phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện vũng lêm – pgd cầu mới

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  PHẠM NGUYỄN ANH KHOA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LÊM – PGD CẦU MỚI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Vĩnh Long, tháng 12/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  Sinh viên thực hiện PHẠM NGUYỄN ANH KHOA MSSV: 4108618 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM – PGD CẦU MỚI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN THS. NGUYỄN VĂN DUYỆT Vĩnh Long, tháng 12/2013 Trang ii LỜI CẢM TẠ Trước tiên, em xin chân thành chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo trường Đại học Cần Thơ, Ban chủ nhiệm Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã tạo điều kiện cho em được học tập tại trường, các thầy cô trong khoa kinh tế trong thời gian qua đã tận tình giảng dạy giúp em có được những kiến thức để có thể hoàn thành luận văn này và có thể đáp ứng được nhu cầu công việc sau này. Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn thầy Nguyễn Văn Duyệt trong thời gian qua đã tận tình giúp đỡ, giúp em giải đáp những vướng mắt, nhiệt tình chỉ dẫn em trong suốt quá trình làm luận văn và hoàn thành tốt bài báo cáo của mình. Em xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị trong chi nhánh Ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm – PGD Cầu Mới trong thời gian thực tập đã tận tình giúp đỡ, chỉ dẫn để em có thể tiếp xúc với thực tế công việc trong ngân hàng, bên cạnh cũng rất nhiệt tình chỉ dẫn, giúp em giải đáp những thắc mắc trong quá trình phân tích và xử lý số liệu, giúp em hiểu rõ hơn về những chỉ tiêu phân tích trong bày để có thể hoàn thành tốt bài luận văn của mình. Trong quá trình làm bài, do kiến thức vẫn còn hạn chế và thiếu kinh nghiệm thực tế nên bài luận văn sẽ còn rất nhiều hạn chế, thiếu sót. Rất mong quý thầy cô, các cô chú và anh chị trong ngân hàng có thể thông cảm, góp ý sửa chữa để giúp em khắc phục những thiếu sót này. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô, các cô chú và anh chị dồi dào sức khỏe, hoàn thành tốt công tác của mình và thành công trong cuộc sống. Em xin chân thành cảm ơn! Vĩnh Long, ngày…..tháng.….năm…. Sinh viên thực hiện PHẠM NGUYỄN ANH KHOA Trang iii LỜI CAM KẾT Em xin cam đoan rằng đề tài này do chính em thực hiện, số liệu được sử dụng trong bài là trung thực, được thu thập tại nơi thực tập. Tên đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào tại trường. Vĩnh Long, ngày…..tháng…..năm….. Sinh viên thực hiện PHẠM NGUYỄN ANH KHOA Trang iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Vĩnh Long, ngày tháng Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) Trang v năm BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC  Họ và tên GVHD: NGUYỄN VĂN DUYỆT  Học vị: Thạc sĩ  Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh  Cơ quan công tác: Bộ môn Quản Trị Kinh Doanh, Khoa Kinh tếQTKD, trường Đại học Cần Thơ  Họ tên sinh viên: PHẠM NGUYỄN ANH KHOA  Mã số sinh viên: 4108618  Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Khóa: 36  Tên đề tài: Phân tích tình hình Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm – PGD Cầu Mới NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 2. Về hình thức ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ Trang vi ............................................................................................................................ 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 5. Nội dung và kết quả đạt được (theo mục tiêu nghiên cứu) ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 6. Các nhận xét khác ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ 7. Kết luận ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ Cần Thơ, Ngày…..tháng……năm…… Giáo viên hướng dẫn NGUYỄN VĂN DUYỆT NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Trang vii ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ Cần thơ, ngày……tháng…..năm….. Giáo viên phản biện Trang viii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1 ...................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU .................................................................................................... 1 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI ................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung...................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ...................................................................................... 2 1.3.1 Phạm vi không gian............................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi thời gian .................................................................................. 3 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ........................................................................... 3 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ......................................................................... 3 CHƯƠNG 2 ...................................................................................................... 5 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................ 5 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ........................................................................... 5 2.1.1 Rủi ro tín dụng ...................................................................................... 5 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ............................................................... 5 2.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ................................................................ 5 2.1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ............................................ 6 2.1.1.4 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng .......................................................... 8 2.1.1.5 Hậu quả từ rủi ro tín dụng ........................................................... 11 2.1.2 Một số quy định đảm bảo an toàn tín dụng ......................................... 12 2.1.2.1 Giới hạn an toàn tín dụng ............................................................ 12 2.1.2.2 Trích lập dự phòng rủi ro ............................................................. 13 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và RRTD ........................... 14 2.1.3.1 Dư nợ trên vốn huy động (%) ....................................................... 14 2.1.3.2 Hệ số thu nợ (%) .......................................................................... 14 2.1.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng (%) ............................................................. 14 Trang ix 2.1.3.4 Hệ số khả năng mất vốn (%) ........................................................ 15 2.1.3.5 Hệ số Dự phòng rủi ro tín dụng (%) ............................................ 15 2.1.3.6 Hệ số khả năng bù đắp RRTD (%) ............................................... 15 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .......................................................... 16 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .............................................................. 16 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 16 CHƯƠNG 3 .................................................................................................... 18 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM.................................. 18 3.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI HUYỆN VŨNG LIÊM .................... 18 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM .................................................................................................. 19 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển ......................................................... 19 3.2.2 Cơ cấu tổ chức .................................................................................... 19 3.2.2.1 Sơ đồ tổ chức ................................................................................ 19 3.2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ .................................................................... 20 3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................................................ 23 CHƯƠNG 4 .................................................................................................... 30 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM.................................. 30 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN . 30 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .. 32 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng theo TPKT ........................................... 32 4.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn ........................................ 35 4.3 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ............................................................................. 39 4.3.1 Tình hình nợ quá hạn phát sinh trong kỳ của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................... 39 4.3.1.1 Phân theo thành phần kinh tế ....................................................... 39 Trang x 4.3.1.2 Phân theo thời hạn ....................................................................... 41 4.3.2 Tình hình nợ quá hạn thu hồi trong kỳ của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................... 44 4.3.2.1 Phân theo thành phần kinh tế ....................................................... 44 4.3.2.2 Phân theo thời hạn ....................................................................... 46 4.3.2.3 Hệ số thu nợ quá hạn ................................................................... 48 4.3.3 Tổng nợ quá hạn của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 .............................................................................................................. 49 4.3.3.1 Phân theo thành phần kinh tế ....................................................... 49 4.3.3.2 Theo thời hạn................................................................................ 51 4.3.3.3 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ ............................................................... 53 4.3.4 Tình hình nợ xấu của ngân hàng Agribank giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .................................................................................. 54 4.3.4.1 Phân theo lĩnh vực ........................................................................ 54 4.3.4.2 Nợ xấu phân theo nhóm nợ .......................................................... 57 4.3.5 Dự phòng rủi ro tín dụng..................................................................... 60 4.3.5 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .............................................. 61 CHƯƠNG 5 .................................................................................................... 66 MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .............................................................................................................. 66 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ GẶP PHẢI ............................................................ 66 5.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ... 66 5.2.1 Biện pháp phòng ngừa nợ xấu ............................................................ 66 5.2.1.1 Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng ...................................... 66 5.2.1.2 Tăng cường công tác kiểm toán ngân hàng ................................ 67 5.2.1.3 Nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ ngân hàng ................ 67 5.2.1.4 Công tác sau cho vay ................................................................... 67 5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ ........................................................................ 68 5.2.2.1 Phân tán và lượng hóa rủi ro ....................................................... 68 5.2.2.2 Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt ................................................. 68 Trang xi 5.2.3 Giải pháp xử lí nợ xấu ......................................................................... 69 5.2.3.1 Cơ cấu lại nợ ................................................................................ 69 5.2.3.2 Giảm, miễn lãi .............................................................................. 69 5.2.3.3 Khởi kiện ...................................................................................... 69 5.2.3.4 Bán nợ .......................................................................................... 69 CHƯƠNG 6 .................................................................................................... 71 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................... 71 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................... 71 6.2.1 Đối với Nhà nước và các cơ quan chức năng ..................................... 71 6.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước .............................................................. 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 74 Trang xii DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu 2013 .............................. 23 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Agribank huyện Vũng liêm qua 3 năm từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 30 Bảng 4.2 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng theo TPKT tại Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013........... 32 Bảng 4.3 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013........... 35 Bảng 4.4 Tình hình nợ quá hạn phát sinh trong kỳ theo TPKT của ngân hàng Agribank huyện giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............... 39 Bảng 4.5 Tình hình nợ quá hạn phát sinh theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .................................................................. 41 Bảng 4.6 Tình hình nợ quá hạn thu hồi theo TPKT của chi nhánh NHNN0&PTNT giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 ...................... 44 Bảng 4.7 Tình hình nợ quá hạn thu hồi theo thời hạn của chi nhánh ngân hàng giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 ..................................................... 46 Bảng 4.8 Tổng nợ quá hạn theo TPKT của chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu 2013 .............................. 49 Bảng 4.9 Tổng nợ quá hạn phân theo thời hạn của chi nhánh ngân hàng giai đọan từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................. 51 Bảng 4.10 Nợ xấu phân theo ngành của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu 2013 ................................................ 54 Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .............................................................. 57 Bảng 4.12 Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình RRTD tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu 2013 ............................................................................. 62 Trang xiii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm .. 19 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động của chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 . 30 Hình 4.2 Tình hình dư nợ phân theo thời hạn giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 ................................................................................................ 37 Hình 4.3 Nợ quá hạn phát sinh trong kỳ phân theo thời hạn giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013........................................................................................................ 41 Hình 4.4 Tình hình nợ quá hạn thu hồi trong kỳ theo thời hạn ....................... 46 Hình 4.5 Hệ số thu nợ quá hạn tại chi nhánh giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng 2013........................................................................................................ 47 Hình 4.6 Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn giai đoạn từ năm 2010 – 6 tháng năm 2013.......................................................................................................... 51 Hình 4.7 Tình hình Nợ quá hạn/Tổng dư nợ của chi nhánh NHNN0&PTNT giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 ......................................................................... 52 Hình 4.8 Tình hình nợ xấu theo từng nhóm giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013... 57 Hình 4.9 Tình hình DPRRTD tại chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 đến 6 tháng 2013 ..................................................................... 59 Hình 4.10 Hệ số RRTD của NHNN0&PTNN huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 đến 6 tháng 2013 ..................................................................................... 63 Trang xiv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TGKBNN: Tiền gửi Kho bạc Nhà nước GTCG: Giấy tờ có giá NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nơ DPRRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng PGD: Phòng giao dịch TPKT: Thành phần kinh tế DNTN: Doanh nghiệp tư nhân Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn NHNN0&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Trang xv CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Đối với bất kỳ một lĩnh vực kinh tế nào, vốn là một nhu cầu hết sức quan trọng đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nhu cầu vốn của các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, hộ gia đình ngày càng tăng để kinh doanh, sản xuất. Để đáp ứng nhu cầu đó, ngân hàng là tổ chức trung gian đứng ra để giải quyết nhu cầu của thị trường. Hoạt động tín dụng không chỉ là một trong những hoạt động kinh doanh mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng, bên cạnh đó còn đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế, là đòn bẩy giúp cho nền kinh tế vận hành liên tục và hiệu quả cũng như là một kênh thực hiện các chính sách tài chính – tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước. Việt Nam là quốc gia có nền kinh tế nông nghiệp là chủ yếu, vì thế nhu cầu vốn đối với lĩnh vực trồng trọt, chăn nuôi là rất lớn. Với nhu cầu rất lớn vốn trong lĩnh vực này nên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHN0&PTNT) Agribank Việt Nam đã đứng ra và là ngân hàng hàng đầu đáp ứng nhu cầu vốn cho lĩnh vực này. Với phương châm “ Mang phồn thịnh đến với khách hàng”, ngân hàng Agribank luôn phấn đấu góp phần cải thiện bộ mặt nông thôn, đóng góp vào sự phát triển nền kinh tế, đẩy nhanh tiến trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước, cũng như quá trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa nông thôn. Với vai trò là chi nhánh của NHN0&PTNT Việt Nam, NHN0&PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm được đặt tại 1 huyện rất nổi tiếng về nông nghiệp, được xem như là 1 vựa trái cây lớn của Đồng bằng sông Cửu Long. Với ưu thế về nông nghiệp nên việc đáp ứng nhu cầu vốn trong huyện phục vụ cho sản xuất nông nghiệp là rất lớn, ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Vũng Liêm trong thời gian qua đã rất nổ lực thực hiện mục tiêu thúc đẩy phát triển nền kinh tế huyện nhà, góp phần cải thiện bộ mặt nông thôn của huyện. Tuy nhiên trong quá trình hoạt động tín dụng của bất kì một ngân hàng nào cũng phải gặp những rủi ro ngoài mong muốn, chi nhánh ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm cũng là một trong số đó. Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro thường trực mà hầu hết các ngân hàng đều gặp phải, đe dọa đến sự phát triển, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, gây đổ vỡ không ít ngân hàng, ảnh hưởng rất lớn tới nền kinh tế. Cho nên việc quản trị RRTD đối với từng ngân hàng trong quá trình hoạt của mình là rất quan trọng, luôn được các ngân hàng chú ý xem xét. Trang 1 Trong giai đoạn khủng hoảng tài chính vừa qua, không những hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam mà hầu hết hệ thống NHTM trên thế giới đã phải đương đầu với rất nhiều khó khăn, thách thức có thể đẩy các NHTM đi đến phá sản. Thời gian vừa qua, Chính phủ Việt Nam đã và đang dẫn dắt các NHTM vượt qua khó khăn, thực hiện xử lý các rủi ro, làm lành mạnh nền kinh tế, đây cũng là điều kiện để Chính phủ tiếp nhận vốn vay của IMF, WB để cải cách đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam. Xét thấy thực trạng RRTD đang là vấn đề xuyên suốt được đề cập đến trong những năm gần đây, việc hạn chế và quản trị RRTD luôn là bài toán đau đầu không chỉ cho bản thân ngân hàng, mà còn là của các cấp, các ngành, các địa phương và của toàn thể nền kinh tế. Xuất phát từ tính cấp thiết của vấn đề, với mong muốn được hiều rõ hơn và góp một phần vào trong giải quyết vấn đề, qua quá trình tìm hiểu thực tế tại NHN0&PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, em đã chọn đề tài “ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM – PGD CẦU MỚI” để làm đề tài luận văn của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu về thực trạng rủi ro tín dụng tại NHN0&PTNT Agribank chi nhánh huyện Vũng liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Từ những kết quả nghiên cứu sẽ đề ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD tại Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Nhằm đạt được mục tiêu chung, ta sẽ đi sâu vào phân tích từng mục tiêu cụ thể sau: Mục tiêu 1: Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Vũng liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 2: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. Mục tiêu 3: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 4: Dựa vào kết quả phân tích đưa ra một số giải pháp giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Trang 2 Đề tài được nghiên cứu thực tế tại PGD Cầu Mới, thuộc chi nhánh Ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài được thực hiện từ ngày 29/07/2013 đến ngày 18/11/2013. Số liệu sử dụng trong đề tài được thu thập từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài bao gồm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, vòng quay tín dụng,….cũng như các chỉ tiêu phản ánh công tác công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Liên quan đến hoạt động tín dụng cũng như rủi ro tín dụng thì đã có nhiều bài nghiên cứu có liên quan đến mảng đề tài này. Trong quá trình làm luận văn, em có tham khảo một số tài liệu có liên quan sau: Nguyễn Thị Thiên Lý (2012), Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Vũng Liêm, khóa luận tốt nghiệp , khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng, trường Đại học Cửu Long. Đề tài tập trung nghiên cứu về tình hình huy động tín dụng cũng như đi sâu vào mảng nợ xấu, xử lý nợ xấu trong rủi ro tín dụng. Tuy nhiên đề tài tập trung quá vào phân tích nợ xấu theo thời hạn, theo từng nhóm nợ nhưng vẫn chưa phân tích các chỉ số phản ánh như Nợ xấu/Dư nợ, DPRRTD/Tổng dư nợ,…..làm cho bài phân tích chưa mang tính thuyết phục cao. Trịnh Văn Hải (2012), Thực trạng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương chi nhánh Cần Thơ, luận văn tốt nghiệp, khoa Kinh tế - QTKD, trường Đại học Cần Thơ. Đề tài dùng phân tích số liệu tương đối, tuyệt đối cùng các tỷ số tài chính để phản ánh rõ về thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng, giúp người đọc có thể hiều rỏ về vấn đề. Bên cạnh, đề tài cũng chỉ ra được những hạn chế còn tồn tại tại ngân hàng, từ đó đưa ra các giải pháp phù hợp. Qua quá trình tham khảo 2 bài luận văn trên giúp tôi có được những kiến thức cơ bản liên quan đến vấn đề tài mà tôi nghiên cứu. Bên cạnh với sự tham khảo những tài liệu Giáo trình giảng dạy của Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt (2010), Quản trị ngân hàng thương mại. Thái Văn Đại (2012), Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Tôi đã có những hiểu biết sâu hơn về các tỷ số tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng, giúp tôi có thể phân tích đề tài sâu hơn, mang tính khách quan hơn, kèm theo đó với việc đưa vào các tài liệu liên quan đến rủi ro tín dụng được quy định trong các văn bản Nhà nước như Trang 3 TT_13-2010/TT-NHNN, TT_02-2013/TT-NHNN, Quyết định 493 của NHNN giúp bài luận văn mang tính thuyết phục hơn, khắc phục được thiếu sót của bài luận văn trên. Trang 4 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Theo như quy định tại khoản 1 điều 3 trong Thông tư 02/2013/TTNHNN ban hành ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng (gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu tới hoạt động, và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng. Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủ ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tính dụng của ngân hàng. 2.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách để phân loại rủi ro tín dụng dựa vào các tiêu chí phân loại khác nhau. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia như sau: a) Rủi ro giao dịch Trang 5 Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính: - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. b) Rủi ro danh mục Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng được phân chia thành hai loại: - Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. - Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Bên cạnh còn có nhiều tiêu chí phân loại rủi ro như phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo cơ cấu các loại hình rủi ro, theo đối tượng sử dụng vốn vay,…. 2.1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Hoạt động của ngân hàng có liên quan tới tất cả các doanh nghiệp, tầng lớp dân cư cũng như toàn bộ nền kinh tế, vì thế khi ngân hàng gặp rủi ro làm ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của ngân hàng cũng như dẫn đến phá sản sẽ gián tiếp tác động đến toàn bộ nền kinh tế, cho nên công tác quản trị rủi ro của ngân hàng giữ vai trò rất quan trọng, để làm tốt công tác này thì việc am hiểu cũng như nắm vững nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng sẽ giúp các ngân hàng thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro của mình. Trang 6 Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng, ta có thể gom lại thành 3 nhóm chính sau: a) Nguyên nhân từ phía ngân hàng Bản thân ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn rủi ro tín dụng, các nguyên nhân đó bao gồm: - Ngân hàng chạy đua theo lợi nhuận, đặt kỳ vọng lợi nhuận cao hơn kỳ vọng về các khoản vay lành mạnh, dẫn đến các cạnh trạnh không lành mạnh trong hệ thống ngân hàng. Từ đó làm phát sinh các khoản nợ kém lành mạnh dẫn đến nợi xấu cho ngân hàng. - Chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi ro hiệu quả, chưa chú trọng phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện vay và khả năng trả nợ, vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn trong tín dụng (được quy định trong Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/05/2010). - Thiếu nguồn thông tin sát thực dẫn đến việc phân tích đánh giá khách hàng, các quyết định cho vay không chính xác. - Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng dẫn đến các khoản vay không lành mạnh. Bên cạnh năng lực dự báo, thẩm định, phát hiện và xử lý các khoản vay có vấn đề của cán bộ tín dụng còn yếu dẫn đến những sai lầm trong quyết định cho vay. b) Nguyên nhân từ phía khách hàng Bên cạnh những nguyên nhân xuất phát từ bên trong ngân hàng, một phần rất lớn gây ra RRTD là từ phía khách hàng, các nguyên nhân bao gồm: - Mất khả năng tài chính hay khả năng tự chủ tài chính yếu kém. - Thiếu năng lực pháp lý. - Sử dụng vốn sai mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. - Trình độ quản lý yếu kém, kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng tự chủ tài chính. - Thị trường cạnh tranh khóc liệt, doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh dẫn đến mất dần thị trường tiêu thụ. - Thiếu kế hoạch sử dụng nguồn vốn dẫn đến sử dụng vốn không có hiệu quả hay thất thoát. - Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. Trang 7 - Bên cạnh còn có một số bộ phận khách hàng thiếu thiện chí trả nợ vay cho ngân hàng. c) Nguyên nhân từ điều kiện khách quan Những nhân tố từ bên ngoài cũng gián tiếp tác động gây ra rủi ro cho ngân hàng, những nhân tố bao gồm: - Bất ổn về chính trị, kinh tế trong nước. - Môi trường pháp lý còn chưa vững chắc, lỏng lẻo, chính sách quản lý vĩ mô chưa xác thực. - Khủng hoảng, suy thoái kinh tế thế giới, lạm phát cao, mất cân bằng cán cân thanh khoản….cũng là những nguyên nhân làm cho các doanh nghiệp hoạt động không có hiệu quả, dẫn đến không có khả năng trả nợ cho ngân hàng - Thiên tai, bão lũ, hỏa hoạn, dịch bệnh….. 2.1.1.4 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng Có nhiều dấu hiệu là biểu hiện của những khoản rủi ro tín dụng có thể xảy ra, tuy nhiên không có mô hình nhất định nào về các khoản nợ có vấn đề của ngân hàng. Với kinh nghiệm và thực tiễn, các nhà kinh tế đã tổng hợp được một số trường hợp có nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng: - Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính: báo cáo tài chính là công cụ để cán bộ tín dụng thẩm định khả năng tài chính của người vay, tuy nhiên việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính của người vay là những dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp hoạt động không có hiệu quả, khả năng trả nợ cho ngân hàng bị hạn chế lại. - Quan hệ giữa khách hàng với nhân hàng giảm: khi khách hàng có thái độ trì hoãn hay không muốn cán bộ tín dụng xuống thăm địa điểm kinh doanh cũng là dấu hiệu cho quá trình hoạt động kém hiệu quả của người vay. - Gia tăng bất thường hàng hóa tồn kho và các khoản nợ: đây là dấu hiệu cho thấy hàng hóa của doanh nghiệp không tiêu thụ được. Tình trạng này thường xuất hiện khi hàng hóa của doanh nghiệp bị giảm sút về chất lượng hay không đáp ứng được nhu cầu của người tiêu dùng gây ra tình trạng ứ đọng, đình trệ sản xuất. Đây là tình trạng thể hiện doanh nghiệp mất khả năng thanh khoản, hạn chế khả năng trả nợ cho ngân hàng. - Hoàn trả lãi vay cho ngân hàng chậm hơn thỏa thuận quy định: điều này nói lên khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm, hay đây cũng có thể là do thiếu thiện chí trả nợ của khách hàng. Trang 8 - Thiên tai xảy ra nghiêm trọng: làm cho doanh nghiệp bị ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh, sẽ phải mất thời gian rất lâu để có thể phục hồi hoạc không thể phục hồi lại được nếu không có sự can thiệp, giúp đỡ của nhà nước. Biểu hiện rõ nhất của rủi ro tín dụng trong nội tại ngân hàng là tình trạng nợ xấu ngày càng cao, theo Điều 10 chương II trong Thông tư 02/2013/TTNHNN được ban hành vào ngày 21/01/2013 quy định về phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn. - Nợ được phân loại vào nhóm 1 đươc quy định tại khoản 2 điều này. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. - Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Nợ gia hạn nợ lần đầu. - Nợ được giảm hoặc miễn lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng ín dụng. - Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây: + Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật. + Nợ được đảm bảo bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng góp vốn. Trang 9 + Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật. + Nợ cấp cho các công ty con , công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật. + Nơ có giá trị vượt quá các giớ hạn cấp tín dụng, trừ các trường hợp được phép vượt giới hạn theo quy định của pháp luật. + Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ đảm bảo an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. + Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. - Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra. - Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2. - Nợ phải thu hồi theo kết luận của thanh tra nhưng đã quá thời hạn 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được. - Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 điều này. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Nợ quá hạn trên 360 ngày. - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nơ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2. Trang 10 - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ từ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày vẫn chưa thu hồi được. - Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản. - Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 điều này. 2.1.1.5 Hậu quả từ rủi ro tín dụng a) Tác động đến hoạt động NHTM Khi tham gia vào việc kinh doanh tiền tệ thì tất cả các NHTM điều phải chuẩn bị tâm lí để đối đầu với những khoản nợ xấu, hay nói khác đi là gặp RRTD, khi rủi ro xảy ra thì NHTM sẽ là tổ chức chịu những ảnh hưởng đầu tiên: Thứ nhất, làm giảm lợi nhuận Ngân hàng là tổ chức đứng ra huy động những nguồn vốn nhàn rỗi và thực hiện cho vay để tìm kiếm lợi nhuận, tuy nhiên khi RRTD xảy ra thì lượng vốn cho vay ngân hàng sẽ rất khó khăn trong việc thu hồi cả gốc và lãi, trong khi đó lại phải trả chi phí cho lượng vốn huy động vào mà nguồn thu lại hạn hẹp, làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng. Thứ hai, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng Các món cho vay khách hàng nếu đến hạn thanh toán mà vẫn chưa thu hồi được, chuyển sang các món nợ quá hạn gây ra thiếu hụt so với dự tính của ngân hàng, nếu tình trạng này vẫn còn kéo dài sẽ gây ra tình trạng mất khả năng thanh khoản và có thể dẫn đến phá sản. Thứ ba, làm mất uy tín ngân hàng Trong ngân hàng, uy tín của ngân hàng tuyệt đối rất quan trọng vì nó quyết định sự sống còn, tồn tại hay phát triển của ngân hàng. Khi tình trạng rủi ro xảy ra kéo dài sẽ gây dẫn đến mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, thông qua “Hiệu ứng đám đông” sẽ gây hoan mang trong người dân, làm mất lòng tin của người dân cho ngân hàng, suy giảm uy tín của ngân hàng sẽ là điều hiển nhiên. a)Tác động đến kinh tế - xã hội Trang 11 Hoạt động của ngân hàng liên quan đến tất cả các tầng lớp dân cư và toàn bộ nền kinh tế-xã hội, khi RRTD xảy ra có thể gây ra một loạt các hậu quả nghiệm trọng cho ngân hàng, nếu không giải quyết kịp thời có thể dẫn đến phá sản. Khi một ngân hàng phá sản thì sẽ gây tâm lí hoang mang trong người dân, không còn yên tâm người dân sẽ kéo nhau đến ngân hàng rút tiền, từ đó gây ra tình trạng mất khả năng thanh khoản cho hàng loạt các ngân hàng trong hệ thống NHTM. Kéo sau đó là một loạt các tác động khác tới nền kinh tế như lạm phát, sản xuất đình trệ,…và cuối cùng là khủng hoảng nền kinh tế. Tóm lại, rủi ro tín dụng tại các ngân hàng sẽ có các mức độ khác nhau, nếu nhẹ thì sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận, nếu xảy ra nặng kéo dài thì ngân hàng có thề phá sản, ảnh hưởng lớn đến hệ thống NHTM và toàn bộ nền kinh tế. Vì tính chất nghiêm trọng của vấn đề nên đòi hỏi nhà quản trị phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, bên cạnh đó cần có sự giúp đỡ của Chính phủ, NHTW. 2.1.2 Một số quy định đảm bảo an toàn tín dụng 2.1.2.1 Giới hạn an toàn tín dụng Trong quá trình hoạt động của Ngân hàng điều phải tuân thủ theo những quy định của NHNN nhằm đảm bảo an toàn cho tổ chức tín dụng. Theo Thông tư 13_2010/TT-NHNN Quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng như sau:  Giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá Tổng dư nợ cho vay của tồ chức tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của tồ chức tín dụng, trong đó tổng dư nợ cho vay không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó tổng dư nợ cho vay và bảo lãnh của một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng.  Giới hạn cho thuê tài chính Trang 12 Tổng dư nợ cho thuê tài chính đối với một khách hàng không vượt quá 30% vốn tự có của công ty cho thuê tài chính. Tổng dư nợ cho thuê tài chính đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của công ty cho thuê tài chính, trong đó tổng dư nợ cho thuê tài chính đối với một khách hàng không vượt quá quy định trên. 2.1.2.2 Trích lập dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro tín dụng được xem là lá chắn bảo vệ thứ hai của Ngân hàng đối với các khoản nợ xấu, các mức trích lập này cũng phải tuân theo quy định của NHNN được quy định trong Thông tư 02_2013/TT-NHNN như sau: Đối với mức trích lập dự phòng chung sẽ được trích 0.75% trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ một số trường hợp được quy định tại điều 13 trong thông tư. Đối với mức trích dự phòng cụ thể được quy định theo từng nhóm nợ: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Số tiền dự phòng cụ thế sẽ được tính theo công thức: n R   Ri 1 Trong đó: R: Tổng số tiền trích lập dự phòng cụ thể Ri: Tổng số tiền dự phòng cụ thể của nhóm nợ thứ i Ri = (Ai – Ci) x r Trong đó: Ai: Dư nợ gốc của nhóm nợ thứ i Ci: Giá trị tài sản đảm của nhóm nợ thứ i r: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ của nhóm nợ thứ i Nếu Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0 Trang 13 Nếu khoản tiền trích lập này tại ngân hàng quá thấp thì sẽ đe dọa đến hoạt động ngân hàng, gây nguy cơ rủi ro làm ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng trong tương lai. Nếu khoản này trích lập quá cao thì ngân hàng sẽ tốn một khoản phí không nhỏ, dẫn đến ngân hàng sử dụng lượng vốn huy động không có hiệu quả, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy ngân hàng phải trích lập dự phòng đúng tỷ lệ theo quy định để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và RRTD 2.1.3.1 Dư nợ trên vốn huy động (%) Dư nợ Dư nợ trên vốn huy động = x 100% Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, nó cho thấy trên một đồng vốn huy động sẽ dùng đề cho vay bao nhiêu đồng. Chỉ tiêu này nếu quá lớn hay quá nhỏ cũng điều ảnh hưởng không tôt đến ngân hàng, nếu chỉ tiêu này quá lớn sẽ phản ánh được quá trình huy động vốn của ngân hàng trong thời gian qua không đạt hiệu quả cao vì vậy phải sử dụng thêm vốn điều chuyển hay vốn vay và phải trả một chi phí cao hơn, nếu chỉ tiêu này lại quá thấp cho thấy ngân hàng không sử dụng có hiệu quả lượng vốn huy động. Vì vậy riêng từng ngân hàng mà sẽ có mức chỉ tiêu an toàn cho hệ số này phù hợp với tình hình thực tế tại ngân hàng. 2.1.3.2 Hệ số thu nợ (%) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả trong công tác thu hồi nợ của khách hàng, đây cũng là chỉ tiêu phản ánh thiện chí trả nợ của khách hàng, cho biết được số tiền mà ngân hàng thu hồi được trong kỳ sẽ tương ứng bao nhiêu so với doanh số cho vay trong kỳ, tỷ số này càng cao cho thấy hiệu quả trong công tác thu hồi nợ tốt và ngược lại. 2.1.