phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh châu đốc

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  NGUYỄN THỊ NGỌC HƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 08 – Năm 2013 1 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ NGỌC HƢƠNG MSSV: 4104600 TÊN ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN TRUNG TÍNH Tháng 08 – Năm 2013 2 LỜI CẢM TẠ Trƣớc tiên, em xin gởi lời chúc sức khỏe và lời cảm ơn chân thành nhất đến quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, cùng toàn thể thầy cô của Trƣờng Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu và cần thiết trong suốt những năm học vừa qua để em có thể hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Trung Tín đã tận tình hƣớng dẫn em trong suốt quá trình em làm luận văn, để em có thể hoàn thành đề tài của mình một cách tốt nhất. Em xin cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Châu Đốc đã tạo điều kiện để em có thể tiếp cận với đề tài nghiên cứu tại chi nhánh. Ngoài ra, em cũng xin cảm ơn các anh chị trong chi nhánh đã nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ, cung cấp những thông tin và số liệu cần thiết để em có thể hoàn thành đề tài của mình. Lời cuối em xin kính chúc Quý thầy cô, Ban giám đốc và các anh, chị trong chi nhánh thật dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc. Em xin chân thành cám ơn! Châu Đốc, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện Nguyễn Thị Ngọc Hƣơng 3 LỜI CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chƣa đƣợc dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Châu Đốc, ngày ….. tháng ….. năm ….. Ngƣời thực hiện Nguyễn Thị Ngọc Hƣơng 4 MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .................................................................................... 1 1.1. Lý do chọn đề tài ....................................................................................... 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 2 1.2.1. Mục tiêu chung ..................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ..................................................................................... 3 1.3. Phạm vi nghiên cứu .................................................................................... 3 1.3.1. Không gian nghiên cứu ......................................................................... 3 1.3.2. Nội dung nghiên cứu ............................................................................. 3 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...... 2.1. Phƣơng pháp luận ....................................................................................... 4 2.1.1. Khái niệm và phân loại tín dụng............................................................ 4 2.1.2. Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng ................................................ 6 2.1.3. Phân loại nợ .......................................................................................... 10 2.1.4. Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ................................................. 12 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu ............................................................................ 13 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................ 13 2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu .............................................................. 13 Chƣơng 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ..................................................................... 15 3.1. Tình hình kinh tế xã hội Châu Đốc ............................................................. 15 3.2. Giới thiệu tổng quan về Vietinbank Châu Đốc ............................................ 15 3.3. Khái quát lịch sử hình thành, phát triển ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Châu Đốc .......................................................................................... 16 3.3.1. Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................ 16 3.3.2. Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Châu Đốc .......................................................................................... 17 5 3.4. Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ..................... 17 3.4.1. Cơ cấu tổ chức ................................................................................... 17 3.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ........................................ 18 3.5. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................ 20 3.5.1. Thu nhập ............................................................................................... 22 3.5.2. Chi phí .................................................................................................. 23 3.5.3. Lợi nhuận.............................................................................................. 24 3.6. Thuận lợi, khó khăn và định hƣớng phát triển trong năm 2013 ................... 25 3.6.1. Thuận lợi .............................................................................................. 25 3.6.2. Khó khăn .............................................................................................. 26 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC QUA 3 NĂM 2010, 2011 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ..................................................... 27 4.1. Khái quát tình hình huy động vốn tại Vietinbank chi nhánh Châu Đốc ....... 27 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn ................................................................................. 27 4.1.2. Tình hình huy động vốn ........................................................................ 30 4.2. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........... 34 4.2.1. Phân tích tình hình cho vay ................................................................... 34 4.2.2. Phân tích tình hình thu nợ ..................................................................... 45 4.2.3. Phân tích tình hình dƣ nợ ...................................................................... 56 4.2.4. Phân tích tình hình nợ xấu..................................................................... 62 4.2.5. Đánh giá hoạt động tín dụng qua các chỉ tiêu ........................................ 68 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC ....................................................................................... 74 5.1. Thuận lợi khó khăn của Vietinbank chi nhánh Châu Đốc ............................ 74 5.1.1. Những mặt đã đạt đƣợc ......................................................................... 74 5.1.2. Tồn tại, hạn chế..................................................................................... 74 6 5.2. Một số giải pháp nâng cao kết quả hoạt động tín dụng tại Vietinbank chi nhánh Châu Đốc ................................................................................................ 75 5.2.1. Đối với công tác huy động vốn ............................................................. 75 5.2.2. Đối với hoạt động tín dụng.................................................................... 77 CHƢƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................... 82 6.1. Kết luận ...................................................................................................... 82 6.2. Kiến nghị .................................................................................................... 83 6.2.1. Đối với Nhà nƣớc ................................................................................. 83 6.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ................................................................ 84 6.2.3. Đối với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam.............................. 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 85 7 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .............................................................. 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc giai đọan 2010 2012 …………. ................................................................................................. 28 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ....................................................................................... 28 Bảng 4.3: Vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 -2012 ....... 31 Bảng 4.4: Vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 .............................................................................................. 31 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 .............................................................................................. 35 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ......................................................................... 35 Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ....................................................................................... 41 Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................... 41 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ của theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 -2012................................................................................................ 46 Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ......................................................................... 46 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 .............................................................................................. 51 Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ............................................................... 51 Bảng 4.13: Dƣ nợ cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013............................................................... 56 8 Bảng 4.14: Dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................................................... 56 Bảng 4.15: Nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ............... 63 Bảng 4.16: Nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ...................................................................................................... 63 Bảng 4.17: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........................................ 68 9 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Châu Đốc ................................. 17 Hình 3.2: Diễn biến kết quả hoạt động của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013................................................................. 25 Hình 4.1: Cơ cấu tổng nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc Giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................................ 30 Hình 4.2: Cơ cấu vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................................ 34 Hình 4.3:Cơ cấu cho vay của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................................... 41 Hình 4.4: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013................................................................. 59 Hình 4.5: Dƣ nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013................................................................. 62 Hình 4.6: Cơ cấu nợ xấu theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013................................................................. 66 Hình 4.7: Diễn biến nợ xấu theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .................................................... 68 10 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ABA: Hiệp hội các ngân hàng Châu Á CB – CNV: Cán bộ - công nhân viên NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NH TMCP CT VN: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam TMCP: Thƣơng mại cổ phần Vietinbank Châu Đốc: .. Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc SWIFT: Thanh tóan viễn thông liên ngân hàng toàn cầu 11 CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam vốn là một nƣớc nông nghiệp, nhƣng trong những năm gần đây, đặc biệt là từ khi Việt Nam chính thức gia nhập tổ chức WTO (Tổ chức Thƣơng mại Thế giới) năm 2007, nền kinh tế Việt Nam đã có nhiều tín hiệu phát triển tích cực. Ngày càng nhiều thành phần cũng nhƣ loại hình kinh doanh tham gia vào thị trƣờng và phát triển một cách nhanh chóng. Các bộ phận của nền kinh tế đã đóng góp một cách tích cực để góp phần xây dựng nên một nền kinh tế phát triển. Và để tạo dựng nên một nền kinh tế bền vững và phát triển, chúng ta không thể không nhắc đến sự đóng góp của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Hệ thống các ngân hàng thƣơng mại của Việt Nam trong những năm gần đây phát triển vƣợt bậc về cả số lƣợng và chất lƣợng. Với mạng lƣới rộng khắp trên cả nƣớc, các ngân hàng đã và đang góp phần thúc đẩy các hoạt động kinh tế đƣợc thông suốt cũng nhƣ đƣợc thực hiện một cách nhanh chóng và dễ dàng hơn thông qua chức năng trung gian tài chính của mình. Ngân hàng còn đƣợc gọi là một tổ chức tín dụng trung gian vì ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc chuyển giao vốn giữa ngƣời cho vay và ngƣời đi vay, đồng thời hoạt động tín dụng tại ngân hàng là một trong ba hoạt động chính của ngân hàng (nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ thanh toán), đã đem lại khoảng 70 – 90% tổng thu nhập cho ngân hàng. Nó góp phần vào sự phát triển của nền kinh tế thông qua việc ngân hàng thƣơng mại cấp phát quyền sử dụng vốn, đƣa dòng vốn lƣu chuyển trong nền kinh tế. Tuy nhiên, rủi ro về hoạt động tín dụng cũng rất lớn, có thể ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ hủy hoại giá trị ngân hàng và có thể dẫn đến phá sản. Do đó, đứng trƣớc những cơ hội và thách thức của thời kì hội nhập thì vấn đề nâng cao khả năng cạnh tranh của các NHTM Việt Nam với các NHTM nƣớc ngoài, mà trƣớc mắt là nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, đã trở nên cấp thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam. Để có thể nhận xét, đánh giá tƣơng đối về một ngân hàng, cũng nhƣ nghiên cứu những ảnh hƣởng trong hoạt động ngân hàng đến nền kinh tế của một quốc gia thì phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá. Không những vậy, phân tích hoạt động tín dụng là việc làm hết sức cần thiết đối với mỗi ngân hàng. Ngân hàng phải thƣờng xuyên kiểm tra, đánh giá đầy đủ, chính xác mọi vấn đề trong hoạt động tín dụng nhằm tìm ra những mặt mạnh để phát huy, đồng thời khắc 12 phục những mặt còn yếu kém, bên cạnh đó tìm ra những biện pháp để nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng của ngân hàng mình. Mặt khác, qua phân tích hoạt động tín dụng, các ngân hàng có thể nhìn nhận và đánh giá lại tình hình hoạt động của ngân hàng, đồng thời tìm ra những rủi ro đã, đang và sẽ diễn ra trong hoạt động tín dụng, từ đó có những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất có thể. Ngoài ra, phân tích hoạt động tín dụng có thể cung cấp những căn cứ quan trọng phục vụ trong việc dự đoán và dự báo xu thế phát triển, chiều hƣớng tín dụng trong tƣơng lai. Từ đó, giúp các nhà quản trị đƣa ra những quyết định về chiến lƣợc kinh doanh có hiệu quả hơn. Nhƣ vậy, việc phân tích hoạt động tín dụng đối với các ngân hàng là hết sức cần thiết. Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Châu Đốc cũng là một tổ chức tín dụng, là một ngân hàng có sự góp phần không nhỏ trong việc thúc đẩy sự phát triển của kinh tế thành phố Châu Đốc, vì thế, việc phân tích hoạt động tín dụng của chính ngân hàng là một việc quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình. Hiện nay, Châu Đốc là một thành phố có tốc độ tăng trƣởng kinh tế khá cao, các loại hình kinh doanh đang ngày càng phát triển, vì thế vai trò cung cấp tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Châu Đốc lại càng trở nên quan trọng. Trong những năm gần đây, Ngân hàng thƣờng xuyên đa dạng hóa các loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn cho nền kinh tế của địa phƣơng và các khu vực lân cận. Tuy nhiên, chấp nhận mở rộng quy mô hoạt động để tăng lợi nhuận thì ngân hàng cũng phải chấp nhận đối mặt với nhiều rủi ro hơn. Làm thế nào để cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng? Đó là câu hỏi đáng lƣu tâm đối với những nhà quản trị ngân hàng. Với lý do trên, em chọn đề tài: “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Châu Đốc” làm nội dung nghiên cứu trong luận văn tốt nghiệp. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (TMCP) Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc (Vietinbank Châu Đốc) qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để từ đó đƣa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 13 1.2.2. Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích khái quát về hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc trong thời gian tới dựa vào những phân tích trên. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian nghiên cứu Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc. 1.3.2. Thời gian nghiên cứu Số liệu phục vụ cho nghiên cứu của đề tài đƣợc thu thập trong khoảng thời gian từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Đề tài nghiên cứu đƣợc thực hiện trong khoảng thời gian thực tập tại ngân hàng từ 12/08/2013 đến 05/11/2013. 1.3.3. Nội dung nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về những vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu,… và xem xét các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng. Từ đó, đề ra những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. 14 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm và phân loại tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Ngày nay, tín dụng đƣợc định nghĩa nhƣ sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái - ngƣời đi vay). Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhƣng chúng cùng chỉ hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. 2.1.1.2 Phân loại tín dụng Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng đƣợc phân thành 3 loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng, thƣờng đƣợc sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lƣu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân. + Tín dụng trung hạn: có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng, đƣợc dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, mở rộng sản xuất có quy mô lớn. Thƣờng thì tín dụng trung và dài hạn đƣợc đầu tƣ để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng NH chia thành 2 loại: 15 + Tín dụng sản xuất và lƣu thông hàng hoá: Là loại tín dụng đƣợc cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh. + Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đƣợc cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng, chia thành 3 loại sau: + Tín dụng thƣơng mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới các hình thức mua bán chịu hàng hóa. + Tín dụng ngân hàng: Là hình thức tín dụng thể hiện quan hệ tín dụng giữa các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân. + Tín dụng nhà nƣớc: Là hình thức tín dụng thể hiện mối quan hệ giữa nhà nƣớc với ngƣời dân và các tổ chức tín dụng khác, trong đó nhà nƣớc chủ động vay tiền để tăng nguồn thu ngân sách. Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng: + Tín dụng có bảo đảm: Là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản đảm bảo, có các hình thức nhƣ: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh. + Tín dụng không có bảo đảm: Là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản đảm bảo mà chỉ dựa vào tín chấp. Phân loại khác: + Ngoài ra còn có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhƣ: Phân loại theo thành phần kinh tế, hoặc phân loại theo ngành kinh tế .v.v… 2.1.1.3 Vai trò của tín dụng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Vì vậy tín dụng có các vai trò chủ yếu sau: • Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất đƣợc liên tục, đồng thời góp phần đầu tƣ phát triển kinh tế. • Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn. • Góp phần tác động đến việc tăng cƣờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp. • Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nƣớc ngoài. 16 2.1.2. Một số vấn đề trong hoạt động tín dụng của ngân hàng 2.1.2.1. Nguyên tắc tín dụng Hiện nay, ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau: * Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo đó, ngƣời đi vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và nhƣ vậy sẽ tạo đƣợc lợi nhuận. Khi đó ngƣời đi vay đảm bảo đƣợc uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện đƣợc sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình. * Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Khi khách hàng không có khả năng trả nợ đúng với thời hạn đã thỏa thuận hay không muốn trả nợ đều là nguyên nhân dẫn đến sự thua lỗ, thậm chí phá sản của các ngân hàng. Nguyên tắc này ra đời nhằm bắt buộc khách hàng phải chủ động trả nợ cho ngân hàng cả gốc và lãi đúng với thời hạn đã nêu trong hợp đồng. Nếu đến hạn mà khách hàng không trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản của khách hàng (trƣờng hợp khách hàng có mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể phát mãi tài sản của khách hàng để thu hồi nợ. 2.1.2.2. Điều kiện cấp tín dụng Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với ngƣời vay để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay. Khách hàng muốn đƣợc ngân hàng cho vay vốn, phải có các điều kiện cơ bản sau: - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 17 - Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. 