý giải ngân cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định Từ điều này, có thể nói rằng giới hạn tín dụng cho hộ sản xuất chính là hạn mức tín dụng tối đa mà hộ sản xuất

có thể nhận được khi vay vốn Hạn mức này tùy thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau sẽ có thể thấp hơn, cao hơn hoặc bằng với nhu cầu vốn của hộ sản xuất

2.13.1 Hạn mức tín dụng cao hơn hoặc bằng với nhu cầu vốn

Việc hộ vay vốn có thể vay đúng với nhu cầu vốn là điều mà hộ vay vốn nào cũng mong muốn Khi Ngân hàng đồng ý một hạn mức tốt cho hộ vay vốn, ở đây có thể hiểu một hạn mức tốt là hạn mức bằng hoặc cao hơn so với nhu cầu thực tế, thì sẽ không có vấn đề gì để bàn đến vì khi ấy hộ vay đúng với nguyện vọng của mình, điều này giúp hộ sản xuất có được đủ lượng vốn cần thiết để phục vụ cho công tác sản xuất, kinh doanh của mình Vấn đề còn lại chính là việc các bên có trách nhiệm và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình Đối với bản thân Ngân hàng chính là việc phải theo sát món vay để có thể giúp hộ sản xuất sử dụng vốn vay đúng mục đích, còn hộ sản xuất là sử dụng vốn vay sao thật hiệu quả đồng thời từ đó tạo ra được nguồn thu nhập để hoàn trả được gốc lẫn lãi cho Ngân hàng

2.1.3.2 Hạn mức tín dụng thấp hơn so với nhu cầu vốn

Một khi hạn mức tín dụng được Ngân hàng cấp lại thấp hơn so với nhu cầu thực tế sẽ mang lại cho hộ sản xuất những khó khăn Trước tiên, điều dễ nhận ra chính là việc hộ sản xuất sẽ không có đủ được số vốn cần thiết để thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh của mình Bởi đơn giản, hộ sản xuất cần vay vốn khi họ thiếu hụt nguồn vốn, nhưng một khi đã vay vốn mà vẫn không đúng bằng được số vốn còn thiếu sẽ mang lại nỗi thất vọng cho họ Tiếp đến, việc không vay được đủ số vốn cần sẽ tạo áp lực lên chính hộ sản xuất, kinh doanh Áp lực từ việc phải làm sao thực hiện được kế hoạch với số vốn thiếu hụt này, việc chi tiêu như thế nào là hợp lý, cần có kết hoạch đầu tư ra sao và rất nhiều vấn đề khác, một khi không được đầu tư đến nơi đến chốn thì cơ hội đạt được thu nhập như mong muốn là điều rất khó thực hiện Hạn mức tín dụng được định giá thấp hơn so với nhu cầu thực tế có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, có thể thật sự do hộ sản xuất chưa tạo được niền tin với Ngân hàng thông qua kế hoạch sản xuất, kinh doanh của mình hoặc một lịch sử vay vốn không được tốt Bên cạnh đó, nguyên nhân có thể do quá trình thẩm định, đánh giá xuất phát từ Ngân hàng chưa thật sự chuẩn xác nên dẫn đến việc cán

bộ tín dụng đưa ra một hạn mức tín dụng chưa thật sự thỏa đáng Và còn rất

2.1.4 Các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Việc Ngân hàng phải giới hạn lại hạn mức cho vay nhằm mục đích chính

là để phòng ngừa các rủi ro có thể xảy ra trong thời gian hợp đồng tín dụng có hiệu lực Tùy vào mỗi hợp đồng cũng như các yếu tố khách quan khác mà hợp đồng tín dụng sẽ được quyết định giới hạn hạn mức giải ngân ra sao Về cơ bản sẽ có nhiều loại rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt Theo Thái Văn Đại (2012), Ngân hàng phải đối mặt với các loại rủi ro sau:

- Rủi ro thanh khoản: là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng

thiếu khả năng chi trả hoặc không thể chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền theo yêu cầu của các hợp đồng thanh toán hoặc chuyển đổi kịp thời nhưng với chi phí cao Tình trạng thiếu hụt thanh khoản ở mức độ lớn là một trong những nguyên nhân dẫn đến sự sụp đổ của một ngân hàng và gây ra rủi ro cho toàn

hệ thống

- Rủi ro lãi suất: là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất trên thị trường

gây nên Loại rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của các tổ chức tín dụng Theo đó tổ chức tín dụng có những khoản đi vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi Nếu ngân hàng đi vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường tăng khiến chi phí trả lãi của ngân hàng tăng theo Ngược lại, nếu ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường xuống thấp khiến cho thu nhập lãi của ngân hàng giảm Rủi ro lãi suất đặc biệt quan trọng khi ngân hàng huy động vốn qua phát hành trái phiếu hoặc đầu tư tài chính khá lớn và theo lãi suất thị trường

- Rủi ro tỉ giá: là rủi ro phát sinh do sự biến động của tỉ giá làm ảnh

hưởng đến giá kì vọng trong tương lai Rủi ro tỉ giá có thể phát sinh trong nhiều hoạt động khác nhau của ngân hàng Nhưng nhìn chung bất cứ hoạt

12

động nào mà ngân lưu thu phát sinh bằng một đồng tiền trong khi ngân lưu chi phát sinh bằng một đồng tiền khác đều chứa đựng nguy cơ rủi ro tỉ giá