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng (%) Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng nợ xấu x 100% Tổng dư nợ Trang 14 Đây là chỉ tiêu chính trong việc phản ánh rủi ro tại ngân hàng, với ý nghĩa trong 100 đồng dư nợ sẽ có bao nhiêu đồng nợ xấu. Trong chính sách quản trị rủi ro thì việc hạn chế phát sinh nhóm này giữ vay trò quan trọng nhất, mọi ngân hàng luôn tìm mọi biện pháp để có thể giảm tỷ số này xuống đến mức thấp nhất có thể, nếu tỷ số này vượt qua giới hạn 5% mà NHNN đã quy định thì được xem đã vượt qua mức an toàn và đang gặp rủi ro, vì vậy các ngân hàng cần phải duy trì tỷ lệ này dưới mức quy định để đảm bảo an toàn cho hoạt động của tổ chức. 2.1.3.4 Hệ số khả năng mất vốn (%) Nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn = x 100% Tổng dư nợ Hệ số khả năng mất vốn đánh giá các khoản tiền cho vay không có khả năng thu hồi được của ngân hàng, phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nó cho biết trên một đồng dư nợ sẽ có bao nhiêu đồng nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5), hệ số này càng cao cho thấy ngân hàng đang gặp rủi ro rất lớn và ngược lại. 2.1.3.5 Hệ số Dự phòng rủi ro tín dụng (%) DPRRTD Hệ số dự phòng RRTD = x 100% Tổng dư nợ Hệ số này đánh giá khả năng bảo đảm an toàn tín dụng thông qua lá chắn thứ 2 của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Phản ánh trên 100 đồng dư nợ sẽ có bao nhiêu đồng được dùng cho trích lập dự phòng. Nếu chỉ tiêu này quá thấp thì khả năng đảm bảo an toàn khi rủi ro xảy ra là không cao, tuy nhiên nếu chỉ tiêu này quá cao thì sẽ làm giảm lợi nhuận cho ngân hàng vì sử dụng không có hiệu quả nguồn vốn. Vì vậy ngân hàng phải giữ chỉ tiêu này ở mức vừa phải nhằm đảm bảo lợi nhuận cũng như an toàn cho ngân hàng. 2.1.3.6 Hệ số khả năng bù đắp RRTD (%) DPRRTD Hệ số khả năng bù đắp RRTD = x 100% Nợ xấu Trang 15 Chỉ tiêu này phản ánh thực tế việc đảm bảo an toàn của tổ chức tín dụng, cho thấy trong 100 đồng nợ xấu sẽ được đảm bảo bằng bao nhiêu đồng DPRRTD. Nếu ngân hàng không trích lập dự phòng theo như Thông tư 02_2013/TT-NHNN đã được trình bày ở trên sẽ rất dễ xảy ra rủi ro cho ngân hàng. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp, số liệu bao gồm các bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính được thu thập thực tế tại phòng tín dụng Ngân hàng NN0&PTNN Agribank chi nhánh huyện Vũng Liêm qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Bên cạnh còn tham khảo ý kiến từ các anh chị trong PGD Cầu mới 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Đối với từng mục tiêu nghiên cứu ta sẽ có những phương pháp riêng phù hợp để phân tích nhằm làm sáng tỏ mục tiêu chung đã đặt ra: Đối với mục tiêu 1 và 2: sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối để đánh giá vấn đề. + Số tuyệt đối: là phượng pháp tính sự tăng giảm của chỉ tiêu thông qua phéo trừ của kỳ cần xem xét so với kỳ trước đó. Δy = y1 - y0 Trong đó: Δy: là sự chênh lệch tăng giảm của chỉ tiêu xem xét y1: chỉ tiêu năm cần so sánh y0: chỉ tiêu năm sau So sánh về số tương đối chỉ cho biết được mức độ tăng giảm về con số thực, thể hiện sự biến động của năm cần so sánh so với năm trước đó, từ đó tìm ra những nguyên nhân của sự biến động đó. + Số tương đối: đây là con số được đo lường bằng mức độ (%) của của chỉ tiêu trong năm cần xem xét so với năm trước đó, phương pháp này còn cho thấy sự tăng trưởng hay suy thoái của các chỉ tiêu cần xem xét. Δy = ((y1 - y0)/ y0 ) *100% Trong đó: Trang 16 Δy: mức độ tăng trưởng của chỉ tiêu y1: chỉ tiêu năm cần so sánh y0: chỉ tiêu năm sau Phương pháp này được sử dụng để đánh giá xu hướng của chỉ tiêu qua các năm xem xét. Đối với mục tiêu 3: sử dụng các tỷ số tài chính để phân tích về vấn đề nghiên cứu. Đối với mục tiêu 4: dùng phương pháp liệt kê để đưa ra các biện pháp khác phục những hạn chế còn tồn tại tại Ngân hàng nghiên cứu. Trang 17 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM 3.1 TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI HUYỆN VŨNG LIÊM Vũng Liêm là một huyện ở phía Đông tỉnh Vĩnh Long, cách thành phố Vĩnh Long 37km. Phía Bắc giáp huyện Mang Thít, phía Nam và Đông Nam giáp Trà Vinh, phía Đông và Đông Bắc giáp Bến Tre, phía Tây và Tây Nam giáp huyện Tam Bình, Trà Ôn. Với địa hình đồng bằng duyên hải có các sông Cổ Chiên, Mang Thít và Rạch Bưng Trường chảy qua, nhìn tổng quát Vũng Liêm hội đủ những điều kiện thiên thời, địa lợi, nhân hòa, đất đai phù sa bồi đắp màu mỡ, có cát song trữ lượng lớn để xây dựng, phát triển hạ tầng kỹ thuật. Nằm ở vùng ít bị lũ lụt, nước ngọt quanh năm, mưa thuận gió hòa là điều kiện thuận lợi để phát triển cây trồng và vật nuôi. Diện tích đất tự nhiên của huyện là 29.397 ha, đa phần là đất nông nghiệp (chiếm 23.324 ha) với hệ thống kênh ngòi chằng chịt, hằng năm lượng phù sa đổ về là rất lớn, thuận lợi cho phát triển cây ăn trái và cây trồng hằng năm (như lúa, lát…). Dân số của huyện vào khoảng 176.233 người, phần lớn hoạt động kinh tế chủ yếu là trồng trọt và chăn nuôi nhưng vẫn còn nhỏ lẻ, manh múng, hiệu quả chưa cao nên nhu cầu tiếp cận nguồn vốn là rất lớn. Tình hình kinh tế bắt đầu từ năm 2010 có nhiều biến động, chịu ảnh hưởng của tình hình kinh tế trong nước, tuy nhiên huyện Vũng Liêm vẫn giữ được mức tăng trưởng ổn định, bước sang các năm sau thì nền kinh tế được bình ổn trở lại. Tình hình chính trị trên địa bàn được giữ vững, cơ sở hạ tầng được nhà nước đầu tư và nhân dân góp phần làm thay đổi bộ mặt nông thôn. Bên cạnh những thuận lợi còn có những khó khăn như: dịch cúm gia cầm còn phát sinh nhiều nơi, giá vàng, dolla (USD), xăng dầu và một số mặt hàng tăng cao nhưng giá nông sản lại giảm thấp không có lợi cho người sản xuất, lãi suất huy động tăng tạo điều kiện cho công tác huy động vốn nhưng ảnh hưởng đến lãi suất đầu vào lảm lãi suất đầu ra tăng, gây chênh lệch mặt bằng lãi suất. Nhìn chung với tất cả điệu kiện thuận lợi cho phát triển sản xuất nông nghiệp, và việc tiếp cận các khoản tín dụng đối với người dân sẽ giúp ích rất lớn tới thúc đẩy kinh tế nông nghiệp phát triển tại huyện nhà. Trang 18 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong bốn Ngân hàng Thương mại lớn nhất nước ta với tổng tài sản khoảng 560.000 tỷ đồng và vốn điều lệ được xác định là 30.000 tỷ đồng. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm được thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14 tháng 7 năm 1988 là một trong 8 đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Vĩnh Long. Tên giao dịch: “Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm – tỉnh Vĩnh Long”. Trụ sở đặt tại: Khóm 2 thị trấn Vũng Liêm huyện Vũng Liêm – tỉnh Vĩnh Long. Điện thoại: 0703.870 027 – 0703.870 120 – 0703.870 186, fax: 0703.870 120. Mạng lưới của chi nhánh trong toàn huyện Vũng Liêm gồm: Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm đóng tại thị trấn huyện Vũng Liêm quản lý 7 xã và 5 phòng giao dịch quản lý 13 xã đặt tại các xã: Hiếu Nhơn, Tân An Luông, Hiếu Phụng, Thanh Bình và Trung Hiếu nhằm mở rộng địa bàn tới tận xã ấp, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho bà con nông dân trong quan hệ với Ngân hàng. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm hoạt động với phương châm “Gắn với dân, gắn với nông thôn, gắn với mục tiêu phát triển kinh tê xã hội ở tại địa phương”. Vừa qua chi nhánh cho vay theo 5 đề án chuyển dịch cơ cấu kinh tế như: “Phát triển vùng lúa cao sản, phát triển công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, phát triển vườn cây ăn trái, phát triển đàn bò, nạt hóa đàn heo”. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng liêm đã góp phần làm bộ mặt nông thôn đổi mới, đời sống của người dân được nâng cao, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế huyện Vũng Liêm. 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.2.1 Sơ đồ tổ chức Trang 19 GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG TÍN DỤNG PGD HIẾU PHỤNG PGD HIẾU NHƠN PGD CẦU MỚI PGD THANH BÌNH PGD TRUNG HIẾU Nguồn: Ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm 3.2.2.2 Chức năng, nhiệm vụ  Giám đốc - Là người trực tiếp điều hành và quản lý toàn bộ mọi hoạt động của ngân hàng, hướng dẫn, giám sát thực hiện đúng các chức năng nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà cấp trên giao, thực hiên ký duyệt các hợp đồng tính dụng, ra quyết định cuối cùng trong việc xét duyệt cho vay. - Đại diện ngân hàng trong quan hệ với cấp trên, chỉ đạo thực hiện chính sách chế độ nghiệp vụ và các kế hoạch kinh doanh dựa trên các quyết định. - Là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động của chi nhánh, đại diện cho chi nhánh trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả hoạt động cho ngân hàng cấp trên.  Phó giám đốc - Hỗ trợ tham mưu cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của ngân hàng. Trang 20 - Được thay cho giám đốc điều hành một số công việc khi giám đốc vắng mặt (được ủy quyền của giám đốc) và báo cáo kết quả công việc khi giám đốc có mặt tại đơn vị. - Giải quyết những vấn đề phát sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà giám đốc giao phó. Agribank huyện Vũng Liêm có 2 phó giám đốc: + Một phó giám đốc phụ trách kế toán. + Một phó giám đốc phụ trách tín dụng.  Phòng tín dụng Đây là bộ phận quan trọng nhất tham mưu chính về chiến lược kinh doanh của chi nhánh. - Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế (đây là hoạt động hàng đầu của phòng kế hoạch kinh doanh). - Hướng dẫn khách hàng vay vốn, lập hồ sơ vay vốn. - Tổng hợp, thống kê, phân tích số liệu đề xuất chiến lược kinh doanh, các kế hoạch mang tính khả thi và có hiệu quả. - Tổng hợp theo dõi, phân tích hoạt động kinh doanh theo quý, năm. Dự thảo báo cáo sơ kết, tổng kết của ngân hàng. - Tổ chức thực hiện phòng ngừa rủi ro tín dụng. - Phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất khắc phục. - Thực hiện việc điều chuyển vốn giữa các ngân hàng. - Thực hiện chương trình dự án, thẩm định dự án, lựa chọn dự án khả thi để xét duyệt cho vay.  Phòng kế toán - Bộ phận kế toán có nhiệm vụ theo dõi các khoản giao dịch thu chi tiền mặt với khách hàng, kiểm tra chứng từ, thông báo về việc thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền gửi, tiền vay, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày. Kết hợp với phòng kho quỹ để thu thập và hoàn chỉnh số liệu nếu có sai sót, lên Bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn trong ngày. 3.2.3 Các nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm có chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và các hoạt Trang 21 động khác theo điều lệ tồ chức và hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Cụ thể thực hiện các nghiệp vụ sau:  Huy động vốn - Khai thác và huy động vốn trong nước và nước ngoài của mọi tổ chức và dân cư thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các loại tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn. - Phát hàng chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu,…ngắn hạn, dài hạn. - Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư từ Ngân sách Nhà nước, từ các tổ chức quốc tế, quốc gia và cá nhân ở trong nước và nước ngoài cho các chương trình, dự án đầu tư phát triển kinh tế nông nghiệp và phát triển nông thôn.  Cho vay - Cho vay ngắn hạn đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa và dịch vụ. - Cho vay trung hạn, dài hạn với mục tiêu hiệu quả hoặc mục tiêu tài trợ tùy tính chất và khả năng nguồn vốn. - Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá. - Bảo lãnh khách hàng khi vay vốn các tổ chức tín dụng khác trong nước và nước ngoài.  Kinh doanh tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng đối ngoại - Thanh toán quốc tế. - Kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối. - Thực hiện tín dụng ngoại tệ.  Thực hiện tín dụng thuê mua  Các hoạt động kinh doanh và dịch vụ khác - Hùng vốn, mua cổ phần với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng hóa và dịch vụ thương mại theo quy định của Pháp lệnh Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính. - Liên doanh với các tổ chức tài chính, tín dụng, kinh tế tiền tệ trong nước và nước ngoài theo quy định của Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. - Đầu tư mua sắm tài sản trực tiếp phục vụ kinh doanh và cho thuê trong giới hạn 50% vốn tự do. - Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng. Trang 22 - Cất giữ, mua bán, chuyển nhượng quản lý các chứng khoán và giấy tờ có giá. - Cầm cố bất động sản và động sản. - Đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu phi chính phủ, các tổ chức doanh nghiệp trong nước và nước ngoài. - Làm tư vấn về tài chính, tiền tệ, về xây dựng các dự án đầu tư và quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng. 3.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Mục tiêu kinh doanh tiền tệ của các ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Vì vậy phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng để thấy được tình hình thu, chi và mức độ lãi lỗ trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, qua đó giúp cho nhà quản trị hạn chế được những khoản chi phí bất hợp lý và từ đó có biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.  Thu nhập Thu nhập là một phần chỉ tiêu của lợi nhuận. Các Ngân hàng muốn có lợi nhuận cao trước hết phải tăng cao thu nhập kết hợp với việc điều chỉnh chi phí hợp lí. Nhìn chung ta thấy thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, để thấy rõ hơn tình hình biến động thu nhập của ngân hàng giai đoạn 2010 - 6 tháng đầu 2013, ta sẽ phân tích từng khoản mục thu nhập cụ thể: Thu nhập lãi: đây là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng, nhìn chung khoản thu nhập này không biến động nhiều và xu hướng chung tăng qua các năm. Từ năm 2010 với tổng thu là 52.534 triệu đồng tăng lên 76.547 triệu đồng ở năm 2011 với tốc độ tăng 45,7% (tương ứng với số tiền là 24.013 triệu đồng), tiếp tục tăng lên thành 77.083 triệu đồng năm 2012 với tốc độ 0,7% (tương ứng 536 triệu đồng), nguyên nhân của việc tăng trưởng này là do biến động thị trường trong các năm qua khiến cho lãi suất cho vay của ngân hàng khá cao, với mức lãi suất 17%/năm cao nhất trong năm 2011 làm phần thu nhập từ lãi cũng khá cao, bên cạnh trong năm chỉ số lạm phát tăng cao vượt mức 18% nguyên nhân chủ yếu là do giá cả của 3 lĩnh vực tăng mạnh, trong đó có lương thực thực phẩm trên 20%, với những biến động của nền kinh tế cũng như nợ xấu phát sinh nhanh cũng là nguyên nhân làm ngân hàng đẩy nhanh công tác thu hồi nợ của mình đối với những món nợ đến hạn hay đã quá hạn. Kèm theo đó, ngân hàng còn đưa ra nhiều gói tín dụng ưu đãi cho lĩnh vực nông nghiệp làm kích cầu tín dụng. Mức tăng thu nhập trong năm 2012 chủ yếu là do lượng tăng từ các khoản thu Trang 23 Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu 2013 Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU Thu nhập -TN lãi -TN từ hoạt động dịch vụ -TN khác Chi phí -CP lãi -CP từ hoạt động dịch vụ -CP Bảo hiểm tiền gửi -CP khác Lợi nhuận 2010 58.092 52.534 969 4.589 48.815 37.546 561 1.260 9.448 9.277 2011 85.592 76.547 1.393 7.652 72.136 54.351 588 6.472 10.725 13.456 2012 88.266 77.083 1.404 9.779 73.426 55.607 438 4.293 12.988 14.840 6 tháng đầu 2012 20.985 20.552 341 92 19.379 15.431 109 1.428 2.411 1.606 2011/2010 2012/2011 6T-2013/6T-2012 6 tháng đầu 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 16.801 27.500 47,3 2.674 3,1 -4.184 -19,9 16.284 24.013 45,7 536 0,7 -4.268 -20,8 326 424 43,8 11 0,8 -15 -4,4 191 3.063 66,7 2.127 27,8 99 107,6 14.228 23.321 47,8 1.300 1,8 5.151 -26,6 10.970 16.805 44,8 1.256 2,3 -4.461 -28,9 168 27 4,8 -150 -25,5 59 54,1 1.061 5.212 413,7 -2.179 -33,7 -367 -25,7 2.029 1.277 13,5 2.263 21,1 -382 -15,8 2.573 4.179 45,0 1.384 10,3 967 60,2 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Trang 24 từ lãi động của nợ xấu với mức lãi suất 150% trên lãi suất cho vay, với việc thu được 469 triệu đồng nợ đã xử lí RR vào cuối năm 2012 cao hơn rất nhiều so với 52 triệu đồng thu được trong 6 tháng đầu năm là một nguyên nhân làm thu nhập cuối năm tăng lên cao, bên cạnh khi giải quyết được nhiều nợ xấu trong năm nên phần trích lập DPRR được đưa ngược lại cho thu nhập, đẩy thu nhập trong năm lên rất cao. Tuy nhiên bước sang 6 tháng đầu năm 2013 thì khoản thu này giảm còn 16.284 triệu đồng với tỷ lệ 20,8% (tương ứng 4.268 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012, đây là khoảng thời gian nền kinh tế phục hồi lại sau những ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính, được đánh giá là năm có nguồn vốn siêu rẻ, gần đây lãi suất cho vay giảm chỉ còn 9%/năm. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: ngoài nguồn thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng thì ngân hàng còn có khoản thu từ cung cấp các dịch vụ như nghiệp vụ thanh toán,dịch vụ ngân quỹ,…góp phần tăng tổng thu nhập của ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ tăng liên tục qua các năm từ 969 triệu đồng năm 2010 tăng lên 1.393 triệu đồng năm 2011 và đạt mức 1.404 triệu đồng trong năm 2012, với tốc độ tăng 43,8% năm 2011 so với 2010 trong năm đầu này cho thấy nhu cầu về dịch vụ của khách hàng rất cao, chủ yếu là các dịch vụ liên quan đến thanh toán cũng như giao dịch trên tải khoản được thuận tiện hơn do hệ thống phần mềm IPCAS đã được đưa vào sử dụng góp phần kích thích làm tăng các giao dịch, bên cạnh với việc thu phí mở ATM cho khách hàng vay vốn cũng tạo nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng, bên cạnh còn có các dịch vụ liên quan đến bảo hiểm như: bảo hiểm tiền vay, bảo hiểm cháy nổ,…cũng góp phần làm tăng nguồn thu cho ngân hàng. Do các dịch vụ tại ngân hàng chủ yếu phục vụ cho người dân tại địa phương nên dần về sau sự biến động không lớn, bước sang 6 tháng đầu năm 2013 giảm 315 triệu so với cùng kỳ năm trước 321 triệu đồng giảm 1,9%, tuy nhiên mức giảm này không gây ảnh hưởng lớn cho nguồn thu của ngân hàng. Thu nhập khác: đây là khoản thu nhập lớn thứ hai của ngân hàng, bao gồm các khoản thu nợ xử lí rủi ro, lãi dự chi kỳ trước, các khoản thu nhập bất thường và cá khoản thu từ HĐKD khác. Qua các năm khoản thu nhập này luôn tăng từ 4.589 triệu đồng năm 2010 và đạt cao nhất trong năm 2013 với 9.779 triệu đồng, khoản thu này tăng cao chủ yếu là khoản tăng từ lãi dự chi kỳ trước, đây là khoản thu nhập từ lãi được dự tính thu từ trước nên chiếm trên 80% trong tổng thu nhập khác với mức tăng cao nhất 6.694 triệu đồng năm 2012. Trang 25  Chi phí Bên cạnh việc tăng cao thu nhập ngân hàng nên điều chỉnh chi phí sao cho hợp lý để đạt được mục tiêu là tối đa hóa lợi nhuận. Chi phí của ngân hàng được tạo ra từ các hoạt động bao gồm: Chi phí lãi, chi phí hoạt động dịch vụ, bảo hiểm tiền gửi và một số chi phí hoạt động khác. Chi phí lãi: tương ứng với các khoản thu từ lãi thì khoản chi phí từ lãi cũng tăng liên tục qua các năm,với mức tăng cao nhất 44,8% từ 37.546 triệu đồng năm 2010 sang 54.351 triệu đồng năm 2011 (tương ứng 16.805 triệu đồng). Nguyên nhân là do trong năm doanh thu từ lãi tăng rất mạnh tương ứng với với việc phải trả chi phí huy động vốn rất nhiều, bên cạnh lãi suất huy động của ngân hàng đạt mức ngưỡng 14% thu hút người dân gởi tiền vào ngân hàng trong khi nền kinh tế bên ngoài đang biến động, với uy tín được nâng cao so với các ngân hàng khác trên địa bàn như Sacombank tạo nên sự an toàn cho khách hàng khi gửi tiền tại chi nhánh ngân hàng. Bước sang năm 2012 mức chi phí tăng chậm hơn với 2,3% tương ứng 1.256 triệu đồng. Nhưng bước sang 6 tháng đầu năm 2013 thì khoản chi phí này giảm 28,9% so với cùng kỳ 2012 với 15.431 triệu đồng (tương ứng 4.461 triệu đồng), khoản chi phí trả lãi trong đầu năm đạt rất thấp so với cuối năm do nhiều nguyên nhân gây ra, tương ứng với phần lớn các món tiền gửi tiết kiệm tại chi nhánh tập trung ở thời hạn từ 1 đến 3 tháng nên lãi suất sẽ được điều chỉnh khi gia hạn thêm kỳ hạn mới, trong khi đó trong năm 2012 là năm NHNN đã 6 lần hạn trần lãi suất giúp phần chi phí trả cho các món tiền gửi luôn giảm dần, bên cạnh phần lớn tiền gửi nhận được từ nông dân với hiểu biết về dịch vụ của ngân hàng chưa nhiều, nên tình trạng quên rút lãi hay rút lãi trước kỳ hạn với lãi suất 1,2%/năm là phổ biến, kèm theo hình thức dự thu dự chi lãi vào cuối năm cũng là nguyên nhân làm cho khoản chi trả lãi vào cuối năm đạt cao hơn nhiều so với 2 quý đầu năm. Bước sang năm 2013 là năm được đánh giá là năm có nguồn vốn siêu rẻ với lãi suất huy động chỉ đạt 7%/năm. Chi phí hoạt động dịch vụ: nhìn chung không biến động nhiều qua các năm, 561 triệu đồng năm 2010 tăng lên 588 triệu đồng năm 2011, giảm xuống 438 triệu đồng năm 2012, nguồn cung các dịch vụ này chủ yếu phục vụ cho người dân ờ địa phương nên không có nhiều biến động, dần về sau các khoản chi cho quảng bá thương hiệu cũng như dịch vụ sản phẩm dịch vụ tại địa phương đã được cắt giảm góp phần làm giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho chi nhánh. Chi phí bảo hiểm tiền gửi: đây là khoản chi phí có mức biến động mạnh nhất, với mức tăng 413,7% kỷ lục từ 1.260 triệu đồng lên 6.472 triệu đồng Trang 26 trong năm 2011, sau đó giảm xuống 4.293 triệu đồng trong năm 2012 nhưng vẫn còn ở mức cao. Nguyên nhân là do biến động thị trường, khủng hoảng làm tăng lạm phát, lãi suất, đây là thời gian cực kỳ nguy hiểm cho hệ thống NHTM, để đảm bảo an toàn cho các món tiền gửi của khách hàng nên ngân hàng đã tăng cường mua bảo hiểm cho các món tiền gửi. Bước sang những năm sau nền kinh tế đi vào ổn định nên vào những tháng cuối năm 2012 và đầu năm 2013 chi phí này giảm còn 1.061 triệu đồng (giảm 25,7%). Chi phí khác: đây là khoản chi phí chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng chi phí, bao gồm các khoản chi cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý và công cụ, chi về tài sản,…. Nhìn chung trong năm qua, các khoản chi này tăng liên tục, từ 9.448 triệu đồng năm 2010 tăng lên 12.988 triệu đồng năm 2012 với mức tăng 13,5% và 21,1%. Khoản chi này khá cao chủ yếu là do khoản chi cho nhân viên luôn chiếm trên 30% trong tổng thể. Trong các năm biến động, ngân hàng đã triển khai nhiều chương trình, dịch vụ nhằm nâng cao uy tín cũng như thu hút nguồn vốn, việc triển khai này cũng chiếm một khoản chi phí không nhỏ. Bước sang những tháng đầu năm 2013, với việc cắt giảm những khoản chi phí nhằm tăng lợi nhuận giúp làm giảm các khoản chi không phù hợp này, tối đa hóa lợi nhuận.  Lợi nhuận Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hóa lợi nhuận, lợi nhuận của ngân hàng được đo lường thông qua 2 chỉ tiêu là thu nhập và chi phí, tăng liên tục là những từ phản ánh được tổng quan về quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua. Các khoản chi phí tăng đều qua các năm nhưng mức tăng thấp hơn so với mức tăng của thu nhập nên lợi nhuận của ngân hàng luôn đạt dương và tăng liên tục, từ 9.277 triệu đồng năm 2010 lên 13.456 triệu đồng năm 2011 với mức tăng là 45%,bước sang năm 2012 tăng lên 14.840 triệu đồng, với mức tăng cao là do việc áp dụng các chính sách hiệu quả thu hút được nguồn vốn huy động lớn, với việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn này tạo được nguồn lợi nhuận rất lớn cho ngân hàng. Sang 6 tháng đầu năm 2013 mức doanh thu vẫn tăng cao với 2.573 triệu đồng so với cùng kỳ (tăng 60,2%). Những kết quả khả quan này cho thấy trong thời gian qua ngân hàng đã hoạt động rất có hiệu quả, toàn thể nhân viên đã rất nổ lực để đạt được những mục tiêu đã đề ra, bên cạnh còn cho thấy xu hướng phát triển của chi nhánh NHNN0&PTNT huyện trong tương lai. 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI Trong năm 2013, cán bộ công nhân viên của Ngân hàng quyết tâm hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu sau: Trang 27 - Tổng nguồn vốn huy động đến 31/12/2013 phấn đấu đạt 677 tỷ đồng, tăng so với đầu năm là 86 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng là 15%. - Tổng dư nợ 490 tỷ đồng tăng so với đầu năm là 73,535 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng 18%. - Tỷ lệ nợ xấu dưới 2%. - Tỷ lệ cho vay Nông nghiệp nông thôn đạt 94%. - Về kế hoạch tài chính: hoàn thành chỉ tiêu doanh thu hàng quý theo NH 0 tỉnh giao, đảm bảo đủ lương cho cán bộ theo quy định của NHN0 VN. - Chỉ tiêu sản phẩm dịch vụ: + Sản phẩm thẻ: 1.900 thẻ. + Dịch vụ SMS: 800 + Bảo hiểm các loại: 500 triệu đồng.  Nhiệm vụ cần thực hiện: - Tập trung giữ vững thị trường, thị phần, tăng quy mô hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng, thu hút khách hàng đến giao dịch trên phạm vi toàn huyện. - Thực hiện tốt công tác quản bá thương hiệu Agribank, tiếp thị quảng bá, khuyến mãi sản phẩm về hoạt động kinh doanh. Thực hiện tốt cẩm nang văn hóa Agribank, tiêu chuẩn giao dịch viên nhằm nâng cao uy tính của Agribank huyện Vũng Liêm. - Tạo sự chuyển biến mạnh mẽ về công tác huy động vốn, thực hiện tốt những nội dung trong cẩm nang huy động vốn do NHN0&PTNT Việt Nam ban hành, xác định là nhiệm vụ trọng tâm, giao chỉ tiêu cụ thể cho từng cán bộ viên chức, quyết tâm hoàn thành kế hoạch kinh doanh, tài chính do NHN 0&PTNN tỉnh giao. - Phân tích đánh giá thị trường thị phần, chú trọng tập trung thị phần đầu tư tại khu vực nông nghiệp, nong thôn, xác định hộ sản xuất, cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ là khách hàng vừa cơ bản, vừa lâu dài, giữ vững thị phần, tiếp tục đầu tư các đề án của huyện để ra, ưu tiên cho nông nghiệp nông thôn, các doanh nghiệp vừa và nhỏ. - Thực hiện nghiêm túc các văn bản của ngành, của NHN0&PTNN Việt Nam có liên quan đến công tác tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng. Trang 28 - Tăng cường việc thẩm định, kiểm tra quá trình sử dụng vốn của khách hàng, định kỳ hạn trả nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, kết hợp với chính quyền địa phương xử lí kịp thời nợ đến hạn và quá trình phát sinh. - Tập trung mọi nguồn lực cho công tác xử lí nợ, thành lập đoàn, chọn một số cán bộ có năng lực cho công tác xử lí nợ, thu hồi nợ gốc, lãi đến hạn, nợ đã xử lí rủi ra đạt tỷ lệ cao, không để nợ chuyển nhóm cao hơn. - Nêu cao tinh thần thái độ phục vụ khách hàng, cải tiến lề lối làm việc, rút ngắn thời gian làm thủ tục giao dịch, tạo lòng tin đối với khách hàng, sắp xếp thời gian giao dịch hợp lí tại chi nhánh, phòng giao dịch, đảm bảo đúng giờ làm việc, không đi trể về sớm. - Giao chỉ tiêu cụ thể cho từng CBCNV theo các chỉ tiêu chủ yếu gắn với việc trả lương, xét khen thưởng nhằm tuyên truyền rộng rãi thu hút mọi nguồn vốn vào ngân hàng góp phần đưa tỷ lệ vốn huy động tăng lên. - Tiếp tục mở rộng các sản phẩm dịch vụ một cách có hiệu quả, giữ mối quan hệ tốt với Kho Bạc Nhà nước, Bảo hiểm xã hội phục vụ nhanh chóng, kịp thời, chính xác việc thanh toán, chuyển tiền và các dịch vụ khác. - Tăng cường tốt công tác quan lí tài chính kế toán, đảm bảo chấp hành tốt chế độ nguồn vốn, tiết kiệm tối đa các khoản chi không cần thiết góp phần tăng lợi nhuận. - Phấn đấu năm 2013 đảm bảo đủ lương theo chế độ cho CBCNV theo hệ số Trung Ương cho phép. - Nêu cao tinh thần cảnh giác, chống kẻ gian đảm bảo an toàn người, tài sản của cơ quan, an toàn công tác phòng cháy chữa cháy. - Phát động phong trào thi đua ra sức phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh năm 2013. Trên đây là các mục tiêu, giải pháp năm 2013, toàn thể CBCNV trong chi nhánh phát huy những làm được trong năm 2012 và ra sức khắc phục những mặt tồn tại yếu kém nhằm hoàn thành xuất sắc mục tiêu kinh doanh năm 2013. Trang 29 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM 4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN Ngân hàng là tổ chức trung gian đứng ra làm nhiệm vụ huy động và cho vay vốn vì thế nguồn vốn đóng vay trò rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, vốn có từ huy động chiếm tỷ lệ rất lớn trên tổng nguồn vốn, là một chi nhánh tại huyện Vũng Liêm nên sẽ có nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên nếu vốn huy động không đáp ứng đầy đủ cho quá trình hoạt động, bên cạnh còn có thêm một số quỹ khác. Nhìn về tổng thể nguồn vốn của ngân hàng với một xu hướng tăng liên tục qua các năm, cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt công tác huy động vốn của mình trong thời gian qua. Vốn huy động: đây là nguồn vốn chiếm gần như 100% trong tổng nguồn vốn tại chi nhánh ngân hàng, bao gồm các khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng, tiền gửi Kho Bạc và các giấy tờ có giá, với mức tăng 362.273 triệu đồng trong năm 2010 tăng lên đến 584.220 triệu đồng năm 2012 và đạt cao nhất vào đầu năm 2013 với 592.261 triệu đồng, mức tăng cao nhất 28,4%. Lượng vốn huy động tăng chủ yếu nhờ vào tỷ lệ tăng của lượng tiền gửi tiết kiệm, chiếm trên 90% vốn huy động, bên cạnh đó lượng tiền gửi của Kho Bạc và các GTCG chỉ chiếm gần 10% và giảm trong năm 2011 chủ yếu là do trong năm bội chi ngân sách của chính phủ rất lớn nên lượng tiền gửi đã giảm mạnh, tuy nhiên bước sang các năm sau khoản mục này lại giữ mức tăng ổn định trở lại. Với mức lãi suất huy động cao 14% và uy tín của ngân hàng trên địa bàn, các nguồn tiền nhàn rỗi trong huyện sẽ chuyển sang tìm vào nơi đầu tư an toàn và ngân hàng Agribank của huyện là một trong số đó, bên cạnh các nhân viên trong chi nhánh ngân hàng luôn tìm các nguồn tiền nhàn rỗi từ dân chúng, từ đó đi vận động nhằm thu hút làm tăng nguồn cho ngân hàng. Ngân hàng còn có nhiều chính sách thu hút vốn như đa dạng các món gửi tiết kiệm (1 tháng, 2 tháng, tiết kiệm học đường, tiết kiệm an sinh,…), thêm vào đó còn có các dịch vụ khuyến mãi như tiết kiệm dự thưởng làm tăng liên tục các món tiền gửi vào ngân hàng. Vốn điều chuyển: đây là khoản tiền vay nên ngân hàng sẽ cố gắng hạn chế sử dụng nhằm giảm bớt chi phí cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng chỉ sử dụng khoản tiền này trong năm 2010, đây là năm lượng vốn huy động Trang 30 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng Agribank huyện Vũng liêm qua 3 năm từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng CHỈ TIÊU Vốn huy động -TGTK -TGKBNN -GTCG Vốn điều chuyển Quỹ khen thưởng Tổng 2010 362.273 325.087 22.062 15.124 51.297 12 413.582 2011 2012 465.244 584.220 452.504 546.572 8.879 27.589 3.861 10.059 0 0 25 2 465.269 584.222 2011/2010 2012/2011 6T-2013/6T-2012 6 tháng 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 524.780 592.261 102.971 28,4 118.976 25,6 67.481 12,9 496.855 551.309 127.417 39,2 94.068 20,8 54.454 11,0 17.498 28.063 -13.183 -59,8 18.710 210,7 10.565 60,4 10.427 12.889 -11.263 -74,5 6.198 160,5 2.462 23,6 0 0 -51.297 -100,0 0 0 28 25 13 108,3 -23 -92,0 -3 -10,7 524.808 592.286 51.687 12,5 118.953 25,6 67.478 12,9 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 TGTK: Tiền gửi tiết kiệm TGKBNN: Tiền gửi kho bạc Nhà nước GTCG: Giấy tờ có Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động của chi nhánh giai đoạn 2010 - 2012 Trang 31 không đáp ứng được hoạt động cho ngân hàng, chủ yếu là do trong năm nhu cầu về vốn rất lớn thể hiện qua dư nợ trong năm đạt cao nên trong năm chi nhánh đã vay 51.297 triệu đồng từ ngân hàng cấp trên để đảm bảo hoạt động cho ngân hàng. Các năm sau đó, nhờ vào các chính sách đúng đắn và nổ lực của CBCNV, lượng vốn huy động tăng liên tục giúp ngân hàng đủ đảm bảo cho hoạt động nên ngân hàng không cần sử dụng khoản tiền vay này, giúp ngân hàng cắt giảm chi phí và tăng lợi nhuận. Quỹ khen thưởng: đây là khoản mục nhằm thưởng cho CBCNV ngân hàng sau quá trình làm việc mệt mỏi, bên cạnh nhằm khích lệ, làm động lực cho mọi người trong ngân hàng có thể đạt được những chỉ tiêu đề ra. Với số lượng nhân viên ít chỉ khoảng 66 nhân viên, bên cạnh lợi nhuận của ngân hàng qua các năm không cao nên nguồn trích lập quỹ này khá thấp, chỉ ở mức vài chục triệu đồng biến động qua các năm. 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK HUYỆN VŨNG LIÊM GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng theo TPKT  Doanh số cho vay Hộ sản xuất – cá nhân: huyện Vũng Liêm từ trước tới nay vốn có nền kinh tế thuần nông, đại bộ phận người dân sinh sống chủ yếu bằng trồng trọt và chăn nuôi nên DSCV đối với cá nhân – hộ gia đình chiếm tỷ lệ rất cao trong tổng DSCV của ngân hàng, tăng liên tục qua các năm từ 524.759 triệu đồng năm 2010 tăng lên 576.529 triệu đồng trong năm 2011 tương đương 9,9% và 625.185 triệu đồng năm 2012, thực trạng tăng này vẫn tiếp tục với 2,7% trong 6 tháng đầu năm 2013, cho thấy ngân hàng đã hoạt động rất tốt trong thời gian khó khăn vừa qua thể hiện ở các tỷ lệ tăng trong doanh số giải ngân của ngân hàng đã. Bắt đầu trong năm 2010 Chính phủ ban hành Nghị Định 41/2010/NĐ-CP ưu đãi lãi suất thấp đối với cho vay các lĩnh vực nông nghiệp, đây là nguyên nhân chủ yếu góp phần làm tăng liên tục DSCV đối với TPKT này. Bên cạnh lãi suất cho vay tại ngân hàng Agribank luôn ở mức thấp hơn so với các ngân hàng trên địa bàn cũng là điều kiện ưu đãi đối các hộ sản xuất-cá nhân góp phần làm giảm chi phí, gia tăng lợi nhuận cho người nông dân. Với các món nợ xấu rơi vào nhóm này rất ít cũng là điều kiện thúc đẩy cho ngân hàng liên tục tăng các món vay mới vào nhóm khách hàng này. Trái ngược với trên, DSCV đối với các TPKT khác như DNTN, Cty TNHH liên tục giảm qua các năm. Đối với DNTN đã giảm gần 50% từ năm 2010 với 16.065 triệu đồng xuống 9.150 triệu đồng trong năm 2012, Trang 32 Bảng 4.2: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng theo TPKT tại Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 1.DSCV Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH Hợp tác xã 2.DSTN Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH Hợp tác xã 3.Dư nợ Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH Hợp tác xã 2010 2011 2012 547.871 524.759 16.065 7.047 0 498.277 475.334 15.725 7.218 0 409.947 391.498 6.530 11.919 0 590.974 576.529 10.515 3.930 0 610.581 592.530 13.012 5.039 0 390.340 375.497 4.033 10.810 0 637.415 625.185 9.150 2.080 1.000 611.259 594.266 10.264 6.729 0 416.496 406.416 2.919 6.161 1.000 6 tháng 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 319.596 328.428 313.246 321.548 5.110 4.240 1.240 840 0 1.800 325.473 299.501 314.346 290.491 5.424 4.120 5.703 2.890 0 2.000 384.463 445.423 374.397 437.473 3.719 3.039 6.347 4.111 0 800 2011/2010 Số tiền % 43.103 7,9 51.770 9,9 -5.550 -34,5 -3.117 -44,2 0 112.304 22,5 117.196 24,7 -2.713 -17,3 -2.179 -30,2 0 -19.607 -4,8 -16.001 -4,1 -2.497 -38,2 -1.109 -9,3 0 - Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 DNTN: Doanh nghiệp tư nhân Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn Trang 33 2012/2011 6T-2013/6T-2012 Số tiền % Số tiền % 46.441 7,9 8.832 2,8 48.656 8,4 8.302 2,7 -1.365 -13,0 -870 -17,0 -1.850 -47,1 -400 -32,3 1.000 1.800 678 0,1 -25.972 -8,0 1.736 0,3 -23.855 -7,6 -2.748 -21,1 -1.304 -24,0 1.690 33,5 -2.813 -49,3 0 2.000 26.156 6,7 60.960 15,9 30.919 8,2 63.076 16,8 -1.114 -27,6 -680 -18,3 -4.649 -43,0 -2.236 -35,2 1.000 800 - Cty TNHH đã giảm trên 70% và chỉ còn 2.080 triệu đồng năm 2012 và 840 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm 2013. Bên cạnh đó thì Hợp tác xã chỉ mới phát sinh nợ trong năm 2012 chỉ với 1.000 triệu đồng và 1.800 triệu đồng ở 6 tháng năm 2013. Hầu hết DSCV đối với các doanh nghiệp trên địa bàn huyện liên tục giảm là do hoạt động trong thời gian khó khăn, khủng hoảng tài chính ảnh hưởng, không chỉ trên cả nước mà các doanh nghiệp trên địa bàn gần như hoạt động khó có hiệu quả, dẫn đến khó có lợi nhuận để có thể thanh toán lãi và gốc cho các món vay, để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, cũng như thực hiện các chính sách nhằm cắt giảm nợ xấu trong thời gian diễn biến nợ xấu từ các ngân hàng đang trần trọng hơn, ngân hàng đã tiến hành đánh giá lại các món vay cũng như thẩm định, chấm điểm khách hàng khắt khe hơn, từ đó các khoản giải ngân cho các TPKT này liên tục giảm.  Doanh số thu nợ Hộ sản xuất – cá nhân: là khách hàng trọng yếu của ngân hàng nên tỷ trọng thu nợ so với các TPKT khác chiếm cao nhất. Trong các năm qua tình hình thu nợ đối với thành phần này tiến triển rất tốt, tăng từ 475.344 triệu đồng năm 2010 lên tới 594.266 triệu đồng trong năm 2012 với tỷ lệ tăng cao nhất là 24,7% năm 2011. Vì nhóm khách hàng vay nhằm mục đích sản xuất nông nghiệp nên việc xoay vòng vốn tương đối dễ khi nợ vay đến hạn, với những diễn biến nợ xấu trong thời gian qua ngân hàng đã đẩy nhanh tiến trình thu hồi nợ nhằm hạn chế nợ xấu mới phát sinh cũng như giải quyết nợ cũ. Nhân viên ngân cũng đã rất nổ lực để thực hiện tôt các chỉ tiêu về thu nợ mà kế hoạch đã đề ra như: gửi giấy báo, điện thoại nhắc nhở khách hàng,…để giúp khách hàng có chuẩn bị trả nợ khi đến hạn. Tuy nhiên bước sang 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN giảm còn 290.491 triệu đồng so với 314.346 triệu đồng cùng kỳ năm 2012, trong đầu năm điều kiện về tự nhiên không thuận lợi cho mùa vụ của nông dân, bên cạnh dịch bệnh như dịch cúm gia cầm, heo tai xanh,…ảnh hưởng đến sản xuất, làm giảm DSTN trong đầu năm nay. Đối với các TPKT khác lại trái ngược, tình hình thu nợ liên tục giảm qua các năm, tương ứng với DNTN đã giảm từ 15.725 triệu đồng năm 2010 xuống còn 10.264 triệu đồng năm 2012 với tốc độ giảm trung bình 20% năm, xu hướng này tiếp tục giảm trong 6 tháng đầu năm nay. Tuy đối với Cty TNHH có biến động nhưng xu thế chung vẫn giảm từ 7.218 triệu đồng trong năm 2010 còn 6.729 triệu đồng năm 2012, và chỉ còn 2.890 triệu đồng trong đầu năm nay. Có thể lý giải nguyên nhân là do các TPKT này hầu hết có quy mô vừa và nhỏ, khi biến động về tài chính xảy ra thì hầu hết điều không ứng phó kiệp với tình hình, với biến động làm lãi suất tăng cao nên DSTN đối với các Trang 34 loại hình này bị ảnh hưởng. Bên cạnh loại hình hợp tác xã chỉ mới phát sinh cuối năm 2012 và đầu năm nay nên DSTN chỉ phát sinh trong 6 tháng năm 2013 với 2 tỷ đồng.  