2.1.2.3. Thể loại cho vay Tổ chức tín dụng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tƣ phát triển: - Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng; - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng; - Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên. 2.1.2.4. Mức cho vay, lãi suất cho vay, trả nợ gốc và lãi vốn vay * Mức cho vay - Tổ chức tín dụng căn cứ vào nhu cầu vay vốn và khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của mình để quyết định mức cho vay. - Giới hạn mức cho vay phải tuân theo các quy định của pháp luật. * Lãi suất cho vay - Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. - Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhƣng không vƣợt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã đƣợc ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng. * Trả nợ gốc và lãi vốn vay - Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận về việc trả nợ gốc và lãi vốn vay nhƣ: Các kỳ hạn trả nợ gốc; Các kỳ hạn trả lãi vốn vay cùng với kỳ hạn trả nợ gốc hoặc theo kỳ hạn riêng; Đồng tiền trả nợ và việc bảo toàn giá trị nợ gốc bằng các hình thức thích hợp, phù hợp với quy định của pháp luật. - Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không đƣợc điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không đƣợc gia 18 hạn nợ gốc hoặc lãi, thì tổ chức tín dụng chuyển toàn bộ số dƣ nợ sang nợ quá hạn. - Tổ chức tín dụng và khách hàng có thể thoả thuận về điều kiện, số lãi vốn vay, phí phải trả trong trƣờng hợp khách hàng trả nợ trƣớc hạn. 2.1.2.5. Hồ sơ vay vốn - Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng giấy đề nghị vay vốn và các tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn. Khách hàng phải chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về tính chính xác và hợp pháp của các tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng. - Tổ chức tín dụng hƣớng dẫn các loại tài liệu khách hàng cần gửi cho tổ chức tín dụng phù hợp với đặc điểm cụ thể của từng loại khách hàng, loại cho vay và khoản vay. 2.1.2.6. Thẩm định và quyết định cho vay - Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nguyên tắc bảo đảm tính độc lập và phân định rõ ràng trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. - Tổ chức tín dụng xem xét, đánh giá tính khả thi, hiệu quả của dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống và khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng để quyết định cho vay. - Tổ chức tín dụng quy định cụ thể và niêm yết công khai thời hạn tối đa phải thông báo quyết định cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng, kể từ khi nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ vay vốn và thông tin cần thiết của khách hàng. Trƣờng hợp quyết định không cho vay, tổ chức tín dụng phải thông báo cho khách hàng bằng văn bản, trong đó nêu rõ căn cứ từ chối cho vay. 2.1.2.7. Phương thức cho vay Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay: - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. - Cho vay theo dự án đầu tƣ: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tƣ phục vụ đời sống. 19 - Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc đƣợc chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. - Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng. - Các phƣơng thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với các quy định của pháp luật. 2.1.2.8. Hợp đồng tín dụng Việc cho vay của tổ chức tín dụng và khách hàng vay phải đƣợc lập thành hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng phải có nội dung về điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay, phƣơng thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phƣơng thức trả nợ và những cam kết khác đƣợc các bên thoả thuận. 2.1.2.9. Kiểm tra, giám sát vốn vay, điều chỉnh khoản vay Tổ chức tín dụng xây dựng quy trình và thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng phù hợp với đặc điểm hoạt động của tổ chức tín dụng và tính chất của khoản vay, nhằm đảm bảo hiệu quả và khả năng thu hồi vốn vay. * Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, gia hạn trả nợ gốc: 20 - Trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ gốc đúng kỳ hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và có văn bản đề nghị thì tổ chức tín dụng xem xét cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ. - Trƣờng hợp khách hàng không trả hết nợ gốc trong thời hạn cho vay và có văn bản đề nghị gia hạn nợ, thì tổ chức tín dụng xem xét gia hạn nợ. Thời hạn gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng 12 tháng, đối với cho vay trung hạn và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. * Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi, gia hạn trả nợ lãi: - Trƣờng hợp khách hàng không trả nợ lãi đúng kỳ hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và có văn bản đề nghị điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi, thì tổ chức tín dụng xem xét quyết định điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi. - Trƣờng hợp khách hàng không trả hết nợ lãi trong thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng và có văn bản đề nghị gia hạn nợ lãi, thì tổ chức tín dụng xem xét quyết định thời hạn gia hạn nợ lãi. 2.1.3. Phân loại nợ Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 thì tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm nhóm nhƣ sau: 2.1.3.1. Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN. 2.1.3.2. Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN. 21 2.1.3.3. Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo quy định. - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN. 2.1.3.4. Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN. 2.1.3.5. Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN. 2.1.3.6. Nợ xấu Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5 quy định tại điều 6 hoặc điều 7 và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng của tổ chức tín dụng. 22 2.1.4. Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.4.1. Dư nợ/Vốn huy động Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Công thức tính: Dƣ nợ Dƣ nợ/Vốn huy động = X 100% Tổng vốn huy động (2.1) 2.1.4.2. Dư nợ trên tổng nguồn vốn Đây là chỉ số tính toán mức độ đầu tƣ vào nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng hay nói cách khác chỉ tiêu này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô tín dụng của ngân hàng. 2.1.4.3. Hệ số thu nợ Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Công thức tính: Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = X 100% Doanh số cho vay (2.2) 2.1.4.4. Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Công thức tính: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = Dƣ nợ bình quân (2.3) Trong đó: Dƣ nợ bình quân = Dƣ nợ đầu kì + Dƣ nợ cuối kì 2 (2.4) 23 2.1.4.5. Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngân hàng này cao. Công thức tính: Nợ xấu X 100% Tỷ lệ nợ xấu = Dƣ nợ (2.5) 2.1.4.6. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu đƣợc sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. Nếu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng thấp cho thấy dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc trích lập thấp hay nói cách khác là nợ xấu của ngân hàng thấp điều này đồng nghĩa các khoản cho vay đến hạn có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi chiếm tỷ lệ cao và ngƣợc lại. Dự phòng rủi ro tín dụng X 100% Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng = Dƣ nợ bình quân (2.6) 2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thâ ̣p số liêụ Số liệu thứ cấp đƣợc thu thập thông qua các tài liệu, báo cáo hoạt động tín dụng, các bản báo cáo tài chính của phòng Tín dụng, Kế toán – Ngân quỹ ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liêụ * Đối với mục tiêu cụ thể 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả để thấy đƣợc thực trạng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng, phƣơng pháp tỷ trọng để xác định cơ cấu của từng khoản mục cấu thành so với tổng thể, phƣơng pháp so sánh để xác định mức tăng, giảm qua các kỳ của các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu để có cái nhìn tổng quát về hoạt động tín dụng ngắn hạn qua các năm. * Đối với mục tiêu cụ thể 2: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn qua các năm. * Đối với mục tiêu cụ thể 3: Từ các phân tích ở mục tiêu 1 và 2 đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại nhánh ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc. 24 Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, thông qua so sánh số liệu tuyệt đối, số liệu tƣơng đối, liên hệ thực tế để phân tích khái quát hoạt động tín dụng tại ngân hàng. - Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 – y0 (2.7) Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trƣớc. y1: chỉ tiêu năm sau. ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 – y0 ∆y = x 100% y0 (2.8) Trong đó : y0: chỉ tiêu năm trƣớc. y1: chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. - Phƣơng pháp thống kê mô tả: Phƣơng pháp này dùng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc từ nghiên cứu. Cùng với phân tích những đồ họa đơn giản chúng tạo ra nền tảng của mọi sự phân tích định lƣợng về số liệu, để hiểu đƣợc các sự việc, hiện tƣợng và đƣa ra quyết định đúng đắn. Trong bài sử dụng: + Biểu diễn các dữ liệu thu thập đƣợc bằng các đồ thị và so sánh dữ liệu của các năm. + Biểu diễn số liệu thu thập đƣợc thành các bảng số liệu tóm tắt. 25 CHƢƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.1. TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI CHÂU ĐỐC Thị xã Châu Đốc có khoảng 120.000 dân, 4 phƣờng và 3 xã. Châu Đốc giáp biên giới Campuchia, là đồng bằng rừng núi có khí hậu nhiệt đới gió mùa, là vùng đầu nguồn sông Hậu với hệ thống sông ngòi dày đặc, đất đai phù sa màu mỡ rất thuận lợi cho phát triển nông nghiệp. Tổng diện tích toàn thị xã là 1.064 ha, trong đó đất nông nghiệp chiếm 80%. Nền kinh tế chủ yếu dựa trên sản xuất nông nghiệp. Thế mạnh của Châu Đốc là chăn nuôi thủy sản, gia súc và sản xuất lƣơng thực, thực phẩm, dịch vụ du lịch với khu du lịch nổi tiếng Miếu Bà Chúa Xứ Núi Sam hàng năm thu hút hàng ngàn khách du lịch mang lại nguồn thu đáng kể cho địa phƣơng. Đời sống của ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện, tỷ lệ hộ nghèo giảm đáng kể. Tốc độ tăng trƣởng kinh tế hàng năm tƣơng đối cao và ổn định. Năm 2007, thị xã Châu Đốc đƣợc công nhận là đô thị loại III, đây là bƣớc ngoặc quan trọng tạo đà cho sự phát triển kinh tế xã hội của thị xã trong những năm tiếp theo. Bên cạnh những thuận lợi thị xã còn gặp không ít những khó khăn: Nằm ở đầu nguồn dòng sông, hàng năm ngƣời dân phải chịu nhiều thiệt hại, mất mát do lũ lụt gây ra. Cơ cấu sản xuất trong vùng, từng ngành chuyển biến chậm, còn nhiều yếu kém hiệu quả chƣa cao. Giá cả nông sản và thủy sản không ổn định đã tác động xấu đến tình hình sản xuất. 3.2. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ VIETINBANK CHÂU ĐỐC Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam (viết tắt là NHTM CP CT VN) là một trong năm NHTM lớn nhất Việt Nam, đƣợc thành lập vào năm 1988 và đƣợc Nhà nƣớc xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt. Tên giao dịch bằng tiếng Anh là Industrial And Commercial Bank Of Vietnam gọi tắt là Incombank, nhƣng đến ngày 10/04/2008 tại Hà Nội, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam đã tổ chức buổi họp ra mắt thƣơng hiệu mới là “Vietinbank” thay cho thƣơng hiệu “Incombank” trƣớc đây nên pháp lý Ngân hàng không thay đổi. 26 Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam có mạng lƣới gồm 157 chi nhánh, 900 điểm giao dịch ở hầu hết các tỉnh thành phố và trung tâm thƣơng mại trong cả nƣớc luôn là địa chỉ thuận tiện, đáng tin cậy cho khách hàng gởi tiền, đi vay và sử dụng các dịch vụ của Ngân hàng. Ngoài ra, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam còn có đơn vị trực thuộc nhƣ văn phòng đại diện tại thành phố Hồ Chí Minh, trung tâm đào tạo công nghệ thông tin, công ty cho thuê tài chính, công ty trách nhiệm hữu hạn chứng khoán, công ty quản lý và khai thác tài sản và còn góp vốn liên doanh nhƣ: Sài Gòn Công Thƣơng, quỹ tín dụng nhân dân Trung Ƣơng. Hoạt động của Ngân hàng đã vƣơn ra Thế giới có quan hệ đại lý với hơn 735 Ngân hàng lớn của 60 quốc gia. Các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp: mở tài khoản và nhận tiền gửi tiết kiệm, cho vay tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay hợp vốn, bảo lãnh thanh toán quốc tế, chuyển tiền kiều hối, vận hành dịch vụ rút tiền tự động, phát hành thẻ tín dụng Visa, Mastercard dịch vụ Ngân hàng điện tử,... Hiện nay, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam đã triển khai ứng dụng hiện đại hóa các nghiệp vụ toàn hệ thống theo hƣớng xử lý các dữ liệu hạch toán tập trung tự động hóa trong công tác thanh toán. Khách hàng của NH TMCP CT VN là các tổ chức kinh tế kinh doanh trong các lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, công nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải, bƣu chính viễn thông, thƣơng mại, dịch vụ, và các khách hàng cá nhân tại khu vực tập trung đông dân cƣ nhƣ: thành phố, thị xã; với phƣơng châm “nâng giá trị cuộc sống” NH TMCP CT VN đã góp phần quan trọng thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nƣớc và sự thành đạt của các doanh nghiệp. Hiện nay, NH TMCP CT VN là thành viên chính thức của hiệp hội các Ngân hàng Châu Á (ABA), và là thành viên của thanh toán viễn thông liên Ngân hàng toàn cầu (SWIFT), và cũng là thành viên chính thức của hiệp hội Visa, hiệp hội các Ngân hàng Việt Nam. 3.3. KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.3.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc có trụ sở đặt tại: số 10, đƣờng Nguyễn Văn Thoại, phƣờng Châu Phú A, thành phố Châu Đốc. 27 3.3.2. Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc 3.3.2.1. Nghiệp vụ huy động vốn - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. - Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. - Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu bằng Việt Nam đồng và ngoại tệ. 3.3.2.2. Nghiệp vụ cho vay Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng Việt Nam đồng đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, thực hiện các dự án đầu tƣ, phát triển kinh doanh. Đối tƣợng cho vay đa dạng, phong phú; phƣơng thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh. 3.3.2.3. Cung cấp các dịch vụ - Thực hiện các dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền nhanh. - Thực hiện dịch vụ mua ngoại tệ, chi trả kiều hối. - Cung cấp dịch vụ thẻ ATM. - Ngoài ra còn mua bán các loại trái phiếu kho bạc, bão lãnh và các dịch vụ khác. 3.4. CƠ CẤU TỔ CHỨC, CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.4.1. Cơ cấu tổ chức BAN GIÁM ĐỐC Phòng Tổ chức hành chính Phòng Khách hàng doanh nghiệp PGD Núi Sam Phòng Khách hàng cá nhân PGD An Phú Tổ điện toán Phòng Kế tóan giao dịch PGD Nam Châu Đốc Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietinbank Châu Đốc 28 Phòng Tiền tệ kho quỹ PGD Tân Châu 3.4.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 3.4.2.1. Ban Giám đốc: Có nhiệm vụ quản lý và điều hành hoạt động của chi nhánh về nghiệp vụ. Hƣớng dẫn, diễn giải việc thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của cấp trên giao phó. Quyết định vấn đề liên quan đến tổ chức, bổ nhiệm, bãi nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật… cán bộ, công nhân viên của đơn vị. Phối hợp với các tổ chức, đoàn thể lãnh đạo trong phong trào thi đua và bảo đảm quyền lợi của CB-CNV viên trong chi nhánh theo chế độ quy định. Xử lý hoặc kiến nghị với cấp có thẩm quyền xử lý các tổ chức, cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng, thanh toán của chi nhánh. Đại diện chi nhánh ký kết hợp đồng với khách hàng. Quản lý và quyết định những vấn đề về cán bộ thuộc bộ máy chi nhánh theo sự phân công ủy quyền của Tổng Giám Đốc. 3.4.2.2. Phòng tổ chức hành chính: Thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trƣơng, chính sách thực hiện của Nhà nƣớc và quy định của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện quản lý lao động, tuyển dụng lao động, điều động, sắp xếp cán bộ phù hợp với năng lực, trình độ và yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh theo thẩm quyền của chi nhánh. Thực hiện công tác quản trị văn phòng, lƣu trữ, quản lý hồ sơ cán bộ theo đúng quy định của Nhà nƣớc và Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. 3.4.2.3. Phòng khách hàng: Là đơn vị tạo ra lợi nhuận, thực hiện hoạt động kinh doanh (bao gồm cả huy động vốn, cho vay, bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng) đối với khách hàng cá nhân và doanh nghiệp theo quy định của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam và quy định của Nhà nƣớc. Thực hiện hoạt động tín dụng và cung cấp các sản phẩm cho vay, tài trợ thƣơng mại đối với khách hàng cá nhân. Tổ chức thực hiện huy động vốn, tiền gửi của khách hàng cá nhân để duy trì và mở rộng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trƣởng tín dụng, đầu tƣ thanh toán của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. 29 Nghiên cứu, đề xuất, cải tiến, phát triển các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng phục vụ khách hàng cá nhân, hộ gia đình và doanh nghiệp. Tổ chức thực hiện các công tác tiếp thị, chăm sóc khách hàng cá nhân theo quy định của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Kịp thời nắm bắt nhu cầu sử dụng dịch vụ của khách hàng nhằm xây dựng kế hoạch phát triển thị trƣờng sản phẩm dịch vụ cho các đối tƣợng khách hàng cá nhân. 3.4.2.4. Phòng kế toán giao dịch: Trực tiếp giới thiệu, tƣ vấn, hỗ trợ và thực hiện các giao dịch, dịch vụ trực tiếp với khách hàng. Cung cấp các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán và các nghiệp vụ khác, xử lý hạch toán giao dịch. Tổ chức công tác hạch toán kế toán, thực hiện các giao dịch tài chính và phi tài chính của toàn chi nhánh theo đúng quy định hiện hành của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Thực hiện chức năng kiểm soát sau đối với tất cả các giao dịch tài chính đã phát sinh tại đơn vị sau mỗi ngày, mỗi tháng, mỗi quý và mỗi năm. Thực hiện nghiệp vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chỉ tiêu nội bộ tại chi nhánh; quản lý, kiểm kê tài sản, công cụ dụng cụ. Tổ chức in, kiểm soát và lƣu trữ toàn bộ hồ sơ, chứng từ, liệt kê, báo cáo kế toán theo quy định. Bộ phận tổ điện toán trực thuộc phòng kế toán thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán; bảo trì, bảo dƣỡng máy tính, đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh; nghiên cứu, đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác điện toán, quản lý, sử dụng các thiết bị công nghệ thông tin tại chi nhánh. 3.4.2.5. Phòng tiền tệ kho quỹ: Quản lý an toàn và tổ chức kiểm kê toàn bộ tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, ấn chỉ quan trọng, hồ sơ tài sản bảo đảm theo quy định của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. Bảo đảm công tác an toàn kho quỹ của chi nhánh tại nơi giao dịch và trên đƣờng vận chuyển tiền mặt đáp ứng tốt nhu cầu giao dịch của khách hàng. Giám sát, kiểm tra việc tuân thủ quy định trong lĩnh vực Tiền tệ kho quỹ. 3.4.2.6. Phòng giao dịch: Thực hiện các nghiệp vụ: huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp các dịch 30 vụ ngân hàng và thực hiện các nghiệp vụ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam, quy định của Giám đốc chi nhánh. 3.5. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK CHÂU ĐỐC 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Lợi nhuận mang một ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với tất cả những doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế, tất cả các doanh nghiệp đều cố gắng phấn đấu để tăng trƣởng lợi nhuận của mình. Ngân hàng thƣơng mại cũng là một loại hình doanh nghiệp, vì thế mục tiêu phấn đấu của ngân hàng cũng chính là làm sao để tối đa hóa lợi nhuận của mình. Tại sao lợi nhuận lại mang một ý nghĩa quan trọng nhƣ thế? Lợi nhuận là sự quan tâm hàng đầu chính vì lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá sự tăng trƣởng cũng nhƣ sự vững chắc của ngân hàng. Đó còn là một sự thể hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng nhƣ sự phấn đấu nhằm thúc đẩy sự tăng trƣởng kết quả kinh doanh của toàn thể cán bộ, công nhân viên của Ngân hàng. Và nhờ vào sự cố gắng không ngừng của mình, tập thể cán bộ, công nhân viên của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc đã đạt đƣợc những kết quả khả quan trong hoạt động kinh doanh của mình, đƣợc thể hiện cụ thể qua Bảng 3.1: 31 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc giai đọan 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Danh mục Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch 2012/2011 6T2013/6T2012 Số tiền % Số tiền % 106.019 113,39 (14.921) (14,02) Thu nhập 44.292 93.497 199.516 106.458 2011/2010 Số tiền % 91.537 49.205 111,09 Chi phí 42.343 86.292 188.557 98.249 79.632 43.949 103,79 102.265 8.209 11.905 5.256 269,68 3.754 Lợi nhuận 1.949 7.205 10.959 6T/2012 6T/2013 118,51 (18.617) 52,10 3.696 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. 