- Rủi ro tín dụng: Rủi ro này được các ngân hàng thương mại quan tâm

nhiều nhất và sẽ được trình bày rõ hơn trong những phần tiếp theo

2.1.5 Rủi ro tín dụng ngân hàng

Để hiểu rõ hơn bản chất của các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng, trước tiên ta cần hiểu rõ hơn về khái niệm thế nào là rủi ro Vì thế trong phần này trước khi trình bày về rủi ro tín dụng đề tài sẽ tìm hiểu xem như thế nào là rủi ro

a) Khái niệm về rủi ro

Theo Nguyễn Minh Kiều (2009), rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn không tốt Tuy nhiên không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro, chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không phải rủi ro

Từ khái niệm về rủi ro như trên có thể hiểu rằng rủi ro trong hoạt động bao gồm các biến cố ngẫu nhiên xảy ra ngoài sự mong đợi có thể tác động không tốt đến hoạt động của một tổ chức Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro là vấn đề tất yếu không thể loại trừ, nó gắn liền với hoạt động kinh doanh bất kể mọi biện pháp phòng chống, ngăn ngừa từ luật pháp, các quy định, hệ thống thanh tra, kiểm tra, bảo hiểm… Xác định được rủi ro và nắm bắt được bản chất của nó trong hoạt động ngân hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong việc đưa ra những biện pháp hoặc đề xuất hướng giải quyết nhằm ngăn chặn, hạn chế các tổn thất trong hoạt động cho ngân hàng

b) Khái niệm về rủi ro tín dụng

“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” (QĐ493/2005/QĐ-NHNN, 2005)

Đối với hoạt động của ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng xuất hiện khi ngân hàng không thu được hoặc thu không đủ và đúng kì hạn của các khoản nợ gốc và/hoặc lãi Rủi ro tín dụng không chỉ xuất hiện ở lĩnh vực hoạt động cho vay của ngân hàng mà còn xuất phát ở các hoạt động khác như bảo lãnh, cam kết vay vốn, chấp thuận tài trợ thương mại…

Rủi ro tín dụng có tính khách quan, nó luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Đặc điểm này xuất phát từ bản chất

Rủi ro tín dụng khi xảy ra sẽ ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Loại rủi ro này có thể đẩy ngân hàng vào nguy cơ phá sản, mất uy tín, gây ra tâm lí hoang mang cho người gửi tiền và

từ đó có thể gián tiếp gây ra sự sụp đổ dây chuyền đến hệ thống ngân hàng vốn là kênh phân phối vốn huyết mạch cho nền kinh tế Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại cũng có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế của các nước liên quan do sự hội nhập đã gắn chặt mối liên hệ về tiền tệ và đầu tư của các quốc gia

Tùy thuộc vào góc độ xem xét, phân tích mà rủi ro tín dụng có nguồn gốc phát sinh khác nhau Nếu xét dưới góc độ phát sinh từ phía khách hàng và ngân hàng thì rủi ro tín dụng có thể phát sinh do nguyên nhân khách quan và chủ quan sau:

- Về phía khách hàng: Nguyên nhân chủ quan có thể do trình độ quản lí

của khách hàng yếu kém

- Về phía ngân hàng: Nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng có

thể xuất phát từ quá trình phân tích và thẩm định tín dụng không kĩ lưỡng dẫn đến những sai lầm trong quyết định cho vay Mặt khác, cũng có thể quyết định cho vay đúng đắn nhưng do thiếu kiểm tra kiểm soát sau khi cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện để ngăn chặn kịp thời

Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (2005) và quyết định sửa đổi bổ sung

số 18/2007/QĐ-NHNN (2007), đưa ra những chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng :

- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 / Tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng trong ngân hàng Nó cho biết tỷ lệ nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng hạn

- Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ: Đây là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ các khoản

nợ xấu của ngân hàng so với tổng dư nợ

14

- Tỷ lệ trích lập dự phòng / Tổng dư nợ: khả năng bù đắp rủi ro cho các khoản cho vay

- Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng = DPRRTD được trích lập / Nợ xấu:

Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng có khả năng bù đắp cho các khoản nợ xấu càng lớn

Dù là nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan đều dẫn đến hậu quả là khách hàng không trả được nợ, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Với hầu hết các ngân hàng hoạt động tín dụng rất quan trọng khi mà dư

nợ tín dụng chiếm tỉ trọng lớn trong danh mục tài sản và thu nhập từ hoạt động tín dụng là thu nhập chính trong tổng thu nhập của ngân hàng Mặt khác, hầu hết rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục tín dụng Vì vậy, việc tìm ra biện pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả có ý nghĩa đặc biệt to lớn, liên quan đến sự tồn vong, hưng thịnh của một ngân hàng

2.1.6 Các khái niệm cơ bản

Theo Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), đề cập đến hiệu quả tín dụng, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ như sau:

- Doanh số cho vay:

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định

- Nợ quá hạn: (Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, 2005)

15

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng mà không có lý do chính đáng Khi đó ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn Nợ quá hạn được tính từ nhóm 2 đến nhóm 5

Phân loại nợ là việc các tổ chức tín dụng căn cứ vào các tiêu chí định tính và định lượng để đánh giá mức độ rủi ro cho các khoản vay, các cam kết ngoại bảng Trên cơ sở đó, phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ thích hợp Trích lập DPRRTD là biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng bằng cách lập một khoản tiền cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng bao gồm 2 loại:

+ Dự phòng cụ thể: là các khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại

cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN

+ Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những

tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng

cụ thể và trong trường hợp khó khăn về tài chính của tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm

Hiện nay, việc phân loại nợ và trích lập DPRRTD của các NHTM Việt Nam được thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chứ tín dụng và Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005

2.1.7 Các chỉ số và ý nghĩa

- Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, cho biết Ngân hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng vốn huy động Chỉ tiêu này còn cho biết vốn huy động có đủ đảm bảo cho hoạt động cho vay của ngân hàng không.(Thái Văn Đại, 2012)

Tỷ số này <1: Lượng vốn huy động dồi dào đảm bảo cho hoạt động cho vay, ngoài ra có thể sử dụng cho hoạt động đầu tư khác

Tỷ số này > 1: Vốn huy động ít không đủ cho vay, ngân hàng phải bổ sung bằng nguồn vốn khác

Tỷ số này = 1: Vốn huy động được đủ cho hoạt động cho vay

Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tổng dư nợ

Dư nợ/ Tổng vốn huy động = (2.1)

Tổng vốn huy động

16

- Hệ số thu nợ

Đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng, nó phản ánh trong một thời kì nào đó với một đồng doanh số cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ( 2005), nợ xấu là các khoản

nợ thuộc các nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5)

2.2 NHỮNG NGHIÊN CỨU THAM KHẢO

Tham gia vào cuộc cạnh tranh gay gắt của thị trường tài chính, các Ngân hàng thương mại đều muốn mở rộng tín dụng để tăng sức cạnh tranh của mình Trong thời gian qua đã có rất nhiều tác giả có các nghiên cứu về đề tài liên quang đến những nhân tố ảnh hưởng đến mãng tín dụng nói chung và mãng cấp tín dụng nói riêng cho các thành phần kinh tế cũng như khả năng tiếp cận vốn vay Văn Phạm Đan Tuyến (2007), phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến cung tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại cho doanh nghiệp tư nhân tại thành phố Cần Thơ, đề tài đã đề cập đến sự khó khăn cũng như những rào cản trong vấn đề cung tín dụng cho nền kinh tế nói chung và doanh nghiệp tư nhân nói riêng Qua nghiên cứu tác giả nhận dạng các nhân tố ảnh hưởng cũng như phân tích tác động của các nhân tố này đến việc cung ứng

17

tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại tại Thành phố Cần Thơ trước nhu cầu vay vốn hiện nay Nhưng với đề tài này, tác giả Văn Phạm Đan Tuyến hướng đến chủ yếu là cung tín dụng đối với đối tượng doanh nghiệp tư nhân nên chưa đi sâu nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng cấp tín dụng của Ngân hàng nói chung cho nền kinh tế Nguyễn Cẩm Nhung (2008), phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay của Ngân hàng Sài Gòn Công Thương và các Ngân hàng thương mại khác tại tỉnh Bạc Liêu Đề tài đã

đề cập đến các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng Sài Gòn Công Thương nói riêng và các Ngân hàng Thương mại khác nói chung một cách tổng quát hơn Đồng thời, thông qua nghiên cứu tác giả còn đưa ra một số các nhân tố cơ bản ảnh hưởng để kiểm định bằng mô hình hồi qui như: Tình hình tài chính của khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh, uy tính khách hàng, năng lực sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo Từ những kết quả

đó tác giả đưa ra những phân tích, đánh giá và hướng đi chung cho vấn đề nghiên cứu của mình

Trên phương diện khác, khả năng tiếp cận tín dụng của các thành phần kinh tế ngày càng tốt hơn, nhưng nhìn chung chưa thực sự hiệu quả, đó là chưa nói đến khả năng sử dụng vốn vay sau khi đã được giải ngân Võ Thị Thanh Kim Huệ (2012), phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng chính thức của nông hộ sản xuất tại huyện Mộc Hóa tỉnh Long An Theo đề tài thì có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tín dụng của nông hộ sản xuất từ đó làm cho khả năng được tiếp cận vốn của nông hộ gặp nhiều bất cập Bên cạnh đó, việc sử dụng vốn vay hợp lý cũng còn nhiều vướn mắc cần phải tháo gỡ Việc mở rộng tín dụng sẽ luôn gắn liền với các rủi ro, đây là điều mà mọi Ngân hàng thương mại đều quan tâm đến Nếu chỉ đề cập đến các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng cấp tín dụng mà không kèm theo những rủi ro do các nhân tố này mang lại thì sẽ là sự thiếu sót Bên cạnh đó, Trần Ngọc Thừa (2012), phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận tiếp cận tín dụng chính thức của nông hộ huyện Giồng Riềng tỉnh Kiên Giang cũng có cùng quan điểm như trên Võ Thị Hồng Nhung (2012), phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố Cần Thơ Đề tài đưa ra các nhân tố ảnh hưởng và dùng mô hình hồi qui để đi đến các nhân nào nào thực sự có ảnh hưởng Đồng thời, đề tài nghiên cứu còn chỉ ra các yếu tố định tính ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng thông qua phỏng vấn các chuyên gia đang làm việc trong lĩnh vực ngân hàng Qua việc lược khảo những tài liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu đã giúp cũng cố thêm kiến thức và hình thành ý tưởng cơ bản để tiến hành phân tích, nghiên cứu hoàn thành đề tài