Dư nợ Hộ sản xuất – cá nhân: tổng hợp về dư nợ cũng thống nhất với xu thế chung của DSCV và DSTN, vì tốc độ tăng của DSTN không theo kịp với tình hình giải ngân cho hộ sản xuất-cá nhân nên tổng thể về dư nợ cuối kỳ của TPKT này nhìn chung tăng, tuy giảm còn 375.497 triệu đồng năm 2011 giảm chút ít so với 2010 với tỷ lệ 4,1%, chủ yếu là do nhu cầu vốn trong năm khá cao nhưng với những biến động nợ xấu trong năm rất lớn là nhân tố làm cho ngân hàng phải đẩy nhanh công tác thu nợ vì thế trong năm 2011 có tốc độ tăng DSTN lớn hơn so với DSCV làm cho dư nợ trong TPKT này giảm nhưng mức giảm tương đối nhỏ, nhưng bước sang 2012 tăng lại 406.416 triệu đồng, tiếp tục tăng 437.473 triệu đồng trong đầu năm nay, tăng 16,8% so với cùng kỳ năm 2012. Với các chính sách ưu đãi rất lớn về lãi suất cho lĩnh vực nông nghiệp theo quyết định 41/2010/QĐ-CP đã kích thích làm tăng dư nợ qua từng năm. Với các món nợ đáo hạn đã thanh toán sẽ được tiếp tục vay trở lại nhằm tiếp tục quay vòng sản xuất của các hộ, ngân hàng đã sử dụng tốt nguồn vốn huy động để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Đối với các TPKT khác, tốc độ tăng của DSTN luôn cao hơn DSCV nên tổng hợp tình hình dư nợ của các DNTN luôn giảm qua các năm, bắt đầu giảm từ 6.530 triệu đồng năm 2010 xuống chỉ còn 2.919 triệu đồng năm 2012, 6 tháng đầu năm cũng với xu thế chung đó, vì đây là loại hình kinh doanh được đảm bảo bằng tất cả tài sản của chủ sở hữu nên các món nợ được đảm bảo hơn các loại hình khác, vì thế các món nợ thường dễ thu hơn loại hình khác. Tuy về tuyệt đối dư nợ các Cty TNHH cao hơn so với các DNTN nhưng diễn biến chung vẫn tiếp tục giảm với tốc độ giảm cao nhất 43% trong năm 2012 và 35,2% trong 6 tháng đầu năm nay. Chủ yếu làm giảm các khoản dư nợ này là do tình hình biến động chung của nền kinh tế, làm các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở địa phương không thích ứng kịp, theo đó với biến động nợ xấu tại các ngân hàng, để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng, các món vay đã được đánh giá khắt khe hơn. 4.2.2 Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn  Doanh số cho vay Do đặc điểm của huyện thuận lợi cho phát triển nền kinh tế nông nghiệp nên hầu hết người dân trên địa bàn huyện sống chủ yếu nhờ vào trồng Trang 35 Bảng 4.3: Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 1.DSCV Ngắn hạn Trung - Dài hạn 2.DSTN Ngắn hạn Trung - Dài hạn 3.Dư nợ Ngắn hạn Trung - Dài hạn 2010 2011 2012 547.871 504.296 43.575 498.277 451.147 47.130 409.947 305.907 104.040 590.974 563.811 27.163 610.581 565.896 44.685 390.340 303.822 86.518 637.415 604.324 33.091 611.259 568.876 42.383 416.496 339.270 77.226 6 tháng 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 319.596 328.428 304.352 315.544 15.244 12.884 325.473 299.501 300.554 282.042 24.919 17.459 384.463 445.423 307.620 372.772 76.843 72.651 2011/2010 Số tiền % 43.103 7,9 59.515 11,8 -16.412 -37,7 112.304 22,5 114.749 25,4 -2.445 -5,2 -19.607 -4,8 -2.085 -0,7 -17.522 -17 Nguồn:Phòng tín dụng Aribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Trang 36 2012/2011 6T-2013/6T-2012 Số tiền % Số tiền % 46.441 7,9 8.832 2,8 40.513 7,2 11.192 3,7 5.928 21,8 -2.360 -15,5 678 0,1 -25.972 -8,0 2.980 0,5 -18.512 -6,2 -2.302 -5,2 -7.460 -29,9 26.156 6,7 60.960 15,9 35.448 11,7 65.152 21,2 -9.292 -11 -4.192 -5 trọt, chăn nuôi. Với chu kỳ sản xuất trong thời gian ngắn nên lượng giải ngân trong thời gian qua cũng tập trung vào ngắn hạn để đáp ứng cho nhu cầu người dân, vì thế DSCV ngắn hạn luôn chiếm 1 tỷ lệ rất cao trong tổng DSCV của ngân hàng, thể hiện ở tốc độ tăng liên tục từ 504.296 triệu đồng lên 563.811 triệu đồng năm 2011 với tốc độ tăng 11,8%, tăng tiếp tục 7,2% khi bước sang năm 2012 lên đến 604.324 triệu đồng. Tỷ lệ này vẫn tiếp tục khi bước sang đầu năm 2013 với tỷ lệ tăng 3,7% so với cùng kỳ năm 2012. Có thể giải thích hiện tượng tăng này là đo trong các năm qua, ngân hàng đã tăng cường mở thêm nhiều Phòng giao dịch xuống tận xã nhằm mục đích cho người dân ở các xã có thể tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng, bên cạnh thời gian qua ngân hàng có các chính sách ưu đãi về lãi suất cho người nông dân dẫn đến doanh số cho vay tăng mạnh. Về tình hình cho vay đối với các nhu cầu vốn trung và dài hạn chủ yếu là cho vay đối với các doanh nghiệp, cty trên địa bàn vì thế nên tình hình giải ngân cho các đối tượng này sẽ phụ thuộc vào tình hình hoạt động của doanh nghiệp cũng như dựa vào biến động của thị trường, bên cạnh còn có những món nợ của cá nhân có giá trị rất lớn với nhu cầu mua phương tiện đường thủy đã gây ra nợ xấu cho ngân hàng. Bắt đầu với 43.575 triệu đồng năm 2010 đã giảm rất mạnh với tỷ lệ 37,3% xuống còn 27.163 triệu đồng năm 2011, chủ yếu mức giảm này là các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng trong khi các doanh nghiệp hoạt động không có hiệu quả do chịu ảnh hưởng của nền kinh tế. Bước sang 2012 tình trạng đã được cải thiện với 33.091 triệu đồng, tăng 21,8% tương ứng với những thích ứng với tình hình của các doanh nghiệp, nền kinh tế bắt đầu bình ổn trở lại cũng như thông thương được mở rộng. Khi bước vào những tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này đã giảm đi so với cùng kỳ năm 2012 với tỷ lệ 15,5%, chủ yếu là do ngân hàng vẫn còn dè dặt với các món vay dài hạn có rủi ro cao này.  Doanh số thu nợ Vì chủ yếu các món vay của ngân hàng rơi vào ngắn hạn, vì các món vay là ngắn nên sẽ ít rủi ro và khả năng thu hồi sẽ dễ hơn các món vay trung - dài hạn, vì thế DSTN của món vay ngắn vẫn luôn chiếm rất cao trong tổng thể, với khả năng thu hồi dễ nên DSTN trong thời gian qua tăng liên tục từ 2010 với 451.147 triệu đồng lên 565.896 triệu đồng tương ứng 25,4% trong năm 2011, tiếp tục với 568.876 triệu đồng năm 2012. Ngân hàng đã thu các món lãi và gốc có hiệu quả, đối với các món chưa đến hạn ngân hàng cũng gởi giấy nhằm nhắc nhở khách hàng để chủ động tìm nguồn vốn trả nợ cho ngân hàng, cho thấy ngân hàng đã có các kênh đầu tư có hiệu quả tại địa phương. Khi Trang 37 bước sang đầu năm 2013, các món thu đã giảm chậm lại với tỷ lệ 6,2% so với cùng kỳ năm 2012, do trong đầu năm nay với thời tiết không thuận lợi cũng như dịch bệnh trên vật nuôi đã làm cho người dân không đạt được lợi nhuận cao. Đối với việc thu các món nợ trung – dài hạn thì trái ngược, liên tục giảm trong 3 năm gần đây nhưng với tỷ lệ giảm không cao. Bắt đầu từ năm 2010 với 47.130 triệu đồng giảm xuống còn 44.685 triệu đồng trong năm 2011 và 42.383 triệu đồng trong năm 2012, cũng tương ứng đầu năm 2013 giảm so với cùng kỳ 2012 với tỷ lệ 29,9%. Do biến động nên các món nợ của các doanh nghiệp khó thu hồi được, tuy nhiên với tỷ lệ giảm tương đối nhỏ cho thấy nhân viên ngân hàng cũng đã rất nổ lực trong việc thu hồi cả gốc và lãi các món nợ này, tuy nhiên ngân hàng cần cải thiện tình trạng này nhằm tăng lợi nhuận, hạn chế phát sinh nợ xấu cho ngân hàng.  Dư nơ Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.2: Tình hình dư nợ phân theo thời hạn giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 Nhìn về tổng thể các khoản dư nợ ngắn hạn tuy có biến động nhưng vẫn với xu thế tăng trưởng qua các năm, từ 305.905 triệu đồng tuy có giảm chút ít ở năm 2011 xuống còn 303.822 triệu đồng chủ yếu là do tốc độ tăng của việc giải ngân tăng theo không kịp với tốc độ thu nợ, đây là tình trạng chung của cả ngắn hạn và trung – dài hạn, ngân hàng đã tích cực thu hồi các món nợ đến hạn cũng như nhắc nhở khách hàng về các món sắp đến hạn nhằm để đảm bảo an toàn cho các món vay khi nền kinh tế đang trong thời kỳ biến động. Nhưng sau đó đã tăng trở lại 339.270 triệu đồng trong năm 2012 và đạt tỷ lệ cao nhất Trang 38 vào 6 tháng đầu năm nay với 372.772 triệu đồng tương ứng với 21,2% tốc độ tăng so với cùng kỳ năm 2012. Với lượng vốn huy động tăng mạnh, để sử dụng có hiệu quả thì ngân hàng phải sử dụng để cho vay, bên cạnh với phần lớn các món vay chủ yếu là ngắn hạn với tỷ lệ rủi ro không cao nên ngân hàng cũng an tâm hơn khi cho vay, tuy nhiên ngân hàng cũng phải đảm bảo thực hiện đúng các quy tắc nhằm đảm bảo an toàn cho các món vay cũng như cho ngân hàng. Khi xét đến đến các món vay trung và dài hạn thì ngân hàng càng phải thận trọng hơn khi quyết định cho vay do những tác nhân bên ngoài đang biến động, vì thế dư nợ đối với thời hạn này cũng dần dần giảm với tốc độ tương đối, từ 104.040 triệu đồng năm 2010 xuống còn 86.018 trong năm 2011 và 77.226 triệu đồng trong năm 2012 và chỉ còn 72.651 triệu đồng trong đầu năm nay. Tình hình này cũng cho thấy ngân hàng đang rất thận trọng khi quyết định đầu tư vốn vào các lĩnh vực sử dụng vốn trung và dài hạn này. 4.3 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN TỪ 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.3.1 Tình hình nợ quá hạn phát sinh trong kỳ của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.3.1.1 Phân theo thành phần kinh tế Đối với thành phần kinh tế thì Hộ gia đình – cá nhân luôn đứng đầu trong tổng thể giống với các xu thế khác như dư nợ, DSCV,…vì đây được xem là nhóm khách hàng trọng tâm của ngân hàng. Trong thời gian qua tình hình phát sinh các món nợ quá hạn biến động mạnh theo chiều hướng tăng, nhưng dần về sau các món nợ quá hạn bắt đầu giảm. Từ năm 2010 với 7.641 triệu đồng nhưng bước sang năm sau thì các món nợ quá hạn tăng đột biến lên 41.437 triệu đồng với tốc độ tăng thêm gần 5 lần, một phần do tác động từ bên ngoài với tình trạng lãi suất cho vay cao 18%, kèm theo chi phí giá tăng mạnh với 18,58% biến động lạm phát trong năm làm phía khách hàng gặp nhiều khó khăn, bên cạnh với số lượng khách hàng trên mỗi cán bộ tín dụng khá đông làm cho công tác theo dõi việc sử dụng vốn cũng như hoạt động của khách hàng bị hạn chế, công tác thông báo thu nợ gốc và lãi khi đến hạn không đạt hiệu quả cao, khi lượng tiền có sẵn rất hạn chế mà công tác nhắc nhở bị chậm trể đã làm cho khách hàng khó chuẩn bị kịp khi đến hạn là nguyên nhân gây ra nợ quá hạn cho ngân hàng. Dần về sau lượng phát sinh thêm nợ quá hạn giảm rất mạnh với mức giảm 41,9% trong năm 2012 và còn 11.079 triệu đồng, giảm 43,7% trong 6 tháng đầu năm 2013, sau tình trạng tăng trưởng nóng tín dụng, ngân hàng đã ban hành nhiều văn bản thúc giục công tác thu hồi nợ cũng như Trang 39 Bảng 4.4: Tình hình nợ quá hạn phát sinh trong kỳ theo TPKT của ngân hàng Agribank huyện giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị:Triệu đồng NỢ QUÁ HẠN PHÁT SINH Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH TỔNG 2010 7.641 224 98 7.963 2011 41.437 574 489 42.500 2012 24.066 367 124 24.557 6 tháng đầu 2012 19.675 337 82 20.094 6 tháng đầu 2013 11.079 149 92 11.320 2011/2010 Số tiền % 33.796 442,3 350 156,3 391 399,0 34.537 433,7 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 DNTN: Doanh nghiệp tư nhân Cty TNHH: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Trang 40 2012/2011 Số tiền % -17.371 -41,9 -207 -36,1 -365 -74,6 -17.943 -42,2 6T-2013/6T2012 Số tiền % -8.596 -43,7 -188 -55,8 10 12,2 -8.774 -43,7 nâng cao chất lượng của những món nợ mới, bên cạnh với sự ổn định của nền kinh tế đã giúp khách hàng có nguồn trả nợ cũng như giảm bớt chi phí từ lãi suất. Tuy dần về sau các món nợ quá hạn phát sinh đã giảm nhưng con số phát sinh ở từng năm vẫn còn cao. Đối với các Cty TNHH và DNTN tuy chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nợ quá hạn phát sinh nhưng số phát sinh vẫn theo chiều hướng tăng về mặt con số, biến động mạnh nhất tập trung trong năm 2011, với tốc độ tăng 156,3% nợ quá hạn phát sinh trong kỳ của loại hình DNTN đã tăng từ 224 triệu đồng lên 574 triệu đồng, còn về loại hình Cty TNHH cũng tăng từ 98 triệu đồng lên 489 triệu đồng, tăng gần 4 lần so với năm 2010. Với thực trạng tăng trưởng tín dụng nóng giai đoạn này, các ngân hàng đua nhau huy động cũng như giải ngân từ đó làm phát sinh các món nợ kém chất lượng, với những hạn chế trong hiểu biết về tất cả các lĩnh vực, thiếu thông tin về khách hàng nên quá trình thẩm định trước cho vay không đạt hiệu quả, kèm theo lãi suất cao với biến động của nền kinh tế là những nhân tố tìm ẩn cho các món nợ kém chất lượng tại ngân hàng. Dần về sau thì việc phát sinh tăng nhóm nợ này của loại hình DNTN đã được kìm chế lại chỉ còn 337 triệu đồng trong năm 2012 và 149 triệu đồng trong đầu năm nay, nhóm các Cty TNHH cũng được hạn chế còn 124 triệu đồng năm 2012 và 92 triệu đồng ở 6 tháng đầu năm nay. Với xu hướng tăng của dư nợ tuy nhiên các món nợ quá hạn phát sinh thêm trong kỳ lại được hạn chế giảm dần theo từng năm có thể đánh giá được những kinh nghiệm từ năm 2011 với những văn bản, chính sách đúng đắn tại chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm đã giúp ngân hàng hạn chế phát sinh thêm nhóm nợ này. Bên cạnh với xu hướng giảm liên tục DSCV đối với nhóm này cũng là biểu hiện cho thấy ngân hàng đang thận trọng hơn khi cho vay đối với loại hình doanh nghiệp, công ty. 4.3.1.2 Phân theo thời hạn Vốn vay ngắn hạn với bản chất dòng vốn lưu chuyên nhanh nên sau 1 năm thì các món nợ này sẽ đáo hạn, tuy nhiên trong năm 2011 với diễn biến của nền kinh tế tìm ẩn nhiều biến động với mức lãi suất tăng cao kèm theo lạm phát đạt ngưỡng 18,58% thì các món nợ ngắn hạn sẽ khó có khả năng tất toán nợ cho ngân hàng, cho dù ngân hàng có sử dụng các biện pháp đảm bảo an toàn nhưng nếu khách hàng hoạt động không có hiệu quả thì cũng sẽ gây nợ quá hạn cho ngân hàng, bên cạnh với những hạn chế trong công tác trước và sau cho vay cũng là nguyên nhân gân nợ quá hạn, vì thế trong năm 2011 là năm có mức tăng đột biến các khoản nợ quá hạn ngắn hạn từ 7.355 triệu đồng lên 38.250 triệu đồng với mức tăng hơn 4 lần so với năm 2010. Trang 41 Bảng 4.5: Tình hình nợ quá hạn phát sinh theo thời hạn tại chi nhánh giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 NỢ QUÁ HẠN PHÁT SINH Ngắn hạn Trung - dài hạn TỔNG 2010 7.355 608 7.963 2011 38.250 4.250 42.500 2012 23.230 1.327 24.557 6 tháng đầu 2012 19.088 1.006 20.094 6 tháng đầu 2013 10.868 452 11.320 2011/2010 Số tiền % 30.895 420,1 3.642 599,0 34.537 433,7 Đơn vị: Triệu đồng 6T-2013/6T2012/2011 2012 Số tiền % Số tiền % -15.020 -39,3 -8.220 -43,1 -2.923 -68,8 -554 -55,1 -17.943 -42,2 -8.774 -43,7 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.3: Nợ quá hạn phát sinh trong kỳ phân theo thời hạn giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 Trang 42 Nhưng dần về sau việc phát sinh các món nợ đã giảm đáng kể còn 23.230 triệu đồng năm 2012 và sang 6 tháng đầu 2013 chỉ còn 10.868 triệu đồng, giảm 43.1% so với cùng kỳ 2012 (tương ứng 8.220 triệu đồng). Nền kinh tế khi dần đi vào ổn định đã làm cho lãi suất cho vay giảm đáng kể giúp làm nhẹ gánh nặng lãi suất cho khách hàng, bước sau năm đầy biến động 2011 ngân hàng đã có nhiều biện pháp như đánh giá lại món nợ, chấm điểm khách hàng khắc khe hơn,…vì thế các món nợ quá hạn phát sinh đã giảm dần theo thời gian, tuy nhiên về mặt số lượng thì việc phát sinh các món nợ quá hạn vẫn còn cao, ngân hàng cần duy trì và thực hiện đầy đủ, có chất lượng hơn các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng của các món nợ. Cũng với xu thế tăng mạnh ở năm 2011, các món nợ quá hạn phát sinh trong nhóm nợ trung – dài hạn cũng tăng từ 608 triệu đồng lên 4.250 triệu đồng, tăng gần 6 lần so với năm 2010. Vì đây là các món nợ dài hạn nên mức độ rủi ro cao cùng với lãi suất cao hơn ngắn hạn, chịu ảnh hưởng lớn từ biến động kinh tế, đây sẽ là khó khăn trong công tác thu hồi nợ nếu phần lớn khách hàng trong nhóm này là các doanh nghiệp, công ty không hoạt động có hiệu quả. Đối với các món vay có rủi ro cao thì giai đoạn thẩm định ban đầu rất quan trọng, chủ yếu là thẩm định về tư cách pháp nhân và kế hoạch kinh doanh của khách hàng, đây còn là hạn chế của CBTD khi không am hiểu nhiều trong mọi lĩnh vực hoạt động kinh doanh, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân nên độ chính xác chưa cao, với mức độ công việc nhiều nên công tác thẩm định sau cho vay cũng bị hạn chế. Với việc mới áp dụng hệ thống quản lý khách hàng trên IPCAS vào đầu năm 2010 nên trong giai đoạn đầu việc thẩm định, kiểm tra khách hàng trên hệ thống này còn rất nhiều hạn chế, bên cạnh công tác kiểm tra nội bộ vẫn chưa thực hiện được đầy đủ chức năng của mình trong giai đoạn đầu mới áp dụng phần mềm mới nhằm phát hiện những sai sót của CBTD để kịp thời sửa chữa, đây là những nguyên nhân tìm ẩn cho việc phát sinh nợ quá hạn khủng trong năm. Khi về sau việc phát sinh nợ quá hạn đã được hạn chế chỉ còn 1.327 triệu đồng năm 2012 và 452 triệu đồng trong đầu năm nay, tất nhiên khi nền kinh tế đi vào ổn định thì kéo theo các điều kiện khác sẽ thuận lợi hơn cho việc hoạt động có hiệu quả của khách hàng, bên cạnh với các biện pháp như gia hạn nợ cho khách hàng đã giúp cải thiện được tình hình hoạt động, hạn chế được phát sinh nợ quá hạn, giữ mối quan hệ tốt với khách hàng. Bước sau năm 2010, tình hình DSCV của ngân hàng đối với thời hạn trung – dài hạn đã giảm đi rất nhiều và chỉ dần phục hồi lại khi bước vào cuối năm 2012, điều này cũng cho thấy ngân hàng đang rất thận trọng khi quyết định giải ngân cho các món vay trung – dài hạn với giá trị Trang 43 cao, điều này góp phần làm tăng chất lượng các món vay mới của ngân hàng, hạn chế phát sinh nợ xấu. 4.3.2 Tình hình nợ quá hạn thu hồi trong kỳ của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.3.2.1 Phân theo thành phần kinh tế Song song với việc phát sinh các món nợ quá hạn của ngân hàng, trong từng kỳ các CBCNV ngân hàng cũng đã rất nổ lực để thu được nợ quá hạn cho ngân hàng, thể hiện qua các con số tăng liên tục trong từng kỳ thu nợ quá hạn nhóm hộ sản xuất – cá nhân, đây cũng là công tác quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nên luôn được chú trọng và nâng cao. Từ năm 2010 với việc thu nợ quá hạn chỉ đạt 6.634 triệu đồng thì bước sang năm 2011 tăng lên 19.162 triệu đồng, tăng gần 2 lần và 35.510 triệu đồng năm 2012 với tốc độ tăng 85,3%. Trong năm 2011 với việc phát sinh khủng các món nợ quá hạn thì ngân hàng đã đẩy mạnh thu hồi từng khoản nợ, tuy nhiên công tác thu hồi nợ vẫn không theo kịp được các khoản nợ phát sinh thêm, vì thế ngân hàng đã thực hiện các biện pháp như cơ cấu, gia hạn nợ cho khách hàng với 1 chu kỳ kinh doanh nhằm giúp khách hàng có thể vượt qua được thời kỳ khó khăn, bên cạnh còn có những món nợ ngân hàng bắt buộc phải khởi kiện để phát mãi tài sản, tuy nhiên với thủ tục và việc phát mãi thời gian dài trung bình là 6 tháng đối với từng món nợ nên đẩy thời hạn thu nợ sang năm sau. Sang năm 2012 với việc khách hàng giải quyết khó khăn, hoạt động có hiệu quả đã giúp ngân hàng thu hồi lại được các món nợ quá hạn này, làm tăng 85,3% giải quyết các nhóm nợ trong năm này, đây còn được xem là năm thành quả của quá trình giải quyết từ các giai đoạn trước. Tuy nhiên khi bước sang đầu năm nay, với việc vay vốn nhằm