32 (18,95) 45,02 3.5.1. Thu nhập Theo Bảng 3.1, ta có thể nhận thấy đƣợc tình hình lợi nhuận của Vietinbank Châu Đốc liên tục tăng qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Cụ thể nhƣ sau: Năm 2011, tổng thu nhập tăng 49.205 triệu đồng tƣơng ứng tăng 111,09% so với năm 2010. Năm 2012, Chi nhánh thực hiện giảm lãi suất cho vay theo chỉ đạo của Thống đốc NHNN theo thông tƣ 14/2012/TT-NHNN, cũng đã tạo thêm những điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân trong việc vay vốn để hỗ trợ hoạt động kinh doanh của mình, và với sự vững chắc của uy tín, chất lƣợng cũng nhƣ cách làm việc hiệu quả, thân thiện và giải quyết những thủ tục nhanh gọn, tập thể cán bộ, công nhân viên của Vietinbank Châu Đốc đã đƣợc sự tín nhiệm của đông đảo khách hàng, tuy kinh tế có nhiều biến động, gặp nhiều khó khăn, nhƣng vẫn có nhiều khách hàng đến thực hiện giao dịch với Vietinbank Châu Đốc, điều ấy đã đóng góp to lớn đối với sự tăng trƣởng doanh thu của ngân hàng. Do đó, năm 2012, tổng thu nhập của Ngân hàng đạt 199.516 triệu đồng, tăng 113,39% tƣơng ứng với tăng 106.019 triệu đồng so với năm trƣớc. Qua 3 năm 2010, 2011, 2012, Vietinbank Châu Đốc luôn có tổng thu nhập tăng trƣởng mặc dù, điều kiện kinh tế trong những năm qua, có những sự biến động về lãi suất thị trƣờng cũng nhƣ lạm phát cao làm cho giá cả nhiều loại hàng hóa thiết yếu cũng tăng theo với tốc độ chóng mặt làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của nhiều hộ gia đình cũng nhƣ doanh nghiệp ở địa phƣơng. Tuy nhiên, với uy tín lâu năm và đƣợc sự tín nhiệm của ngƣời dân, Vietinbank Châu Đốc đã hoàn thành tốt những chỉ tiêu, kế hoạch đề ra. Vietinbank Châu Đốc đã tìm những cách thức để khắc phục khó khăn và thích nghi với những điều kiện khắc nghiệt của nền kinh tế thị trƣờng với nhiều sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn. Ngoài ra, trong những năm qua Vietinbank Châu Đốc đã mở rộng thêm nhiều loại hình kinh doanh, phát triển doanh thu về dịch vụ cũng góp phần làm cho doanh thu của ngân hàng đạt đƣợc kết quả nhƣ mong đợi. Tập thể cán bộ, công nhân viên của ngân hàng dƣới sự lãnh đạo của Ban Giám đốc đã thực hiện nhiều hoạt động nhƣ: tăng cƣờng tiếp cận với khách hàng, áp dụng nhiều sản phẩm huy động vốn linh hoạt, phù hợp với nhiều đối tƣợng khách hàng nhằm thu hút vốn huy động cho ngân hàng, đẩy mạnh hoạt động thẻ, triển khai nhiều sản phẩm mới (iPay, SMS,…), triển khai các nghiệp vụ bảo lãnh trong nƣớc, thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ và hoàn thiện các nghiệp vụ hiện tại để chăm sóc khách hàng tốt hơn, nhằm giữ vững niềm tin, uy tín, tạo điều kiện cho ngân hàng tăng trƣởng vững chắc. 33 Trong 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập của Vietinbank Châu Đốc giảm so với cùng kỳ năm 2012. Năm 2012, trong 6 tháng đầu năm doanh thu của ngân hàng đạt 106.458 triệu đồng, sang năm 2013, doanh thu đạt 91.537 triệu đồng, giảm 14.921 triệu đồng tƣơng ứng giảm 14,02% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là trong 6 tháng đầu năm 2013, trên địa bàn Châu Đốc có thêm nhiều chi nhánh của các ngân hàng đƣợc khai trƣơng, những chi nhánh ngân hàng đã hoạt động lâu nay cũng mở rộng thêm hệ thống của mình với những chƣơng trình khuyến mãi, quảng bá nhằm thu hút thêm khách hàng đến giao dịch đã có một số ảnh hƣởng đến hoạt động của Vietinbank Châu Đốc nhƣng cũng không đáng kể. Ngoài ra, tình hình hoạt động kinh doanh của ngƣời dân trong những tháng đầu năm 2013 cũng gặp nhiều khó khăn, chi phí tiêu dùng tăng theo giá của những nhu yếu phẩm hằng ngày cũng tác động đến việc giao dịch giữa Ngân hàng và khách hàng của mình. 3.5.2. Chi phí Nhìn chung, chi phí của Vietinbank Châu Đốc trong 3 năm 2010, 2011, 2012 đều tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng khác nhau qua từng năm. Cụ thể, ở Bảng 3.1, chi phí của Ngân hàng năm 2011 là 86.292 triệu đồng so với năm 2010 là 42.343 triệu đồng thì chi phí của Vietinbank Châu Đốc đã tăng 103,79% tƣơng ứng với tăng 43.949 triệu đồng. Ta có thể nhận thấy đƣợc, trong năm 2011, tình hình diễn biến của nền kinh tế hết sức phức tạp, các ngân hàng thƣơng mại đua nhau về lãi suất huy động nhằm thu hút đƣợc nguồn vốn huy động từ các cá nhân và doanh nghiệp. Với sự cạnh tranh gay gắt của những ngân hàng đang cùng hoạt động kinh doanh trên địa bàn, Vietinbank Châu Đốc cũng phải điều chỉnh lãi suất huy động của mình để giữ chân khách hàng và mở rộng thêm nguồn vốn huy động. Chính vì lãi suất huy động vốn cao cộng với sự tăng trƣởng của nguồn vốn huy động đƣợc đã làm cho chi phí tăng cao. Năm 2012, thu nhập của Vietinbank Châu Đốc tăng nên chi phí tăng theo cũng là điều tất yếu. Năm 2011, chi phí là 86.292 triệu đồng thì sang năm 2012 chi phí tăng lên 188.557 triệu đồng, tăng 118,51% tăng tƣơng đƣơng 102.265 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2012, nhằm hạn chế sự chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng vì sợ sẽ ảnh hƣởng đến nền kinh tế, NHNN đã ban hành Thông tƣ số 02/2011/TT-NHNN huy định trần lãi suất huy động bằng đồng Việt Nam ở mức 14%/năm. Vì thế, ngƣời dân có xu hƣớng lựa chọn những ngân hàng lâu năm, có uy tín để gửi tiền, làm cho nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng, dẫn đến chi phí tăng. Ngoài ra, những chi phí để phục vụ cho việc sữa chữa, nâng cấp trang thiết bị, những chƣơng trình khuyến mãi, ƣu đãi khách hàng cũng góp phần làm cho chi phí của Vietinbank Châu Đốc tăng. 34 Chi phí hoạt động trong 6 tháng đầu năm 2013 của Chi nhánh đã giảm 18.617 triệu đồng giảm tƣơng đƣơng 18,95% đạt 79.632 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012 là 98.249. Điều này cho thấy Vietinbank Châu Đốc đã có những biện pháp phù hợp để tiết kiệm chi phí, loại bỏ đi những chi phí chƣa hợp lý. Đồng thời, do doanh thu trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm cũng ảnh hƣởng đến chi phí của ngân hàng. 3.5.3. Lợi nhuận Ngân hàng cũng là một loại hình doanh nghiệp, và giống với những tổ chức kinh tế khác, khi tham gia vào hoạt động kinh doanh thì lợi nhuận luôn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất, có ý nghĩa sống còn với sự tăng trƣởng và duy trì sự hoạt động của ngân hàng. Theo Bảng 3.1, lợi nhuận của Chi nhánh tăng dần qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2011, lợi nhuận Vietinbank Châu Đốc đạt 7.205 triệu đồng tăng 5.256 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 269,68% so với năm 2010. Đây là một con số thật đáng tự hào của Chi nhánh, trong tình hình kinh tế có nhiều khó khăn và có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng thƣơng mại trên địa phƣơng mà Vietinbank Châu Đốc đã đạt đƣợc chỉ tiêu một cách xuất sắc. Đây là một sự nỗ lực, phấn đấu không ngừng của toàn thể cán bộ, công nhân viên dƣới sự lãnh đạo thông suốt của Ban lãnh đạo. Cùng với sự can thiệp của NHNN, tình hình hoạt động của Ngân hàng đƣợc cải thiện, làm cho lợi nhuận tăng cao, giúp Vietinbank Châu Đốc giữ vững đƣợc ƣu thế của mình đối với những ngân hàng khác thông qua việc quy định trần lãi suất huy động qua Thông tƣ 02/2011/TT-NHNN. Năm 2012 là một năm đầy khó khăn và thách thức của toàn bộ các tổ chức kinh tế. Đây là một năm với những biến động lớn làm ảnh hƣởng đến toàn bộ hệ thống các Ngân hàng thƣơng mại. Vì thế, lợi nhuận của Vietinbank Châu Đốc năm 2012 cũng bị ảnh hƣởng. Lợi nhuận của Chi nhánh vẫn tiếp tục tăng thêm 52,10% đạt mức 10.959 triệu đồng tƣơng ứng với tăng 3.754 triệu đồng so với năm 2011. Nhờ vào uy tín, cũng nhƣ cách làm việc hiệu quả của Chi nhánh, lợi nhuận vẫn tiếp tục tăng trƣởng tuy không cao nhƣ năm 2011. Nguyên nhân đó là do trong năm 2012, trích lập dự phòng tăng, đồng thời lãi từ cho vay giảm do thực hiện theo quy định giảm lãi suất cho vay của NHNN theo Thông tƣ 14/2012/TT-NHNN cùng với sự tăng trƣởng của vốn huy động cũng đã làm cho chi phí tăng cao hơn doanh thu dẫn đến thu nhập tăng tƣơng đối cao nhƣng tốc độ tăng trƣởng về lợi nhuận so với năm 2011 lại giảm đáng kể. Tuy nhiên, nếu nhƣ nhìn vào mặt bằng chung của toàn bộ hệ thống các ngân hàng thƣơng mại thì đây đã là một sự tăng trƣởng đáng mong đợi. 35 Lợi nhuận trong 6 tháng đầu năm 2013 của Chi nhánh cũng không ngoài tiến độ tăng trƣởng. 6 tháng đầu năm 2013, lợi nhuận của Ngân hàng đạt 11.905 triệu đồng, tăng 45,02% tƣơng ứng tăng 3.696 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc (lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2012 là 8.209 triệu đồng). Trong 6 tháng đầu năm 2013, hai chỉ tiêu thu nhập và chi phí của Chi nhánh đều giảm, nhƣng do tốc độ giảm của chi phí cao hơn tốc độ giảm của doanh thu nên phần lợi nhuận của Ngân hàng vẫn tiếp tục trên lộ trình tăng dần. Hoạt động của Vietinbank Châu Đốc luôn ổn định và không ngừng mở rộng quy mô, cũng là một trong những điều kiện tất yếu để lợi nhuận tăng trƣởng ổn định. 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 Hình 3.2: Diễn biến kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 3.6. THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN TRONG NĂM 2013 3.6.1 Thuận lợi Trong những năm qua, Vietinbank Châu Đốc đã đạt đƣợc nhiều kết quả đáng khích lệ, lợi nhuận tăng qua các năm. Sau đây là một trong số những thuận lợi góp phần làm nên thành quả trên: - Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc luôn nhận đƣợc sự quan tâm của các cơ quan chức năng có thẩm quyền, đƣợc sự hỗ trợ của chính quyền địa phƣơng, các cơ quan ban ngành, tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu quả; đặc biệt là sự hỗ trợ về nâng cao nghiệp vụ của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam. - Vietinbank Châu Đốc là một ngân hàng có thâm niên hoạt động lâu năm ở địa bàn, đƣợc sự tín nhiệm của cao của nhân dân trong và ngoài địa bàn. Có nhiều khách hàng thân thiết, gắn bó. Ngân hàng luôn tạo điều kiện để 36 cán bộ, công nhân viên nâng cao trình độ nghiệp vụ, cũng nhƣ ngày càng hoàn thiện những dịch vụ, đồng thời cố gắng giải quyết nghiệp vụ một cách nhanh chóng, chính xác, hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi để ngƣời dân có thể tiếp cận đƣợc các giao dịch của Ngân hàng, đã làm cho Ngân hàng ngày càng có đƣợc lòng tin, uy tín với khách hàng, thu hút đƣợc nhiều khách hàng. - Có đƣợc một đội ngũ cán bộ, công nhân viên nhiệt tình, tận tụy, có trình độ kỹ thuật nghiệp vụ cao, luôn cố gắng hết sức để hòan thành nhiệm vụ đƣợc giao nhằm thực hiện mục tiêu an toàn, hiệu quả và bền vững trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. - Địa bàn hoạt động của Ngân hàng tại Thị xã Châu Đốc và các vùng lân cận nhƣ: Tịnh Biên, An Phú, Châu Phú, Tân Châu,… là những vùng giáp biên giới, đang trong giai đọan phát triển, đa dạng về lĩnh vực hoạt động cũng nhƣ ngành nghề kinh doanh cũng tạo một điều kiện thuận lợi cho việc hoạt động của Chi nhánh đƣợc phát triển. 3.6.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi trên, Vietinbank Châu Đốc cũng gặp phải một số khó khăn làm ảnh hƣởng đến hoạt động của Chi nhánh: - Thị xã Châu Đốc là một thị xã nằm giáp biên giới, là địa bàn ngƣời dân chủ yếu hoạt động nông nghiệp, kinh doanh chủ yếu là hộ gia đình, không có nhiều các doanh nghiệp lớn, thu nhập của ngƣời dân còn thấp và có thói quen dùng tiền mặt nên có những ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động huy động vốn, phát triển tín dụng cũng nhƣ những hoạt động về dịch vụ của Ngân hàng. - Sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn là một trong những thách thức đối với Chi nhánh. Địa bàn nhỏ, hẹp, lƣợng khách hàng không nhiều, quy mô kinh doanh của khách hàng thƣờng theo hình thức cá nhân, nên sự cạnh tranh giữa các ngân hàng càng trở nên mạnh mẽ trong việc giữ chân và mở rộng thêm khách hàng. - Tình hình kinh tế diễn biến thất thƣờng, phức tạp bởi ảnh hƣởng của những nhân tố: Lạm phát tăng cao khiến cho giá cả hàng hóa leo thang, thiên tai, dịch bệnh làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của ngƣời dân (chủ yếu là hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp),…. - Thị xã Châu Đốc cũng nhƣ những vùng lân cận nằm trong phạm vi hoạt động của Chi nhánh không có các doanh nghiệp xuất khẩu và doanh nghiệp lớn nên hoạt động của Ngân hàng vẫn chƣa đƣợc triển khai một cách toàn diện, chƣa triển khai đƣợc cho vay xuất khẩu cũng nhƣ thực hiện các nghiệp vụ tài trợ thƣơng mại, thanh toán quốc tế. 37 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.1. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, nguồn vốn luôn đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Khi có nguồn vốn ổn định, Ngân hàng sẽ hoạt động tốt hơn cũng nhƣ đáp ứng các nhu cầu sử dụng vốn của mình, nhất là dùng để cho vay đối với các khoản vay lớn. Thừa vốn hay thiếu vốn đều ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, việc cân đối nguồn vốn của Ngân hàng là một việc rất quan trọng, nhằm đảm bảo tính hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ý thức đƣợc điều đó, Ngân hàng đã rất chủ động trong việc huy động nguồn vốn từ khách hàng và rất linh hoạt trong việc tiếp nhận và sử dụng vốn điều chuyển từ Trung ƣơng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu về vốn tín dụng cho khách hàng. Cụ thể diễn biến nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc trong những năm qua đƣợc trình bày ở Bảng 4.1 và 4.2 nhƣ sau: 38 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 Năm 2010 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2011 % Vốn huy động 297.281 35,83 Vốn điều chuyển 532.465 Tổng nguồn vốn 829.746 Số tiền Năm 2012 Số tiền % 671.357 39,86 % ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 976.538 36,82 374.076 125,83 305.181 45,46 64,17 1.012.946 60,14 1.675.621 63,18 480.481 90,24 662.675 65,42 100 1.684.303 100 2.652.159 100 854.557 102,99 967.856 57,46 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 Chỉ tiêu 6T/2011 Số tiền 6T/2012 % Số tiền Vốn huy động 426.136 35,39 Vốn điều chuyển 777.978 64,61 1.509.359 Tổng nguồn vốn 1.204.114 100 2.234.906 725.547 6T/2013 Số tiền % % ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 6T2012/6T2011 6T2013/6T2012 Số tiền % Số tiền % 32,46 1.005.974 61,40 299.411 70,26 67,54 731.381 94,01 (876.842) (58,09) 632.517 38,60 100 1.638.491 280.427 38,65 100 1.030.792 85,61 (596.415) (26,69) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. 39 Tuy thời gian qua nền kinh tế vẫn còn trong tình trạng khó khăn, lạm phát chƣa có dấu hiệu giảm và lãi suất tiền gửi liên tục giảm nhƣng so với các kênh đầu tƣ khác nhƣ: Vàng (giá vàng liên tục giảm từ năm 2012 và cho đến nay vẫn chƣa có dấu hiệu tăng làm cho các nhà đầu tƣ vàng rất hoang mang), bất động sản (tuy NHNN đã có những động thái thúc đẩy thị trƣờng bất động sản nhƣ cấp tín dụng lãi suất thấp cho việc mua nhà nhƣng chỉ đang trong thời gian triển khai áp dụng, vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn, cả ngƣời bán và ngƣời mua cũng đang trong tình trạng bất ổn)… do vậy Ngân hàng vẫn là một kênh đầu tƣ khá an toàn mà vẫn có lãi cho khách hàng, với việc đã tạo đƣợc thƣơng hiệu từ lâu (Vietinbank Việt Nam), đồng thời Vietinbank Châu Đốc cũng rất chủ động trong việc huy động nguồn vốn từ bên ngoài nhƣ áp dụng các chƣơng trình khuyến mãi, quay số trúng thƣởng và đẩy mạnh các dịch vụ chăm sóc khách hàng vì thế nguồn vốn của Ngân hàng tăng đều qua từng năm, đặc biệt là vốn huy động từ khách hàng. Ngoài ra, với việc nhu cầu cho vay của khách hàng ngày càng tăng làm cho nguồn vốn của chi nhánh Vietinbank Châu Đốc liên tục tăng trong những năm qua. Cụ thể, tổng nguồn vốn của Ngân hàng đạt 829.746 triệu đồng. Năm 2011, tổng nguồn vốn đạt 1.684.303 triệu đồng, tốc độ tăng lên đến 102,99% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng nguồn vốn tiếp tục tăng, đạt ở mức 2.652.159 triệu đồng, tuy tốc độ tăng không cao bằng tốc độ tăng năm 2011 nhƣng xét về mặt giá trị thì mức độ tăng là 967.856 triệu đồng vẫn cao hơn so với mức độ tăng của năm 2011 . Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013, do nhu cầu vay của khách hàng giảm xuống đáng kể so với cùng kỳ năm 2012, tuy nhiên vốn huy động của Ngân hàng vẫn tăng so với cùng kỳ năm 2012 làm cho nguồn vốn điều chuyển từ hội sở giảm rất nhiều so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể tại thời điểm 30/06/2013, tổng nguồn vốn đạt 1.638.491 triệu đồng, giảm 596.415 triệu đồng so với với cùng kỳ năm 2012. Ta thấy nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc tăng trƣởng khá ổn định, đặc biệt là vốn huy động của Ngân hàng. Sở dĩ có đƣợc kết quả nhƣ trên, nguyên nhân là do sự tín nhiệm của ngƣời dân đối với uy tín, thƣơng hiệu và chất lƣợng của Ngân hàng, mặc dù ngƣời dân có thể sử dụng tiền để đầu tƣ vào nhiều kênh khác nhau, nhƣng đối với một số ngƣời chƣa có phƣơng án sử dụng vốn khả thi và đang có nhu cầu sinh lợi nhƣng an toàn từ tiền nhàn rỗi của mình, thì Ngân hàng chính là sự lựa chọn tối ƣu. Gửi tiền vào Ngân hàng, ngƣời dân vừa đƣợc hƣởng lợi tức, vừa đảm bảo an toàn về lƣợng tiền gửi của mình, mà sự an toàn chính là một yếu tố quan trọng đối với những ngƣời đang tích lũy tiền tiết kiệm để có thể bảo đảm cho một nhu cầu nào đó trong tƣơng lai. Bên cạnh đó, cùng với sự năng nổ, nhiệt tình, hăng say làm việc với sự cố gắng hết mình của tập thể cán bộ, công nhân viên của 40 Vietinbank Châu Đốc, công tác huy động vốn đã đƣợc thực hiện một cách khá tốt, dù cho tình hình kinh tế có nhiều sự biến động và bất ổn về thị trƣờng cũng nhƣ những thách thức khi phải đƣơng đầu với những đối thủ cạnh tranh khác trên địa bàn. 38,60% 64,17% 60,14% 63,18% 39,86% 36,82% 64,61% 67,54% 61,40% 35,83% 2010 2011 35,39% 2012 6T2011 32,46% 6T/2012 6T/2013 Hình 4.1: Cơ cấu tổng nguồn vốn của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.1.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng là tổ chức kinh tế hoạt động với phƣơng thức “đi vay để cho vay”, do vậy công tác huy động vốn đƣợc xem là rất quan trọng và cần có biện pháp hiệu quả để huy động đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội. Trong điều kiện tăng trƣởng nhanh của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của cá nhân và doanh nghiệp ngày càng cao, càng trở nên cần thiết thì việc ngân hàng phát huy tốt nguồn vốn huy động không những góp phần mở rộng kinh doanh, tăng cƣờng vốn cho nền kinh tế mà còn tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Để huy động vốn đƣợc hiệu quả cần có những công cụ huy động thích hợp với từng đối tƣợng khách hàng, ở đây Vietinbank Châu Đốc huy động chủ yếu dựa vào 3 công cụ chính đó là: Tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và giấy tờ có giá. 41 Bảng 4.3: Vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 ĐVT: Triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu TGTK TGTT GTCG Vốn huy động Số tiền 271.482 24.053 1.746 297.281 % 91,32 8,09 0,59 100 Năm 2011 Số tiền 579.617 84.548 7.192 671.357 % 86,34 12,59 1,07 100 Năm 2012 Số tiền 852.543 108.136 15.859 976.538 % 87,30 11,07 1,62 100 Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 308.135 113,5 272.926 47,09 60.495 251,51 23.588 27,90 5.446 311,91 8.667 120,51 374.076 125,83 305.181 45,46 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010,2011,2012. Chỉ tiêu TGTK TGTT GTCG Vốn huy động Bảng 4.4: Vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 6T2010 6T2011 6T2012 6T2011/6T2010 6T2012/6T2011 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % 369.306 86,66 631.329 87,01 883.073 87,78 262.023 70,95 251.744 39,88 52.109 12,23 81.768 11,27 104.171 10,36 29.659 56,92 22.403 27,40 4.721 1,11 12.450 1,72 18.730 1,86 7.729 163,72 6.280 50,44 426.136 100 725.547 100 1.005.974 100 299.411 70,26 280.427 38,65 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010,2011,2012. Ghi chú: TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TGTT: Tiền gửi thanh tóan GTCG: Giấy tờ có giá 42  Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là tiền gửi từ cá nhân và hộ gia đình. Mục đích khi gửi tiền theo loại này là nhằm để sinh lợi từ số tiền nhàn rỗi của khách hàng. Do đó, những khách hàng chủ yếu chọn hình thức tiết kiệm với kỳ hạn ngắn hạn, vừa đảm bảo tính sinh lợi, vừa có thể linh động hơn khi có nhu cầu tiêu dùng. Năm 2010, tiền gửi tiết kiệm đạt 271.482 triệu đồng. Năm 2011, do NHNN quy định trần lãi suất huy động ở mức 14% làm cho một số ngân hàng nhỏ trên địa bàn gặp tình trạng khó khăn trong việc huy động vốn, vì chƣa tạo đƣợc uy tín, nên những ngân hàng này thƣờng thu hút vốn bằng cách tăng lãi suất huy động. Đối với Vietinbank Châu Đốc, do đã tạo dựng uy tín và thƣơng hiệu lâu năm nên tạo đƣợc niềm tin đối với khách hàng, chính vì vậy tiền gửi tiết kiệm trong năm 2011 vẫn đạt khá cao, đạt mức 579.617 triệu đồng, tăng đến 113,50% so với năm 2010, đồng nghĩa đã tăng 308.135 triệu đồng. Đến năm 2012 và kéo dài tới 6 tháng đầu năm 2013 trần lãi suất huy động liên tục giảm làm cho Ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn. Nhận thấy đƣợc khó khăn, Ngân hàng đã tích cực và chủ động trong việc thu hút huy động vốn bằng các chƣơng trình khuyến mại hấp dẫn nhƣ “Gửi tiền ngay - Quay trúng lớn”, “Thần tài đón chào - Lộc vào tận cửa”, “Rồng vàng phát lộc - Sung túc cả năm”… đồng thời với các chƣơng trình khuyến mãi là tặng quà đối với những khách hàng lớn, khách hàng lâu năm nhằm thu hút tiền gửi tiết kiệm của khách hàng mới và duy trì lƣợng tiền gửi tiết kiệm của khách hàng thân thiết lâu năm. Chính vì thế mà trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lƣợng tiền gửi tiết kiệm của Vietinbank Châu Đốc vẫn ở mức khá cao so với các ngân hàng khác trong địa bàn, cụ thể năm 2012 tiền gửi tiết kiệm đạt 852.543 triệu đồng, với tốc độ tăng 47,09% so với tốc độ tăng của năm 2011. Bƣớc vào những tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế vẫn chƣa có những khởi sắc rõ nét, nhiều hoạt động kinh doanh còn đang trong tình trạng trầm lắng, chƣa đƣợc phục hồi mạnh, do đó, một số khách hàng của Chi nhánh, đang nắm giữ một lƣợng tiền nhàn rỗi, nhƣng vẫn chƣa có kế hoạch sử dụng hoặc chƣa dám đầu tƣ vì chƣa chắc chắn, và chƣa nắm vững tình hình kinh tế sẽ biến động theo chiều hƣớng nào, do đó, đã dùng tiền nhàn rỗi để gửi vào Ngân hàng. Vì thế, lƣợng tiền gửi tiết kiệm 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục tăng 39,88% so với cùng kỳ năm 2012, đạt mốc 883.073 triệu đồng, tăng 251.744 triệu đồng. 43  Tiền gửi thanh tóan Đây là loại tiền gửi phần lớn dùng để đáp ứng nhu cầu giao dịch thanh toán của các doanh nghiệp. Mục đích của loại tiền gửi này chủ yếu là đƣợc hƣởng những tiện ích từ dịch vụ của Ngân hàng, tạo thuận tiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Khách hàng luôn duy trì một khoản tiền trong tài khoản để đáp ứng nhu cầu thanh toán cho các đơn vị khác. Lãi suất của loại tiền gửi này lại rất thấp nên đây là nguồn vốn đem lại nhiều lợi nhuận cho Chi nhánh. Mặc dù lãi suất của loại tiền gửi này tƣơng đối thấp và đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, nhƣng loại tiền gửi này không mang tính ổn định, Ngân hàng khó kiểm soát đƣợc lƣợng tiền mình đang nắm giữ và mang lại những rủi ro về tính thanh khỏan cũng nhƣ gặp khó khăn trong việc quản lý nguồn vốn huy động này. Tuy nhiên, tỷ trọng tiền gửi thanh tóan còn rất thấp (chỉ đạt dƣới 20% trong tổng nguồn vốn huy động đƣợc qua các năm). Mặc dù trong giai đoạn này nền kinh tế diễn biến phức tạp, nhƣng với uy tín và thƣơng hiệu đã tạo dựng đƣợc từ rất lâu (Vietinbank Việt Nam), tạo đƣợc lòng tin nơi khách hàng nên lƣợng tiền gửi thanh toán từ doanh nghiệp tăng qua từng năm. Ngoài ra, khi doanh nghiệp có một số lƣợng tiền nhàn rỗi nhƣng chƣa có phƣơng án sản xuất kinh doanh hoặc khi tình hình kinh tế và đầu ra của hàng hóa không đƣợc thuận lợi, doanh nghiệp sẽ gửi lƣợng tiền này vào Ngân hàng để sinh lợi. Cụ thể, năm 2011, tiền gửi doanh nghiệp đạt đƣợc 84.548 triệu đồng, tăng 60.495 triệu đồng so với năm 2010. Đến năm 2012, và 6 tháng đầu năm 2013, lƣợng tiền gửi tiếp tục tăng so với cùng kỳ năm trƣớc, lần lƣợt đạt ở mức 108.136 triệu đồng và 104.171 triệu đồng. Đạt đƣợc kết quả nhƣ trên là do thời gian qua Ngân hàng đã chủ động trong việc tìm kiếm khách hàng mới cũng nhƣ không ngừng nâng cao, cải thiện chất lƣợng các sản phẩm dịch vụ thanh toán nhƣ: Chuyển tiền điện tử, nhận thanh toán tiền điện, nƣớc, điện thoại, trả lƣơng qua tài khoản… Do đó đã thu hút lƣợng vốn khá lớn từ doanh nghiệp.  Giấy tờ có giá Huy động bằng các loại giấy tờ có giá, có thể thu hút đƣợc nguồn vốn lớn vào Ngân hàng với thời gian ngắn. Tuy nhiên, Ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể, đƣợc NHNN phê duyệt và phải chi trả với lãi suất cao, do đó Chi nhánh rất thận trọng trong việc sử dụng đến công cụ nợ này. Tỷ trọng vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá là rất thấp, tuy nhiên lại tăng dần qua từng năm, điều này cho thấy Vietinbank Châu Đốc đã và đang từng bƣớc đa dạng hóa trong việc huy động nguồn vốn của mình. Năm 2010, huy động bằng giấy tờ có giá chỉ ở mức 1.746 triệu đồng, năm 2011 huy động bằng giấy tờ có giá tăng lên 7.192 triệu đồng, với tốc độ tăng 311,91% so với năm 2010. Năm 44 2012, tốc độ tăng vẫn ở mức rất cao tới 120,51% so với năm 2011, tuy tốc độ tăng không bằng năm 2011 nhƣng xét về giá trị thì lớn hơn rất nhiều, với mức tăng là 8.667 triệu đồng so với năm 2011. Do nhu cầu về nguồn vốn của khách hàng liên tục tăng qua các năm, đồng thời Ngân hàng đã quan tâm, chủ động tham khảo ý kiến của ngân hàng cấp trên trong việc phát hành giấy tờ có giá nhằm thu hút vốn huy động để đảm bảo phục vụ tốt nhất cho nhu cầu vốn của khách hàng cũng nhƣ bảo đảm an toàn và thông suốt cho quá trình hoạt động của Ngân hàng. Chính vì thế, lƣợng tiền huy động bằng hình thức phát hành giấy tờ có giá của Chi nhánh liên tục tăng theo thời gian. Đến 6 tháng đầu năm 2013, huy động bằng giấy tờ có giá đạt 18.730 triệu đồng, với tốc độ tăng là 50,44 so với cùng kỳ năm 2012. Tuy chi phí cao nhƣng đây chính là nguồn vốn có tính ổn định chủ yếu để cho vay trung – dài hạn, vì vậy trong những năm qua Ngân hàng cũng rất quan tâm đến đến công cụ huy động nguồn vốn này, chính vì thế mà công cụ huy động bằng giấy tờ có giá không ngừng tăng trƣởng qua từng năm. 0,59% 8,09% 90 80 70 60 50 91,32% 40 30 20 10 0 1,07% 12,59% 1,62% 1,11% 11,07% 12,23% 11,27% 10,36% 86,66% 87,01% 87,78% 1,72% 1,86% East West 86,34% 87,30% North 1st Qtr 2nd Qtr 3rd Qtr 4th Qtr Bảng 4.2: Cơ cấu vốn huy động của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1 Phân tích tình hình cho vay Trong nền kinh tế thị trƣờng, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của Ngân hàng và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của Ngân hàng. Vì vậy, cho vay chính là hoạt động vô cùng quan trọng đối với ngân hàng. Cho vay là hoạt động chủ yếu mang lại lợi 45 nhuận cho ngân hàng và cũng chính là nguồn thu để giúp ngân hàng bù đắp các chi phí nhƣ: chi phí tiền gửi, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí thuế các loại và các chi phí rủi ro đầu tƣ. Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng dƣới hình thức tiền mặt và chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Đồng thời, thông qua chỉ tiêu này, ta có thể nhận xét đƣợc tƣơng đối chính xác về sự tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng. 46 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 Ngắn hạn Số tiền 699.806 % 63,88 Số tiền 655.569 % Số tiền 55,40 1.234.232 % 76,70 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % (44.237) (6,32) Trung dài hạn 395.678 36,12 527.782 44,60 374.925 23,30 132.104 33,39 (152.857) (28,96) 100 1.609.157 100 87.867 8,02 425.806 35,98 Chỉ tiêu Năm 2010 1.095.484 Tổng Năm 2011 100 1.183.351 Năm 2012 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 578.663 88,27 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ 6T/2011 6T/2012 6T/2013 Tiêu Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền Ngắn hạn 310.011 53,30 906.996 74,24 421.729 94,53 596.985 192,57 (485.267) (53,50) Trung dài hạn 271.665 46,70 314.687 25,76 24.406 5,47 43.022 15,84 (290.281) (92,24) Tổng 581.676 100 1.221.683 100 446.135 100 640.007 110,03 (775.548) (63,48) % Số tiền % Số tiền Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. 47 % Qua Bảng 4.5 và 4.6, ta thấy doanh số cho vay của Vietinbank Châu Đốc có sự tăng giảm khác nhau qua các năm. Năm 2010, doanh số cho vay đạt 1.095.484 triệu đồng, sang năm 2011, tình hình cho vay có dấu hiệu tốt, doanh số cho vay đã tăng thêm 87.867 triệu đồng, đạt mức 1.183.351 triệu đồng, tăng 8,02%. Năm 2012 là một năm khó khăn của nền kinh tế, tuy nhiên, Chi nhánh vẫn giữ vững đƣợc tốc độ tăng trƣởng về tín dụng của mình. Doanh số cho vay năm 2012 đã tăng 35,98% so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 425.806 triệu đồng và đạt 1.609.157 triệu đồng. Nguyên nhân là do nhu cầu về vốn của ngƣời dân tăng cao nhằm phục vụ cho việc mở rộng sản xuất, kinh doanh. Ngoài ra, nhờ vào sự can thiệp của NHNN trong việc quy định giảm lãi xuất cho vay qua thông tƣ 14/2012/TT-NHNN, đã góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân tiếp cận với nguồn vốn vay. Tuy nhiên, do sự xuất hiện thêm nhiều chi nhánh của các Ngân hàng khác trên địa bàn, với những chƣơng trình khuyến mãi, thu hút khách hàng đã gây ảnh hƣởng đến doanh số cho vay của Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2013. Đồng thời, 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh doanh cũng nhƣ việc sản xuất của ngƣời dân địa phƣơng gặp khó khăn, nên nhu cầu về vốn có dấu hiệu sụt giảm cũng là một trong những nguyên nhân chủ yếu làm cho doanh số cho vay giảm so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể, qua số liệu đƣợc trình bày trong Bảng 4.6, ta có thể thấy đƣợc 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay đạt 1.221.683 triệu đồng, nhƣng đến năm 2013, con số này đã giảm xuống mức 446.135 triệu đồng, giảm 63,48% tƣơng đƣơng giảm 775.548 triệu đồng. Doanh số cho vay giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2013 do nhiều nguyên nhân tác động đến. Trƣớc hết, do nguyên nhân khách quan đó chính là tình hình kinh tế không mấy khả quan, hoạt động kinh doanh, sản xuất của nhiều hộ gia đình, doanh nghiệp, nhà máy sản xuất lúa gạo trên địa bàn chƣa đến thời kỳ sử dụng vốn, vì chƣa đến mùa vụ hoặc chƣa đến thời hạn sử dụng vốn nhiều để kinh doanh nhƣ: thực phẩm, lƣơng thực, do đặc điểm kinh doanh ở địa phƣơng là theo thời vụ và vào những dịp đặc biệt nhƣ: lễ hội, Tết, mùa vụ thu hoạch thủy sản, nông sản,… Do đó, lƣợng khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh có dấu hiệu giảm. Bên cạnh đó, nhiều khách hàng của Ngân hàng đã đƣợc giải ngân vốn vay vào thời gian trƣớc, vẫn còn đang trong thời hạn sử dụng vốn, và chƣa có thêm nhu cầu về nguồn vốn, do đó, tình hình cho vay của Vietinbank Châu Đốc có sự sụt giảm trong 6 tháng đầu năm 2013. 48 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời gian Doanh số cho vay ngắn hạn Theo số liệu về doanh số cho vay theo thời gian của Chi nhánh đƣợc trình bày qua 2 bảng số liệu, ta có thể thấy đuợc doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với cho vay trung – dài hạn trong tổng doanh số cho vay, trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và cả 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng của cho vay ngắn hạn luôn chiếm trên 50% trên tổng doanh số cho vay. Cho vay ngắn hạn đƣợc xem là hoạt động cho vay chủ yếu và tập trung của Ngân hàng. Cho vay ngắn hạn có ƣu điểm là thời gian hoàn trả vốn nhanh, dựa trên phƣơng án kinh doanh khả thi và năng lực hoàn trả của khách hàng, đồng thời cán bộ tín dụng có thể dễ dàng giám sát, kiểm tra, đánh giá mục đích cho vay ngắn hạn nên hạn chế đƣợc rủi ro cho Ngân hàng. Tuy nhiên, cho vay ngắn hạn không mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng vì lãi suất cho vay ngắn hạn thƣờng thấp hơn lãi suất cho vay trung – dài hạn. Nguyên nhân chủ yếu làm cho doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong lĩnh vực cho vay theo thời gian của Chi nhánh là do địa bàn hoạt động của Ngân hàng là các huyện, thị giáp biên giới, hoạt động nông nghiệp, kinh doanh nhỏ lẻ chiếm đại đa số, ít có các doanh nghiệp lớn cũng nhƣ những lĩnh vực kinh doanh trong dài hạn. Nhu cầu vốn của ngƣời dân đa số để phục vụ cho việc sản xuất, kinh doanh theo thời vụ, quay vòng vốn nhanh, vì vậy khách hàng của Chi nhánh đi vay ngắn hạn là chủ yếu. Nhìn chung, doanh số cho vay ngắn hạn của Vietinbank Châu Đốc tăng giảm không đều theo thời gian. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn giảm nhẹ so với năm 2010, giảm 6,32%, đạt 655.569 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 44.237 triệu đồng, chiếm 55,40% trên tổng doanh số cho vay năm 2011. Năm 2011, giá nông sản thất thƣờng, cũng nhƣ điều kiện kinh doanh không mấy khả quan nên nhu cầu về vốn của ngƣời dân không tăng, lạm phát cao cũng gây ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh và nhu cầu chi tiêu của ngƣời dân thắt chặt, hạn chế mở rộng quy mô sản xuất làm cho tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh có phần sụt giảm. Nhƣng đến năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn tăng cao, đạt mức 1.234.232 triệu đồng, tăng 578.663 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 88,27% so với năm 2011, chiếm 76,70% trong tổng doanh số cho vay của Vietinbank Châu Đốc. Hoạt động kinh doanh của khách hàng trong năm 2012 gặp nhiều thuận lợi, đồng thời Chi nhánh cũng đa dạng hóa các sản phẩm cho vay ngắn hạn, tiếp cận với khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn, làm cho quy mô tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng đƣợc mở rộng. Đặc biệt, năm 2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc đã có chỉ đạo thực hiện những biện pháp nhằm giảm dần mặt bằng lãi suất góp 49 phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội cũng là điều kiện làm cho ngƣời dân tăng cƣờng nhu cầu vốn của mình để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Phân tích Bảng 4.6, ta thấy doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2012 đạt mức 906.996 triệu đồng, tăng 596.985 triệu đồng, tƣơng ứng 192,57%, so với năm 2011, chiếm 79,32% trên tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn của năm 2012 tăng cao so với năm 2011, do đó doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2012 tăng so với cùng kỳ năm trƣớc là điều tất yếu. Nhƣng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 lại giảm, do tình hình kinh tế địa phƣơng gặp khó khăn, đời sống ngƣời dân bị ảnh hƣởng do lạm phát, giá cả các loại hàng hóa thiết yếu tăng cao gây tác động không tốt đến hoạt động kinh doanh, sản xuất, do đó khách hàng hạn chế nhu cầu vốn của mình, làm cho doanh số cho vay sụt giảm 53,50%, giảm tƣơng đƣơng 485.267 triệu đồng, xuống mức 421.729 triệu đồng so với năm 2012. Tuy nhiên, doanh số cho vay ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 lại chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, chiếm đến 94,53%. Điều này cho thấy, cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay chủ yếu của Ngân hàng, vì hình thức cho vay này phù hợp với tình hình kinh doanh của khách hàng.  Doanh số cho vay trung - dài hạn Trong các lĩnh vực kinh doanh, dù cho thuộc lĩnh vực nông nghiệp hay các hoạt động kinh doanh khác, ngoài nhu cầu về nguồn vốn ngắn hạn để chi trả cho các chi phí về lƣơng, thƣởng, phân bón, vật tƣ,… thì nhu cầu vốn dài hạn cũng chiếm phần vô cùng quan trọng để mua đất đai, kho bãi, nhà xƣởng, cải tạo đất đai, mua sắm các thiết bị phục vụ cho việc sản xuất, kinh doanh. Do đó, tình hình cho vay trung – dài hạn của Vietinbank Châu Đốc trong những năm qua cũng có sự tăng trƣởng, nhƣng vẫn có sự tăng giảm qua các năm. Qua số liệu có đƣợc từ Bảng 4.5 và Bảng 4.6, ta có thể dễ dàng thấy đƣợc mặc dù tỷ trọng doanh số cho vay trung – dài hạn trong tổng doanh số cho vay của Chi nhánh có sự thay đổi theo thời gian, nhƣng luôn thấp hơn tỷ trọng của cho vay ngắn hạn. Nguyên nhân là do đặc điểm tình hình kinh doanh của khách hàng cần nhu cầu về vốn trong ngắn hạn, thời gian xoay vòng vốn nhanh theo thời vụ, đồng thời khách hàng ƣa chuộng hình thức vay ngắn hạn vì có lãi suất thƣờng thấp hơn lãi suất cho vay trung – dài hạn và việc thẩm định cũng nhanh chóng và dễ dàng hơn. Ngân hàng luôn cẩn trọng trong việc cho vay trung – dài hạn vì để đảm bảo khả năng thanh khoản cũng nhƣ rủi ro cho Ngân hàng. Khách hàng thƣờng gửi tiền theo thời hạn ngắn hạn, để thuận tiện hơn trong việc sử dụng, nên để cân bằng giữa vốn huy động và cho vay, Ngân hàng hạn chế việc huy động ngắn – cho vay dài, vì nhƣ thế, rủi ro trong thanh 50 khoản của Ngân hàng rất cao, dẫn đến tỷ trọng cho vay trung – dài hạn luôn thấp hơn tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng doanh số cho vay. Năm 2011 là một năm có sự thay đổi đặc biệt đối với doanh số cho vay ngắn hạn và trung – dài hạn của Chi nhánh. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn giảm nhẹ, nhƣng doanh số cho vay trung – dài hạn lại tăng tƣơng đối cao, tăng 33,39% đạt mức 527.782 triệu đồng, tăng 132.104 triệu đồng so với năm 2010, chiếm tỷ trọng là 44,60% trên tổng doanh số cho vay. Chi nhánh đẩy mạnh về lĩnh vực cho vay trung – dài hạn để hạn chế sự chênh lệch về cơ cấu doanh số cho vay theo thời gian quá cao. Năm 2011, vốn huy động của Chi nhánh tăng nên Ngân hàng phải tìm cách để cho vay nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn, vì doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 có dấu hiệu suy giảm, buộc Vietinbank Châu Đốc phải đẩy mạnh về lĩnh vực cho vay trung – dài hạn. Ngoài ra, khách hàng của Chi nhánh đảm bảo đƣợc những điều kiện vay vốn và có nhu cầu phát triển kinh doanh trong thời gian lâu dài nên đã đƣợc tiếp cận với nguồn vốn của Ngân hàng. Bƣớc sang năm 2012, doanh số cho vay trung – dài hạn đã phần nào quay về tỷ trọng bình thƣờng của mình. Doanh số cho vay giảm 152.857 triệu đồng, đạt mức 374.925 triệu đồng, giảm tƣơng đƣơng 28,96% so với năm 2011, tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay chỉ còn 23,30%. Doanh số cho vay trung – dài hạn năm 2012 giảm là do những món vay trung – dài hạn thƣờng là những món vay tƣơng đối lớn, và trong thời gian dài có thể sẽ phát sinh những rủi ro cho Ngân hàng. Vì vậy, cán bộ tín dụng thẩm định rất chặt chẽ điều kiện vay vốn của khách hàng, chỉ cấp tín dụng cho những khách hàng đảm bảo đủ điều kiện vay vốn, có phƣơng án kinh doanh khả thi, có kế hoạch trả nợ rõ ràng, đủ năng lực thanh toán khoản vay cũng nhƣ sử dụng vốn đúng mục đích nhằm đảm bảo cho việc thu hồi nợ đúng hạn, nâng cao hiệu quả công tác cho vay cũng nhƣ hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Xét Bảng 4.6, ta thấy doanh số cho vay trung và dài hạn 6 tháng đầu năm 2012 tăng so với cùng kỳ năm 2011, doanh số cho vay trung – dài hạn 6 tháng đầu năm 2012 đã tăng 43.022 triệu đồng, tăng tƣơng ứng 15,84% đạt mốc 314.687 triệu đồng, chiếm 20,68% trong tổng doanh số cho vay. Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2012 tăng cũng có một số nguyên nhân từ phía khách hàng, một số doanh nghiệp đẩy mạnh quy mô hoạt động bằng việc lắp đặt, mua mới một số thiết bị phục vụ cho kinh doanh, đầu tƣ xây dựng nhà mày xây xát lúa gạo, mua thêm nhà xƣởng,…cũng góp phần làm tăng doanh số tín dụng trung – dài hạn. Sang 6 tháng đầu năm 2013, hầu hết các chỉ tiêu về thu nhập, tổng doanh số cho vay, doanh số cho vay của Chi nhánh đều có xu hƣớng giảm, nên doanh số cho vay trung – dài hạn giảm là điều không thể tránh. Doanh số cho vay trung – dài hạn 6 tháng đầu năm 2013 giảm mạnh, chỉ 51 đạt 24.406 triệu đồng, giảm 290.281 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 92,24% so với cùng kỳ năm trƣớc, làm cho tỷ trọng của cho vay trung – dài hạn chỉ còn 5,47% trong tổng doanh số cho vay. Tình hình kinh doanh của khách hàng, cũng nhƣ những hoạt động cạnh tranh của các ngân hàng đối thủ đã ảnh hƣởng đến công tác cho vay của Ngân hàng. Hình 4.3: Cơ cấu cho vay của Vietinbank Châu đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Hiện nay, trong nền kinh tế có rất nhiều thành phần kinh tế tham gia, do đó các lĩnh vực kinh doanh ngày càng đƣợc đa dạng hóa với nhiều hình thức kinh doanh khác nhau. Châu Đốc là một địa phƣơng đang trên đà phát triển về mọi mặt: Kinh tế, xã hội, văn hóa,… Trong đó, kinh tế là một trong những phƣơng diện đƣợc chú trọng quan tâm, phát triển hàng đầu của các cấp lãnh đạo. Cùng với sự phát triển ấy, nhu cầu về vốn của khách hàng của Vietinbank Châu Đốc ngày càng tăng, nhằm tạo ra sự thuận lợi trong việc quản lý, tiếp cận, chăm sóc khách hàng, Ngân hàng đã thể phân chia doanh số cho vay qua nhiều lĩnh vực bao gồm các ngành nghề khác nhau. Nhƣ vậy, Ngân hàng không những đa dạng hóa đƣợc nhiều hình thức tín dụng để phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng, mà còn có thể phân tán đƣợc rủi ro của Ngân hàng khi cho vay ở nhiều lĩnh vực khác nhau, tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá và chú trọng đẩy mạnh đầu tƣ ở những ngành nghề có tiềm năng phát triển. Nhìn chung, Thƣơng mại - Dịch vụ là lĩnh vực chiếm tỷ trọng cao nhất (luôn trên 50%) trên tổng doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Chi nhánh, lĩnh vực chiếm tỷ trọng đứng thứ 2 là lĩnh vực Công nghiệp - Chế biến – Xây dựng, kế đến là lĩnh vực Nông nghiệp - Thủy sản và thấp nhất là các lĩnh vực khác. 52 Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 - 2012 Năm 2010 Chỉ Tiêu Số tiền 153.367 780.094 135.511 26.512 1.095.484 CN-CB-XD TM-DV NN-TS Khác TC % 14,00 71,21 12,37 2,42 100 Năm 2011 Số tiền 254.894 705.396 186.022 37.039 1.183.351 Năm 2012 % Số tiền 21,54 326.820 59,61 892.760 15,72 340.015 3,13 49.562 100 1.609.157 % 20,31 55,48 21,13 3,08 100 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % 101.527 66,20 (74.698) (9,58) 50.511 37,27 10.527 39,71 87.867 8,02 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 71.926 28,22 187.364 26,56 153.993 82,78 12.523 33,81 425.806 35,98 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ Tiêu 6T/2011 CN-CB-XD TM-DV NN-TS Khác TC Số tiền 137.450 333.068 86.553 24.605 581.676 % 23,63 57,26 14,88 4,23 100 6T/2012 Số tiền 321.791 655.433 205.976 38.483 1.221.683 6T/2013 % Số tiền 26,34 100.648 53,65 279.860 16,86 55.633 3,15 9.994 100 446.135 % 22,56 62,73 12,47 2,24 100 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 184.341 134,11 322.365 96,79 119.423 137,98 13.878 56,40 640.007 110,03 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % (221.143) (68,72) (375.573) (57,30) (150.343) (72,99) (28.489) (74,03) (775.548) (63,48) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. Ghi chú: CN-CB-XD: Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng TM-DV: Thương mại – Dịch vụ NN-TS: Nông nghiệp – Thủy sản TC: Tổng cộng 53  Thƣơng mại - Dịch vụ Đây là lĩnh vực chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số cho vay và đóng góp rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Doanh số cho vay của lĩnh vực này tăng giảm trong 3 năm 2010, 2011, 2012. Cụ thể, năm 2011, khoản mục này giảm 9,58% so với năm 2010, tƣơng đƣơng giảm 74.698 triệu đồng, đạt mức 705.396 triệu đồng. Năm 2012, tình hình kinh tế đuợc cải thiện, lĩnh vực Thƣơng mại - Dịch vụ tiếp tục đƣợc mở rộng đầu tƣ, đã làm cho doanh số cho vay tăng 187.364 triệu đồng, đạt 892.760 triệu đồng, với tốc độ tăng trƣởng là 26,56% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự biến động trên là do, năm 2011, cơ cấu của lĩnh vực Thƣơng mại - Dịch vụ đã có sự thay đổi, tỷ trọng của lĩnh vực này đã giảm 11,60%, chỉ còn chiếm tỷ trọng là 59,61% so với năm 2010 là 71,21%. Năm 2011, do nhận thấy tỷ trọng của khu vực này quá cao, có sự chênh lệch lớn giữa các ngành nghề, vì thế, Ngân hàng đã có chủ trƣơng giới hạn lại sự cách biệt đó, bằng cách đẩy mạnh tỷ trọng của lĩnh vực Công nghiệp - Chế biến – Xây dựng và Nông nghiệp - Thủy sản, nhằm tạo sự hợp lý trong cơ cấu, tạo sự ổn định và hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Năm 2012, kinh tế địa phƣơng có sự phát triển ổn định, hệ thống giao thông đƣợc hoàn thiện, không gian đô thị đƣợc mở rộng, du lịch đƣợc đẩy mạnh đầu tƣ, thu hút một lƣợng khách rất đông đến tham quan vào dịp lễ hành hƣơng Vía Bà, các khách sạn, nhà hàng và dịch vụ giao thông vận tải đƣợc thành lập rất nhiều nhằm phục vụ cho nhu cầu của ngƣời dân địa phƣơng và đặc biệt là du khách, đồng thời đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp, cá nhân mở rộng và phát triển hoạt động kinh doanh của mình làm cho nhu cầu trong lĩnh vực này tăng cao. Tuy nhiên, doanh số cho vay trong 6 tháng đầu năm 2013 của lĩnh vực này lại giảm mạnh, giảm đến 57,30%, chỉ còn 279.860 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 375.573 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012 là 655.433 triệu đồng. Sự sụt giảm đó là do sức tiêu thụ của ngƣời dân suy giảm, ngƣời dân đang thắt chặt và cẩn trọng trong việc chi tiêu, hạn chế những nhu cầu không thực sự cần thiết vì nền kinh tế đang bƣớc vào giai đoạn khó khăn, kinh doanh không thuận lợi, trong khi giá các hàng hóa thiết yếu nhƣ xăng, điện ngày một tăng cao, do đó lĩnh vực Thƣơng mại - Dịch vụ khó có thể phát triển, làm giảm nhu cầu đầu tƣ.  Công nghiệp - Chế biến - Xây dựng Công nghiệp chế biến bao gồm các ngành: Chế biến thủy sản, lƣơng thực, thực phẩm,…, đây là ngành có nhiều triển vọng phát triển, mang lại hiệu quả kinh tế cao và là những khách hàng truyền thống, gắn bó lâu năm với 54 Ngân hàng. Trên địa bàn Châu Đốc và các địa phƣơng lân cận, sản phẩm nông nghiệp và thuỷ sản rất đa dạng và dồi dào, nhƣng ngành công nghiệp chế biến, bảo quản sau thu hoạch còn chƣa phát triển mạnh, thiếu các máy móc, công cụ hiện đại gây trở ngại trong việc xuất khẩu cũng nhƣ giữ đƣợc chất lƣợng của nông phẩm. Vì thế, trong những năm gần đây, đây là ngành rất đƣợc quan tâm, chú trọng đầu tƣ và phát triển. Chính vì vậy, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp trong lĩnh vực này ngày càng gia tăng, đã đẩy mạnh doanh số cho vay của Ngân hàng về ngành Công nghiệp chế biến. Bên cạnh đó, Châu Đốc trong những năm gần đây đã từng bƣớc cải thiện và đã từng bƣớc hòan chỉnh bộ mặt đô thị của mình, theo đó nhu cầu về ngành Xây dựng cũng ngày một gia tăng, đóng góp vào sự gia tăng của lĩnh vực Công nghiệp chế biến – Xây dựng trong doanh số cho vay của Ngân hàng. Chính vì những lý do đó nên trong giai đoạn 2010 – 2012, doanh số của khu vực này luôn tăng, cụ thể, năm 2011, doanh số cho vay tăng 101.527 triệu đồng, tăng 66,20% so với năm 2010, đạt 254.894 triệu đồng. Năm 2012, doanh số cho vay tiếp tục tăng 28,22% so với năm trƣớc, đạt 326.820 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 71.926 triệu đồng. Tuy nhiên, lĩnh vực này cũng không tránh đƣợc tình trạng chung của nền kinh tế trì trệ của năm 2013, doanh số 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm 221.143 triệu đồng, giảm đến 68,72% so với cùng kỳ năm 2012 là 321.791 triệu đồng. Thêm vào đó, cho vay thu mua chế biến lƣơng thực, thực phẩm thƣờng theo mùa vụ, theo nhu cầu của từng thời kỳ. Do đó, tình hình chế biến hàng nông nghiệp, thủy sản của nƣớc ta đang trong thời kỳ chậm, cũng làm ảnh hƣởng đến hoạt động của ngƣời dân.  Nông nghiệp - Thủy sản Nông nghiệp và nuôi trồng thủy sản là ngành truyền thống và thế mạnh của địa phƣơng do có những điều kiện tự nhiên thuận lợi. Địa phƣơng có diện tích đất nông nghiệp lớn và diện tích mặt nƣớc nuôi trồng thủy sản rộng và phủ khắp. Nằm trong vùng Tứ giác Long Xuyên, đồng bằng màu mỡ và sông Hậu là một trong những con sông lớn của Đồng bằng sông Cửu Long, Châu Đốc và các vùng tiếp giáp lân cận là một nơi vô cùng thuận lợi về mặt nuôi trồng thủy sản và canh tác nông nghiệp. Hiện nay, sản phẩm của địa phƣơng khá đa dạng, phong phú, mặt hàng thủy sản có thể đảm bảo chất lƣợng để xuất khẩu. Chính vì thế, đây đƣợc xem là một trong những ngành mũi nhọn của địa phƣơng và luôn đƣợc đẩy mạnh phát triển. Đồng thời, Vietinbank Châu Đốc kể từ năm 2010 đã thực hiện triển khai chủ trƣơng lớn của Chính phủ về phát triển nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP, do đó Ngân hàng chú trọng tăng dần tỷ trọng của khu vực này trong đầu tƣ tín dụng của mình. Và kết quả đạt đƣợc là doanh số cho vay của lĩnh vực này tăng trƣởng 55 rất cao trong 3 năm qua. Qua Bảng 4.7, ta thấy năm 2010, doanh số cho vay chỉ đạt 135.511 triệu đồng, chỉ chiếm 12,37% trên tổng doanh số cho vay, nhƣng theo thời gian, tỷ trọng này đã có sự thay đổi rõ rệt thay xu hƣớng tăng dần. Năm 2011, doanh số cho vay khu vực này đạt 186.022 triệu đồng, tăng 50.511 triệu đồng so với năm 2010, và tăng với tốc độ là 37,27%. Nhƣng đến năm 2012, doanh số cho vay này đã đạt mức 340.015 triệu đồng, tăng 82,78%, tƣơng đƣơng tăng 153.993 triệu đồng. Năm 2013, doanh số cho vay này trong 6 tháng đầu năm đã giảm 72,99% so với 6 tháng đầu năm 2012, doanh số cho vay lĩnh vực này chỉ đạt đƣợc 55.633 triệu đồng, giảm 150.343 triệu đồng. Doanh số cho vay Nông nghiệp Thủy sản bị ảnh hƣởng bởi những đơn đặt hàng từ các đối tác nƣớc ngoài bị hạn chế, do tình hình kinh tế - chính trị của các nƣớc Châu Âu, Hoa Kì đang gặp khủng hoảng. Nhiều cá nhân, hộ gia đình đã phải ngừng hoạt động nuôi thủy sản hay chỉ hoạt động cầm chừng, từ đó làm sụt giảm doanh số cho vay của Ngân hàng.  