18

2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu thứ cấp có được dưới sự hỗ trợ của Phòng Tín dụng PGD Agribank Hòa Ninh, tác giả đã thu thập dữ liệu thứ cấp từ số liệu hoạt động kinh doanh của Agribank Hòa Ninh Dữ liệu thu thập bao gồm các số liệu liên quan đến hoạt động cấp tín dụng cho hộ sản xuất để phục vụ cho công tác phân tích, đánh giá Số liệu được thu thập có thời gian từ 2011 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Số liệu sơ cấp được thu thập ngẫu nhiên bằng cách phỏng vấn những hộ

sản xuất trên địa bàn mà PGD Agribank đã cấp tín dụng

2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu

Đề tài sử dụng một số phương pháp nghiên cứu khoa học chủ yếu sau: phương pháp lịch sử, phương pháp thống kê - phân tích, phương pháp tổng hợp,… đồng thời, đề tài sử dụng thêm cả kỷ thuật so sánh nhằm phân tích sự vận động của hiện tượng nghiên cứu

Với kỷ thuật so sánh, tác giả sử dụng:

- So sánh số tuyệt đối: Là lấy giá trị tuyệt đối của năm sau trừ đi năm trước để thấy sự chênh lệch Phương pháp này dùng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có sự biến động không và tìm

ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế nhằm đưa ra biện pháp khắc phục

Công thức :

Trong đó:

∆y : Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

y1: Là chỉ tiêu của năm sau y0 : Là chỉ tiêu của năm trước

- So sánh số tương đối: Là lấy giá trị tương đối của năm sau trừ đi giá trị tương đối của năm trước Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động các mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc

độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu

Công thức :

(2.6)

Trong đó:

∆y : Là tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

y1: Là chỉ tiêu của năm sau

y0 : Là chỉ tiêu của năm trước

y 1

∆y =

y 0

x 100% – 100%

Số liệu sơ cấp được thu thập bằng cách phỏng vấn trực tiếp hộ sản xuất tại 6 ấp, ấp Hòa Lợi; ấp Hòa Thuận; ấp Hòa Quí; ấp Hòa Phú; ấp Bình Thuận 1; ấp Bình Thuận 2, của địa bàn xã Hòa Ninh, tỉnh Vĩnh Long dựa trên bảng câu hỏi đã có sẵn

Trong đề tài, tác giả có sử dụng mô hình hồi qui có dạng:

Y * = β 0 + β 1 X 1 + β 2 X 2 + ….+ β n X n + u (2.7)

Trong đó:

Y *: biến phụ thuộc, và là biến nhị phân mang giá trị 1 hoặc 0, với:

Y=1 : Hộ sản xuất được vay đúng số vốn cần thiết

Y=0 : Hộ sản xuất được vay thấp hơn số vốn cần thiết

X i: ảnh hưởng của mỗi chỉ tiêu là biến độc lập

β 0: hệ số chặn

β i: hệ số góc

u: yếu tố ngẫu nhiên

Mô hình được sử dụng trong đề tài thuộc dạng mô hình probit Với mô hình sẽ giúp xác định những nhân tố nào ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ sản xuất trên địa bàn nghiên cứu Cơ sở để đưa các biến nghiên cứu vào mô hình là dựa vào những nghiên cứu trước đây đã được đề cập đến ở phần lượt khảo tài liệu, cùng với sự góp ý của phòng tín dụng PGD Agribank Hòa Ninh Cụ thể mô hình nghiên cứu có dạng cụ thể như sau:

Y * = β 0 + β 1X1 + β 2X2 + β 3X3 + β 4X4 + β 5X5 + β 6X6 + β 7X7 + β 8X8 + β 9X9 + u

Trong đó, các biến mang một ý nghĩa cụ thể và được diễn giải chi tiết như sau:

Y* là biến phụ thuộc và là biến nhị phân mang giá trị bằng 1 nếu như hộ

sản xuất vay đúng bằng nhu cầu, bằng 0 nếu hộ sản xuất được vay thấp hơn số nhu cầu

X 1 là biến chỉ số tiền, số vốn cần vay của hộ sản xuất Theo Võ Thị Hồng Nhung (2012), số tiền cần vay là số vốn cần thiết mà hộ vay cần đạt được để

có thể bổ xung đủ vốn cho kế hoạch sản xuất, kinh doanh Trong khi đó, dù là khách hàng cũ hoặc mới thì số tiền cần vay mà hộ vay trình bày với cán bộ tín dụng được xem như thước đo để phát vay sau khi các công tác thẩm định cần thiết được hoàn tất Thông thường với những món vay càng lớn thì cơ hội vay

20

đúng bằng nhu cầu là không cao, vì món vay lớn cơ hội gặp rủi ro cũng sẽ lớn nên Ngân hàng phải dè chừng và làm giảm rủi ro đến mức thấp nhất có thể khi trường hợp xấu nhất xảy ra, với món vay càng lớn thì khả năng bị giới hạn lại mức giải ngân phát vay cũng lớn theo Các món vay nhỏ thông thường dưới

100 triệu đồng hầu như sẽ ít khi bị giới hạn lại mức cấp tín dụng, vì đơn giản với món vay nhỏ thì việc nguy cơ rủi ro cũng ít lại, đồng thời với món vay nhỏ luôn có giá trị tài sản thế chấp lớn hơn rất nhiều so với giá trị món vay, điều này tạo áp lức đến việc thực hiện nghĩa vụ của khách hàng Vấn đề cần làm là dựa vào mô hình xem xét biến số tiền cần vay có ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho món vay của hộ vay hay không