chủ yếu hoạt động về nông nghiệp khi thời tiết không thuận lợi cho mùa vụ, kèm theo dịch bệnh trên vật nuôi đã làm công tác thu hồi nợ quá hạn bị đình trệ, chỉ còn 12.029 triệu đồng giảm 47% so với cùng kỳ năm trước, đây chỉ là mức giảm về mặt tỷ lệ so với năm thành quả của công tác giải quyết, nhưng so với việc phát sinh thêm thì công tác thu hồi đạt cao hơn, cho thấy ngân hàng không chỉ thu hồi được các món nợ năm trước mà những món nợ mới phát sinh quá hạn cũng được ngân hàng thu hồi, góp phần làm tăng chất lượng các món nợ trong nhóm này. Về công tác thu hồi nợ đối với các thành phần kinh tế khác cũng không mấy khả quan trong năm 2011, chủ yếu các món nợ sẽ thu được khi bước sang năm 2012. Đối với DNTN tăng nhẹ từ 219 triệu đồng lên 268 triệu đồng trong năm 2011, và đạt 607 triệu đồng với tốc độ tăng 126,5% trong năm sau, về món nợ các Cty TNHH chỉ thu được 101 triệu đồng trong năm 2010 và giảm Trang 44 Bảng 4.6: Tình hình nợ quá hạn thu hồi theo TPKT của chi nhánh NHNN0&PTNT giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng NỢ QUÁ HẠN THU HỒI Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH TỔNG 2010 6.634 219 101 6.954 2011 19.162 268 59 19.489 2012 35.510 607 473 36.590 6 tháng đầu 2012 22.703 489 259 23.451 6 tháng đầu 2013 12.029 199 167 12.395 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 12.528 188,8 16.348 85,3 49 22,4 339 126,5 -42 -41,6 414 701,7 12.535 180,3 17.101 87,7 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 DNTN: Doanh ngiệp tư nhân Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn Trang 45 6T-2013/6T2012 Số tiền % -10.674 -47,0 -290 -59,3 -92 -35,5 -11.056 -47,1 còn 59 triệu đồng trong năm sau, cũng như xu hướng thì với tốc độ tăng gấp 7 lần trong năm 2012 đã tăng lên 473 triệu đồng. Hầu hết các món nợ trong năm 2011 đáo hạn thì ngân hàng rất khó thu hồi vì trong nền kinh tế đầy biến động kèm lãi suất cao, mà đối tượng ở đây là những cty, doanh nghiệp là TPKT chịu tác động rất lớn từ những biến động này, vì thế đã có sự giảm sút trong việc thu nợ, bên cạnh với các biện pháp xử lý các món nợ này còn hạn chế về phương thức, chủ yếu đi từ thỏa thuận rồi đến gia hạn nợ hoặc là khởi kiện cũng là các nhân tố làm chậm lại công tác thu hồi trong năm, mà chủ yếu là việc phát mãi sẽ tốn nhiều thời gian cho việc thu hồi nên phải bước sang năm 2012 mới thu hồi được. Dần về sau công tác thu hồi luôn cao hơn so với lượng phát sinh thêm nợ quá hạn, đây được xem là những tín hiệu khả quan cho quá trình quản trị rủi ro tại chi nhánh ngân hàng. 4.3.2.2 Phân theo thời hạn Cũng theo xu hướng của DSTN, các món nợ quá hạn ngắn hạn thu được trong từng kỳ cũng phản ánh được những nổ lực của cán bộ ngân hàng theo hướng tăng qua từng năm, nhưng với mức tăng 18.855 triệu đồng thu được trong năm 2011 vẫn chưa đuổi kịp được tốc độ tăng nợ phát sinh thêm, điều đó đã làm tồn đọng lại rất nhiều nợ quá hạn trong năm này. Đối với việc thu các món nợ ngắn hạn tương đối dễ hơn so với các nhóm khác vì thời hạn ngắn kèm theo nhu cầu vốn tương đối nhỏ, tuy nhiên do gặp hạn chế trong việc đa dạng các phương thức thu hồi nợ, chủ yếu dựa vào đàm phán, gia hạn và khởi kiện cũng như số lượng khách hàng trên mỗi CBTD nhiều cho nên gây ra khó khăn về thời gian giải quyết cho từng món nợ. Vì thế có rất nhiều món nợ quá hạn trong năm 2011 điều được chuyển sang thu vào năm 2012 nên tỷ lệ đã tăng 33.391 triệu đồng. Khi bước sang đầu năm 2013 về mặt số liệu thì công tác thu hồi nợ đã giảm còn 11.295 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012 với 22.449 triệu đồng. Tuy nhiên khi so sánh với việc phát sinh thêm các món nợ quá hạn trong đầu năm nay thì ngân hàng đã thực hiện tốt việc hạn chế nợ quá hạn còn tồn đọng lại cho ngân hàng thông qua công tác thu hồi nợ. Đối với các món nợ trung – dài hạn đã quá hạn thì công tác thu hồi gặp rất nhiều khó khăn, chủ yếu là khó khăn về mặt thời gian xử lí, vì món nợ lớn nên công tác xử lí thường mất nhiều thời gian, cho nên trong 2 năm đầu chỉ thu được 658 triệu đồng trong năm 2010 và 634 triệu đồng trong năm 2011. Với những biện pháp đã được áp dụng theo khuôn khổ khiến cho ngân hàng rơi vào tình trạng bị động, khó linh hoạt với từng món vay tương ứng với từng nguyên nhân cụ thể, vì thế trong năm 2011 công tác thu hồi không bắt kịp với tốc độ tăng mạnh phát sinh thêm, góp phần gây ra rủi ro cho ngân hàng. Với Trang 46 Bảng 4.7: Tình hình nợ quá hạn thu hồi theo thời hạn của chi nhánh ngân hàng giai đoạn năm 2010 đến 6 tháng năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng NỢ QUÁ HẠN THU HỒI Ngắn hạn Trung - dài hạn TỔNG 2010 6.296 658 6.954 2011 18.855 634 19.489 2012 33.391 3.199 36.590 6 tháng đầu 2012 22.449 1.002 23.451 6 tháng đầu 2013 11.295 1.100 12.395 2011/2010 Số tiền % 12.559 199,5 -24 -3,6 12.535 180,3 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.4 Tình hình nợ quá hạn thu hồi trong kỳ theo thời hạn Trang 47 2012/2011 6T-2013/6T-2012 Số tiền % Số tiền % 14.536 77,1 -11.154 -49,7 2.565 404,6 98 9,8 17.101 87,7 -11.056 -47,1 biện pháp gia hạn với thời hạn tối đa 1 năm hay khởi kiện, phát mãi tài sản thì phải bước sang năm 2012 mới cho thấy được hiệu quả, trong năm đã giải quyết được 3.199 triệu đồng nợ quá hạn, tăng gấp 4 lần so với năm trước và tăng tiếp trong 6 tháng đầu năm 2013 với 1.100 triệu đồng, tăng 9,8% so với cùng kỳ. Với việc tăng thu mạnh vào giai đoạn sau, cao hơn so với lượng phát sinh tương ứng đã giúp giải quyết được lượng tồn động nợ quá hạn kỳ trước cũng như giải quyết được nợ phát sinh thêm trong kỳ, góp phần hạn chế nợ còn lại trong năm, nâng cao chất lượng tín dụng cho các món nợ trung và dài hạn. 4.3.2.3 Hệ số thu nợ quá hạn Hình 4.5: Hệ số thu nợ quá hạn tại chi nhánh giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 Tình hình thu nợ quá hạn của ngân hàng trong thời gian vừa qua biến động theo hai xu hướng chính, thứ nhất là quá trình giảm từ 0,87 lần trong năm 2010 xuống còn 0,46 lần trong năm 2011, trong một đồng nợ quá hạn phát sinh thì ngân hàng chỉ thu được từ 0,87 đồng và giảm xuống còn 0,46 đồng, cho thấy trong 2 năm này ngân hàng đã không giải quyết tốt được khoản nợ quá hạn, công tác thu hồi nợ luôn chậm hơn so với thực trạng phát sinh nhóm nợ này, nguyên nhân của sự giảm sút trong năm 2011 là do nợ quá hạn đặt biệt phát sinh nhiều trong năm với điều kiện kinh tế bất lợi tác động làm giảm sút khả năng thu hồi nợ quá hạn của ngân hàng, về nội tại do các biện pháp xử lí còn hạn chế, kèm theo số lượng khách hàng đông đã gây ra tình trạng khó khăn về mặt thời gian trong xử lí nợ quá hạn. Bước sang giai đoạn sau, từ những khó khăn giai đoạn đầu ngân hàng đẩy mạnh công tác thu hồi làm giảm nợ quá hạn, với những biện pháp khắc phục giúp nâng cao chất Trang 48 lượng các món nợ mới góp phần làm giảm việc phát sinh thêm nợ quá hạn cho ngân hàng kèm theo đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, vì thế hệ số thu nợ đã tăng lên 1,49 lần trong năm 2012 và giảm nhẹ sang đầu năm 2013 với 1,09 lần so với cùng kỳ. 4.3.3 Tổng nợ quá hạn của ngân hàng Agribank giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 4.3.3.1 Phân theo thành phần kinh tế Vừa qua ta đã xét đến những chỉ tiêu phát sinh và thu các khoản nợ quá hạn trong một kỳ, để biết được trong năm ngân hàng còn bao nhiêu nợ quá hạn còn tồn đọng chưa xử lý được cũng như biến động của khoản mục này qua từng năm, ta sẽ xem xét về chỉ tiêu tổng nợ quá hạn. Tổng nợ quá hạn còn tồn đọng qua từng năm sẽ là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thực hiện 2 công tác là hạn chế phát sinh và thu hồi nợ quá hạn của ngân hàng. Với việc phát sinh một lượng rất lớn nợ quá hạn cũng như công tác thu hồi lại không đạt hiệu quả cao trong nhóm khách hàng Cá nhân – hộ gia đình là nguyên nhân làm cho nợ quá hạn còn lại trong năm 2011 rất lớn với 27.739 triệu đồng, tăng gấp 4 lần so với năm 2010. Có thể nói đây cũng là hậu quả của việc tăng trưởng tín dụng nóng trong thời gian vừa qua với việc giải ngân các món nợ tương đối tương đối dễ, bên cạnh do mới áp dụng hệ thống IPCAS trong năm 2010 dẫn đến việc thiếu thông tin trong quá trình thẩm định khách hàng trước cho vay tuy nhiên công tác kiểm tra nội bộ lại không được chú trọng, đây là các nguyên nhân ban đầu gây ra những món nợ kém chất lượng cho ngân hàng. Trong năm tình trạng cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng đã đội làm lãi suất trong năm lên rất cao, kèm theo những biến động về giá đẩy chi phí đầu vào tăng, cùng với những dịch bệnh trên cay trồng và vật nuôi là những nhân tố trực tiếp tác động đến khả năng trả nợ cho ngân hàng trong năm này. Đối với nhóm Cá nhân – Hộ gia đình thì hầu hết các món vay chủ yếu là không đảm bảo do nhu cầu vốn tương đồi nhỏ, cho nên khi sự cố xảy ra với các món này cần xử dụng biện pháp khởi kiện sẽ tốn rất nhiều thời gian cho công tác xử lí, điều này khiến cho các món nợ hầu hết điều được thu vào năm 2012. Vì thế vào đầu năm 2012 tình trạng tồn đọng nợ quá hạn đã giảm xuống còn 24.711 triệu đồng và chỉ còn 16.295 triệu đồng khi vào cuối năm. Với việc giải quyết một số món nợ bằng cách gia hạn thêm 1 kỳ sản xuất hoặc khởi kiện đã giúp ngân hàng giải quyết được một số món nợ khó thu hồi. Bên cạnh với lãi suất đã giảm cũng là nhân tố giúp khách hàng có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Gần đây ngân hàng cũng áp dụng nhiều chính sách như Trang 49 Bảng 4.8: Tổng nợ quá hạn theo TPKT của chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu 2013 Đơn vị: triệu đồng TỔNG NỢ QUÁ HẠN Hộ sản xuất-Cá nhân DNTN Cty TNHH TỔNG 2010 5.464 91 166 5.721 2011 27.739 397 596 28.732 2012 16.295 157 247 16.699 6 tháng đầu 2012 24.711 245 419 25.375 6 tháng đầu 2013 15.345 107 172 15.624 2011/2010 Số tiền % 22.275 407,7 306 336,3 430 259,0 23.011 402,2 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 DNTN: Doanh ngiệp tư nhân Cty TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn Trang 50 2012/2011 Số tiền % -11.444 -41,3 -240 -60,5 -349 -58,6 -12.033 -41,9 6T-2013/6T2012 Số tiền % -9.366 -37,9 -138 -56,3 -247 -58,9 -9.751 -38,4 thông báo lãi và nợ gốc qua SMS, cập nhật thông tin định kỳ cũng là những biện pháp giúp hạn chế việc phát sinh thêm nợ quá hạn. Đối với nông dân thì chủ yếu phụ thuộc vào biến động giá, sâu bệnh, thời tiết,….tuy nhiên đối với các doanh nghiệp, công ty thì lại phụ thuộc rất lớn vào biến động của nền kinh tế như lạm phát, tỷ giá,…. Vì hầu như các công ty trên địa bàn huyện chủ yếu là vừa và nhỏ, với việc kinh doanh nhỏ lẻ thì nguồn thu tương đối không ổn định, vì thế cũng với xu hướng chính, các món nợ quá hạn còn tồn đọng lại trong năm 2011 rất nhiều, với 397 triệu đồng của DNTN và 596 triệu đồng của Cty TNHH. Với những hiểu biết không sâu trong tất cả các lĩnh vực, CBTD đã thực hiện kém hiệu quả cao công tác thẩm định đối với các doanh nghiệp này, vì thế làm phát sinh một lượng lớn nợ quá hạn trong năm này, với những biện pháp giải quyết hạn chế về mặt thời gian như gia hạn, phát mãi đã làm các món nợ quá hạn còn tồn đọng kéo dài, công tác thu hồi nợ thật sự có tác dụng vào năm 2012 và đầu 2013 đã kéo nợ quá hạn còn lại xuống thấp còn 107 triệu đồng của DNTN và 172 triệu đồng của Cty TNHH. Bên cạnh trong giai đoạn này các món vay mới đối với TPKT này luôn có chiều hướng giảm, cho thấy ngân hàng đang thận trong hơn đối với các món vay mới, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng, giảm số lượng nợ quá hạn mới phát sinh thêm. 4.3.3.2 Theo thời hạn Khi xét đến thời hạn của các món vay thì hầu hết nhóm nợ quá hạn của ngân hàng điều rơi vào các món nợ ngắn hạn, vì là Ngân hàng NN0&PTNT nên điều này là tất nhiên ở hầu hết các chi nhánh, còn lại chỉ có một phần nhỏ với các món nợ trung – dài hạn. Với việc tăng mạnh tổng các khoản nợ ngắn hạn quá hạn cũng như đại diện cho tổng thể ở cuối kỳ năm 2011 với 23.664 triệu đồng tăng gấp nhiều lần so với năm 2010 cho thấy trong năm ngân hàng đã không thực hiện tốt 2 công tác là thu nợ và hạn chế phát sinh món nợ quá hạn này. Với kỳ sản xuất kinh doanh chỉ trong một năm thì khi rơi vào một năm với biến động mạnh về giá, lãi suất kèm theo thiên tai, dịch bệnh, các chi phí sản xuất đầu vào tăng cao thì với một kỳ sản xuất ngắn như vậy khi đến hạn sẽ có rất nhiều khách hàng khó có thể xoay sở được khoản tiền lớn để trả cho nợ gốc kèm lãi suất cao trong năm này, bên cạnh còn có những hạn chế trong công tác hạn chế phát sinh thêm nợ quá hạn trong năm này khiến cho lượng phát sinh thêm tăng mạnh trong khi công tác thu hồi lại không phát huy được hiệu quả, đây là lý do khiến các khoản nợ ngắn hạn này trở thành nợ quá hạn. Để khắc phục nền kinh tế, Chính phủ đã kịp thời ban hành Nghị Quyết số 11/2011/NQ-CP vào đầu năm nhằm kìm chế lạm phát, hạn chế sự tăng giá, Trang 51 Bảng 4.9: Tổng nợ quá hạn phân theo thời hạn của chi nhánh ngân hàng giai đọan từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị: Triệu đồng TỔNG NỢ QUÁ HẠN Ngắn hạn Trung - dài hạn TỔNG 2010 4.269 1.452 5.721 2011 23.664 5.068 28.732 2012 13.503 3.196 16.699 6 tháng đầu 2012 20.303 5.072 25.375 6 tháng đầu 2013 13.076 2.548 15.624 2011/2010 Số tiền % 19.395 454,3 3.616 249,0 23.011 402,2 6T-2013/6T2012/2011 2012 Số tiền % Số tiền % -10.161 42,9 -7.227 -35,6 -1.872 -36,9 -2.524 -49,8 -12.033 -41,9 -9.751 -38,4 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.6: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn giai đoạn từ năm 2010 – 6 tháng năm 2013 Trang 52 giảm lãi suất,….nhưng trong thời gian ngắn thì khó có thể phát huy được tác dụng của chính sách này, vì thế bước sang năm 2012 tình hình về nợ quá hạn cũng dần biến chuyển theo chiều hướng khả quan hơn với mức giảm 42,9% nên chỉ còn 13.503 triệu đồng nợ quá hạn trong năm 2012 và còn 13.076 triệu đồng đầu năm 2013 giảm 35,6% so với cùng kỳ năm 2012, các khoản nợ trung – dài hạn cũng giảm từ 5.068 triệu đồng trong năm 2011 xuống còn 3.196 triệu đồng trong năm tiếp theo và 2.548 triệu đồng vào đầu năm nay. Bên cạnh do có sự can thiệp vào nền kinh tế của Chính Phủ cũng có những nổ lực của chi nhánh NHNN0&PTNT Vũng Liêm trong các biện pháp giúp hạn chế và xử lí nợ quá hạn, chủ yếu là việc xem xét lại khách hàng để đánh giá và gia hạn thêm thời hạn cho những món nợ đã giúp ngân hàng có thể giữ lại khách hàng và thu lại được nợ khi khách hàng hoạt động có hiệu quả. Khi nhìn toàn diện biến động của các khoản nợ quá hạn này ta thấy giống như một hình chuông với đỉnh là năm 2011, tuy dần về sau ngân hàng được xem là đã giải quyết để thu phần lớn các món nợ quá hạn nhưng khi xem xét các món nợ còn lại vào đầu năm 2013 với 15.624 triệu đồng vẫn còn cao hơn rất nhiều so với năm 2010 với chỉ 5.721 triệu đồng nợ quá hạn. Ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác thu hồi các khoản nợ này để tránh tình trạng rơi vào nhóm nợ xấu, gây ra rủi ro cho chi nhánh ngân hàng. 4.3.3.3 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ Hình 4.7: Tình hình Nợ quá hạn/Tổng dư nợ của chi nhánh NHNN0&PTNT giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 Trang 53 Với thực trạng nợ quá hạn tăng nhanh trong năm 2011 và đầu năm 2012, đây là giai đoạn ngân hàng đang phải đối mặt với rủi ro rất lớn từ các món nợ này, vì thế khi tính trên tổng dư nợ thì hệ số nợ quá hạn này vẫn đạt cao nhất với 7,36% năm 2011 và 6,60% trong 6 tháng đầu năm 2012, hệ số này phản ánh được thực trạng về nợ quá hạn của ngân hàng trong thời gian qua vẫn còn ờ mức khá cao, chủ yếu là do tác động từ 2 hướng với nền kinh tế đầy biến động, cùng với 2 mục tiêu hạn chế và thu hồi nợ quá hạn trong thời gian qua ngân hàng thực hiện vẫn chưa thật sự có hiệu quả cao khiến cho lượng phát sinh thêm luôn cao hơn số lượng thu hồi được, chủ yếu bị hạn chế về mặt thời gian. Giai đoạn sau tỷ số này đã được kiềm chế lại chỉ còn 4,01% vào cuối năm 2012 và 3,51% trong 6 tháng đầu năm 2013 nhưng vẫn còn ở một tỷ lệ khá cao, tuy nhiên vẫn thể hiện xu hướng giảm của các khoản nợ quá hạn này trong tương lai. Với những phấn đấu hiện tại, ngân hàng đang cố gắng để đạt được mục đích kìm chế hệ số này ở mức an toàn hơn vào cuối năm. 4.3.4 Tình hình nợ xấu của ngân hàng Agribank giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 4.3.4.1 Phân theo lĩnh vực Nợ xấu là một chỉ tiêu mà không bất kì một ngân hàng nào muốn xuất hiện trong quá trình hoạt động của mình, tuy nhiên việc phát sinh các món nợ xấu được xem như là một tình huống bất khả kháng. Vì thế các ngân hàng cần phải duy trì việc phát sinh thêm nợ xấu ở một giới hạn an toàn cho phép, nhằm tránh gây ra rủi ro cho chính ngân hàng. Nông nghiệp: hầu hết các món vay của ngân hàng điều rơi vào lĩnh vực nông nghiệp, tuy nhiên nhóm nợ xấu phát sinh trong lĩnh vực này lại chiếm một tỷ lệ nhỏ so với các ngành nghề, lĩnh vực khác. Với mức biến động tương đối không lớn tăng từ 523 triệu đồng năm 2010 lên 990 triệu đồng trong năm 2011, tuy dần về sau có giảm về nợ xấu nhưng vẫn ở mức cao với 615 triệu đồng trong đầu năm nay. Nhìn tổng thể các món nợ này có xu hướng tăng qua các năm, chủ yếu tập trung vào chăn nuôi. Với những biến động liên tục về giá, đặt biệt là giá nguyên liệu đầu vào liên tục tăng đã làm tăng thêm chí phí cho người nông dân, bên cạnh với dịch bệnh bùng phát đã làm cho nhiều người phải mất trắng khi chăn nuôi không có hiệu quả. Bên cạnh với nhu cầu vốn cho chăn nuôi nên hầu hết các món vay điều là món không đảm bảo công tác thẩm định ban đầu chủ yếu tập trung vào tài sản và nhà ở hiện tại của khách hàng, việc xử lí các món nợ này cũng sẽ tốn nhiều thời gian, kèm theo số lượng khách hàng lớn nên nhân viên ngân hàng khó có thể quan tâm đến Trang 54 Bảng 4.10: Nợ xấu phân theo ngành của ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm giai đoạn từ 2010 đến 6 tháng đầu 2013 Đơn vị: Triệu đồng NỢ XẤU Nông nghiệp Công nghệ chế biến chế tạo Vận tải kho bãi Khác TỔNG 2010 2011 523 990 30 313 171 22.752 743 990 1.467 25.045 2012 726 219 11.301 112 12.358 2011/2010 2012/2011 6T-2013/6T-2012 6 tháng 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 1.163 615 467 89,3 -264 -26,7 -548 -47,1 219 219 283 943,3 -94 -30,0 0 0,0 18.117 9.251 22.581 13205,3 -11.451 -50,3 -8.866 -48,9 1.275 588 247 33,2 -878 -88,7 -687 -53,9 20.774 10.673 23.578 1607,2 -12.687 -50,7 -10.101 -48,6 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Trang 55 khách hàng về sử dụng nguồn vốn của ngân hàng nhiều hơn nên không có những biện pháp kịp thời để hạn chế phát sinh nợ xấu cho ngân hàng. Công nghệ chế biến chế tạo:trên địa bàn huyện phần lớn chỉ hoạt động kinh doanh vừa và nhỏ các mặt hàng gia công về gỗ và sắt thép, nên việc phát sinh nợ xấu trong lĩnh vực này tưng đối nhỏ. Cao nhất chỉ với 313 triệu đồng năm 2011 và giảm xuống chỉ còn 219 triệu đồng trong đầu năm 2013. Với tình trạng mất giá và dịch bệnh làm cho người dân thua lỗ nên làm cho nhu cầu của người dân về các vật dụng này bị hạn chế, bên cạnh với việc chịu gánh nặng chi phí ở 2 đầu là lãi suất và chi phí nguyên liệu đầu vào đã làm cho phần lớn thành phần hoạt động trong lĩnh vực này không mấy hiệu quả, vì thế dần gây ra nợ xấu cho ngân hàng. Tuy nhiên việc thu hồi nợ luôn đạt khá cao trong từng năm với con số gần như tương đương lượng giải ngân thêm trong kỳ tương ứng với từng món vay ngắn hạn trong lĩnh vực này đến hạn, cho thấy đây cũng là một trong những danh mục đầu tư có hiệu quả của ngân hàng. Vận tải kho bãi: với mạng lưới sông ngòi chằn chịt, phù hợp giao thương bằng đường thủy với các địa bàn khác trong khu vực, vì thế các món nợ phát sinh chủ yếu để mua phương tiện đường thủy rất nhiều với giá trị rất lớn, khi biến động xảy ra thì đây cũng là lĩnh vực nợ xấu phát sinh nhiều nhất. Với mức tăng vọt lên đến 22.752 triệu đồng trong năm 2011, tăng gấp nhiều lần so với năm 2010. Đây là lĩnh vực phụ thuộc rất lớn đến hoạt động của các tổ chức, cá nhân khác trên địa bàn, trong điều kiện khó khăn thì hầu như mọi thành phần điều khó để có được lợi nhuận và mở rộng giao thương với các nơi khác vì thế nhu cầu về dịch vụ này cũng theo đó bị hạn chế. Từng món vay với nhu cầu vốn rất lớn để mua ghe, xà lan,…tương ứng vài tỷ đồng trên 1 món với tài sản thế chấp cũng chính là phương tiện mua được, vì thế chỉ vài khách hàng gặp khó khăn mà không trả nợ được cho ngân hàng cũng đã gây ra một lượng nợ xấu rất lớn lên đến vài chục tỷ đồng như tình trạng trong năm 2011, bên cạnh với quá trình thẩm định ban đầu chủ yếu chỉ dựa vào tài sản đảm bảo đã làm phát sinh các món nợ kém chất lượng khi đang hoạt động trong tình trạng khó khăn. Khi đến hạn CBTD cũng rất khó khăn khi tiến hành thu hồi nợ vì giá trị rất lớn, với các món nợ này ngân hàng đã tiến hành xử lý tùy theo từng món nợ với mục đích chung là thu nợ gốc hạn chế rủi ro cho ngân hàng, vì thế qua năm sau các món nợ xấu đã bắt đầu giảm với tỷ lệ trên 50% chỉ còn 11.301 triệu đồng và 9.251 triệu đồng trong đầu năm 2013. Với các chính sách phục hồi nền kinh tế, ổn định lạm phát làm giảm lãi suất góp phần làm nhẹ gánh nặng chi phí cho khách hàng, bên cạnh với việc phục hồi thì nhu cầu giao thương cũng được mở rộng tạo điều kiện cho lĩnh vực này phát triển. Với doanh số giải ngân thêm trong từng kỳ giảm mạnh và chỉ còn khoảng 5.120 Trang 56 triệu đồng trong đầu năm 2013 cho thấy ngân hàng đã và đang khắc khe hơn đối với các món nợ lớn mang rủi ro cao này. Các ngành nghề khác: bên cạnh còn có một số lĩnh vực khác gây ra nợ xấu cho ngân hàng như: sửa chữa, bán buôn, bán lẻ,….với nhu cầu vốn không lớn nên biến động gây ra nợ xấu cho ngân hàng cũng không cao, chủ yếu tập trung trong năm 2011 với 990 triệu đồng và vào đầu năm 2012 với 1.275 triệu đồng. Đây là lĩnh vực mang tính chất không ổn định và chủ yếu phụ thuộc vào thiện chí trả nợ của khách hàng, vì thế ngân hàng gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ trong các lĩnh vực này. Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, việc phát sinh nợ xấu là điều hiển nhiên mà ngân hàng khó tránh được, tuy nhiên việc phát sinh quá cao sẽ gây ra rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, Trong thời gian qua con số phát sinh nợ xấu trong từng năm của ngân hàng biến động mạnh nhưng về xu thế chung vẫn còn tồn động nợ xấu rất lớn vào đầu năm 2013 với 10.673 triệu đồng cao hơn rất nhiều so với tồng nợ xấu năm 2010 là 1.467 triệu đồng, vì thế ngân hàng cần phải có những biện pháp trong việc phòng ngừa cũng như giải quyết nợ xấu nhanh chóng và hiệu quả hơn nhằm hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro cho chi nhánh ngân hàng. 4.3.4.2 Nợ xấu phân theo nhóm nợ Khi đi vào từng nhóm nợ trong nợ xấu ta sẽ biết rõ hơn về tốc độ xử lý nhóm nợ này cũng như mức độ rủi ro tương ứng với từng nhóm nợ. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): là nhóm đầu tiên trong nhóm nợ xấu, trong thời gian qua việc biến động trong nhóm này không lớn, cao nhất chỉ với 1.410 triệu đồng năm 2011 tuy nhiên bước sang năm 2012 thì ngân hàng đã không còn món nợ nào nằm trong nhóm này, các món nợ xấu trong năm 2011 chủ yếu là nợ từ nhóm 2 chuyển xuống do hạn chế về mặt thời gian xử lí cũng như phương pháp xử lí cho gia hạn nợ. Việc phát sinh các món nợ quá hạn hay nợ xấu cũng xuất phát từ thực hiện không tốt 2 nhiệm vụ phòng ngừa và thu nợ, về công tác phòng ngừa ban đầu vẫn còn nhiều thiếu sót từ khâu thẩm định ban đầu do còn thiếu thông tin về khách hàng cũng như hạn chế về sự am hiểu của CBTD trong các lĩnh vực đến khâu thẩm định sau cho vay do số lượng khách hàng trên mỗi CBTD nhiều. Bên cạnh với các biện pháp thu nợ chưa đa dạng dẫn đến gây ra khó khăn về thời gian xử lí, kéo theo các nhóm nợ quá hạn xuống thành nợ xấu. Với tình trạng biến động mạnh của nền kinh tế trong năm 2011 đã làm cho năm này trở thành năm tiêu điểm của các khoản nợ xấu. Trang 57 Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu phân theo nhóm nợ của chi nhánh giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị: triệu đồng CHỈ TIÊU Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 TỔNG NỢ XẤU 2010 189 235 1.043 1.467 2011 1.410 20.840 2.795 25.045 2012 0 6.051 6.307 12.358 6 tháng đầu 2012 6 tháng đầu 2013 648 2.723 17.403 20.774 520 6.296 3.857 10.673 2011/2010 Số tiền 1.221 20.605 1.752 23.578 2012/2011 % 646,0 8768,1 168,0 1607,2 Số tiền -1.410 -14.789 3.512 -12.687 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.8: Tình hình nợ xấu theo từng nhóm giai đoạn 2010 – 6 tháng 2013 Trang 58 % -100,0 -71,0 125,7 -50,7 6T-2013/6T-2012 Số tiền -128 3.573 -13.546 -10.101 % -19,8 131,2 -77,8 -48,6 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Đây là những món nợ ngân hàng nghi ngờ là có khả năng mất vốn, vì thế việc hạn chế nhóm này cực kỳ quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên công tác này ngân hàng đã chưa thực hiện thật sự có hiệu quả, biểu hiện với mức tăng “khủng” nhóm này trong năm 2011 với 20.840 triệu đồng, đây là mức tăng kỷ lục trong các nhóm nợ, nguyên nhân chủ yếu làm cho nhóm này tăng mạnh là do việc phát sinh các món nợ với giá trị rất lớn của ngân hàng chủ yếu để mua sà lan, ghe nhằm thực hiện thông thương nhưng điều kiện khó khăn đã làm các món này trở thành nợ xấu cho ngân hàng, bên cạnh các món này tất cả điều được đảm bảo bằng chính phương tiện mua được nên việc xử lí tốn nhiều thời gian, vì thế chỉ trong một năm các món nợ này đã chuyển thành nhóm 4, điều này phản ánh công tác thu hồi nợ trong năm thật sự không đạt hiệu quả về chất lượng cũng như về mặt thời gian. Dần về sau các món nợ nằm trong nhóm này tuy có giảm nhưng vẫn ở mức khá cao với 6.051 triệu đồng năm 2012 và 6.296 triệu đồng trong 6 tháng năm 2013, chủ yếu của việc phát sinh là do công tác thu hồi chậm trễ cũng như công tác thẩm định ban đầu còn nhiều thiếu sót. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): cũng với mức không cao trong năm 2010 với 1.043 triệu đồng đã tăng lên 2.795 triệu đồng trong năm 2011, với thời gian ngắn nên việc phát sinh nhóm này không nhiều, tuy nhiên với xu hướng tăng như vậy sẽ gây những hậu quả không tốt cho ngân hàng, và rủi ro đã tăng lên khi sang đầu năm 2012 với nợ nhóm 5 tăng vọt 17.403 triệu đồng, ngân hàng đã phải đối mặt rủi ro vào đầu năm nguyên nhân do ngân hàng đã không kịp thời xử lý những món nợ nằm trong nhóm 4 ở năm trước đã làm chúng chuyển thành nợ có rủi ro cao nhất trong đầu năm sau, hầu hết những món nợ nằm trong nhóm 4 cũng như nhóm 5 điều được xử lý chung bằng biện pháp phát mãi tài sản và đây cũng là biện pháp cuối cùng mà ngân hàng thực hiện sau khi đã thực hiện các biện pháp khác, thu dần nợ nên vào cuối năm 2012 chỉ còn 6.307 triệu đồng và giảm tiếp còn 3.857 triệu đồng ở đầu năm 2013. Tuy về con số thì nợ xấu đã giảm đáng kể, tuy nhiên ta thấy rõ trong sự chậm trễ xử lí các món nợ, làm phát sinh một số lượng lớn nợ trong nhóm được xem là nguy hiểm nhất cho công tác thu hồi vốn của ngân hàng. Với những biến động của từng nhóm nợ nhưng việc phát sinh mạnh những món nợ trong nhóm 4 rồi dần chuyển sang nhóm 5 cho thấy ngân hàng đã gặp rủi ro đặt biệt nghiêm trọng trong 2 năm 2011 với 25.045 triệu đồng và đầu năm 2012 với 20.774 triệu đồng. Cho thấy ngân hàng đã thật sự không kịp thời xử lý từng món nợ làm kéo dài qua từng năm, tuy đã có những biến chuyển tích cực dần về sau nhưng đây vẫn là kinh nghiệm giúp chi nhánh Trang 59 ngân hàng NN0&PTNT huyện Vũng Liêm nhận ra những mặt còn hạn chế để từ đó có những biện pháp khắc phục có hiệu quả. 4.3.5 Dự phòng rủi ro tín dụng Nguồn: Phòng tín dụng Agribank Vũng Liêm, 2010, 2011, 2012, 6T 2013 Hình 4.9: Tình hình DPRRTD tại chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 đến 6 tháng 2013 Đây là lá chắn thứ 2 của ngân hàng trước nợ xấu phát sinh, Thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, NHNN0&PTNT Việt Nam đã ban hành quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lí rủi ro, chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm cũng căn cứ vào quy định này và chỉ đạo, hướng dẫn của ngân hàng cấp trên trong việc quản trị nợ xấu còn lại tại ngân hàng. Tại chi nhánh, nguồn DPRR chủ yếu được sử dụng để xử lí những món nợ còn tồn lại trong nhóm 5 đã quá 365 ngày, bên cạnh đó đối với những món nợ sau khi phát mãi tài sản không đủ để bù đắp vào nợ gốc cho ngân hàng thì chi nhánh sẽ sử dụng lượng dự phòng này để bù đắp vào món nợ đó. Đối với các món nợ đã được xử lí rủi ro thu hồi được thì lượng dự phòng sẽ được đưa vào khoản mục thu nhập, góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Mức tăng giảm của dự phòng rủi ro phụ thuộc vào 2 hướng tăng giảm của tổng dư nợ và mức tồn đọng nợ xấu trong năm của ngân hàng, với tổng dư nợ cũng như nợ xấu phát sinh trong năm 2010 là thấp nhất nên lượng dự phòng trong năm cũng đạt ở mức thấp nhất chỉ với 3.548 triệu đồng, nhưng Trang 60 dần về sau với xu hướng tăng từ 2 phía đã là cho lượng trích lập DPRR tăng cao ở các năm sau với 6.601 triệu đồng năm 2011, 5.921 triệu đồng trong năm 2012 và 5.461 trong 6 tháng đầu năm 2013. Với bản chất là ngân hàng cho nông nghiệp hoạt động tại một huyện có bản chất thuần nông vì thế nhu cầu vốn tại địa bàn trên mỗi món tương đối nhỏ, nên các món vay không đảm bảo chiếm phần lớn trong các món nợ tại ngân hàng, bên cạnh đó với việc phát sinh một lượng rất lớn nợ xấu trong năm 2011 cũng là nguyên nhân làm lượng trích dự phòng trong năm đạt cao nhất nhằm đảm bảo cho quá trình hoạt động, tuy dần về sau lượng nợ xấu đã được xử lí giảm đi đáng kể nhưng hầu hết những món còn tồn lại là các món nợ được đảm bảo bằng động sản, với giá trị khấu trừ thấp cũng là một nguyên nhân làm tăng các khoản này trong năm 2012 cũng như trong 6 tháng đầu năm nay. Với mức tăng lớn của các khoản trích lập dự phòng cho thấy ngân hàng trong giai đoạn qua đã gặp những rủi ro lớn, đặt biệt là trong năm 2011 và đầu năm 2012, bên cạnh đó cũng cho thấy ngân hàng cũng đã chủ động trước tình trạng phát sinh nợ xấu tại ngân hàng, luôn xem trọng việc trích lập lá chắn thứ 2 này đảm bảo an toàn cho hoạt động của chi nhánh ngân hàng trong thời gian vừa qua. 4.3.5 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Qua phân tích với những số liệu thô cơ bản đã thể hiện được những biến động của từng chỉ tiêu liên quan đến tình hình hoạt động tín dụng cũng như rủi ro tại chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm. Thông qua những tỷ số tài chính sẽ đánh giá đúng thực chất rủi ro tại ngân hàng có vượt qua những giới hạn nhất định nhằm đảm bào an toàn cho tổ chức tín dụng được quy định trong những văn bản mà NHNN đã ban hành. Từ đó giúp chi nhánh ngân hàng thấy rõ được thực trạng để có những biện pháp giải quyết kịp thời.  Dư nợ/VHĐ Tỷ số này tại chi nhánh NHNN0&PTNT luôn đạt ở mức khá cao, bắt đầu trong năm 2010 thì tỷ số đã vượt ngưỡng 1, phản ánh trên 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng đã cho vay lên tới 1,13 đồng, cho thấy trong năm ngân hàng đã huy động lượng vốn không đáp ứng đủ cho hoạt động của ngân hàng, vì thế trong năm ngân hàng đã phải sử dụng thêm vốn điều chuyển từ trên xuống và phải trả thêm chi phí cho lượng vốn này. Dần về sau tỷ số đã dần về ổn định với 0,84 năm 2011 vào 0,75 trong đầu năm 2013 cho thấy trong thời gian sau công tác huy động vốn đạt rất tốt, đủ đáp ứng cho mọi hoạt động tại ngân hàng, bên cạnh khi bước sang 2011 với tình trạng nền kinh tế khó khăn, ngân hàng đã đẩy nhanh tiến trình thu những món nợ đến hạn, cùng với hạn Trang 61 Bảng 4.12: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình RRTD tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu 2013 CHỈ TIÊU 1. Vốn huy động 2. DSCV 3. DSTN 4. Dư nợ 5. Tổng nợ xấu 6. Nợ nhóm 5 7. DPRRTD Dư nợ/ VHĐ Hệ số thu nợ (3/2) Hệ số RRTD (5/4) Hệ số khả năng mất vốn (6/4) Hệ số DPRRTD (7/4) Hệ số khả năng bù đắp RRTD (7/5) ĐVT Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Lần Lần % % % Lần 2010 2011 2012 6 tháng đầu 2012 6 tháng đầu 2013 362.273 465.244 584.220 524.780 592.342 547.871 498.277 409.947 1.467 1.043 3.548 1,13 0,91 0,36 0,25 0,87 590.974 610.581 390.340 25.047 2.795 6.601 0,84 1,03 6,42 0,72 1,69 637.415 611.259 416.496 12.358 6.307 5.921 0,71 0,96 2,97 1,51 1,42 319.596 325.473 384.463 20.774 17.403 6.909 0,73 1,02 5,40 4,53 1,80 328.428 299.501 445.423 10.672 3.857 5.461 0,75 0,91 2,40 0,87 1,23 2,42 0,26 0,48 0,33 0,51 chế tăng trưởng tín dụng để đảm bảo an toàn nên dư nợ ngân hàng giảm, đó là điều kiện để ngân hàng duy trì trạng thái ổn định giữa cho vay và huy động, đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng. Nói chung trong thời gian qua chi nhánh ngân hàng đã thực hiện rất tốt công tác huy động vốn cũng như sử dụng lượng vốn này nhằm tạo ra lợi nhuận và đảm bảo thanh khoản cho ngân hàng.  Hệ số thu nợ Đây là hệ số đánh giá công tác thu hồi từng khoản nợ của ngân hàng, qua các năm hệ số này luôn dao động xung quanh 1, nhưng riêng trong năm 2011 và đầu năm 2012 thì hệ số này tăng cao nhất tương ứng với 1,03 và 1,02. Trong giai đoạn đó ngân hàng đã thu hồi được nợ nhiều hơn so với cho vay, nguyên nhân là do giai đoạn đó phát sinh nhiều món nợ đã quá hạn, ngân hàng phải đẩy nhanh công tác thu những món nợ này theo chỉ thị của NHNN nhằm cắt giảm nợ xấu trong hệ thống NHTM để đảm bảo an toàn vì thế trong năm ngân hàng đã tăng thu hồi nợ, hạn chế cho vay. Tương ứng với các năm sau hệ số luôn dao động trong khoản 0,9 lần, phản ánh các món vay khi đến hạn ngân hàng hầu như điều thu hồi được cả gốc và lãi, ngân hàng luôn đảm bảo được khả năng thu hồi đối với các món nợ mới phát sinh cũng như những món nợ cũ.  Hệ số rủi ro tín dụng Trang 62 Hình 4.10: Hệ số RRTD của NHNN0&PTNN huyện Vũng Liêm giai đoạn 2010 đến 6 tháng 2013 Trong quá trình hoạt động của mình từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, chi nhánh NHNN0&PTNN huyện Vũng Liêm đã có 2 giai đoạn tỷ lệ rủi ro tín dụng vượt qua ngưỡng an toàn NHNN đã quy định, với 6,42% và 5,40% trong 2 năm liên tiếp là năm 2011 và vào đầu năm 2012. Trong giai đoạn này chi nhánh thật sự gập khó khăn trong vấn đề giải quyết nợ xấu, chủ yếu là giải quyết những món nợ có giá trị lớn với tài sản đảm bảo là động sản đã gây khó khăn không nhỏ cho ngân hàng, phần lớn là gặp vấn đề về phương pháp cũng như thời gian giải quyết nên có rất nhiều món nợ từ quá hạn khó xử lí đã chuyển thành nợ xấu cho ngân hàng. Gặp rủi ro lớn như thế ngoài việc chịu tác động từ bên ngoài, bên trong ngân hàng cũng gặp một số khó khăn như công tác thẩm định trước cho vay hạn chế, cũng như số lượng nhân viên ít lượng khách hàng lại đông là khó khăn lớn cho CBTD trong công tác thẩm định sau cho vay để kịp thời phát hiện và có biện pháp xử lí nhanh tránh kéo dài gây ra nợ xấu cho ngân hàng, bên cạnh với những món nợ được giải quyết gia hạn sẽ rơi xuống thành nợ xấu trong nhóm 3. Với những nổ lực của cán bộ ngân hàng cũng như ban lãnh đạo đã đi đúng theo chỉ thị của NHNN trong việc cắt giảm nợ xấu với 2 công tác đẩy mạnh thu hồi nợ xấu cũng như nâng cao chất lượng các món nợ mới, vào cuối năm 2012 tỷ lệ RRTD của ngân hàng đã giảm còn 2,97% và 2,40% trong đầu năm 2013, đạt chỉ tiêu đề ra với tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, đảm bảo lại an toàn cho hoạt động của ngân hàng.  Hệ số khả năng mất vốn Trang 63 Các món nợ được xếp vào nhóm nợ có khả năng mất vốn được xem như là những quả bom nổ chậm trong hoạt động của ngân hàng, vì thế bằng mọi cách các ngân hàng luôn hạn chế đến mức thấp nhất tỷ lệ này trong hoạt động của mình. Tại chi nhánh NHNN0&PTNN huyện Vũng Liêm các món nợ có khả năng mất vốn vẫn ở một tỳ lệ cao, tăng mạnh nhất vào đầu năm 2012 với 4,53% và cuối năm 2012 giảm còn 1,51% cho thấy trong 100 đồng dư nợ có từ 1,51 đồng đến 4,53 đồng nợ có khả năng mất vốn. Tình trạng rủi ro này nói chung được gây ra bởi nhiều món nợ với nhiều loại hình, kỳ hạn khác nhau nhưng phần lớn trong đó vẫn là những món trung hạn với vốn vay lên đến vài tỷ đồng dùng để mua phương tiện giao thông. Với thời gian xử lí những món nợ này còn gặp nhiều khó khăn dẫn đến chậm trể trong những năm trước mà chủ yếu là năm 2011 kéo dài sang năm sau thành nợ nhóm 5, vì thế năm 2012 cũng được xem là năm gánh hậu quả từ năm 2011 để lại. Với việc tập trung xử lí những món nợ trong nhóm này đã giúp kéo giảm tỷ lệ này xuống còn 0,87% trong 6 tháng đầu năm 2013.  Hệ số DPRRTD Dự phòng rủi ro được xem như lá chắn thứ 2 của ngân hàng trước nợ xấu, tương ứng với những biến động của nợ xấu thì mức trích lập dự phòng của chi nhánh cũng biến động tương tự, lượng trích lập của ngân hàng chủ yếu tăng vào những năm sau với 1,69% trong năm 2011, 1,80% đầu năm 2012 và 1,42% ở cuối năm 2012, mức trích vẫn giữ ổn định với 1,23% trong 6 tháng năm 2013. Với tỷ lệ trích lập không ngừng tăng cho thấy ngân hàng luôn rất quan tâm về biến động tại chi nhánh thông qua chỉ tiêu nợ xấu tương ứng với nền kinh tế đang biến động, để đảm bảo an toàn chi nhánh đã tăng lượng trích lập nhằm giảm thiểu rủi ro. Mức trích đạt cao nhất với 1,69 đồng và 1,8 đồng trên 100 đồng dư nợ trong năm 2011 và 2012, trong năm với việc tăng đột biến nợ nhóm 4 và chuyển sang nhóm 5 vào năm sau đã làm cho ngân hàng phải tăng lượng trích lập tương ứng, bên cạnh với phần lớn các món vay tại chi nhánh là không đảm bảo, các món vay lớn với tài sản đảm bảo là động sản cũng là nguyên nhân làm tăng lượng trích lập dự phòng để đảm bảo an toàn tại chi nhánh. Với mức trích lập tăng cho thấy ngân hàng rất quan tâm đến an toàn trong hoạt động, tuy nhiên với mức trích cao đã làm cho ngân hàng tốn thêm chí phí, dẫn đến việc sử dụng vốn kém hiệu quả.  