Cho vay khác Doanh số cho vay khác bao gồm: cho vay tiêu dùng, cho vay mua nhà, Cho vay mua xe, cho vay du học,… Đây là lĩnh vực cho vay chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tất cả các ngành cho vay của Vietinbank Châu Đốc. Tuy nhiên, trong giai đoạn 2010 – 2012, lĩnh vực này vẫn có sự tăng trƣởng về doanh số cho vay. Thể hiện cụ thể qua năm 2010, doanh số cho vay của lĩnh vực này là 26.512 triệu đồng, năm 2011 tăng 39,71% đạt 37.039 triệu đồng, năm 2012 tiếp tục tăng 12.523 triệu đồng, tăng 33,81%. Do nhu cầu trong đời sống của ngƣời dân ngày càng tăng, đồng thời, Ban lãnh đạo và cán bộ của Chi nhánh luôn tạo ra nhiều sản phẩm tín dụng nhằm mở rộng và đa dạng thêm nhiều đối tƣợng khách hàng, bên cạnh đó có nhiều sản phẩm phù hợp tạo sự dễ dàng cho khách hàng lựa chọn, tạo thêm uy tín, mở rộng quy mô và góp phần tăng thêm doanh thu cho Ngân hàng, chính vì thế đã làm cho doanh số của khoản mục này tăng dần theo thời gian. 4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ Đối với hoạt động của một ngân hàng, cần thiết phải có sự phối hợp chặt chẽ, hợp lý giữa các hoạt động với nhau mới tạo sự tăng trƣởng bền vững cũng nhƣ tạo ra lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Trong hoạt động của các NHTM nói chung và Vietinbank Châu Đốc nói riêng, bên cạnh chỉ tiêu doanh số cho vay thì chỉ tiêu doanh số thu nợ cũng là một chỉ tiêu không kém phần quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của Chi nhánh. Doanh số cho vay cao không phản ánh đƣợc chính xác hiệu quả hoạt động của 56 Ngân hàng, mà còn phải xem xét thêm việc thu hồi những khoản vay đó có đúng hạn và kịp thời hay không. Việc thu hồi nợ đúng thời hạn, cho thấy đƣợc khả năng đánh giá, thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng cũng nhƣ thể hiện năng lực kinh doanh, uy tín của khách hàng khi sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả, đồng thời phản ánh đƣợc hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Công tác thu hồi nợ đƣợc Ngân hàng đặc biệt chú trọng, vì qua việc thu hồi nợ thì các nguồn vốn sẽ đƣợc tái đầu tƣ, nhằm bảo toàn vốn hiện có đồng thời đẩy nhanh đƣợc tốc độ luân chuyển vốn trong Ngân hàng. Vì vậy, cần có sự phối hợp chặt chẽ trong công tác cho vay và thu hồi nợ của Chi nhánh nhằm nâng cao hiệu quả sử dung vốn, tránh rủi ro cho Ngân hàng. Hoạt động thu hồi nợ cần diễn ra đúng thời hạn, nhanh chóng, tránh thất thoát và có hiệu quả cao góp phần làm tăng hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế, tạo ra đƣợc nhiều sản phẩm, dịch vụ cho xã hội. 57 Bảng 4.9: Doanh số thu nợ theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng Năm 2010 Số tiền 175.857 311.026 486.883 % 36,12 63,88 100 Năm 2011 Số tiền 291.364 234.570 525.934 Năm 2012 % Số tiền 55,40 1.110.432 44,60 312.998 100 1.423.430 % 78,01 21,99 100 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % 115.507 65,68 (76.456) (24,58) 39.051 8,02 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 819.068 281,12 78.428 33,43 897.496 170,65 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Bảng 4.10: Doanh số thu nợ theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng 6T/2011 Số tiền 145.682 117.285 262.967 6T/2012 % 55,40 44,60 100 Số tiền 278.908 264.022 542.930 6T/2013 % 51,37 48,63 100 Số tiền 347.166 23.786 370.952 % 93,59 6,41 100 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 133.226 91,45 68.258 24,47 146.737 125,11 (240.236) (90,99) 279.963 106,46 (171.978) (31,68) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. 58 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời gian Nhìn chung, công tác thu hồi nợ của Vietinbank Châu Đốc đã đạt đƣợc những kết quả khả quan. Doanh số thu nợ qua 3 năm 2010, 2011, 2012 đều tăng. Cán bộ tín dụng đã thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát chặt chẽ các món vay nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của khách hàng theo đúng mục đích trên hợp đồng tín dụng, đồng thời thông báo kịp thời cho khách hàng khi đến hạn hoàn trả nợ, không để chuyển sang những nhóm nợ xấu. Ngoài ra, thủ tục cho vay lại của Chi nhánh cũng nhanh chóng, đơn giản, thuận tiện cho khách hàng trong việc vay lại vốn, đã góp phần khuyến khích khách hàng trong việc trả nợ đúng thời hạn. Qua những số liệu đƣợc trình bày ở Bảng 4.9 và Bảng 4.10, ta có thể nhận thấy đƣợc có mối tƣơng quan giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ theo thời gian của Chi nhánh. Doanh số cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc tập trung ở lĩnh vực cho vay ngắn hạn, do đó tình hình thu nợ cũng có tỷ trọng thu nợ ngắn hạn cao hơn thu nợ trung – dài hạn. Qua 2 bảng số liệu đƣợc trình bày, ta có thể thấy đƣợc doanh số thu nợ tăng lên theo thời gian. Năm 2010, doanh số thu nợ là 486.883 triệu đồng, bƣớc sang năm 2011, doanh số thu nợ tăng lên 525.934 triệu đồng, tăng 39.051 triệu đồng, tăng tƣơng đƣơng 8,02% so với năm 2010. Năm 2012 là năm đột phá của Ngân hàng, doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng cao. Doanh số thu nợ năm 2012 đạt mức 1.423.430 triệu đồng, tăng 897.496 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 170,65% so với năm 2011. Doanh số thu nợ có xu hƣớng tăng liên tục phản ánh đƣợc hiệu quả của công tác thu hồi vốn, tình hình kinh doanh của khách hàng thuận lợi và Ngân hàng đã đánh giá đúng khả năng khách hàng của mình. 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ tăng 279.963 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc, đạt 542.930 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 106,46%. Nguyên nhân là do doanh số cho vay năm 2012 tăng mạnh đã làm cho doanh số thu nợ cũng gia tăng tƣơng ứng, đồng thời kết quả này cho ta thấy đuợc sự quan tâm, theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng nhằm góp phần hạn chế việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, bảo đảm vốn vay đƣợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của cán bộ tín dụng. Bƣớc vào 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ giảm 31,68%, tƣơng ứng giảm 171.978 triệu đồng, chỉ còn 370.952 triệu đồng. Sỡ dĩ, có kết quả nhƣ vậy là do tình hình chung của hoạt động kinh doanh trong 6 tháng đầu năm của Chi nhánh gặp khó khăn về cả khách hàng lẫn các đối thủ cạnh tranh, gây ảnh hƣởng đến nhiều chỉ tiêu của Ngân hàng, doanh số thu nợ cũng bị tác động từ các hoạt động khác. 59  Doanh số thu nợ ngắn hạn Qua số liệu Bảng 4.9, ta thấy đƣợc doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2010 là 175.857 triệu đồng, năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 291.364 triệu đồng, tăng 115.507 triệu đồng so với năm 2010, tốc độ tăng là 65,68%, chiếm 55,40% trong tổng doanh số thu nợ. Đến năm 2012, công tác thu hồi nợ của Vietinbank Châu Đốc gặp nhiều thuận lợi, đã làm cho doanh số thu nợ tăng mạnh, tăng 281,12% so với năm 2011, tăng 819.068 triệu đồng và đạt mức 1.110.432 triệu đồng, chiếm đến 78,01% trên tổng doanh số thu nợ. Từ những số liệu trên, ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn tăng mạnh qua 3 năm, đồng thời doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu của doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với cho vay trung – dài hạn, dẫn đến doanh số thu nợ ngắn hạn cũng giữ mức tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ. Đồng thời, khách hàng thƣờng lựa chọn sử dụng những khoản vay ngắn hạn, để bổ sung những thiếu hụt vốn lƣu động tạm thời, những món vay này tƣơng đối nhỏ và vòng quay vòng vốn nhanh, vì thế Chi nhánh có đƣợc những thuận lợi trong việc thu nợ làm cho doanh số thu nợ ngắn hạn tăng. Ngoài ra, với kết quả đạt đƣợc, cho thấy Ngân hàng đã có đƣợc một đội ngũ cán bộ có trình độ, nhiều kinh nghiệm trong việc lựa chọn, đánh giá đúng năng lực khách hàng trong quá trình thẩm định, luôn theo dõi và đôn đốc khách hàng trả nợ, kiểm tra và hƣớng dẫn khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích. Vì vậy, khách hàng có thể hoàn trả nợ một cách đầy đủ và đúng hạn. Nhìn vào số liệu ở Bảng 4.10, trong 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 278.908 triệu đồng, tăng 91,45% so với cùng kỳ năm 2011. Trong 6 tháng đầu năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt kết quả rất cao là do Ngân hàng có chƣơng trình ƣu đãi lãi suất đối với những khách hàng lớn hoàn trả hết nợ cũ khi vay lại nợ mới. Tình hình kinh doanh của khách hàng trong những tháng đầu năm 2012 cũng đạt kết quả khả quan, tạo điều kiện cho khách hàng hoàn trả vốn vay của mình. Bƣớc sang năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn trong 6 tháng đầu năm vẫn tăng trƣởng nhƣng tốc độ tăng không cao bằng cùng kỳ năm 2012, chỉ tăng 24,47%, tăng 68.258 triệu đồng, đạt 347.166 triệu đồng và chiếm đến 93,59% trong tổng doanh số thu nợ. Tình hình kinh tế đầu năm 2013 gặp nhiều khó khăn đã làm cho doanh số thu nợ tăng trƣởng chậm. Một số doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực lúa gạo gặp khó khăn trong kinh doanh nên hoàn trả nợ cho Ngân hàng chậm. Nhìn chung, doanh số thu nợ ngắn hạn của Chi nhánh 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 đều tăng trƣởng với tốc độ tƣơng đối ổn định (luôn trên 20%) đó là một tín hiệu đáng mừng đối với hoạt động của 60 Vietinbank Châu Đốc. Vì công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng đạt kết quả cao, có phƣơng thức thu hồi nợ hợp lý, đảm bảo đƣợc vòng quay vốn của Ngân hàng. Và khách hàng vay của Ngân hàng là những khách hàng truyền thồng, có uy tín, hoạt động có hiệu quả nên đảm bảo đƣợc khả năng hoàn trả cho Ngân hàng.  Doanh số thu nợ trung – dài hạn Doanh số thu nợ trung – dài hạn có sự biến đổi tăng giảm khác nhau trong gian đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, năm 2011, doanh số thu nợ này là 234.570 triệu đồng, giảm 24,58% tƣơng đƣơng giảm 76.456 triệu đồng so với năm 2010, chiếm 44,60% trong tổng doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng. Sang năm 2012, doanh số thu nợ trung – dài hạn có sự thay đổi theo chiều hƣớng ngƣợc lại đối với năm 2011, doanh số thu nợ trong năm này có sự tăng trƣởng khả quan, tăng 78.428 triệu đồng với tốc độ tăng là 33,43% đạt 312.998 triệu đồng. Tuy doanh số thu nợ trung – dài hạn có chiều hƣớng gia tăng nhƣng tỷ trọng của doanh số thu nợ này trong tổng doanh số thu nợ có xu hƣớng giảm mạnh, năm 2012, doanh số thu nợ trung – dài hạn chỉ còn chiếm chƣa đến 22% trong tổng doanh số thu nợ. Nguyên nhân của sự biến động trên là do các món vay trung – dài hạn thƣờng là những món vay lớn và có thời gian tƣơng đối dài, nếu nhƣ điều kiện kinh doanh của khách hàng gặp thuận lợi thì sẽ không có vấn đề gì xảy ra, tuy nhiên với nền kinh tế nhiều bất ổn nhƣ hiện nay, thì những món vay này thƣờng có rủi ro rất cao đối với Ngân hàng. Công tác đánh giá hiệu quả hoạt động, cũng nhƣ thu hồi những khoản vay này cũng tƣơng đối khó khăn. Do đó, Ngân hàng rất thận trọng trong việc xét duyệt cho vay đối những khoản vay trung – dài hạn, đồng thời các khoản cho vay trung – dài luôn đƣợc Ngân hàng xem xét kĩ để cân bằng nguồn vốn trong Ngân hàng, tránh nhũng rủi ro về thanh khoản. Điều đó dẫn đến tỷ trọng thu nợ trung – dài cũng theo xu hƣớng giảm dần theo thời gian. Năm 2011, doanh số thu nợ trung – dài hạn giảm là do trong năm nền kinh tế gặp nhiều biến động, gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng, lạm phát làm cho giá cả, chi phí đầu vào tăng cao, trong khi khâu tiêu thụ sản phẩm lại gặp khó khăn. Vì vậy, khách hàng hoàn trả nợ không đƣợc nhƣ mong muốn, một số khách hàng chỉ có thể hoàn trả một phần, xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ vào năm sau. Sang năm 2012, doanh thu nợ này tăng mạnh là do tình hình kinh doanh của khách hàng trong năm đạt kết quả cao, giúp cho khách hàng có đầy đủ khả năng hoàn trả nợ. Ngoài ra, còn có một số khỏan nợ từ năm trƣớc đƣợc thu hồi và cả những khoản vay đáo hạn trong cùng năm cũng góp phần làm cho doanh số thu nợ trung – dài hạn năm 2012 tăng mạnh. 61 Đến hết 6 tháng đầu năm 2012, tình hình thu nợ trung – dài hạn của Vietinbank Châu Đốc tăng hơn so với nửa đầu năm 2011, tăng 146.737 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 125,11%, đạt mức 264.022. Nguyên nhân của sự tăng mạnh về doanh thu nợ này là do Ngân hàng đã tăng cƣờng cho vay trung – dài hạn trong những năm trƣớc, khi đến hạn trả, khách hàng đạt đƣợc hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình sẽ hoàn trả cả gốc và lãi cho Ngân hàng. Mặc khác, trong thời gian này, có nhiều khách hàng khi công việc sản xuất, kinh doanh đã đi vào thời điểm gặt hái lợi nhuận, đã thu đƣợc nhiều thành công, đạt kết quả tốt cũng đã đến Ngân hàng tất toán trƣớc hạn món vay của mình. Vào 6 tháng đầu năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh của nhiều khách hàng chỉ mới đi vào bƣớc đầu hoạt động, chƣa hoàn thành xong quá trình sản xuất, kinh doanh nên nhiều món vay vẫn chƣa thu hồi đƣợc, đồng thời năm 2013 là năm đặc biệt khó khăn của những doanh nghiệp lớn vì giá xăng dầu, giá điện tăng gây ảnh hƣởng đến chi phí sản xuất và giá cả của sản phẩm. Do đó, doanh số thu nợ trung – dài hạn trong 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm mạnh, giảm đến 90,99%, chỉ còn 23.786 triệu đống, tức giảm 240.236 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Qua những phân tích trên, ta thấy công tác thu hồi nợ của Chi nhánh đã đƣợc đƣợc kết quả tốt, cán bộ tín dụng của Ngân hàng đã phát huy đƣợc năng lực và nỗ lực thực hiện công tác thu nợ một cách hiệu quả. Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao đã đảm bảo nguồn vốn cho Ngân hàng tái đầu tƣ, mở rộng hoạt động cho vay đến nhiều đối tƣợng khách hàng khác nhau. Bên cạnh đó, doanh số thu nợ trung – dài hạn tuy chiếm tỷ trọng không cao, những nếu quản lý tốt, phát triển hợp lý và không vƣợt quá những giới hạn, thì sẽ là một nguồn thu tốt góp phần tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng. 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Ngân hàng đóng vai trò là nguồn cung cấp vốn góp phần thúc đẩy các ngành kinh tế phát triển, và doanh số thu nợ là một chỉ tiêu tƣơng đối chính xác để đánh giá khả năng phát triển của mỗi ngành, bởi vì ta có thể biết đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của từng ngành thông qua khả năng trả nợ vay của khách hàng. Đồng thời, qua việc phân chia ngành kinh tế trong việc cho vay và khi đến thời gian hoàn trả nợ vay, số tiền thu đƣợc giữa các ngành khác nhau hoàn toàn có sự khác biệt, qua đó, Ngân hàng nhận thấy đƣợc ngành nào đang trong thời kỳ phát triển, có triển vọng đầu tƣ để cân đối lại hoạt động tín dụng của Ngân hàng, bên cạnh đó, nhận ra đƣợc những ngành tiềm ẩn rủi ro cao, để đƣa ra những giải pháp, hợp lý tỷ trọng nhằm phân tán và hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc đƣợc thể hiện ở Bảng 4.11 và 4.12, cụ thể: 62 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 - 2012 Chỉ tiêu CN-CB-XD TM-DV NN-TS Khác TC Năm 2010 Số tiền 65.048 371.979 27.119 22.737 486.883 % 13,36 76,40 5,57 4,67 100 Năm 2011 Số tiền 81.099 366.786 47.071 30.978 525.934 Năm 2012 % Số tiền 15,42 331.090 69,74 930.069 8,95 72.453 5,89 89.818 100 1.423.430 % 23,26 65,34 5,09 6,31 100 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % 16.051 24,68 (5.193) (1,40) 19.952 73,57 8.241 36,24 39.051 8,02 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 249.991 308,25 563.283 153,57 25.382 53,92 58.840 189,94 897.496 170,65 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Ghi chú: CN-CB-XD: Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ tiêu CN-CB-XD TM-DV NN-TS Khác TC 6T/2011 Số tiền 55.828 174.742 20.853 11.544 262.967 6T/2012 % 21,23 66,45 7,93 4,39 100 Số tiền 98.650 355.837 49.678 38.765 542.930 6T/2013 % 18,17 65,54 9,15 7,14 100 Số tiền 64.434 283.482 16.915 6.121 370.952 % 17,37 76,42 4,56 1,65 100 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 42.822 76,70 181.095 103,64 28.825 138,23 27.221 235,80 279.963 106,46 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2013/2012 Số tiền % (34.216) (34,68) (72.355) (20,33) (32.763) (65,95) (32.644) (84,21) (171.978) (31,68) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. Ghi chú: CN-CB-XD: Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng TM-DV: Thương mại – Dịch vụ NN-TS: Nông nghiệp – Thủy sản TC: Tổng cộng 63 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Ngân hàng đóng vai trò là nguồn cung cấp vốn góp phần thúc đẩy các ngành kinh tế phát triển, và doanh số thu nợ là một chỉ tiêu tƣơng đối chính xác để đánh giá khả năng phát triển của mỗi ngành, bởi vì ta có thể biết đƣợc hiệu quả sử dụng vốn của từng ngành thông qua khả năng trả nợ vay của khách hàng. Đồng thời, qua việc phân chia ngành kinh tế trong việc cho vay và khi đến thời gian hoàn trả nợ vay, số tiền thu đƣợc giữa các ngành khác nhau hoàn toàn có sự khác biệt, qua đó, Ngân hàng nhận thấy đƣợc ngành nào đang trong thời kỳ phát triển, có triển vọng đầu tƣ để cân đối lại hoạt động tín dụng của Ngân hàng, bên cạnh đó, nhận ra đƣợc những ngành tiềm ẩn rủi ro cao, để đƣa ra những giải pháp, hợp lý tỷ trọng nhằm phân tán và hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc đƣợc thể hiện ở Bảng 4.11 và 4.12 qua giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể:  Thƣơng mại - Dịch vụ Qua 2 Bảng doanh số thu nợ 4.11, 4.12, ta thấy doanh số thu nợ của ngành này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ (luôn trên 65%). Do đây là một ngành đang đƣợc địa phƣơng chú trọng đầu tƣ và có nhiều tiềm năng phát triển, nên trong những năm qua đã có những kết quả khả quan. Doanh số thu nợ qua 3 năm tuy có sự tăng, giảm khác nhau nhƣng nhìn chung có xu hƣớng tăng. Cao nhất là năm 2012, chiếm 65,34% trong tổng doanh số thu nợ, đạt giá trị 930.069 triệu đồng, tăng 563.283 triệu đồng (tƣơng đƣơng 153,57%) so với năm 2011 chỉ đạt 366.786 triệu đồng, chiếm 69,74% trong tổng doanh số thu nợ của năm. Nguyên nhân của sự tăng trƣởng đó là do ngành Thƣơng mại - Dịch vụ có đặc điểm quay vòng vốn nhanh và cán bộ tín dụng của Chi nhánh cũng đã thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng, đánh giá đúng khả năng trả nợ của khách hàng, giúp cho việc thu hồi nợ đạt hiệu quả. Doanh số thu nợ giai đoạn năm 2010 – 2011 có sự biến động ngƣợc lại so với xu hƣớng tăng trƣởng của giai đoạn năm 2011 – 2012, năm 2010, doanh số thu nợ là 371.979 triệu đồng, nhƣng sang năm 2011, doanh số đã giảm 1,40%, chỉ đạt 366.786 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 5.193 triệu đồng. Tuy nhiên, sự thay đổi không quá lớn, chủ yếu là do tình hình kinh doanh của một số khách hàng không đƣợc thuận lợi do bị ảnh hƣởng tình hình chung của nền kinh tế, dẫn đến việc chậm chi trả nợ. Do nền kinh tế bƣớc vào những tháng đầu năm 2013 trì trệ do ảnh hƣởng của những biến động của nền kinh tế toàn cầu, các nhà nghiên cứu tài chính dự báo năm 2013 có thể là năm khởi 64 đầu của một giai đoạn khủng hoảng kinh tế mới. Vì thế, hoạt động kinh doanh của nhiều khách hàng cũng không thu đƣợc kết quả khả quan, làm cho doanh số thu nợ của 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm 72.355 triệu đồng (tƣơng đƣơng giảm 20,33%) so với quý I năm 2012, chỉ đạt 283.482 triệu đồng.  Công nghiệp - Chế biến - Xây dựng Đây là một lĩnh vực có nhu cầu vốn cao và quy mô nguồn vốn tƣơng đối lớn nhƣng lại có khả năng tạo ra lợi nhuận cao. Vì thế, các khoản vay của Ngân hàng nếu nhƣ đến thời gian đáo hạn mà khách hàng đạt hiệu quả trong kinh doanh thì khả năng hoàn trả gốc và lãi là không khó, đồng thời sẽ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Giai đoạn 2010 – 2012 là giai đoạn phát triển mạnh của quá trình đô thị hóa của Thị xã Châu Đốc để hoàn tất tiến trình nâng cấp lên Thành phố Châu Đốc, chính vì thế ngành xây dựng của địa phƣơng cũng hòa nhập chung với sự phát triển ấy. Hệ thống giao thông đô thị đƣợc hoàn thiện, những khu dân cƣ, trƣờng học, hệ thống siêu thị đƣợc quy hoạch, xây dựng, đã làm cho nhu cầu về xây dựng cơ sở kinh doanh, cửa hàng, kho bãi gia tăng, và khi đến hạn, nguồn vốn này đã đạt đƣợc thành quả tốt nên doanh số thu nợ của Ngân hàng không ngừng tăng trƣởng. Đồng thời, ngành công nghiệp chế biến cũng có những tăng trƣởng ổn định, dần dần những khách hàng của các công ty, doanh nghiệp chế biến nông - thủy sản đã dần ổn định trở lại, cải thiện tình hình kinh doanh, giúp các doanh nghiệp có thể hoàn trả nợ cho Ngân hàng. Cụ thể: năm 2011, doanh số thu nợ đạt 81.099 triệu đồng, tăng 24,68%, tƣơng đƣơng tăng 16.051 triệu đồng so với năm 2010. Doanh số thu nợ tiếp tục tăng mạnh trong năm 2012, với tốc độ tăng 308,25%, tăng 249.991 triệu đồng, đạt 331.090 triệu đồng. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ của lĩnh vực này lại giảm 34.216 triệu đồng, đạt 64.434 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 34,68%. Ngành công nghiệp chế biến tuy đã dần khôi phục đƣợc đầu ra, nhƣng vẫn gặp trở ngại trong việc thu mua nguyên liệu để chế biến, hầu hết các nhà máy chỉ hoạt động 35 – 40% công suất, do đó ảnh hƣởng đến việc hoàn trả nợ cho Ngân hàng.  Nông nghiệp - Thủy sản Là ngành truyền thống và là thế mạnh của địa phƣơng, vì thế trong những năm qua đã đƣợc chú trọng quan tâm của chính quyền, đồng thời Chi nhánh cũng đẩy mạnh cung ứng vốn cho ngành. Qua 3 năm 2010, 2011, 2012, ta thấy doanh số thu nợ của ngành đều tăng. Năm 2010, doanh số này là 27.119 triệu đồng, qua năm 2011, con số này đã tăng lên 47.071 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 19.952 triệu đồng, với tốc độ tăng khá cao 73,57%. Sang 65 năm 2012, khoản mục này tiếp tục tăng 53,92%, đạt 72.453 triệu đồng. Đây là kết quả của sự quan tâm chỉ đạo, hỗ trợ của các cơ quan chức năng, giúp ngƣời dân tiếp cận đƣợc với nguồn giống tốt, phƣơng pháp chăm sóc cây trồng, vật nuôi hiện đại dẫn đến việc chăn nuôi thủy sản đạt hiệu quả, đảm bảo chất lƣợng theo yêu cầu của những doanh nghiệp chế biến, cây trồng đƣợc mùa, đƣợc giá, tình hình tiêu thụ tƣơng đối thuận lợi, ngƣời dân thu đƣợc lợi nhuận nên hòan trả nợ đầy đủ cho Ngân hàng. 6 tháng đầu năm 2013 do ảnh hƣởng của thời tiết, giá thức ăn chăn nuôi tăng cao đã làm ảnh hƣởng đến thu nhập của nông hộ, bên cạnh đó, doanh số cho vay của Ngân hàng trong thời gian này cũng thấp, do đó các khoản cho vay đến hạn cũng ít, làm cho doanh số thu nợ giảm 32.763 triệu đồng, giảm 65,95% so với cùng kỳ năm 2012, đạt 16.915 triệu đồng.  