X 2 là giới tính của chủ hộ Theo Trần Ngọc Thừa (2012), biến giới tính chủ hộ X2 là biến giả và được mã hóa bằng 1 nếu là nữ và bằng 0 nếu là nam Trong thực tế, chủ hộ là nam chiếm một con số lớn hơn rất nhiều, chưa kể đến việc mối quan hệ của chủ hộ là nam thường rộng hơn chủ hộ là nữ, vì thế có thể nói khi vay vốn đối với chủ hộ nam sẽ có phần dễ dàng hơn, cũng đồng nghĩa với việc sẽ ít bị giới hạn lại số tiền được vay hơn so với chủ hộ nữ Nhưng cũng không thể khẳng định với chủ hộ nữ chắc hẳn sẽ bị giới hạn lại món vay Cho nên, mô hình sẽ xem xét giới tính của chủ hộ có ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ vay hay không Vì theo khảo sát cho thấy những món vay thường được sự đồng ý từ cả vợ lẫn chồng cũng như các thành viên trong gia đình khi đủ tuổi

X 3 là địa vị xã hội của chủ hộ Theo Võ Thị Thanh Kim Huệ (2012), với biến chỉ địa vị xã hội của chủ hộ thì đây là biến giả và được mã hóa bằng 1 nếu có quen biết, thân thiết với Ngân hàng, bằng 0 nếu không có mối quan hệ quen biết nào với Ngân hàng Trên thực tế với sự quen biết thì các công tác sẽ

dễ dàng, nhanh chóng và hiệu quả hơn rất nhiều Với Ngân hàng cũng vậy, nều chủ hộ vay có người thân, hay có quan hệ quen biết với người là nhân viên hoặc công tác tại Ngân hàng thì việc vay vốn sẽ dễ dàng hơn so với những hộ vay không có mối quen biết Đồng thời, với mối quen biết thì những hộ vay này sẽ ít khi bị giới hạn lại mức vốn vay mà họ đề xuất Mô hình sẽ xem xét nếu hộ vay có sự quen biết, cũng như xem xét hộ vay nếu không có mối quen biết thì có bị giới hạn lại mức giải ngân hay không Đề tài mong muốn biến này sẽ không ảnh hưởng đến mô hình nghiên cứu

X 4 là số lần trễ hẹn của hộ sản xuất Theo như lý thuyết cũng như góp ý

từ PGD Agribank Hòa Ninh thì việc trễ hẹn món vay là điều thường xảy ra và Ngân hàng không thể đoán biết được chuyện này, nguyên nhân có thể do các yếu tố khách quan lẫn chủ quan nhưng dù thế nào thì nó ảnh hưởng không nhỏ đến việc cân đối nguồn vốn của Ngân hàng từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh Với những khách hàng thường xuyên trễ hẹn, cũng

21

như trễ hẹn nhiều lần thì khi có nhu cầu vay mới lại Ngân hàng sẽ dè chừng hơn để giảm bớt những rủi ro hơn nữa Trong các hình thức áp dụng thì việc giới hạn lại số vốn khách hàng thực tế được vay là không thể tránh khỏi Bằng các hình thức thẩm định kỹ càng hơn, cũng như buộc khách hàng cam kết không để trễ hẹn chỉ làm giảm rủi ro trễ hẹn của khách hàng trên lý thuyết Sở

dĩ nói như vậy là vì, dù có thẩm định kỹ đến mức nào, buộc khách hàng cam kết ra sao thì khi có một vài yếu tố khách quan hoặc chủ quan không mong muốn xảy ra có thể dẫn đến việc Ngân hàng lại mất cân đối nguồn vốn, vấn đề trở lại như cũ không có khác biệt gì nhiều Nhưng khi giới hạn lại món vay dù rủi ro xảy ra thì mức ảnh hưởng cũng đã bị giới hạn lại, nếu xem xét với những món vay lớn thì đây là hình thức hiệu quả để áp dụng Vì vậy mà đề tài đưa biến diễn tả số lần trễ hẹn của khách hàng vào mô hình để xem xét biến có thực sự ảnh hưởng đến giới hạng cấp tín dụng cho hộ sản xuất trên địa bàn hay không

X 5 là biến diễn tả kỳ vọng kết quả của kế hoạch sản xuất, kinh doanh Cũng theo góp ý của PGD Agribank Hòa Ninh thì với những kế hoạch sản xuất, kinh doanh có tính khả thi càng cao và thu lợi càng lớn thì Ngân hàng càng thích cho vay hơn Biến X5 thuộc dạng biến phụ thuộc và được phân loại bằng 0 nếu có tính khả thi không cao, bằng 1 nếu tính khả thi cao hoặc rất cao Theo lý thuyết, nếu như kế hoạch hứa hẹn đem lại một kết quả cực kỳ tốt thì việc kỳ vọng của Ngân hàng sẽ sao hơn rất nhiều Mức kỳ vọng được đo bằng kết quả thẩm định kết hoạch sản xuất, kinh doanh của Ngân hàng đối với kế hoạch đó Với mức kỳ vọng càng cao thì việc bị giới hạn lại số tiền thực tế hộ vay được sẽ thấp đi, và thấp hơn so với những hộ vay có mức kỳ vọng vào kết hoạch sản xuất, kinh doanh là không cao, và đương nhiên đối với những kế hoạch này để giảm đi tính rủi ro của món vay thì Ngân hàng sẽ giảm bớt lại số tiền thực tế mà hộ vay vốn nhận được, điều này đồng nghĩa với việc hộ vay đã chịu sự giới hạn tín dụng từ Ngân hàng Bằng cách đưa vào mô hình biến kỳ vọng kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ vay để xem thực tế biến

có ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ vay hay không

X 6 là biến chỉ trình độ học vấn của chủ hộ, và được đo bằng đơn vị lớp Theo Trần Ngọc Thừa (2012), với những khách hàng là chủ hộ có trình độ càng cao thì khả năng kế hoạch sản xuất, kinh doanh đạt kết quả cao sẽ cao hơn những khách hàng là chủ hộ có trình độ học vấn thấp hơn hoặc mù chữ Bởi nếu trình độ càng cao thì khả năng tiếp thu những tiến bộ khoa học lẫn tiếp cận, nắm bắt thông tin thị trường sẽ tốt hơn, từ đó giúp cho công tác sản xuất, kinh doanh hiệu quả hơn rất nhiều Mặt khác với những khách hàng là chủ hộ có trình độ cao thường có mối quan hệ quen biết rộng rãi hơn, hoặc là cán bộ nhà nước công tác trên địa bàn Với những ưu thế đó, nhóm khách

22

hàng có trình độ học vấn càng cao có khả năng được vay vốn một cách ưu tiên hơn, cũng như sẽ ít chịu ảnh hưởng hơn trong công tác thẩm định từ đó nguồn vốn được giải ngân có thể đúng bằng nhu cầu cần vay Đối với nhóm khách hàng có trình độ trung bình hoặc mù chữ thì xác suất để không bị giới hạn lại món vay ắc hẳn sẽ cao hơn Điều này cũng dễ hiểu, vì với trình độ không cao thì việc tính toán, áp dụng kiến thức, kinh nghiệm cần thiết sẽ hạn chế hơn, từ

đó dẫn đến kế hoạch sản xuất kinh doanh không thể đạt kết quả cao nhất Tuy vậy, cũng chưa thể chắc rằng chủ hộ có trình độ cao hơn sẽ có kết quả sản xuất kinh doanh tốt hơn so với chủ hộ có trình độ trung bình, mù chữ vì điều này còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nữa Với những lý thuyết được trình bày,

đề tài đưa biến trình độ học vấn của chủ hộ vào mô hình để kiểm định một cách chính xác hơn rằng có thật chủ hộ có trình độ học vấn càng cao sẽ không

bị giới hạn lại số lượng cấp tín dụng, còn chủ hộ có trình độ thấp hơn, ở mức trung bình, hoặc mù chữ sẽ bị hạn chế lại mức vốn vay so với nhu cầu thực tế

X 7 là biến mô tả thời hạn tín dụng, biến được đo lường bằng đơn vị năm

Theo Võ Thị Hồng Nhung (2012), thông thường thì món vay có thời hạn càng ngắn thì lãi suất càng cao, món vay có thời hạn càng dài thì lãi suất sẽ càng ngắn Vì điều này nên khách hàng vay vốn luôn xem xét, tính toán xem thời hạn như thế nào là hợp lý và có lợi nhất cho món vay Nhưng đó là trên phương diện của khách hàng vay vốn, với Ngân hàng khi khách hàng quyết định thời hạn vay vốn bao lâu thì công việc trước tiên là xem xét với thời hạn như vậy có hợp lý hay không, và có cần thiết hay không, thời hạn vay như vậy

có đủ để kế hoạch sản xuất thu được hiệu quả cao nhất hay với thời hạn này món vay có mang lại rủi ro cho Ngân hàng Từ những xác minh cũng như kết quả thẩm định đó Ngân hàng xem xét có nên giới hạn lại số vốn giải ngân cho khách hàng hay không, qua đó giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng Với món vay

có thời hạn ngắn thì cơ hội hứng chịu rủi ro là không cao so với những món vay có thời hạn trung và dài Xét về PGD Agribank Hòa Ninh nói riêng và hệ thống Agribank Việt Nam nói chung thì trong những năm gần đây với chính sách thận trọng hơn trong công tác tín dụng để hạn chế rủi ro trên thị trường tài chính chưa được khởi sắc, việc ưu tiên cho những món phát vay thời hạn ngắn là dễ hiểu, bên cạnh đó sẽ là việc giới hạn lại khoản cấp tín dụng cho món phát vay này cũng giảm đi so với những món phát vay có thời hạn trung

và dài hạn Để biết chính xác rằng thời hạn vay vốn có ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ vay hay không, đề tài đưa biến thời hạn tín dụng vào mô hình để kiểm định chi tiết hơn