Hệ số khả năng bù đắp RRTD Chỉ tiêu này phản ánh tính chủ động hay bị động của ngân hàng trong trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ xấu tăng lên, nếu hệ số Trang 64 này càng cao thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trường hợp khách hàng không hoàn trả gốc và lãi đúng hạn. Đối với chi nhánh chỉ tiêu này biến động không ngừng,1 đồng nợ xấu thì trong năm 2010 được bảo đảm bằng 2,42 đồng DPRR, tương ứng với năm 2011 là 0,26 đồng, năm 2012 là 0,48 đồng và đầu năm 2013 đạt 0,51 đồng. Trong năm 2010 với tỷ lệ đảm bảo cao nhất chủ yếu là do trong năm nợ xấu của ngân hàng đạt mức rất thấp, từ năm 2011 về sau tỷ lệ đảm bảo đã tăng dần tương ứng với tăng trích lập dự phòng cũng như nợ xấu phát sinh nhiều ở những năm sau. Trang 65 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ GẶP PHẢI Hệ thống thông tin khách hàng chưa hoàn thiện, các thông tin không được cập nhật thường xuyên vừa chậm vừa thiếu không đáp ứng được nhu cầu. Các kênh thông tin khác nhau như phương tiện thông tin đại chúng chỉ dừng lại ở mức chung chung không phản ánh được thực trạng nội bộ của khách hàng, ngoài ra quan hệ trao đổi thông tin với các ngân hàng khác chưa rộng. Công tác kiểm toán nội bộ giữ một vai trò khá quan trọng trong quản lí kinh doanh ngân hàng nhưng lại chưa được coi trọng. Việc kiểm tra nội bộ có tác dụng kiểm tra lại các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng giúp kịp thời phát hiện những sai phạm của bản thân ngân hàng, của cán bộ tín dụng để có biện pháp ngăn chặn xử lí kịp thời, ngân hàng nên chú trọng công tác này. Hiểu biết của cán bộ tín dụng về các lĩnh vực kinh doanh của khách hàng còn hạn chế, do vậy việc tư vấn cũng như quá trình kiểm tra trước và sau khi cho vay gặp nhiều khó khăn. Công tác quản trị rủi ro còn phụ thuộc nhiều vào yếu tố bên ngoài, các biện pháp áp dụng trong việc xử lí còn chưa phong phú, đa dạng cần phải có thêm những biện pháp xử lí mới giúp công tác xử lí đạt hiệu quả cao hơn. 5.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 5.2.1 Biện pháp phòng ngừa nợ xấu 5.2.1.1 Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng Hệ thống thông tin khách hàng là một công cụ quan trọng, trợ giúp đắc lực cho ngân hàng trong quá trình thẩm định khách hàng trước cho vay, nếu thực hiện được tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng có được những món vay có chất lượng, giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Ngân hàng cần phải thường xuyên củng cố kiến thức cũng như phương thức sử dụng phần mềm cho CBTD, đồng thời phải ban hành các văn bản về việc cập nhật thông tin định kỳ, bên cạnh cần liên kết về thông tin khách hàng Trang 66 trên hệ thống liên ngân hàng nhằm đảm bảo đầy đủ thông tin cho công tác thẩm định cũng như quản lý khách hàng. 5.2.1.2 Tăng cường công tác kiểm toán ngân hàng Đây là một công cụ đắt lực hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro trong nội bộ chi nhánh. Trong quá trình hoạt động của ngân hàng chắc chắn sẽ có những sai lầm, thiếu sót khó trách khỏi, vì thế ngân hàng cần phải tăng cường công tác kiểm toán nội bộ định kỳ hằng quý tại chi nhánh cũng như ở các PGD nhằm kiểm tra và phát hiện những sai sót về mặt nghiệp vụ cũng như trên sổ sách kịp thời để từ đó có những công tác sửa chữa kịp thời, khác phục hậu quả, hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro cho ngân hàng. 5.2.1.3 Nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ ngân hàng Yếu tố con người là yếu tố quan trọng nhất cho sự thành công, vì vậy để đảm bảo an toàn tín dụng và phòng ngừa đến mức thấp nhất thì đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có trình độ nghiệp vụ cao, đạo đức tốt, am hiểu thị trường và pháp luật. Mỗi cán bộ tín dụng phải có phương pháp tiếp cận khách hàng, thu thập thông tin cần thiết từ bạn hàng, từ hồ sơ vay vốn khách hàng, từ các tổ chức tín dụng,…. Trong quá trình công tác, mỗi cán bộ tín dụng thường phải quản lí một số lượng khách hàng khá lớn, bên cạnh trong công tác thẩm định cũng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân nên công tác thực hiện nghiệp vụ còn hạn chế. Vì thế, trong năm ngân hàng cần tổ chức nhiều buổi hội thảo, tập huấn về công tác, về chính trị nhằm nâng cao năng lực cũng như trình độ chuyên môn cho cán bộ ngân hàng, khuyến khích tự rèn luyện. Bên cạnh ngân hàng cần gắng lợi ích của cán bộ tín dụng với các món vay nhằm tăng cường khả năng làm việc của nhân viên. 5.2.1.4 Công tác sau cho vay Trường hợp sử dụng vốn sai mục đích là trường hợp rất dễ gặp đối với các món vay trên địa bàn huyện, vì phần lớn là người nông dân nên tầm quan trọng của việc sử dụng vốn đúng mục đích chưa được khách hàng quan tâm nhiều. Vì thế, sau khi giải ngân cán bộ ngân hàng cần quan tâm đến khách hàng cũng như theo dõi tình hình sử dụng vốn để có những biện pháp xử lí kịp thời và hiệu quả. Tăng cường công tác thông báo cho khách hàng khi đến kỳ hạn đóng lãi hay trả gốc nhằm giúp khách hàng có chuẩn bị để thực hiện nghĩa vụ đối với ngân hàng đúng kỳ hạn. Thực hiện mở thẻ, phổ biến kiến thức cho khách hàng về ưu điểm của thẻ cũng như yêu cầu khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ Trang 67 SMS Banking để thông báo lãi và gốc cho khách hàng khi đến hạn tương ứng trên từng món vay, đây là nhưng biện pháp hỗ trợ cho CBTD trong công tác sau cho vay, một phần còn tạo thêm nguồn thu từ dịch vụ cho ngân hàng. 5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 5.2.2.1 Phân tán và lượng hóa rủi ro Đa dạng hóa đối tượng khách hàng: “ Không bỏ tất cả trứng vào cùng một rổ” là tiêu chí mà tất cả ngân hàng điều hiểu rõ và tiến hành phổ biến tại đơn vị trong quá trình mới đi vào hoạt động. Tại địa bàn huyện Vũng Liêm chủ yếu là nông dân, doanh nghiệp vừa và nhỏ vì thế nhu cầu vốn chủ yếu tập trung vào ngắn và trung hạn với lượng vốn không cao, vì thế công tác này trong thời gian qua tại chi nhánh NHNN0&PTNT huyện đã thực hiện rất hiệu quả, cần phải duy trì và phát huy tốt công tác này để hạn chế rủi ro cho ngân hàng. Thực hiện đồng tài trợ: Đối với các nhu cầu vốn lớn, có mức độ rủi ro cao thì chi nhánh ngân hàng có thể thực hiện đồng tài trợ với các ngân hàng khác trên địa bàn huyện để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng cần chú ý xem xét sử dụng phương pháp này sao cho phù hợp. Bảo hiểm tín dụng: đối với các món vay lớn ngân hàng cần khuyến khích khách hàng mua thêm bảo hiểm tín dụng nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng khi có rủi ro xảy ra đối với khách hàng, bên cạnh ngân hàng cũng phải mua nảo hiểm cho các món nợ có giá trị lớn nhằm san sẽ rủi roc ho công ty bảo hiểm khi có biến động xảy ra. Trích lập DPRRTD: ngân hàng cần phải xem xét tình hình biến động của nền kinh tế cũng như trong nội tại ngân hàng để có thể tăng mức trích lập dự phòng, tránh tình trạng mức tăng trích lập không theo kịp mức tăng của nợ xấu trong thời gian vừa qua. Ngân hàng cần chú ý đến công tác này và có những quyết định phù hợp với thực trạng hiện tại nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng từ lá chắn thứ hai này. 5.2.2.2 Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt Hầu hết các khách hàng vay điều được giải ngân bằng tiền mặt mà không gửi vào tài khoản cá nhân, việc lĩnh tiền vay dưới hình thức tiền mặt có thể gây nguy hiểm đối với khách hàng trong vấn đề cất giữ, vận chuyển, sữ dụng vốn sai mục đích. Do trình độ dân trí còn hạn chế và ngân hàng cũng chưa giải thích rõ về tiện ích của việc mở tài khoản nên việc mở và sử dụng vẫn chưa được phổ biến trong dân chúng. Trang 68 Do đó cán bộ ngân hàng khi giải quyết cho khách hàng vay vốn cần giải thích rõ tiện ích của việc mở tài khoản cho khách hàng vay để khách hàng chấp thuận mở tại chi nhánh và các PGD để hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt. Mặt khác, động viên khách hàng thường xuyên duy trì số dư trên tài khoản bằng với tiền lãi hằng quý để phòng trường hợp khách hàng không đến trả nợ và lãi đúng hạn thì ngân hàng có thể trích tài khoản khách hàng thu nợ theo đúng thời hạn ký kết trên hợp đồng tín dụng. 5.2.3 Giải pháp xử lí nợ xấu 5.2.3.1 Cơ cấu lại nợ Đây là giải pháp chi nhánh ngân hàng thường áp dụng trong trường hợp khách hàng khó có khả năng trả nợ. Tuy nhiên để được cơ cấu nợ, giãn thời gian trả nợ thì ngân hàng cần phải thu thập những thông tin thật chính xác về tình huống khách hàng đang gặp phải, cũng như khách hàng phải có phương án trả nợ cơ cấu khả thi để từ đó ngân hàng giải quyết cơ cấu những món nợ xứng đáng, tránh trường hợp kéo dài nợ xấu cho ngân hàng. 5.2.3.2 Giảm, miễn lãi Đây là phương pháp giúp giảm gánh nặng chi phí lãi cho khách hàng, giúp khách hàng mau chóng trả toàn bộ nợ hay một phần nợ xấu, giảm nhẹ gánh nặng nợ xấu cho ngân hàng. Chi nhánh ngân hàng cần xem xét phương pháp này để áp dụng nhiều hơn cho công tác thu hồi nợ xấu của ngân hàng. 5.2.3.3 Khởi kiện Đây là giải pháp cuối mà hầu như các ngân hàng không muốn sử dụng, tuy nhiên đối với những món nơ cá biệt, được đánh giá là không còn khả năng thu hồi thì ngân hàng cần phải khởi kiện để phát mãi tài sản thu nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên cán bộ ngân tín dụng cần phải theo dõi các món nợ và có biện pháp xử lí dứt khoát, kịp thời, trách tình trạng dây dưa thời gian dài rồi mới khởi kiện, đặt biệt là vào cuối năm, với nhiều hồ sơ phát sinh khiến tòa án không giải quyết kịp, gây nợ xấu kéo dài cho ngân hàng. 5.2.3.4 Bán nợ Đây là phương pháp áp dụng đối với các món nợ xấu không có tài sản đảm bảo hoặc tài sản không đủ để đảm bảo cho nợ vay mà ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi những món nợ này, với việc công ty VAMC vừa được đi vào hoạt động nhằm thực hiện nghiệp vụ mua bán nợ xấu, chi nhánh ngân hàng cần xem xét áp dụng bán các món nợ này nhằm thu hồi được một phần vốn, hạn chế thấp nhất thiệt hại cho ngân hàng để đạt hiệu quả cao nhất. Trang 69 Ngân hàng cần áp dụng đầy đủ và đa dạng các biện pháp phòng ngừa cũng như xử lí nợ xấu để công tác quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm đạt được kết quả cao nhất. Trang 70 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Đứng trước sự cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực ngân hàng và những biến động khó lường của nền kinh tế trong thời gian qua, nhiệm vụ luôn được các ngân hàng đặt lên hàng đầu đó là duy trì tăng trưởng tín dụng ổn định và đảm bảo chất lượng tín dụng. Bên cạnh đó để có thể tồn tại và phát triển các ngân hàng phải biết vượt lên chính mình, đẩy lùi những khó khăn vướng mắc còn tồn tại trong kinh doanh. Song việc ngăn chặn rủi ro một cách tuyệt đối là hoàn toàn thiếu thực tế. Do vậy trong quá trình kinh doanh mỗi ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ nhất định có thể chấp nhận được đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định và phát triển vững chắc. Cùng với mục tiêu chung đó, chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm đã có những nỗ lực đáng ghi nhận và đạt được những kết quả khá tích cực trong hoạt động kinh doanh như lợi nhuận và vốn huy động tăng liên tục qua các năm. Về lĩnh vực tín dụng sau một năm 2011 đầy khó khăn thì bước sau đó tình hình dư nợ cũng DSCV, DSTN tăng điều phản ánh mức tăng trưởng tín dụng ổn định trong tương lai. Trong năm 2011 và đầu năm 2012 ngân hàng thật sự gặp khó khăn trong việc quản trị rủi ro tín dụng với tình trạng nợ xấu tăng cao, làm tăng tỷ lệ rủi ro tại chi nhánh, với sự nỗ lực của BGĐ cũng như toàn bộ nhân viên đã giúp kìm chế rủi ro xuống mức thấp, đạt được mục tiêu đề ra trong giai đoạn hiện nay là kìm chế tỷ lệ rủi ro xuống mức thấp hơn 3%, nâng cao uy tín, chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nhìn chung trong thời gian qua công tác quản trị rủi ro của ngân hàng đang chuyển biến theo hướng tích cực, luôn được quan tâm và đầu tư đúng mức. Tuy nhiên để giữ vững tốc độ tăng trưởng, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao thì công tác quản trị rủi ro của ngân hàng vẫn còn nhiều việc phải làm. Ngoài sự cố gắng của ngân hàng thì cũng cần có sự tác động và giúp đỡ từ nhiều mặt của của các ban ngành hữu quan, đặc biệt là từ NHNN và Chính phủ, đều này sẽ giúp cho chi nhánh NHNN0&PTNT huyện Vũng Liêm hoạt động tốt hơn nữa trong thời gian tới. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Nhà nước và các cơ quan chức năng Việc xử lý nợ xấu không phải là trách nhiệm của riêng ngân hàng mà cần có sự phối hợp đồng bộ của các cơ quan chức năng. Nhà nước cần hoàn thiện Trang 71 một môi trường pháp lý ổn định, tạo thuận lợi cho cả ngân hàng và người dân để các vấn đề có liên quan đến hoạt động của ngân hàng. Nhà nước cần xây dựng một hệ thống pháp lý đồng bộ, trách chồng chéo, mâu thuẫn cản trở lẫn nhau, gây ảnh hưởng không tốt tới hoạt động của ngân hàng. Cần xem xét, sửa đổi bổ sung một số điều luật đã ban hành để phù hợp với tình hình thực tế, phù hợp với xu thế phát triển kinh tế. Nhà nước cần có những biện pháp bảo đảm môi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo vốn tín dụng ngân hàng cấp cho nền kinh tế. Nhà nước cần có những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn gây ra khi có sự điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế. Chính quyền địa phương cần thực hiện tốt công tác quản lý địa bàn và hỗ trợ tốt cho ngân hàng trong việc cung cấp và xác nhận thông tin về khách hàng vay vốn một cách chính xác và đầy đủ. Từ đó giúp ngân hàng đánh giá đúng về tư cách cũng như năng lực của khách hàng để đưa ra quyết định cho vay đúng và thu hồi nợ đạt hiệu quả. Các cơ quan chức năng cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong công tác xử lý nợ sao cho rút ngắn thời gian và thủ tục. Các đơn vị hữu quan nên tiếp tục đưa cán bộ kỹ thuật, các quy trình sản xuất hiệu quả vào áp dụng thực tiễn thông qua các chương trình tập huấn khuyến nông, khuyến ngư định kỳ của địa phương. Nâng cao trách nhiệm và hiệu quả làm việc của đơn vị liên quan trong công tác phòng ngừa, kiểm soát và khắc phục hậu quả của dịch bệnh để người dân an tâm và sản xuất đạt hiệu quả đảm bảo thu nhập và khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phải hài hòa với mục tiêu, chính sách của chính phủ trong hoạt động của ngân hàng, từ đó ban hành các văn bản, chính sách mang tính trung lập hơn, tránh vì mục tiêu nhất quán nào đó mà gây ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, từ đó gián tiếp ảnh hưởng đến nền kinh tế. Ngân hàng Nhà nước cần phải xem xét sửa đổi các văn bản đã ban hành sao cho phù hợp với hoạt động thực tế của hệ thống NHTM và nền kinh tế, phải kịp thời ban hành những chính sách, văn bản điều chỉnh, chỉ thị giúp hệ thống ngân hàng khắc phục hậu quả khi có biến động xảy ra. 6.2.3 Đối với Ngân hàng Agribank huyện Vũng liêm Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ ở ngân hàng để uốn nắng kịp thời những sai sót của cán bộ ngân hàng. Trang 72 Làm tốt công tác phòng ngừa và xử lý rủi ro, có sự liên lạc thường xuyên các thông tin trong phòng ngừa rủi ro với các phòng giao dịch, hướng dẫn các.phòng giao dịch thực hiện tốt hơn nữa công tác này. Kiên quyết chỉ đạo trong việc phát mãi tài sản thế chấp, những trường hợp có tranh chấp lập hồ sơ chuyển qua cơ quan pháp luật để xử lý. Tiếp tục hệ thống hóa các văn bản pháp quy của Nhà nước về việc xử lý tài sản, giải quyết nợ tồn đọng, hướng dẫn thi hành đối với mọi trường hợp để ban hành trên toàn hệ thống. Có chính sách, chế độ thích hợp cho các PGD có hiệu quả, phù hợp, kịp thời khen thưởng cũng như nhắc nhở các PGD hoạt động kém hiệu quả phải giải trình lý do và nêu phương án kinh doanh sắp tới nhằm giúp đỡ bổ sung trong kế hoạch kinh doanh của chi nhánh. Tạo mối quan hệ, thường xuyên tiếp xúc với các ban ngành địa phương nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình hoạt động của ngân hàng. Trang 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Chính Phủ, 2010. Nghị định 41/2010/NĐ-CP. 2. Ngân Hàng Nhà Nước, 2005. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. 3. Ngân Hàng Nhà Nước, 2010. Thông tư 13/2010/TT-NHNN. 4. Ngân Hàng Nhà Nước, 2013. Thông tư 02/2-13/TT-NHNN. 5. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp Vụ Kinh Doanh Ngân Hàng Thương Mại: NXB Đại học Cần. 6. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại: NXB Đại học Cần Thơ. 7.Ban kinh tế, 2011. Kinh tế Việt Nam 2011: 365 ngày đầy biến động. http://dantri.com.vn/kinh-doanh/kinh-te-viet-nam-2011-365-ngay-day-biendong-551980.htm Trang 74 [...]... 30.000 tỷ đồng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm được thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14 tháng 7 năm 1988 là một trong 8 đơn vị trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Vĩnh Long Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm – tỉnh Vĩnh Long” Trụ sở đặt tại: Khóm 2 thị trấn Vũng Liêm huyện Vũng Liêm – tỉnh Vĩnh Long... ngành, các địa phương và của toàn thể nền kinh tế Xuất phát từ tính cấp thiết của vấn đề, với mong muốn được hiều rõ hơn và góp một phần vào trong giải quyết vấn đề, qua quá trình tìm hiểu thực tế tại NHN0&PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, em đã chọn đề tài “ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM – PGD CẦU MỚI” để làm đề tài luận... 2.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách để phân loại rủi ro tín dụng dựa vào các tiêu chí phân loại khác nhau Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia như sau: a) Rủi ro giao dịch Trang 5 Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba... nông dân trong quan hệ với Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Vũng Liêm hoạt động với phương châm “Gắn với dân, gắn với nông thôn, gắn với mục tiêu phát triển kinh tê xã hội ở tại địa phương” Vừa qua chi nhánh cho vay theo 5 đề án chuyển dịch cơ cấu kinh tế như: Phát triển vùng lúa cao sản, phát triển công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, phát triển vườn cây ăn trái, phát triển. .. tiếp cận các khoản tín dụng đối với người dân sẽ giúp ích rất lớn tới thúc đẩy kinh tế nông nghiệp phát triển tại huyện nhà Trang 18 3.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là một trong bốn Ngân hàng Thương mại lớn nhất nước ta với tổng tài sản khoảng 560.000 tỷ đồng và vốn điều lệ được... chi nhánh huyện Vũng liêm giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 2: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Mục tiêu 3: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 4: Dựa vào kết quả phân tích đưa ra một số giải pháp giúp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng 1.3... thúc đẩy phát triển nền kinh tế huyện nhà, góp phần cải thiện bộ mặt nông thôn của huyện Tuy nhiên trong quá trình hoạt động tín dụng của bất kì một ngân hàng nào cũng phải gặp những rủi ro ngoài mong muốn, chi nhánh ngân hàng Agribank huyện Vũng Liêm cũng là một trong số đó Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro thường trực mà hầu hết các ngân hàng đều gặp phải, đe dọa đến sự phát triển, ảnh... PHÁP LUẬN 2.1.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Theo như quy định tại khoản 1 điều 3 trong Thông tư 02/2013/TTNHNN ban hành ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại tài... định về phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc xử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng (gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần... hóa đàn heo” Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng liêm đã góp phần làm bộ mặt nông thôn đổi mới, đời sống của người dân được nâng cao, góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế huyện Vũng Liêm 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 3.2.2.1 Sơ đồ tổ chức Trang 19 GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG TÍN DỤNG PGD HIẾU PHỤNG PGD HIẾU NHƠN PGD CẦU MỚI PGD THANH BÌNH PGD TRUNG HIẾU