Ngành khác Doanh số thu nợ của các ngành khác cũng giữ một vị trí quan trọng không nhỏ trong cơ cấu cấp tín dụng của Ngân hàng. Nhóm khách hàng chủ yếu là công nhân viên chức có thu nhập tƣơng đối ổn định, vay nhằm phục vụ cho nhu cầu đời sống nhƣ vay tiêu dùng, mua nhà, mua xe, du học,… Đồng thời, khi xét duyệt cho vay đối với các khoản vay này, cán bộ tín dụng rất thận trọng trong việc xác thực tình hình thu nhập, chi tiêu, phƣơng án trả nợ của khách hàng, do đó, công tác thu nợ của ngành này qua các năm đều đạt hiệu quả và có sự tăng trƣởng ổn định. Điều đó đƣợc chứng minh qua doanh số thu nợ năm 2011 là 30.978 triệu đồng, tăng 36,24% so với năm 2010, năm 2012 tiếp tục tăng 189,94% đạt 89.818 triệu đồng. Nhƣng do tình hình kinh tế khó khăn, thu nhập không tăng theo kịp tốc độ tăng của lạm phát làm cho ngƣời dân chi tiêu cẩn trọng hơn, vì thế những món vay trong khoản mục này trong 6 tháng đầu năm giảm mạnh, dẫn đến doanh số thu nợ cũng đã giảm 32.644 triệu đồng, chỉ đạt 6.121 triệu đồng, tuơng đƣơng giảm 84,21% so với 6 tháng đầu năm 2012. Tóm lại, doanh số thu nợ giữa các ngành kinh tế qua các năm tuy có khác nhau do tùy theo đặc điểm sản xuất kinh doanh và các nhân tố khách quan, nhƣng nhìn chung mỗi ngành đều hoạt động có kết quả đáng mừng và đóng góp vào hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Bên cạnh đó phải kể đến sự cố gắng của tập thể cán bộ của Ngân hàng trong việc theo sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, thƣờng xuyên theo dõi và phân tích những biến động giá cả cũng nhƣ nhu cầu của thị trƣờng. Qua đó, Ngân hàng sẽ nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng mà có hƣớng đầu tƣ và thu hồi vốn hợp lý. 66 4.2.3 Phân tích tình hình dƣ nợ Chỉ tiêu dƣ nợ thể hiện mức tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng. Việc theo dõi chặt chẽ chỉ tiêu này sẽ giúp ngân hàng phát hiện đƣợc những thay đổi trong nhu cầu vốn của khách hàng để có biện pháp quản lý, tránh để trở thành nợ xấu. Đây cũng là phần tài sản có sinh lời lớn, rất quan trọng và không thể thiếu trong việc đánh giá hiệu quả cũng nhƣ qui mô hoạt động của một ngân hàng. Các ngân hàng có mức dƣ nợ cho vay càng cao thƣờng là các ngân hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Qua tình hình dƣ nợ cho vay ta có thể biết đƣợc ngân hàng có sử dụng vốn hiệu quả hay chƣa, đồng thời cho ta biết đƣợc ngân hàng còn phải thu nợ khách hàng là bao nhiêu để từ đó có những chính sách, biện pháp thu nợ hợp lý, hiệu quả. Tình hình dƣ nợ của Vietinbank Châu Đốc trong những năm qua nhƣ sau: 67 Bảng 4.13: Dƣ nợ cho vay theo thời gian của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Ngắn hạn Năm 2010 304.302 Năm 2011 Năm 2012 668.507 792.307 1.017.142 6T/2012 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 6T/2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 866.870 364.205 119,69 123.800 18,52 (150.272) (14,77) 487.602 549.529 817.720 550.149 293.212 150,84 61.927 Trung-dài hạn 194.390 498.692 1.156.109 1.341.836 1.834.862 1.417.019 657.417 131,83 185.727 Tổng 12,70 (267.571) (32,72) 16,06 (417.843) (22,77) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 Bảng 4.14: Dƣ nợ cho vay theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 6T2013/6T2012 Số tiền % Số tiền % (4.270) (1,73) (191.197) (40,69) Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 72.909 246.704 242.434 469.845 2011/2010 Số tiền % 278.648 173.795 238,37 TM-DV 320.790 659.400 622.091 958.997 618.469 338.610 105,56 (37.309) NN-TS 26.780 165.731 433.293 322.029 472.011 138.951 518,86 Khác 78.213 84.274 44.018 83.991 Chỉ tiêu CN-CB-XD Tổng 6T/2012 6T/2013 47.891 6.061 267.562 (5,66) (340.528) (35,51) 161,44 7,75 (40.256) (47,77) 498.692 1.156.109 1.341.836 1.834.862 1.417.019 657.417 131,83 185.727 149.982 (36.101) (42,98) 16,06 (417.844) (22,77) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. 68 46,57 4.2.3.1 Dư nợ theo thời gian Qua Bảng 4.13, ta thấy dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng dƣ nợ của Ngân hàng. Cụ thể năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ ngắn hạn của Vietinbank Châu Đốc chiếm tỷ trọng lần lƣợt là: 61,02%, 57,82%, 59,04% và 55,43%. Nguyên nhân là do lãi suất cho vay liên tục biến đổi, nền kinh tế trong nƣớc gặp khó khăn cùng với nợ xấu hầu hết các Ngân hàng đều tăng, nên Ngân hàng tập trung tăng trƣởng tín dụng ngắn hạn để hạn chế rủi ro tín dụng, nhanh chóng thu hồi đƣợc vốn, tạo thu nhập thêm cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng dƣ nợ theo kỳ hạn đó là dƣ nợ trung và dài hạn. Năm 2010, dƣ nợ cho vay trung và dài hạn chiếm 38,98% tỷ trọng tổng dƣ nợ, năm 2011 và 2012, tỷ trọng này lần lƣợt là 42,18% và 40,96%. Do Vietinbank Châu Đốc phát triển và mở rộng qui mô tăng trƣởng tín dụng trung và dài hạn của mình để ổn định dƣ nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng này là còn 44,57%, do tình hình kinh tế trong nƣớc gặp khó khăn, Ngân hàng giảm tăng trƣởng tín dụng trung và dài hạn để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.  Dƣ nợ ngắn hạn Dƣ nợ ngắn hạn của Vietinbank Châu Đốc luôn tăng trƣởng qua các năm. Vì nguồn vốn cho vay ngắn hạn ít rủi ro hơn dài hạn và một phần do Ngân hàng huy động vốn ngắn hạn nhiều hơn so với vốn dài hạn nên Ngân hàng tập trung vào cho vay ngắn hạn. Năm 2010, dƣ nợ ngắn hạn đạt 304.302 triệu đồng, năm 2011 và đến năm 2012 dƣ nợ ngắn hạn lần lƣợt ở mức 668.507 triệu đồng và 792.307 triệu đồng. Dƣ nợ ngắn hạn tăng qua từng năm tuy nhiên tăng mạnh nhất trong năm 2011, với tốc độ tăng lên đến 119,69% so với năm 2010. Nguyên nhân là do Vietinbank Châu Đốc cho vay tập trung chủ yếu là các doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng ngắn hạn theo mùa vụ thuộc các ngành nghề nhƣ: lúa gạo, thủy sản, hàng tiêu dùng, phân phối… đặc biệt là trong năm 2011 nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân tăng cao đồng thời việc nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, việc thực hiện giao dịch nhanh chóng cũng thu hút một lƣợng lớn khách hàng đến vay. Trong năm 2012, tình hình dƣ nợ ngắn hạn diễn biến có phần phức tạp, những tháng đầu năm 2012, dƣ nợ tăng cao ở mức 1.017.142 triệu đồng, nhƣng đến cuối năm thì dƣ nợ giảm rõ rệt xuống còn 792.307 triệu đồng. Điều này cho thấy việc thu hồi nợ của Ngân hàng rất khả quan, một phần do khách hàng làm ăn có lãi nên cũng chủ động hơn trong việc trả nợ cho Ngân hàng, một phần nhờ việc chủ động tích cực trong việc thu hồi nợ của nhân viên ngân hàng. Tuy nhiên nhìn chung dƣ nợ 69 ngắn hạn của Ngân hàng tăng qua từng năm và biến động tỷ lệ thuận với dƣ nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013, dƣ nợ của Ngân hàng bắt đầu ổn định trở lại, dƣ nợ tăng nhẹ và đạt ở mức 866.870 triệu đồng.  Dƣ nợ trung và dài hạn Dƣ nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng luôn thấp hơn so với dƣ nợ ngắn hạn trong cơ cấu dƣ nợ của Ngân hàng. Năm 2011, tuy dƣ nợ tăng đến 150,84% so với năm 2010 và ở mức 487.602 triệu đồng, nhƣng tốc độ tăng ở đây là do tình hình thu nợ giảm so với năm 2010, cho vay tăng nên dẫn đến dƣ nợ tăng cao. Nguyên nhân là do trong năm 2011, tình hình kinh tế gặp khó khăn, việc thu hồi vốn của Ngân hàng lại gặp nhiều trở ngại, lạm phát tăng cao, nhu cầu về tín dụng trung và dài của các doanh nghiệp tăng cao để tiếp tục sản duy trì sản xuất. Đến Năm 2012, tình hình kinh tế có dấu hiệu khả quan hơn, Vietinbank Châu Đốc đã tăng cƣờng cho vay trung và dài hạn trong những tháng đầu năm để mở rộng qui mô và tăng lợi nhuận lãi vay, vì thế mà trong những tháng đầu năm 2012 dƣ nợ tăng rất cao, 6 tháng đầu năm 2012, dƣ nợ trung và dài hạn tăng đến 817.720 triệu đồng. Song song với việc cho vay thì tình hình thu nợ trong những tháng cuối năm 2012 cũng rất tốt, do các doanh nghiệp kinh doanh có lãi, vì thế mà đến cuối 2012 dƣ nợ có phần giảm xuống so với 6 tháng đầu năm. Tuy nhiên, so với năm 2011 thì dƣ nợ vẫn tăng trƣởng tƣơng đối tốt, cụ thể dƣ nợ trung và dài hạn trong năm 2012 đạt 549.529 triệu đồng, tăng 61.927 triệu đồng so với năm 2011 với tốc độ tăng là 12,70%. Đến 6 tháng đầu năm 2013, do ảnh hƣởng của lạm phát, giá cả trên thị trƣờng tăng cao, ngƣời dân thắt chặt chi tiêu, Ngân hàng hạn chế cho vay và tăng cƣờng thu hồi nợ. Chính vì thế đến thời điểm cuối tháng 6 năm 2013 dƣ nợ đạt ở mức 550.149 triệu đồng, chỉ tăng 620 triệu đồng so với dƣ nợ cuối năm 2012 61,02% 57,82% 38,98% 2010 59,05% 55,43% 61,17% 42,18% 40,95% 44,57% 38,83% 57,75 2011 2012 6T2012 6T/2013 Hình 4.4: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 70 4.2.3.2 Dư nợ theo ngành kinh tế Tại Vietinbank Châu Đốc, dƣ nợ theo ngành kinh tế đƣợc chia làm bốn loại: Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng, Thƣơng mại – Dịch vụ, Nông nghiệp – Thủy sản và các ngành khác. Việc phân loại theo ngành nghề kinh tế để phát triển tín dụng là rất quan trọng, tùy đặc điểm của từng vùng miền mà Ngân hàng có thể tập trung tăng trƣởng tín dụng theo lợi thế của ngành kinh tế tại vùng đó, để có thể mang lại hiệu quả cao nhất. Qua phân tích dƣới đây, ta sẽ đi sâu tìm hiểu về dƣ nợ cho vay đối với từng ngành nghề kinh tế của Vietinbank Châu Đốc.  Công nghiệp - Chế biến - Xây dựng Dƣ nợ ngành Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng biến động không ổn định qua từng năm. Năm 2011, dƣ nợ ngành này là 246.704 triệu đồng, tăng đến 238,37% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011 nhu cầu xây dựng nhà cửa của ngƣời dân trên địa bàn tăng cao, trong tình trạng kinh tế khó khăn ngành Công nghiệp – Chế biến vẫn phải sản xuất với lƣợng vừa phải để duy trì nguồn vốn hoạt động của doanh nghiệp, chính vì thế mà việc cho vay vẫn tăng, tuy nhiên doanh số thu nợ không đáng kể làm cho dƣ nợ tăng nhanh trong năm 2011, tăng đến 238,37% so với năm 2010 và đạt ở mức 246.704. Đến năm 2012, diễn biến dƣ nợ mang lại một tín hiệu rất tốt cho Ngân hàng, 6 tháng đầu năm 2012 dƣ nợ tăng cao ở mức 469.845 triệu đồng, tuy nhiên đến cuối năm 2012 dƣ nợ lại trở về mức 242.434 triệu đồng, điều này cho thấy tình hình cho vay ở những tháng đầu năm tăng cao, tuy nhiên song song với đó tình hình thu nợ của ngân hàng ở giai đoạn này cũng rất tốt. Với kết quả đạt đƣợc nhƣ vậy một phần là do những tín hiệu tích cực của nền kinh tế trong năm 2012, các doanh nghiệp tập trung sản xuất và thu đƣợc lãi đồng thời hoàn trả vốn và lãi vay cho Ngân hàng đúng thời hạn. Tuy nhiên cũng không thể không nhắc đến việc các nhân viên ngân hàng đã hoàn thành xuất sắc trong nhiệm vụ thu hồi nợ và đánh giá đúng món vay của khách hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì dƣ nợ ngành Công nghiệp – Chế biến – Xây dựng tiếp tục duy trì ổn định ở mức 278.648 triệu đồng tăng 36.214 triệu đồng và tốc độ tăng là 14,93% so với cuối năm 2012.  Thƣơng mại – Dịch vụ Khai thác đƣợc thế mạnh hoạt động thƣơng mại dịch vụ rất phát triển trên địa bàn thành phố Châu Đốc, do đó tỷ trọng của ngành luôn chiếm cao nhất trong các ngành kinh tế. Đặc biệt với việc Châu Đốc đƣợc nâng lên thành phố trực thuộc Tỉnh trong năm 2013 có sự đóng góp rất lớn của ngành thƣơng mại dịch vụ trong nền kinh tế của vùng. Năm 2010, dƣ nợ ngành ở mức 320.790 71 triệu đồng. Đến năm 2011 nhờ lợi thế của ngành, nhất là những địa điểm du lịch nổi tiếng trong vùng, nên ngân hàng đã đẩy mạnh tập trung vào ngành TM-DV để đối phó với nền kinh tế khó khăn trong năm 2011. Vì thế trong năm 2011, doanh số cho vay của ngành tăng cao, doanh số thu nợ của ngành vẫn ổn định làm cho dƣ nợ tăng đáng kể, cụ thể là năm 2011 dƣ nợ đạt 659.400 triệu đồng tăng 338.610 triệu đồng và tốc độ tăng đến 105,56%. Năm 2012, nhờ những thuận lợi của nền kinh tế, doanh số thu nợ tăng cao đồng thời với doanh số cho vay. Chính vì thế mà dƣ nợ của Ngân hàng giảm 37.309 triệu đồng, đạt ở mức 622.091 triệu. Đến 6 tháng đầu năm 2013, tình hình dƣ nợ ổn định ở mức 618.469 triệu đồng. Việc dƣ nợ ngành Thƣơng mại – Dịch vụ ổn định trong những năm qua cho thấy Ngân hàng đã có những bƣớc đi đúng đắn trong việc đẩy mạnh tập trung vào thế mạnh của vùng, giúp Ngân hàng thu đƣợc lợi nhuận đáng kể từ ngành này.  Nông nghiệp - Thủy sản Ngành nông – thủy sản nghiệp cũng là một trong những ngành thế mạnh của vùng, do đặc thù của Ngân hàng là Công Thƣơng nên trong thời gian đầu đi vào hoạt động ngành này chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ, tuy nhiên để cạnh tranh với các Ngân hàng trong địa bàn, mở rộng qui mô của Ngân hàng, đa dạng hóa sản phẩm của Ngân hàng và đặc biệt là trong năm 2011, chính phủ hỗ trợ lãi suất cho các món vay phục vụ sản xuất nông nghiệp làm cho dƣ nợ ngành tăng rất mạnh trong những năm gần đây, cụ thể năm 2010 dƣ nợ Ngân hàng chỉ ở mức 26.780 triệu đồng, năm 2011, dƣ nợ tăng vọt lên đến 165.731 triệu đồng với tốc độ tăng 518,86%, đến năm 2012, dƣ nợ tiếp tục tăng mạnh và đạt mức 433.293 triệu đồng. Nguyên nhân tăng là do nhu cầu vay của ngƣời dân tăng cao, Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm của mình để cạnh tranh với các Ngân hàng khác. Đến 6 tháng đầu năm 2013, việc sản xuất đã tạo ra đƣợc lợi nhuận nên tình hình thu nợ tăng lên song song với tình hình cho vay của Ngân hàng nên dƣ nợ có dấu hiệu ổn định trở lại, đây là tín hiệu rất tích cực đối với Ngân hàng, cụ thể đến thời điểm cuối tháng sáu năm 2013 dƣ nợ Ngân hàng đạt 472.011 triệu đồng tăng 38.718 triệu đồng và tốc độ tăng là 8,93% so với thời kỳ đầu năm 2013.  Ngành khác Nền kinh tế TP Châu Đốc đang ngày càng phát triển, nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân tăng cao, việc mở rộng thêm các khoản cho vay cho khách hàng có nhu cầu mua xe, mua nhà, đƣa con đi du học… Đã tạo ra lợi thế nhất định đối với các Ngân hàng khác trên địa bàn và phân tán phần nào rủi ro cho Ngân hàng, cũng nhƣ việc tạo thêm nguồn thu nhập từ lãi cho Ngân hàng. Từ năm 2010 đến năm 2011, dƣ nợ duy trì ổn định lần lƣợt ở mức 78.213 triệu đồng và 72 84.274 triệu đồng, tuy có tăng nhƣng mức tăng không đáng kể, nguyên nhân là do trong 2 năm này tình hình kinh tế khó khăn kéo theo sự khó khăn trong công tác thu hồi nợ của Ngân hàng, nên Ngân hàng cũng khắt khe hơn trong việc giải ngân cho các khoản vay này. Đến đầu năm 2012, công tác thu hồi nợ đối với ngành này đạt đƣợc những hiệu quả nhất định, tuy nhiên việc cho vay lại gặp nhiều khó khăn vì sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trẻ mới thành lập sau này (giảm lãi suất cho vay), chính vì thế dƣ nợ ngành này trong trong những tháng cuối năm 2012 sụt giảm đáng kể xuống còn 44.018 triệu đồng, giảm đến 40.256 triệu đồng và tốc độ giảm tới 47,77%. Triệu đồng Triệu đồng 83.991 Hình 4.5: Dƣ nợ theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu Trong những năm gần đây, tình hình nợ xấu đang là một vấn đề đƣợc nhiều chuyên gia tài chính và Ban lãnh đạo của các Ngân hàng đặc biệt quan tâm. Trong hoạt động kinh doanh, đi đôi với việc thu đƣợc lợi nhuận thì những nhà kinh doanh cũng phải chấp nhận đối mặt với những rủi ro. Nợ xấu chính là một trong những chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro mà một Ngân hàng đang phải đối mặt. Nợ xấu phản ánh số nợ đã đến hạn nhƣng khách hàng không thể hoàn trả do nhiều nguyên nhân khác nhau. Qua đó, nợ xấu thể hiện rủi ro của Ngân hàng, có khả năng mất cả lãi và vốn gốc. Khi đánh giá chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng, nợ xấu là một chỉ tiêu đƣợc đánh giá trƣớc tiên, vì nó thể hiện những rủi ro tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, làm cho nguồn vốn của Ngân hàng không đƣợc sử dụng một cách hiệu quả, ảnh hƣởng đến thu nhập của Ngân hàng. Tuy nhiên, trong kinh doanh bao giờ cũng chứa đựng rủi ro, nhƣng những rủi ro đó phải nằm trong một giới hạn 73 cho phép, có thể chấp nhận đƣợc để đảm bảo cho hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Do đó, nợ xấu là một chỉ tiêu luôn tồn tại trong hoạt động của Ngân hàng, nhƣng nếu đƣợc kiểm soát và cân đối hợp lý sẽ giúp cho Ngân hàng đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng và hạn chế đƣợc rủi ro cho Ngân hàng. Nhìn chung, tình hình nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc đƣợc kiểm soát tốt. Nợ xấu qua 3 năm 2010, 2011, 2012 có xu hƣớng giảm. Năm 2010, nợ xấu của Ngân hàng là 3.466 triệu đồng, nhƣng sang năm 2011, nợ xấu đã giảm mạnh, giảm 54,73%, tƣơng đƣơng giảm 1.897 triệu đồng, chỉ còn 1.569 triệu đồng. Giai đoạn 2010 – 2011, nền kinh tế địa phƣơng có nhiều tăng trƣởng nhƣng bên cạnh đó cũng phát sinh những khó khăn mới, sản xuất nông nghiệp bị ảnh hƣởng bởi thời tiết, sản xuất chế biến tồn kho, ứ đọng, tiêu thụ chậm, nhiều cơ sở thiếu nguyên liệu để sản xuất, một số doanh nghiệp còn yếu kém trong khâu quản lý dẫn đến thua lỗ và lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính. Trong khi đó, hoạt động của Chi nhánh gắn liền với tình hình phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng, do đó hoạt động của Ngân hàng cũng đã bị ảnh hƣởng không nhỏ. Song, trƣớc yêu cầu nhiệm vụ và mục tiêu phát triển của ngành, đƣợc sự chỉ đạo tích cực của Ban lãnh đạo Ngân hàng đồng thời dựa trên định hƣớng phát triển của chính quyền địa phƣơng, Vietinbank Châu Đốc đã chủ động khắc phục những khó khăn, tồn tại trong hoạt động tín dụng để ổn định và phát triển bền vững, nâng cao chất lƣợng cho vay. Và kết quả trên là kết quả đáng khích lệ của toàn thể cán bộ của Chi nhánh, là toàn bộ sự cố gắng, nỗ lực của mọi bộ phận trong Ngân hàng. Năm 2012, nợ xấu của Chi nhánh có tăng, nhƣng tăng không đáng kể, chỉ tăng 83 triệu đồng, chủ yếu là do năm 2012, doanh số cho vay của Chi nhánh tăng cao nên có một số khách hàng chƣa chủ động đƣợc việc trả nợ do việc kinh doanh không thuận lợi. Sau đây ta sẽ phân tích rõ hơn về tình hình nợ xấu của Chi nhánh qua các chỉ tiêu: 74 Bảng 4.15: Nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 Năm 2010 Chỉ Tiêu Theo thời gian + Ngắn hạn + Trung-dài hạn Theo ngành kinh tế + CN-CB-XD + TM-DV + NN-TS + Khác Số tiền 3.466 2.327 1.139 3.466 639 1.980 609 238 % 100 67,14 32,86 100 18,44 57,13 17,57 6,86 Năm 2011 Số tiền 1.569 723 846 1.569 308 712 475 74 Năm 2012 % 100 46,08 53,92 100 19,63 45,38 30,27 4,72 Số tiền 1.652 1.165 487 1.652 394 860 354 44 % 100 70,52 29,48 100 23,85 52,06 21,43 2,66 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % (1.897) (54,73) (1.604) (68,93) (293) (25,72) (1.897) (54,73) (331) (51,80) (1.268) (64,04) (134) (22) (164) (68,91) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 83 5,29 442 61,13 (359) (42,43) 83 5,29 86 27,92 148 20,79 (121) (25,47) (30) (40,54) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Bảng 4.16: Nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm giai đoạn 2011 - 2013 Chỉ Tiêu Theo thời gian + Ngắn hạn + Trung-dài hạn Theo ngành kinh tế + CN-CB-XD + TM-DV + NN-TS + Khác 6T/2011 Số tiền 2.875 1.152 1.723 2.875 473 1.397 802 203 % 100 40,08 59,92 100 16,45 48,59 27,90 7,06 6T/2012 Số tiền 1.268 662 606 1.268 233 705 258 72 6T/2013 % Số tiền 100 951 52,21 615 47,79 336 100 951 18,38 152 55,60 593 20,35 173 5,67 33 % 100 64,67 35,33 100 15,98 62,36 18,19 3,47 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % (1.607) (55,90) (490) (42,53) (1.117) (64,83) (1.607) (55,90) (240) (50,74) (692) (49,53) (544) (67,83) (131) (64,53) ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % (317) (25) (47) (7,10) (270) (44,55) (317) (25) (81) (34,76) (112) (15,89) (85) (32,95) (39) (54,17) Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012,2013. 75 4.2.4.1 Nợ xấu theo thời gian Trong hoạt động tín dụng của Vietinbank Châu Đốc, các khoản vay ngắn hạn là chủ yếu, do đó nợ xấu thuộc các khoản vay ngắn hạn thƣờng chiếm tỷ trong cao hơn thuộc các khoản vay trung – dài hạn.  Nợ xấu ngắn hạn Năm 2010, trong 3.466 triệu đồng nợ xấu thì nợ xấu ngắn hạn đã là 2.327 triệu đồng, chiếm 67,13% trong tổng nợ xấu của Chi nhánh. Qua năm 2011, tình hình nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng đã có sự chuyển biến rõ rệt, nợ xấu ngắn hạn đã giảm mạnh, giảm đến 68,93%, giảm xuống mức chỉ còn 723 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 1.604 triệu đồng so với năm trƣớc. Nguyên nhân là do trong năm 2011, Ngân hàng đã có những biện pháp thiết thực nhằm thu hồi một phần nợ xấu tồn đọng, đồng thời thực hiện một số công tác đẩy mạnh hoạt động quản lý và thu hồi nợ xấu nhƣ: - Đánh giá lại chất lƣợng của các món nợ này, nếu tình hình món nợ tốt hơn thì phân loại lại, chuyển về nhóm nợ có rủi ro thấp hơn nên một phần các món nợ xấu đã đƣợc chuyển về nợ nhóm 1 và nhóm 2 để theo dõi tiếp. - Đối với những món nợ thuộc nhóm 5, sau khi đánh giá lại khả năng tài chính của khách hàng nếu nhƣ không thể thu hồi đƣợc, món nợ này sẽ đƣợc xóa và thực hiện công tác xử lý tài sản đảm bảo của Ngân hàng. Bên cạnh đó, một số khách hàng có đƣợc thu nhập từ công việc kinh doanh cũng đến hoàn trả nợ đầy đủ làm cho nợ xấu năm 2011 giảm mạnh. Năm 2012, tình hình nợ xấu của Chi nhánh tiếp tục đƣợc kiểm soát một cách chặt chẽ, quản lý tốt nhƣng do đặc điểm tình hình kinh doanh của các hộ kinh doanh trong năm này không ổn định, bị ảnh hƣởng của biến động giá cả thị trƣờng cũng nhƣ những biến động của giá vàng đã làm cho nợ xấu ngắn hạn tăng thêm 442 triệu đồng, tăng 61,13% so với năm 2011. Trong năm 2012, tình hình thời tiết không thuận lợi, mƣa lớn làm cho nhiều hộ trồng lúa bị thất thu, giá nông phẩm bấp bênh, giá xăng dầu, phân bón, thức ăn chăn nuôi tăng cao, làm cho chi phí sản xuất của ngƣời dân tăng cao, trong khi đầu ra giá cả lại không ổn định, làm cho một số khách hàng của Chi nhánh gặp khó khăn nên chậm trễ việc hoàn trả nợ dẫn đến nợ xấu tăng khá cao.  Nợ xấu trung – dài hạn Đối với các khoản nợ xấu trung – dài hạn, qua số liệu đƣợc trình bày, ta thấy đƣợc công tác quản lý, thu hồi và giải quyết nợ xấu của Chi nhánh đã đƣợc thực hiện rất tốt, đạt hiệu quả cao. Điều đó đƣợc thể hiện qua sự giảm 76 liên tục của nợ xấu trong giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2010, nợ xấu trung – dài hạn là 1.139 triệu đồng, sang năm 2011, giảm xuống còn 846 triệu đồng, và tiếp tục giảm 42,43% ở năm 2012, vì thế nợ xấu trung – dài hạn năm này chỉ ở mức 487 triệu đồng. Qua đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu thuộc nhóm trung – dài hạn tiếp tục giảm, dừng lại ở mức 336 triệu đồng. Các món vay trung – dài hạn luôn chứa đựng khả năng rủi ro cao hơn so với các khoản vay ngắn hạn, do đó, ngay trong công tác thẩm định, xét duyệt cho vay, cán bộ của Chi nhánh đã rất cẩn trọng trong việc đánh giá, xem xét phƣơng án kinh doanh, trong thời gian khách hàng sử dụng vốn thì thƣờng xuyên quan tâm, theo dõi quá trình hoạt động của khách hàng nhằm kịp thời nhắc nhở, xử lý khi khách hàng sử dụng không đúng theo mục đích ban đầu. Do đó, các món nợ quá hạn thuộc khu vực này ngày càng giảm, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. 70,52% 46,08% 67,14% 29,58% 64,72% 53,92% 52,19% 32,86% 40,08% 35,28% 47,81% 59,92% Hình 4.6: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế  Thƣơng mại - Dịch vụ Đây là ngành có mức tỷ trọng dƣ nợ cao nhất trong các ngành kinh tế (tỷ trọng dƣ nợ ngành này năm 2012 là 72,94%), do đó dẫn đến tỷ trọng nợ xấu của ngành cũng cao hơn những ngành khác. Tỷ trọng nợ xấu của ngành này đang có xu hƣớng giảm, nhƣng sự tăng giảm khác nhau theo thời gian. Năm 2010, tỷ trọng nợ xấu của ngành Thƣơng mại - Dịch vụ chiếm 57,12%, đến năm 2011, tỷ trọng này đã giảm xuống 45,37%, nhƣng lại tăng trở lại vào năm 77 2012, tăng 6,70%, đạt tỷ trọng là 52,07% trong tổng nợ xấu của Ngân hàng. Tƣơng ứng với tỷ trọng nợ xấu của ngành, nợ xấu năm 2011 đã giảm 1.268 triệu đồng, giảm 64,04% so với năm 2010, dừng lại ở mức 712 triệu đồng, sang năm 2012, nợ xấu của ngành tăng nhẹ, tăng 148 triệu đồng so với năm trƣớc. Nhìn tổng thể, tình hình nợ xấu của ngành đã đƣợc cải thiện theo chiều hƣớng tốt, đã giảm mạnh kể từ năm 2010, giảm hơn 1.120 triệu đồng vào thời điểm của năm 2012. Đó là do khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả và có ý thức trả nợ cho Ngân hàng khi đạt kết quả từ sản xuất, kinh doanh. Bên cạnh đó, công tác cho vay – thu nợ của Chi nhánh đã đƣợc thực hiện chặt chẽ, nghiêm túc, phối hợp đồng đều giữa nhiều khâu với nhau tạo nên hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Tuy nhiên, đây là ngành chịu tác động trực tiếp, mạnh mẽ từ những biến động của thị trƣờng nên những khi có thiên tai, dịch bệnh, lạm phát, khách hàng của Vietinbank Châu Đốc sẽ gặp trở ngại trong việc hoàn trả đúng hạn món vay, làm cho nợ xấu gia tăng.  