X 8 là biến thu nhập của hộ vay, biến được đo lường bằng đơn vị triệu

đồng/tháng Theo Trần Ngọc Thừa (2012), Ngân hàng thường thích cho những

hộ vay có thu nhập cao vay vốn, bởi những hộ này có khả năng trả nợ những

23

món vay cao hơn, Ngân hàng ít chịu rủi ro hơn Trong khi cho vay những hộ

có thu nhập thấp thì cơ hội thu hồi vốn cũng sẽ không cao bằng, chưa kể Ngân hàng phải hứng chịu mức rủi ro cao hơn Dù là hộ vay đã vay nhiều lần hay ít vay hoặc chưa khi nào vay vốn thì cũng đều được Ngân hàng thẩm định về mức thu nhập Thu nhập ở đây được hiểu là mức thu nhập bình quân trên tháng của hộ dựa trên thu nhập từ sản xuất, kinh doanh cộng với những thu nhập không liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh khác Với những hộ

có mức thu nhập bình quân hàng tháng cao sẽ tạo được sự an tâm nhất định cho Ngân hàng nếu phát vay, vì vậy sẽ ít trường hợp bị giới hạn khoản cấp tín dụng cho những hộ vay vốn này Với những hộ vay vốn có thu nhập thấp, thì điều này không tạo được cho Ngân hàng sự an tâm cần thiết về món phát vay chính vì thế Ngân hàng có thể giảm bớt lại giới hạn cấp tín dụng cho họ, cũng như để giảm bớt những rủi ro nhất định cho chính Ngân hàng Bằng cách đưa vào mô hình khảo sát biến thu nhập của hộ vay sẽ xem xét được biến có thật

sự ảnh hưởng đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ vay hay không

X 9 là biến diễn tả mục đích vay vốn của hộ sản xuất kinh doanh Theo

Võ Thị Thanh Kim Huệ (2012), biến X9 là một biến giả được mã hóa bằng 1 nếu nguồn vốn vay được dùng vào hoạt động sản xuất, kinh doanh như nông nghiệp, buôn bán, kinh doanh các loại hình dịch vụ,… và biến được mã hóa bằng 0 nếu nguồn vốn vay được sử dụng vào mục đích khác như vay dùng cho chi tiêu, giáo dục, y tế,… Trên thực tế không riêng gì Ngân hàng Agribank mà hầu hết các Ngân hàng đều thích cho vay với mục đích sản xuất, kinh doanh hơn là nhằm những mục đích khác Bởi nếu khách hàng vay vốn dùng cho sản xuất, kinh doanh thì nguồn vốn vay sẽ được sử dụng để đầu tư, từ đó có cơ hội thu được lợi nhuận và sẽ có thể trả lại vốn cùng lãi cho Ngân hàng Với những mục đích vay vốn không phục vụ cho công tác sản xuất, kinh doanh như vay chi cho tiêu dùng, giáo dục, y tế,… thì khả năng sinh lời là thấp hơn rất nhiều, chưa kể đến những trường hợp thời gian sinh lời là khá dài, điều này tạo ra những rủi ro nhất định cho món phát vay của Ngân hàng Vì vậy mà với những khách hàng vay vốn để sản xuất, kinh doanh được Ngân hàng rất ưa thích, nên trên phương diện nào đó việc giới hạn lại khoản cấp tín dụng cho nhóm những khách hàng này cũng sẽ giảm đi Với nhóm những khách hàng vay vốn nhằm những mục đích không có khả sinh lời ngay sẽ vấp phải sự thận trọng của Ngân hàng, và để tránh cũng như giảm một cách tối đa những rủi ro thì việc giới hạn lại khoản cấp tín dụng là công tác dễ làm và hiệu quả nhất

Để biết được một cách chính xác hơn rằng mục đích vay vốn có tác động đến giới hạn cấp tín dụng cho hộ vay hay không, đề tài đưa biến mục đích vay vốn vào mô hình để kiểm định từ kết quả mô hình hồi qui sẽ cho đề tài một kết quả chính xác nhất

25

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ PHÒNG GIAO DỊCH

AGRIBANK HÒA NINH 3.1 TỔNG QUAN VỀ PGD NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÒA NINH (PGD AGRIBANK HÒA NINH) 3.1.1 Khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam(Agribank Việt Nam)2

Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, Tên giao dịch nước ngoài của Ngân hàng: Vietnam Bank of Agriculture and Rural Development, được thành lập ngày 26/3/1988 Được thành lập theo quyết định

số 400 - CP Điều 1 của quyết định này chỉ rỏ Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 33 – HĐBT ngày 26/3/1988 Với số vốn điều lệ 2.500 tỷ đồng Lúc mới thành lập Ngân hàng này mang tên Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam Mỗi tỉnh, thành phố có một chi nhánh trực thuộc hay Ngân hàng khu vực

Đến cuối năm 1990, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam Và đến cuối năm 1996, Ngân hàng được đổi tên là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Năm 2003, chủ tịch nước đã trao tặng Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới

Agribank là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán

bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến tháng 3/2007

vị thế dẫn đầu của Agribank vẫn được khẳng định trên nhiều phương diện Agribank có hơn 2200 chi nhánh và điểm giao dịch được bố trí trên khắp toàn quốc với hơn 40.000 cán bộ nhân viên, Ngân hàng có trụ sở chính đặt tại Số 2, Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội

Năm 2009, Agribank vinh dự được đón Tổng Bí thư Nông Đức Mạnh tới thăm và làm việc vào đúng dịp kỷ niệm 21 năm ngày thành lập (26/3/1988 - 26/3/2009); vinh dự được Đảng, Nhà nước, Chính phủ, ngành ngân hàng, nhiều tổ chức uy tín trên thế giới trao tặng các bằng khen cùng nhiều phần thưởng cao quý: Top 10 giải Sao Vàng Đất Việt, Top 10 Thương hiệu Việt Nam uy tín nhất, danh hiệu “Doanh nghiệp phát triển bền vững” do Bộ Công thương công nhận, Top 10 Doanh nghiệp Việt Nam theo xếp hạng của VNR500

Năm 2010, Agribank là Top 10 trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt

Nam Thực thi Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 và triển khai Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng

2

Thông tin từ website Agribank Việt Nam năm 2013

26

thương mại, đồng thời HĐQT Agribank đã ban hành và triển khai Điều lệ mới

về tổ chức và hoạt động của Agribank thay thế Điều lệ ban hành năm 2002 Cũng trong năm 2010, Agribank chính thức vươn lên là Ngân hàng số 1 Việt Nam trong lĩnh vực phát triển chủ thẻ với trên 6,38 triệu thẻ Ngày 28/6/2010, Agribank chính thức khai trương Chi nhánh nước ngoài đầu tiên tại Campuchia

Năm 2011, thực hiện Quyết định số 214/QĐ-NHNN, ngày 31/01/2011, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Agribank chuyển đổi hoạt động sang mô hình Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ Tháng 11/2011, Agribank được Chính phủ phê duyệt cấp bổ sung 8.445,47 tỷ đồng, nâng tổng số vốn điều lệ của Agribank lên 29.605 tỷ đồng, tiếp tục là Ngân hàng Thương mại có vốn điều

lệ lớn nhất Việt Nam, đảm bảo hệ số CAR đạt trên 9% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cũng trong năm 2011, Agribank được bình chọn là “Doanh nghiệp có sản phẩm dịch vụ tốt nhất”, được Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng Cúp “Ngân hàng xuất sắc trong hoạt động thẻ”, ghi nhận những thành tích, đóng góp xuất sắc của Agribank trong hoạt động phát triển thẻ nói riêng và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt nói chung Năm 2012, vượt lên khó khăn của tình hình kinh tế thế giới và trong nước, hoạt động kinh doanh của Agribank tiếp tục phát triển ổn định Tổng tài sản có của Agribank đạt 617.859 tỷ đồng (tương đương 20% GDP), tăng 10%

so với năm 2011, là Ngân hàng Thương mại có quy mô tổng tài sản lớn nhất, các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh được đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát giảm dần Trong năm 2012, Agribank được trao tặng các giải thưởng: Top

10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam - VNR500; Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN; Thương hiệu nổi tiếng ASEAN; Ngân hàng có chất lượng thanh

toán cao; Ngân hàng Thương mại thanh toán hàng đầu Việt Nam

3.1.2 Khái quát về PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long

3.1.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long

Do nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều ở các xã: Bình Hòa Phước, Đồng Phú, Hòa Ninh nhằm thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp theo hướng đa dạng hóa các hình thức sản xuất nông nghiệp, góp phần nâng cao năng suất nông nghiệp Tuy nhiên, việc đi lại vay vốn ở NHNN & PTNT huyện Long Hồ gặp nhiều khó khăn do giao thông đi lại không được thuận lợi

vì đây là vùng đất phù sa nằm giữa sông Tiền Chính vì vậy, Ban giám đốc NHNN & PTNT huyện Long Hồ đã quyết định thành lập Phòng giao dịch Hòa

Hồ

Từ khi thành lập đến nay, NHNN & PTNT huyện Long Hố - Phòng giao dịch Hòa Ninh đã đạt được nhiều kết quả khả quan, tình hình huy động vốn và hoạt động cho vay ngày càng tăng Ngân hàng đã kịp thời đầu tư và từng bước đa dạng hóa các hình thức dịch vụ mới, hình thức kinh doanh mới, đầu tư các loại máy móc thiết bị hiện đại và nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ nhân viên để từng bước đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn của khách hàng trên địa bàn Từ đó góp phần đáng kể vào công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế

xã

Qua gần 20 năm hoạt động, Phòng giao dịch Agribank Hòa Ninh đã khẳng định được vai trò và vị trí quang trọng của mình tại nơi đây

3.1.2.2 Cơ cấu tổ chức tại PGD Agribank Hòa Ninh tỉnh Vĩnh Long

a) Sơ đồ cơ cấu tổ chức

Hình 2: Cơ cấu tổ chức của các phòng ban NHNN & PTNT huyện Long Hồ

28

- Xem xét nội dung thẩm định tín dụng do tổ tín dụng trình lên để quyết định cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm pháp lý về quyết định của mình

- Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, các hồ sơ giấy tờ có liên quan do Ngân hàng và khách hàng cùng lập

- Chỉ đạo điều hành và quyết định các biện pháp về việc xử lý thu nợ, cho gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn, chuyển nợ quá hạn và thực hiện các chế tài tín dụng khác đối với khách hàng khi vi phạm hợp đồng tín dụng

- Có trách nhiệm trong những vấn đề về công tác tổ chức cán bộ như: khen thưởng, kỷ luật,…

- Tổ chức thực hiện các đường lối chủ trương của Đảng và Nhà nước trong quá trình hoạt động của Ngân hàng

Tổ tín dụng:

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng

- Thẩm định, đề xuất cho vay và hoàn thiện bộ hồ sơ cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền

- Thường xuyên phân loại nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm ra nguyên nhân

và đề xuất hướng khắc phục

- Kiểm tra vốn vay, tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ và lãi đúng hạn Đề nghị xử lý nợ như: gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, dãn nợ,…

Bộ phận kế toán:

- Theo dõi nghiệp vụ huy động tiền gửi, hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh và các dịch vụ thanh toán tài khoản khác

- Hạch toán kế toán, quản lý hồ sơ khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, giao các chỉ tiêu tài chính, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước và quyết toán các khoản tiền lương đối với cán bộ Ngân hàng