Công nghiệp - Chế biến - Xây dựng Đây là một trong những ngành đang đƣợc Chi nhánh đẩy mạnh đầu tƣ, doanh số cho vay liên tục tăng trong giai đoạn 2010 – 2012, nhƣng ngƣợc lại nợ xấu của ngành theo chiều hƣớng giảm, tuy nhiên, sự tăng giảm vẫn tồn tại, theo tình hình chung của nền kinh tế. Năm 2010, nợ xấu của ngành là 639 triệu đồng, qua năm 2011, nợ xấu chỉ còn 308 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 331 triệu đồng so với năm 2010. Nguyên nhân của sự thay đổi trên là do Ngân hàng đã thu hồi đƣợc những món nợ của những năm trƣớc, đồng thời đã xử lý những món nợ mà khách hàng không còn khả năng hoàn trả, bên cạnh đó, công tác xét duyệt đối với những món vay thuộc lĩnh vực này cũng đƣợc xem xét kĩ lƣỡng, cẩn thận, chỉ xét duyệt cho vay đối với những doanh nghiệp có phƣơng án kinh doanh khả thi, có hiệu quả. Vì thế, nợ xấu của ngành giảm là kết quả của một quá trình nỗ lực của cán bộ của Chi nhánh. Năm 2012, nợ xấu tăng 86 triệu đồng, chủ yếu do trong hoạt động chế biến thủy sản gặp trở ngại trong việc thiếu hụt nguồn nguyên liệu nên một số khách hàng chậm thanh toán cho Ngân hàng.  Nông nghiệp - Thủy sản Tình hình nợ xấu trong thời gian qua là một minh chứng rõ rệt nhất phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Vietinbank Châu Đốc. Mặc dù, doanh số cho vay của ngành trong giai đoạn 2010 – 2012 đều tăng, do Ngân hàng chủ động trong việc thay đổi cơ cấu cho vay của Chi nhánh, đồng thời cũng thực hiện theo chủ trƣơng của địa phƣơng trong việc phát huy những ngành nghề truyền thống. Nhƣng nợ xấu của khu vực này lại giảm liên tục trong thời gian 78 qua. Cụ thể: Năm 2010, nợ xấu của ngành là 609 triệu đồng, sang năm 2011, nợ xấu đã giảm 134 triệu đồng, giảm 68,62% so với năm 2010, chỉ còn 475 triệu đồng, năm 2012 lại tiếp tục giảm 121 triệu đồng và đạt 354 triệu đồng, tính đến 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu của ngành đang dừng lại ở mức 173 triệu đồng. Kết quả này cho thấy việc thu hồi nợ xấu của Ngân hàng đạt hiệu quả và không phát sinh thêm nợ xấu. Đây là một kết quả đáng tự hào, cho thấy kinh nghiệm, kĩ năng nghiệp vụ của cán bộ Ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao và có những tiến bộ vƣợt bậc. Bên cạnh đó, không thể không kể đến ý thức trả nợ của khách hàng đối với Vietinbank Châu Đốc, do uy tín lâu năm nên khách hàng gắn bó và tin tƣởng trong thực hiện giao dịch với Ngân hàng, nên khi trúng mùa, đƣợc giá, khách hàng sẽ nhanh chóng thanh toán những khỏan nợ còn lại cho Ngân hàng.  Ngành khác Nợ xấu ngành khác cũng giảm dần theo thời gian, tính đến năm 2012, nợ xấu của khu vực này chỉ còn 44 triệu đồng, chủ yếu do trong quá trình làm việc, một số khách hàng là nhân viên của các công ty, doanh nghiệp phải thay đổi việc làm do không phù hợp, ảnh hƣởng đến thu nhập làm cho khả năng chi trả, khiến cho phần vốn vay của Ngân hàng gặp chậm trễ trong việc thu hồi. Nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 cũng đã giảm 39 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 54,17% so với cùng kỳ năm 2012 là 72 triệu đồng, chỉ còn 33 triệu đồng. Triệu đồng Triệu đồng Hình 4.7: Diễn biến nợ xấu theo ngành kinh tế của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 79 4.2.5 Đánh giá hoạt động tín dụng qua các chỉ tiêu Từ những phân tích về thực trạng tín dụng của Ngân hàng ở trên, qua đó, chúng ta đã thấy đƣợc những phác họa tƣơng đối rõ ràng về tình hình hoạt động tín dụng tại Vietinbank Châu Đốc. Tuy nhiên, để đánh giá một cách chính xác, cụ thể hơn, chúng ta nên xem xét và phân tích thêm một số chỉ tiêu tài chính có liên quan nhƣ: dƣ nợ/vốn huy động, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng, tỷ lệ nợ xấu và dƣ nợ/tổng nguồn vốn. Từ đó, đánh giá đƣợc năng lực và hiệu quả trong việc quản lý hoạt động tín dụng tại Chi nhánh. 80 Bảng 4.17: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Vietinbank Châu Đốc giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 1. Tổng nguồn vốn 2. Vốn huy động 3. Doanh số cho vay 4. Doanh số thu nợ 5. Dƣ nợ 6. Dƣ nợ bình quân 7. Nợ xấu 8. Dƣ nợ/ Tổng nguồn vốn 7. Dƣ nợ/Vốn huy động 8. Hệ số thu nợ (4)/(3) 9. Vòng quay vốn tín dụng (4)/(6) 10. Tỷ lệ nợ xấu (7)/(5) ĐVT Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Lần % Vòng % Năm 2010 829.746 297.281 1.095.484 486.883 498.692 472.387 3.466 60,10 1,68 44,23 1,03 0,70 Năm 2011 1.684.303 671.357 1.183.351 525.934 1.156.109 827.401 1.569 68,64 1,72 44,44 0,64 0,14 Năm 2012 2.652.159 976.538 1.609.175 1.423.430 1.341.836 1.248.973 1.652 50,59 1,37 88,45 1,14 0,12 6T/2012 2.234.906 725.547 1.221.683 542.930 1.834.862 1.495.486 1.268 82,10 2,53 44,57 0,36 0,07 6T/2013 1.638.491 1.005.974 446.135 370.952 1.417.019 1.379.428 951 86,48 1,41 83,15 0,27 0,06 Nguồn: Trích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Châu Đốc 6 tháng đầu năm 2011, 2012, 2013. 81 4.2.5.1 Dƣ nợ/ Vốn huy động Chỉ tiêu này xác định kết quả đầu tƣ của 1 đồng vốn huy động, nắm đƣợc khả năng cho vay so với vốn huy động, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Chỉ tiêu này nên đƣợc cân bằng trong một giới hạn cho phép, nếu nhƣ quá lớn hoặc quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động của Ngân hàng còn thấp. Ngƣợc lại, nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy việc sử dụng vốn của Ngân hàng không đạt hiệu quả. Năm 2010, trong 1,67 đồng dƣ nợ thì có 1 đồng vốn huy động. Vì vậy, Chi nhánh đã dung thêm vốn điều chuyển để cho vay, cụ thể là phải sử dụng 0,67 đồng vốn điều chuyển. Chỉ số này có chuyển biến không tốt lắm vào năm 2011, Ngân hàng phải sử dụng vốn điều chuyển nhiều hơn so năm trƣớc, phải sử dụng đến 0,72 đồng vốn điều chuyển trong 1,72 đồng dƣ nợ. Nguyên nhân là do năm 2011, doanh số thu nợ của Ngân hàng không cao, trong khi dƣ nợ của năm 2010 và năm 2011 còn tƣơng đối lớn, vì tình hình kinh doanh của khách hàng trong năm này không đƣợc thuận lợi, ảnh hƣởng đến thu nhập và lợi nhuận của khách hàng, ảnh hƣởng đến quá trình thu hồi nợ của Chi nhánh. Nhƣng sang năm 2012, chỉ số giảm xuống 1,37, đồng nghĩa với việc Ngân hàng chỉ còn sử dụng thêm 0,37 đồng vốn điều chuyển để cho vay. Tuy chỉ tiêu này có sự tăng giảm không đều theo thời gian, nhƣng năm 2012, mức chỉ tiêu đã dần đƣợc giảm xuống, quay về mức tƣơng đối thấp, cho thấy Ngân hàng đang ngày càng tăng cƣờng công tác huy động vốn của mình, để có thể sử dụng vốn huy động để hỗ trợ cho việc cho vay của mình, nhằm giảm chi phí và có thể chủ động hơn trong hoạt động tín dụng của mình. Vì nguồn vốn điều chuyển có chi phí cao hơn vốn huy động, vì thế nếu Ngân hang luôn cố gắng chủ động đƣợc nguồn vốn huy động để cho vay, nhằm giảm thiểu tối đa trong việc sử dụng vốn điều chuyển là một lợi thế giúp Ngân hàng gia tăng thu nhập. Đồng thời, vốn huy động của Ngân hàng trong giai đoạn trên cũng tăng liên tục trong khi chỉ tiêu này lại có xu hƣớng giảm, điều đó chứng tỏ Ngân hàng đang sử dụng nguồn vốn của mình ngày càng hiệu quả hơn. 4.2.5.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ là thƣơng số của doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền Ngân hàng sẽ thu trong thời kỳ nhất định từ một đồng của doanh số cho vay. hệ số thu nợ của Chi nhánh tăng liên tục trong 3 năm qua. Từ mức 44,23 % năm 2010 tăng lên 88,45% năm 2012. Qua đó, ta biết đƣợc, nếu nhƣ năm 2010, Ngân hàng cho vay 100 đồng thì khi đến hạn, Ngân hàng chỉ thu về đƣợc 44,23 đồng, nhƣng đến năm 2012, số tiền thu đƣợc khi đến hạn này đã tăng lên 88,45 đồng, góp phần hạn chế rủi ro và tạo ra lợi 82 nhuận cho Vietinbank Châu Đốc. Điều này cho thấy Ngân hàng đã có sự kết hợp chặt chẽ giữa việc tuy đẩy mạnh doanh số cho vay nhƣng vẫn đảm bảo an toàn cho Ngân hàng trong việc phối hợp nhịp nhàng, tăng cƣờng công tác thu hồi nợ, giúp cho đồng vốn của Ngân hàng đƣợc luân chuyển liên tục. Đảm bảo tính chính xác, an toàn từ khâu xét duyệt cho vay, lựa chọn khách hàng có uy tín, có năng lực tài chính đến khi thu nợ khi tới hạn. 4.2.5.3 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lƣờng tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng, đồng thời thể hiện thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng nhanh hay chậm. Qua đó, có thể giúp đánh giá đƣợc hiệu quả hoạt động của Ngân hàng cũng nhƣ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng, để có thể tái cho vay, nếu Ngân hàng có thể tăng cƣờng khả năng thu hồi nợ và tiếp tục cho vay thì sẽ có thể giúp cho nhiều khách hàng tiếp cận đƣợc nguồn vốn và góp phần thúc đẩy quá trình hoạt động của nền kinh tế địa phƣơng. Qua bảng số liệu đƣợc trình bày, nhìn chung, ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Vietinbank Châu Đốc biến động qua các năm. Năm 2010, vòng quay vốn tín dụng là 1,03 vòng, nhƣng đến năm 2011 thì chỉ còn 0,64 vòng. Kết quả trên bị ảnh hƣởng do nhiều tác nhân, một mặt là do việc kinh doanh của khách hàng chƣa gặt hái đƣợc kết quả khả quan, do ảnh hƣởng của nền kinh tế hoặc do khách hàng không sử dụng đúng mục đích vay làm cho nguồn vốn không đƣợc sử dụng hiệu quả, làm chậm trễ quá trình trả nợ. Mặt khác, do nhiều khách hàng đầu tƣ vào kinh doanh bất động sản, chăn nuôi thủy sản, trong khi giao dịch bất động sản đang trong tình trạng đóng băng, đầu ra của thủy sản thì khó tiêu thụ trong khi chi phí chăn nuôi lại cao, đã làm cho hoạt động của Chi nhánh bị ảnh hƣởng theo. Do đó, đã làm cho vòng quay vốn tín dụng giảm. Tuy nhiên, năm 2012, vòng quay vốn tín dụng đã tăng trở lại, đạt 1,14 vòng; tăng 0,5 vòng so với năm 2011. Đây là kết quả mang dấu hiệu tốt, vì nếu vòng quay tín dụng tăng, chứng tỏ nguồn vốn của Ngân hàng đã đƣợc sử dụng một cách hiệu quả và không bị chiếm dụng quá lâu làm ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của Chi nhánh. Đồng thời qua đó, ta nhận thấy đƣợc tình hình hoạt động kinh danh của khách hàng của Ngân hàng đã đạt đƣợc hiệu quả sau quá trình sử dụng, công tác cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng cũng đƣợc nâng cao, cán bộ của Chi nhánh đã chủ động khắc phục đƣợc những tồn tại trong hoạt động tín dụng, nâng cao nghiệp vụ góp phần hạn chế đƣợc những rủi ro khi tình hình kinh tế luôn biến động. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2013, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói riêng và của khách hàng của Chi nhánh nói chung đều gặp những trở ngại do tình hình kinh tế dƣờng nhƣ đang có xu hƣớng chững lại và có dấu hiệu đi xúông, đã làm cho vòng quay vốn tín dụng giảm nhẹ, giảm 0,1 vòng so với cùng kỳ năm 2012. 83 4.2.5.4 Tỷ lệ nợ xấu Tín dụng phải chấp hành đầy đủ các quy định về đảm bảo an toàn trong hoạt động. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt, vì chỉ tiêu này cho ta biết đƣợc tỷ lệ rủi ro có thể phát sinh trong các món cho vay của Ngân hàng, qua đó thể hiện khả năng mà vốn đầu tƣ của Ngân hàng có thể không thu hồi đƣợc đúng hạn hoặc mất vốn. Do đó, Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu càng thấp thì chất lƣợng tín dụng càng cao. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh giảm liên tục trong thời gian từ năm 2010 đến 2012 và luôn dƣới 1%. Năm 2010, tỷ lệ nợ xấu của Vietinbank Châu Đốc là 0,70%, nhƣng năm 2011 đã giảm xuống 0,14% và tiếp tục giảm xuống còn 0,12% ở năm 2012. Trong 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm, và dừng lại ở mức 0,06%. Qua đó, ta thấy đƣợc tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng luôn nằm dƣới mức tỷ lệ nợ xấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nƣớc, theo Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN, các Tổ chức của Ngân hàng và tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở xuống. Vietinbank Châu Đốc không những đã đáp ứng đƣợc yêu cầu của Ngân hảng Nhà nƣớc mà còn khống chế tỷ lệ nợ xấu, và theo chiều hƣớng ngày càng giảm. Có đƣợc kết quả trên là do Ngân hàng đã đề ra các giải pháp hữu hiệu, đẩy mạnh hoạt động cho vay đi liền với công tác thu hồi nợ, quán triệt mục tiêu tăng trƣởng tín dụng nhƣng vẫn đảm bảo an toàn, hiệu quả. 4.2.5.5. Dƣ nợ/ Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này càng lớn, chứng tỏ khả năng huy động vốn của ngân hàng càng thấp, còn quá nhỏ cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng không tốt. Ta thấy chỉ tiêu này tăng giảm qua các năm, cụ thể nhƣ sau: Năm 2010 là 60,10%, năm 2011 tăng lên thành 68,64%, sang năm 2012 con số này đạt 50,59%. Ta thấy, do năm 2011, tuy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng không nhiều so với năm 2010 nhƣng số nợ cũ vẫn còn tồn đọng nhiều, vì tình hình kinh doanh doanh trì trệ, làm chậm quá trình trả nợ của khách hàng, nên làm cho dƣ nợ tăng mạnh, đã làm cho chỉ tiêu này tăng nhẹ, tăng 8,54% so với năm trƣớc, bên cạnh đó chỉ tiêu này cũng cho thấy Ngân hàng đã tăng cƣờng hoạt động cho vay của mình. Bƣớc vào năm 2012, mặc dù chỉ tiêu này giảm xuống mức 50,59% nhƣng nếu xét về nguyên nhân làm giảm tỷ số dƣ nợ/tổng nguồn vốn thì đây là một kết quả tốt, vì Chi nhánh đã thu hồi đƣợc một số nợ tồn đọng của khách hàng, và doanh số thu nợ cũng đã có sự tăng trƣởng tƣơng đối. Chỉ tiêu này của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012, đều ở mức từ 50% - 70%, đây là khoảng giá trị an toàn và đồng thời thể hiện đƣợc Vietinbank Châu Đốc đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn của mình. 84 Tóm lại: Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn gắn liền với hiệu quả sản xuất kinh doanh của khách hàng và sự phát triển của kinh tế xã hội ở địa phƣơng. Hoạt động tín dụng không chỉ đơn thuần là tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng mà còn đóng vai trò to lớn đối với việc thúc đẩy kinh tế địa phƣơng, cải thiện đời sống của ngƣời dân nói chung và khách hàng của Chi nhánh nói riêng. Trong nền kinh tế thị trƣờng hiện nay, nếu nhƣ ngƣời dân đang có nhu cầu sử dụng nhƣng không tiếp cận đƣợc nguồn vốn của Ngân hàng mà đi vay trên thị trƣờng tự do với lãi suất cao thì rủi ro sẽ rất lớn, đôi khi lợi nhuận từ hoạt động sản xuất, kinh doanh của họ cũng không đủ chi trả chi phí vay nên không thể mở rộng sản xuất, tái đầu tƣ, thậm chí nhiều trƣờng hợp thua lỗ nặng dẫn đến ngừng sản xuất hoặc phá sản ảnh hƣởng đến tình hình kinh tế của đại phƣơng cũng nhƣ đời sống của ngƣời dân. Do đó, Ngân hàng giữ một vai trò quan trọng trong việc phục vụ nhu cầu của ngƣời dân, vừa đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, vừa mang lại lợi ích cho cộng đồng, cho sự phát triển bền vững của xã hội. Vietinbank Châu Đốc đã thực hiện tốt chức năng “đi vay để cho vay” và phƣơng châm hoạt động “an toàn, tăng trƣởng, hiệu quả” trên cơ sở kết hợp hài hòa giữa lợi ích của Ngân hàng và lợi ích của khách hàng, Vietinbank Châu Đốc đã phát triển đƣợc nhiều sản phẩm phù hợp và đa dạng, cùng với uy tín, chất lƣợng và thái độ làm việc chuyên nghiệp đã tạo nên một sự tăng trƣởng không ngừng trong hoạt động của Chi nhánh, quy mô ngày càng đƣợc mở rộng đồng thời giữ vững ƣu thế của mình, bên cạnh đó cũng có ngày càng nhiều đóng góp cho sự phát triển của địa phƣơng. 85 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 5.1. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 5.1.1. Những mặt đã đạt đƣợc - Đối với công tác huy động vốn: qua những phân tích trên, ta thấy vốn huy động của Ngân hàng hàng năm đều tăng, vốn huy động ngày càng tăng tỷ trọng trong tổng nguồn vốn. Chứng minh Vietinbank Châu Đốc đã cải thiện và nâng cao khả năng huy động vốn của mình. Vốn huy động tăng giúp Ngân hàng giảm đƣợc chi phí khi hạn chế đƣợc các món vay phải sử dụng vốn điều chuyển, đồng thời giúp Ngân hàng chủ động hơn trong việc xác định thời hạn của các khoản tiền gửi trong vốn huy động để cân đối trong thời hạn cho vay, hạn chế rủi ro về thanh khỏan cho Ngân hàng. - Đối với công tác cho vay: doanh số cho vay của Chi nhánh trong giai đoạn 2010 – 2012 có sự tăng trƣởng vƣợt bậc, mỗi năm đều tăng với một tốc độ tƣơng đối ổn định. Bên cạnh đó, công tác thu hồi nợ của Vietinbank Châu Đốc cũng không ngừng đƣợc nâng cao và đã đạt đƣợc những thành quả nhất định. Qua đó, quy mô và chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng đƣợc đẩy lên một tầm cao mới, khẳng định đƣợc sự tận tâm, trình độ chuyên môn nghiệp vụ và sự lãnh đạo thông suốt của Ban lãnh đạo và tập thể cán bộ của Chi nhánh. 5.1.2. Tồn tại, hạn chế - Mặc dù vốn huy động có tăng đáng kể nhƣng vẫn chƣa thể đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng nên phải sử dụng thêm vốn điều chuyển, làm cho chi phí hoạt động của Ngân hàng vẫn ở mức cao, làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Chi nhánh. Nguyên nhân là do: ngƣời dân vẫn còn thói quen sử dụng và giữ tiền mặt nên việc huy động vốn của Ngân hàng vẫn còn gặp khó khăn, việc sử dụng thẻ ATM cũng không thật sự phổ biến trong ngƣời dân, đối tƣợng sử dụng thƣờng là cán bộ, công nhân viên nên không huy động đƣợc tối đa lƣợng tiền nhàn rỗi trong dân cƣ. Bên cạnh đó, tình hình biến động giá cả thị trƣờng cùng với giá vàng và những quy định trong việc buôn bán vàng đã làm cho ngƣời dân lo lắng, có tâm lý mua vàng tích trữ hoặc dự trữ tiền để khi có biến động giá vàng thì đầu tƣ. - Phần lớn thu nhập của Ngân hàng về hoạt động tín dụng thuộc về mảng tín dụng ngắn hạn, tuy các khỏan vay này có vòng quay vốn nhanh, ít rủi ro 86 nhƣng thực chất trong bản thân nó vẫn tồn tại những rủi ro có thể xảy ra. Do đó, nợ xấu vẫn còn tồn tại dù có giảm. Vì thế, cần phải tìm hiểu rõ nguyên nhân, những nhân tố ảnh hƣởng để có những biện pháp xử lý phù hợp. - Do cần nguồn vốn để sản xuất, kinh doanh, nhiều khách hàng cung cấp thiếu thông tin hoặc không chính xác để Ngân hàng đánh giá mình có khả năng kinh doanh đạt hiệu quả, nhằm vay đƣợc nguồn vốn cao và nhanh, dẫn đến những rủi ro cho Ngân hàng. - Sự cạnh tranh của Chi nhánh đối với các Ngân hàng khác trên địa bàn ngày càng khốc liệt, gay gắt, nguồn vốn huy động và lƣợng khách hàng cũng bị chia nhỏ, gây ảnh hƣởng không nhỏ đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. - Số lƣợng cán bộ còn hạn chế, trong khi địa bàn hoạt động và quy mô tín dụng của Ngân hàng ngày càng mở rộng, do đó dẫn đến khó khăn cho Chi nhánh trong việc tiếp cận, chăm sóc khách hàng, thiếu thời gian đi kiểm tra, theo dõi quá trình sử dụng món vay của khách hàng, làm cho những rủi ro có thể phát sinh. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 5.2.1 Đối với công tác huy động vốn Đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì nguồn vốn để hoạt động và đáp ứng nhu cầu vay vốn của nền kinh tế là một vấn đề rất quan trọng, liên quan chặt chẽ đến sự duy trì hoạt động cũng nhƣ phát triển của Ngân hàng, do đó nguồn vốn của Ngân hàng phải đủ mạnh nhằm giúp cho quá trình hoạt động đƣợc thông suốt. Thế nhƣng, vấn đề đặt ra là nguồn vốn của Ngân hàng có từ đâu? Có từ những nguồn nào? Và đâu là nguồn vốn tốt nhất đối với Ngân hàng? Ta thấy, nếu nhƣ Ngân hàng chỉ sử dụng vốn tự có của mình thì không thể đáp ứng đủ nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, còn nếu nhƣ sử dụng vốn vay hoặc vốn điều chuyển thì chi phí sử dụng vốn lại cao, không mang lại hiệu quả tối đa cho Ngân hàng; do vậy, đối với Ngân hàng vốn huy động là một nguồn vốn tốt nhất để Ngân hàng vừa đảm bảo hoạt động của mình vừa gia tăng lợi nhuận để tăng trƣởng và phát triển. Và sau đây là một số giải pháp góp phần giúp tăng trƣởng nguồn vốn huy động: - Tạo niềm tin đối với khách hàng: niềm tin của khách hàng là yếu tố hàng đầu quyết định đến việc khách hàng giao dịch với Ngân hàng. Khi có nhu cầu gửi tiền, khách hàng thƣờng suy nghĩ và lựa chọn những Ngân hàng lớn, hoạt động lâu năm, có uy tín để gửi tiết kiệm. Do đó, Ngân hàng cần đẩy mạnh tính an toàn trong hoạt động của mình, đồng thời Ngân hàng có thể nâng 87 cao niềm tin của khách hàng qua thực hiện một số biện pháp điển hình nhƣ: + Cơ sở vật chất và quy mô hoạt động: là một trong những điểm mấu chốt trong việc tạo niềm tin nơi khách hàng, đặc biệt là trong hoạt động huy động vốn. Vì vậy, Ngân hàng nên đầu tƣ nâng cấp trụ sở làm việc, trang bị những thiết bị hiện đại phù hợp với hoạt động của Ngân hàng, giúp tăng cƣờng hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nhằm tạo sự tin tƣởng cao nơi khách hàng đồng thời nâng cao năng lực cạnh tranh của Chi nhánh với nhũng Ngân hàng khác. + Phong cách phụ vụ và trình độ nghiệp vụ của cán bộ, nhân viên: đây là yếu tố rất quan trọng vì có tác động trực tiếp đến quyết định về sự lựa chọn của khách hàng. Khi cán bộ tiếp xúc với khách hàng thì phong thái làm việc cùng với kỹ năng nghiệp vụ sẽ ảnh hƣởng đến tâm lý của khách hàng một cách mạnh mẽ, chính nhân viên, cán bộ là cầu nối gây dựng sự tin cậy của khách hàng đối với Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần thƣờng xuyên mở những khóa học nâng cao trình độ nghiệp vụ và những lớp đào tạo kỹ năng mềm khi giao tiếp với khách hàng. - Thực hiện điều chỉnh lãi suất linh hoạt: áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt, phù hợp với lãi suất thị trƣờng. Đa dạng các kỳ hạn gửi tiết kiệm cùng với cơ cấu lãi suất phù hợp nhằm thu hút khách hàng gửi tiền. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn phải đảm bảo độ an toàn cho các khỏan tiền gửi của khách hàng, vì dù cho lãi suất có cao thì độ an toàn vẫn chiếm phần quan trọng đối với khách hàng, vừa có lãi suất phù hợp, vừa đảm bảo về tính an toàn, nhƣ thế khách hàng sẽ an tâm và tin tƣởng hơn khi gửi tiền vào Ngân hàng. - Thực hiện những chƣơng trình huy động gửi tiền tặng vàng, trúng xe, và nhiều quà tặng hấp dẫn khi khách hàng tham gia gửi tiền tại Ngân hàng, nhằm khuyến khích khách hàng. Có những mức lãi suất ƣu đãi với những khách hàng có số dƣ lớn trong tài khỏan và những khách hàng thƣờng xuyên, gắn bó lâu năm, có những chƣơng trình tri ân, chăm sóc, tặng quà cho khách hàng. - Đẩy mạnh hoạt động chuyển tiền kiều hối, để huy động đƣợc nguồn ngoại tệ cho Chi nhánh. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng tiến hành liên kết với những cơ quan khác để thực hiện việc thu hộ nhƣ: tiền điện, tiền nƣớc, tiền bảo hiểm,… và phối hợp với các cơ quan, công ty, trƣờng học,… trong việc cung cấp dịch vụ trả lƣơng qua thẻ ATM. - Phát triển thêm nhiều sản phẩm, dịch vụ mới: phát hành thẻ tín dụng, thẻ thanh tóan trong và ngoài nƣớc; lắp đặt thêm máy ATM ở những nơi đông dân cƣ, tạo điều kiện thuận tiện cho việc sử dụng thẻ, góp phần thúc đẩy ngƣời dân sử dụng thẻ, hạn chế sử dụng tiền mặt. Đặc biệt là những sản phẩm tiền 88 gửi tiết kiệm có mục đích, tiết kiệm an sinh giáo dục,…, đây là một trong những hình thức huy động vốn mà Ngân hàng có thể cạnh tranh với các công ty bảo hiểm, vì đây cũng là hình thức tiết kiệm cá nhân để khách hàng phòng ngừa rủi ro, nhƣng lại có lợi hơn so với các sản phẩm của công ty bảo hiểm thì khách hàng sẽ tham gia sử dụng các sản phẩm vừa an toàn vừa có lợi hơn của Ngân hàng. - Tìm kiếm và hƣớng đến những khách hàng tiềm năng: tăng cƣờng huy động vốn đối với công ty lớn, nhằm thu hút đƣợc lƣợng tiền gửi lớn; tìm hiểu những hộ gia đình trong diện đền bù, giải tỏa của các khu quy hoạch, vì hiện nay Châu Đốc đang trong quá trình đô thị hóa, những dự án, khu quy hoạch rất nhiều nên nhiều hộ đƣợc đền bù, nhƣng chƣa có phƣơng án sử dụng tiền có đƣợc. Vì vậy, lƣợng tiền nhàn rỗi từ nguồn này rất lớn, cần có những biện pháp tiếp cận, tƣ vấn để thu hút lƣợng tiền gửi cho Ngân hàng. - Tăng cƣờng công tác marketing: sử dụng các kênh truyền thông, quảng cáo bằng băng rôn, tờ bƣớm, áp phích, nhằm quảng bá hình ảnh và thông tin của Ngân hàng đến ngƣời dân. Mở rộng sự hiểu biết của ngƣời dân về Ngân hàng cùng với những sản phẩm, dịch vụ và những hoạt động khuyến mãi của Chi nhánh. Giúp tăng lƣợng khách hàng và thị phần của Vietinbank Châu Đốc. 5.2.2 Đối với hoạt động tín dụng Bên cạnh việc tăng cƣờng huy động vốn bằng nhiều giải pháp linh động, hấp dẫn thì Ngân hàng cũng phải nỗ lực tìm những giải pháp hữu hiệu để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để những đồng vốn của Ngân hàng không bị tồn đọng và đƣợc sử dụng một cách có hiệu quả nhất, Ngân hàng cần phối hợp một cách đồng bộ và hài hòa giữa hoạt động huy động và sử dụng vốn. Sau đây là một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng:  Đối với hoạt động cho vay: - Bên cạnh hoạt động huy động vốn thì hoạt động cấp tín dụng cũng là một hoạt động không kém phần quan trọng đối với tất cả các ngân hàng thƣơng mại. Vì thế, Ngân hàng cần xây dựng một chính sách tín dụng với những mức lãi suất khác nhau phù hợp với từng loại hình cho vay, mục đích sử dụng vốn vay, hoặc theo từng ngành kinh tế khác nhau để thu hút đƣợc nhiều đối tƣợng khách hàng. - Chi nhánh cần có những quy định cụ thể, rõ ràng hơn trong quy trình cho vay đối với từng khách hàng, cụ thể nhƣ: điều kiện vay vốn, nguyên tắc thẩm định hồ sơ tín dụng, thời hạn đƣợc cấp tín dụng và việc thu hồi vốn gốc, trả lãi. Có nhiều hình thức cho vay khác nhau tùy theo từng đối tƣợng khách hàng cũng nhƣ ngành nghề đầu tƣ để xác định lãi suất và hạn mức cấp tín 89 dụng. Đối với những khách hàng thân thiết, gắn bó lâu năm, có uy tín thì cần rút ngắn thời gian lập hồ sơ và quá trình thẩm định để cho vay, tuy nhiên vẫn đảm bảo tuân thủ đầy đủ những nguyên tắc chung. - Do ở địa phƣơng phần lớn dân cƣ là hoạt động, sản xuất trong lĩnh vực nông nghiệp, nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể hoạt động theo mùa vụ, vì vậy chu kỳ sản xuất kinh doanh thƣờng là ngắn hạn, vòng quay vốn nhanh, cho nên Ngân hàng cần đẩy mạnh nguồn vốn cho vay nhằm đáp ứng kịp thời, đầy đủ cho khách hàng. Bên cạnh đó, tuy khu vực cho vay trung – dài hạn có nhiều rủi ro hơn so với các khoản cho vay ngắn hạn, nhƣng nếu lựa chọn, đánh giá đúng khả năng của khách hàng để cho vay thì các khoản vay này sẽ góp phần rất lớn trong thu nhập của Ngân hàng. Do đó, cần đẩy mạnh đầu tƣ đối với các doanh nghiệp, công ty trong lĩnh vực cho vay trung – dài hạn, vừa đa dạng hóa đƣợc thành phần khách hàng, vừa tăng thêm khách hàng cho Chi nhánh, vừa phát triển đồng bộ đƣợc hoạt động của Ngân hàng. Tuy nhiên, trong quy trình thẩm định cho vay đối với các khoản vay trung – dài hạn, cán bộ tín dụng cần đánh giá chính xác, cẩn thận và thƣờng xuyên theo dõi quá trình hoạt động của khách hàng để có những biện pháp xử lý kịp thời. - Nâng cao ý thức trách nhiệm cũng nhƣ trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. Mỗi cán bộ cần có trách nhiệm và nghĩa vụ đối với những hồ sơ tín dụng do mình phụ trách. Đồng thời, Ban lãnh đạo phải thƣờng xuyên kiểm tra, quan tâm, động viên, khuyến khích, khen thƣởng đối với những cán bộ hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao. Điều này là một trong những động lực thúc đẩy sự phấn đấu trong công việc của cán bộ - nhân viên, từ đó làm cho chất lƣợng và hiệu quả tín dụng sẽ ngày càng đƣợc nâng cao. - Mở rộng các hình thức cho vay nhƣ hình thức tín chấp đối với cán bộ, công nhân viên, học sinh, sinh viên vƣợt khó học tập,…, hoặc sử dụng cho mục đích tiêu dùng cá nhân, du học thông qua việc thành lập các quỹ hỗ trợ vốn liên kết với các tổ chức công đoàn, đòan thanh niên.  Hạn chế nợ quá hạn: Mỗi hợp đồng cấp tín dụng cho khách hàng đều tiềm ẩn một tỷ lệ rủi ro nhất định, điều này là không thể tránh khỏi, bởi vì đi kèm với lợi nhuận luôn có rủi ro. Rủi ro tín dụng không chỉ dừng lại ở nợ quá hạn, mà còn có thể phát sinh những món nợ không thu hồi đƣợc và có khả năng mất vốn. Tuy nợ quá hạn của Chi nhánh đều ở mức thấp và có xu hƣớng giảm qua từng năm, nhƣng nợ xấu vẫn còn tồn tại và phát sinh thì rủi ro cho Ngân hàng vẫn còn. Vì thế, cần có những biện pháp cụ thể nhằm hạn chế đến mức tối đa nợ quá hạn, không còn nợ xấu phát sinh và xóa bỏ nợ xấu là mục tiêu phấn đấu của Vietinbank Châu Đốc. 90 - Thƣờng xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng, theo dõi kết quả sản xuất, kinh doanh nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, nắm bắt đƣợc khả năng tài chính của khách hàng. Nếu khách hàng có hiện tƣợng thua lỗ hoặc sắp phá sản thì Ngân hàng có thể áp dụng những biện pháp theo quy định để thu hồi nợ. Đối với những trƣờng hợp bất ngờ, do nguyên nhân khách quan, mà khiến cho nợ vay của khách hàng trở thành nợ quá hạn, thì tùy vào mức độ nghiêm trọng của vấn đề và thiện chí trả nợ của khách hàng, Ngân hàng có thể xem xét lại mức lãi suất cho vay, có thể gia hạn thêm thời gian vay nhằm giúp khách hàng có thể khôi phục lại hoạt động kinh doanh của mình tạo điều kiện cho khách hàng có thể hoàn trả nợ. - Đối với các trƣờng hợp nợ quá hạn mà khách hàng không có khả năng thanh tóan trong thời điểm hiện tại và không có phƣơng án chi trả hiệu quả, để giảm thiệt hại cho khách hàng và cả Ngân hàng, Chi nhánh nên tiến hành xử lý tài sản thế chấp kịp thời nhằm bảo tòan giá trị của tài sản. - Phân lọai khách hàng, lên danh sách các món vay, thời hạn cấp tín dụng một cách chi tiết và rõ ràng, quản lý chặt chẽ, có hệ thống tạo thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát. Từ đó, có thể dễ dàng trong việc nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ và đóng lãi khi đến hạn. - Hạn chế cho vay hoặc cần phải tìm hiểu thật kỹ trƣớc khi giải quyết cho vay đối với các dự án sản xuất, kinh doanh trong những lĩnh vực mới, chƣa phát triển và xác định đƣợc thị trƣờng, hoặc thị trƣờng tiêu thụ đang gặp khó khăn, bất ổn về giá cả, không có uy tín và phƣơng án kinh doanh hiệu quả. - Tăng doanh số thu nợ bằng những biện pháp sau: + Cán bộ tín dụng cần phải bám sát địa bàn để biết đƣợc những khách hàng có khả năng trả nợ mà cố tình dây dƣa không trả nợ, thì Ngân hàng cần có biện pháp cứng rắn hơn để thu nợ. Đồng thời phân tích cho họ hiểu là khi đƣa ra khởi kiện thì họ tốn rất nhiều chi phí và thiệt hại sẽ về họ. Có nhƣ vậy công tác thu nợ của Ngân hàng sẽ đƣợc thuận lợi hơn. + Đa số những hộ nông dân ít đƣợc tiếp cận với thông tin, nên họ không hiểu rõ và không nắm vững về những quy định của hợp đồng tín dụng. Vì vậy, khi cán bộ tín dụng nói thời hạn trả nợ thì họ cứ nghĩ là đến thời hạn trả nợ thì mới trả đƣợc nợ. Vì lúc họ làm xong một mùa vụ thì chƣa tới thời hạn trả nợ, họ sẽ sử dụng số tiền vào dịp khác nên khi đến hạn trả nợ thì họ lại hết tiền không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng. Việc hiểu sai quy định này ảnh hƣởng rất lớn đến công tác thu nợ của Ngân hàng. Do đó cán bộ tín dụng phải phổ biến họ hiểu cặn kẽ về thời hạn trả nợ để họ trả nợ đúng hạn và giải thích sau khi khách hàng trả hết nợ hoàn toàn thì làm hồ sơ vay lại không phải mất uy tín với Ngân hàng. 91 + Đối với những khách hàng kinh doanh ngành nghề truyển thống có dƣ nợ lớn và những khách hàng sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản gặp thiên tai, dịch bệnh gây thất thu, hoặc sản phẩm bị rớt giá thì Ngân hàng nên chia nhỏ số nợ để khách hàng có thể trả nợ từ từ, tạo điều kiện cho việc thu hồi đƣợc thực hiện dễ dàng nhƣng có hiệu quả.  Nâng cao chất lƣợng thẩm định: Thẩm định là khâu quan trọng nhất trong quá trình xem xét cấp tín dụng cho khách hàng. Qua thẩm định, Ngân hàng có thể giúp Ngân hàng đƣa ra quyết định có nên cho vay hay không? Cho vay bao nhiêu? Và Ngân hàng sẽ có nhiều thông tin hơn về đối tƣợng mà mình đang chuẩn bị cho vay để có thể ra những quyết định chính xác, hạn chế nợ xấu phát sinh, đảm bảo cho chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Cán bộ tín dụng phải nhận thức rõ vai trò của mình trong quá trình thẩm định hồ sơ cho vay. Năng lực, thái độ làm việc và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng góp phần không nhỏ vào việc nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định. - Quá trình thẩm định phải đầy đủ, chặt chẽ, tuân thủ theo các nguyên tắc, quy định của Chi nhánh. Tuy nhiên, Chi nhánh cũng cần phải linh hoạt, uyển chuyển theo những tình huống phát sinh. Bên cạnh đó, công tác thẩm định không đƣợc thực hiện cẩu thả, tùy tiện, theo tình cảm riêng, vì có thể sẽ gây ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định, dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng. Nếu có những trƣờng hợp vi phạm, sẽ có những biện pháp xử lý đúng theo quy định của pháp luật, Ngân hàng Nhà nƣớc và Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam. - Trƣớc khi cấp tín dụng cho khách hàng cần xem xét kỹ trên nhiều phƣơng diện, khía cạnh nhƣ: mục đích sử dụng vốn vay, khả năng thanh toán, tình hình tài chính, năng lực sản xuất, uy tín,… Ngoài ra, cán bộ có thể tìm hiểu thêm thông tin thông qua bên thứ ba có quan hệ kinh tế với khách hàng nhƣ: đối tác, khách hàng, nhà cung ứng. Các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cũng là một trong các thông tin quan trọng giúp Ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng của mình. - Nếu khách hàng vay vốn có tài sản thế chấp thì cần xem xét kỹ lƣỡng, cẩn thận về tài sản này. Tìm hiểu nguồn gốc của tài sản, do ai sở hữu, có phải là tài sản thuê hay dang có tranh chấp với ai không? Tất cả phải đƣợc kiểm tra rõ ràng, đầy đủ giấy tờ chứng minh để hạn chế rủi ro, tổn thất cho Ngân hàng khi có tình huống xấu xảy ra. Bên cạnh đó, cần phối hợp với các cơ quan chức năng hoặc những tổ chức có khả năng đánh giá đúng giá trị thật sự của tài sản để tránh sai sót trong việc định giá tài sản thế chấp. 92 93 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHI ̣ 6.1. KẾT LUẬN Đứng trƣớc sự bất ổn của nền kinh tế trong nƣớc và sự suy thoái kinh tế đang diễn ra ở các quốc gia lớn trên thế giới thì vấn đề trọng tâm của mỗi ngân hàng đó chính là hiệu quả kinh tế, vƣợt qua những khó khăn hiện tại và cố gắng phấn đấu vƣơn mình đến những tầm cao mới trong tƣơng lai. Tuy nhiên, để đạt đƣợc hiệu quả kinh tế nhƣ mong đợi, Ngân hàng phải tiếp tục không ngừng nỗ lực hơn nữa, khắc phục những khó khăn và hạn chế trong hoạt động của mình để tiến tới phát triển bền vững. Bằng chính những nỗ lực trong quá trình hoạt động của mình, Vietinbank Châu Đốc đã khắc phục đƣợc những mặt hạn chế, những khó khăn, nhƣ những bất ổn về giá cả thị trƣờng, sự biến động của lạm phát, sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn, những thử thách trong quá trình hội nhập với kinh tế thế giới và đạt đƣợc những thành quả nhất định. Với phƣơng châm “Phát triển – An toàn và hiệu quả”, Ngân hàng TMCP Công Thƣơng chi nhánh Châu Đốc đã nỗ lực trong công tác huy động vốn và cho vay để không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Việc giám sát chặt chẽ các khoản cho vay giúp chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng luôn đƣợc đảm bảo. Vietinbank Châu Đốc đã tích cực đẩy mạnh công tác huy động vốn trong dân cƣ bằng nhiều hình thức phong phú và đa dạng, kết hợp với nguồn vốn điều chuyển từ Vietinbank Việt Nam để góp phần đầu tƣ, phát triển kinh tế - xã hội của địa phƣơng, đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của nhiều đối tƣợng khách hàng khác nhau. Ngân hàng đã ngày càng khẳng định đƣợc vị thế của mình và không ngừng vƣơn xa, tiếp cận đƣợc nhiều khách hàng, hình ảnh của Ngân hàng đã trở nên gần gũi, quen thuộc đối với đại đa số ngƣời dân ở địa phƣơng nói riêng và góp phần truyền thông, quảng bá và nâng cao uy tín của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam trên tòan quốc nói chung. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng đã đóng góp vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế của tỉnh nhà. Trong những năm qua tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn tăng trƣởng ổn định. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ tăng dần theo thời gian, nguồn vốn huy động ngày càng gia tăng, góp phần cung cấp nguồn vốn, bổ sung vốn cho các đơn vị kinh tế thuộc nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau. Tình hình nợ xấu có xu hƣớng giảm và nợ xấu năm 2012 đã giảm hơn 50% so với năm 2010. Cở sở hạ tầng, trang thiết bị và trình độ chuyên môn của cán bộ ngày càng nâng cao và hoàn thiện, nhiều phòng giao dịch đƣợc thành lập ở những vùng đang trên đà phát triển,…là minh chứng 94 cho thấy hoạt động của Ngân hàng đã có những bƣớc tiến vững chắc. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã có những tác động tích cực đến việc khai thác tiềm năng, đầu tƣ phát triển những tiềm năng đang có khả năng phát triển, thúc đẩy khả năng tăng trƣởng của nền kinh tế địa phƣơng, đƣa nền kinh tế địa phƣơng phát triển theo xu hƣớng chung của cả nƣớc. Mặc dù Ngân hàng vẫn còn gặp những khó khăn trong hoạt động huy động vốn, xác định đúng đối tƣợng cho vay, quản lý, xử lý và thu hồi những món vay quá hạn,…Nhƣng với sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo cùng với sự đồng tâm, thống nhất, cố gắng của tập thể cán bộ nhân viên của Chi nhánh đã giúp Ngân hàng vƣợt qua đƣợc khó khăn và hòan thành nhiệm vụ, góp phần ổn định quá trình lƣu thông tiền tệ, tạo ra nhiều cơ hội đầu tƣ, đƣa vị thế Vietinbank ngày càng vững mạnh và vƣơn cao trên thƣơng trƣờng Việt Nam. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với Nhà nƣớc - Chính phủ phải có sự hỗ trợ xử lý bằng nguồn ngân sách Nhà nƣớc đối với các khoản vay của các doanh nghiệp Nhà nƣớc, cho vay vốn hộ ngƣ dân, theo chỉ định của Chính phủ vì nhiều lý do khách quan mà Chi nhánh đã gặp phải rủi ro có nhiều nợ xấu, rất lớn đối với khoản cho vay này, giúp Chi nhánh giảm đƣợc nợ quá hạn và hoạt động tín dụng ngày càng hiệu quả hơn. - Tiếp tục hoàn thiện mô hình và bộ máy quản lý theo hƣớng phát triển tính độc lập của Ngân hàng Trung Ƣơng, nâng cao năng lực điều hành của chính sách tiền tệ quốc gia trên cơ sở nâng cao năng lực dự báo, sử dụng hợp lý và linh hoạt các công cụ chính sách trƣớc hết là các công cụ về kinh tế, tập trung nghiên cứu đề xuất các giải pháp nhằm giải quyết tốt mối quan hệ giữa ổn định tiền tệ, tỷ giá, khống chế lạm phát và tăng trƣởng hợp lý. - Làm tốt hơn nữa chức năng quản lý nhà nƣớc, trƣớc hết là hoàn thiện hệ thống văn bản pháp lý và tăng cƣờng kiểm tra giám sát thực hiện theo các thông lệ và chuẩn mực quốc tế. - Đơn giản hóa các thủ tục, các loại giấy tờ công chứng thì nên rút ngắn thời gian chờ đợi, hạn chế công chứng ở nhiều cơ quan, giải quyết nhanh các hồ sơ liên quan nhằm tạo sự thuận lợi và đảm bảo về mặt thời gian cho các tổ chức tín dụng và những ngƣời đang có nhu cầu vay vốn. - Trong quá trình phát mãi tài sản thế chấp của khách hàng để thu hồi nợ thì còn gặp nhiều khó khăn, quá trình thông qua những quyết định và thi hành án còn chậm, ảnh hƣởng đến giá trị tài sản. Vì vậy cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền liên quan đến việc thi hành án cần xử lý nhanh và chuyển giao tài sản 95 cho Ngân hàng, có sự phối hợp tốt giữa Ngân hàng và tòa án, cơ quan có chức năng sẽ xử lý đƣợc những khỏan nợ tồn đọng một cách hiệu quả hơn. 6.2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Các quy chế chính sách, các văn bản chỉ đạo hƣớng dẫn, giải đáp đối với hoạt động tín dụng phải sát thực, rõ ràng, dễ hiểu để tránh nhầm lẫn trong quá trình thực hiện. Xây dựng từng bƣớc các khung pháp lý, đảm bảo sân chơi bình đẳng và an toàn cho tất cả các ngân hàng thƣơng mại, định chế tài chính hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam. - Có các quy định chặt chẽ đối với doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng, định kỳ gửi báo cáo tài chính theo quý, 6 tháng và năm đầy đủ, kịp thời và chính xác. - Tăng cƣờng công tác kiểm tra hoạt động tín dụng tại các tổ chức tín dụng, bồi dƣỡng đội ngũ chuyên viên thực hiện công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà nƣớc. - Bên cạnh đó Ngân hàng Nhà nƣớc cũng cần tiếp thu những ý kiến đóng góp của các Ngân hàng, rà soát lại các văn bản hiện hành để sửa đổi và bổ sung những văn bản, quy định phù hợp hơn, gần với thực tế. - Tạo điều kiện thuận lợi cho sự ra đời và phát triển của thị trƣờng bảo hiểm tín dụng để có thể giảm thiểu phòng ngừa và phân tán rủi ro tín dụng. 6.2.3. Đối với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - Chuẩn hóa về cơ chế, chính sách, thủ tục cho vay, cung ứng những sản phẩm, dịch vụ phù hợp, theo nhu cầu của khách hàng. Đƣa ra những chính sách bổ trợ phát triển dịch vụ thanh toán thẻ. Hỗ trợ các Ngân hàng chi nhánh khuyến khích ngƣời dân giao dịch không dùng tiền mặt và có thói quen sử dụng những tiện ích của thẻ điện tử. - Hỗ trợ vốn cho các Ngân hàng chi nhánh lắp đặt thêm các máy ATM, tạo điều kiện cho Chi nhánh nâng cao đƣợc nguồn vốn huy động của mình và mở rộng mạng lƣới để tạo thuận tiện cho khách hàng. - Đƣa ra những chính sách lãi suất linh hoạt, hấp dẫn để tăng cƣờng khả năng cạnh tranh với các Ngân hàng thƣơng mại khác. - Thƣờng xuyên mở những lớp tập huấn về kỹ năng thu thập thông tin, kiểm tra phân tích báo cáo tài chính và thẩm định tình hình tài chính, định giá tài sản thế chấp khi có những văn bản thay đổi về những quy định của Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nƣớc. 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO  1) Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. NXB Đại Học Cần Thơ. 2) Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. NXB Đại học Cần Thơ. 3) Lê Thị Kim Huê, 2009. Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Bến Tre. Luận văn Đại học. Đại học Cần Thơ. 4) Thông tƣ 02/2011/TT – NHNN quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam. 5) Thông tƣ 13/2010/TT – NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 6) Thông tƣ 14/2012/TT – NHNN quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hang nƣớc ngòai đối với khách hang vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ một số lĩnh vực, ngành kinh tế. 7) Thông tƣ 22/2011/TT – NHNN sửa đổi bổ sung một số điều của thông tƣ 13/2010/TT – NHNN ngày 20/05/2010 của Thống đốc NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 8) Vietinbank Châu Đốc, 2011. Báo cáo tài chính năm 2010. 9) Vietinbank Châu Đốc, 2012. Báo cáo tài chính năm 2011. 10) Vietinbank Châu Đốc, 2013. Báo cáo tài chính năm 2012. 97 [...]... hội các ngân hàng Châu Á CB – CNV: Cán bộ - công nhân viên NHNN: Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NH TMCP CT VN: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam TMCP: Thƣơng mại cổ phần Vietinbank Châu Đốc: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc SWIFT: Thanh tóan viễn thông liên ngân hàng toàn cầu 11 CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Việt Nam vốn... chung Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần (TMCP) Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc (Vietinbank Châu Đốc) qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để từ đó đƣa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng 13 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích khái quát về hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng. .. tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh. .. TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU ĐỐC 3.3.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc có trụ sở đặt tại: số 10, đƣờng Nguyễn Văn Thoại, phƣờng Châu Phú A, thành phố Châu Đốc 27 3.3.2 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc 3.3.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân bằng Việt Nam. .. rộng quy mô hoạt động để tăng lợi nhuận thì ngân hàng cũng phải chấp nhận đối mặt với nhiều rủi ro hơn Làm thế nào để cân bằng giữa lợi nhuận và rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng? Đó là câu hỏi đáng lƣu tâm đối với những nhà quản trị ngân hàng Với lý do trên, em chọn đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Châu Đốc làm nội... ra những quyết định về chi n lƣợc kinh doanh có hiệu quả hơn Nhƣ vậy, việc phân tích hoạt động tín dụng đối với các ngân hàng là hết sức cần thiết Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Châu Đốc cũng là một tổ chức tín dụng, là một ngân hàng có sự góp phần không nhỏ trong việc thúc đẩy sự phát triển của kinh tế thành phố Châu Đốc, vì thế, việc phân tích hoạt động tín dụng của chính ngân hàng là một việc quan trọng... lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn qua các năm * Đối với mục tiêu cụ thể 3: Từ các phân tích ở mục tiêu 1 và 2 đƣa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại nhánh ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc 24 Đề tài sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, thông qua so sánh số liệu tuyệt đối, số liệu tƣơng đối, liên hệ thực tế để phân tích khái quát hoạt động tín dụng. .. cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, đã trở nên cấp thiết đối với hệ thống NHTM Việt Nam Để có thể nhận xét, đánh giá tƣơng đối về một ngân hàng, cũng nhƣ nghiên cứu những ảnh hƣởng trong hoạt động ngân hàng đến nền kinh tế của một quốc gia thì phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng để đánh giá Không những vậy, phân tích hoạt động tín dụng là việc làm... năng sử dụng vốn huy động vào cho vay Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động Công thức tính: Dƣ nợ Dƣ nợ/Vốn huy động = X 100% Tổng vốn huy động (2.1) 2.1.4.2 Dư nợ trên tổng nguồn vốn Đây là chỉ số tính toán mức độ đầu tƣ vào nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng hay nói cách khác chỉ tiêu này còn giúp nhà phân tích xác định quy mô tín dụng của ngân hàng 2.1.4.3... tại ngân hàng từ 12/08/2013 đến 05/11/2013 1.3.3 Nội dung nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về những vấn đề có liên quan đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam chi nhánh Châu Đốc: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu,… và xem xét các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Từ đó, đề ra những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại Ngân